Schneider Gyula ügyvezető igazgató

Átírás

1 Állampusztai Mezőgazdasági és Kereskedelmi KFT. Állampuszta Kiegészítő melléklet a évi éves beszámolóhoz Állampuszta, március 29. Schneider Gyula ügyvezető igazgató

2 ÁLTALÁNOS RÉSZ... 2 A) A VÁLLALKOZÁS ÉS A SZÁMVITELI POLITIKA A vállalkozás bemutatása A számviteli politika bemutatása... 7 SPECIFIKUS RÉSZ B) SZÁMSZAKI ÉRTÉKELÉS A VÁLLALKOZÁS VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZETÉRŐL, A LIKVIDITÁSRÓL, A FIZETŐKÉPESSÉGRŐL C) MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének valamint halmozott értékcsökkenésének alakulása Tárgyévben elszámolt értékcsökkenés Az értékhelyesbítések bemutatása Lízingelt eszközök a tárgyévben pénzügyi lízing keretében üzemeltetett eszközök lízingfeltételeinek bemutatása Befektetések tulajdoni hányadok, szavazati arányok bemutatása Készletek alakulása Követelések külön kiemelve az elszámolt értékvesztést Értékpapírok Saját tőke Céltartalékok Kötelezettségek Aktív és passzív időbeli elhatárolások alakulása, tartalma Értékvesztések...14 D) EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A rendszeres tevékenység értékesítésének nettó árbevétele az értékesítés főbb irányai szerint Egyéb bevételek Költségek költségnemenkénti bontása, alakulása; a kutatás, kísérleti fejlesztés tárgyévi költségeinek ismertetése Kutatás, kísérleti fejlesztés bemutatása Egyéb ráfordítások főbb csoportjai, azok alakulása Pénzügyi műveletek eredményében főbb szerepet játszó tényezők, azok alakulása A rendkívüli eredmény főbb szerepet játszó tényezők, azok alakulása Adózás a társasági adó alapjának levezetése Módosítások TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ Részesedési viszonyban álló vállalkozások adatai Kötelezettségvállalások Mérlegen kívüli tételek Üzletvezetés, igazgatóság, felügyelőbizottság Bér- és létszámadatok Egyéb adatok Cash-flow kimutatás

3 ÁLTALÁNOS RÉSZ A) VÁLLALKOZÁS ÉS A SZÁMVITELI POLITIKA 1. A vállalkozás bemutatása A társaság megnevezése: Állampusztai Mezőgazdasági és Kereskedelmi Kft. Állampusztai Kft. A társaság székhelye: Állampuszta A társaság fióktelepe: - Adószáma: KSH száma: Cégjegyzékszáma: Honlapcím: Az Állampusztai Mezőgazdasági és Kereskedelmi Kft. egyszemélyes korlátolt felelősségű társaság. Tulajdonosa a Magyar Állam. A társaságot január 1.-én a Magyar Köztársaság Igazságügyi Minisztériuma alapította határozatlan időre. Alapítása átalakulással az évi LIII. törvény alapján történt. Az Állampusztai Kft. az Állampusztai Célgazdaság általános jogutódja. Tulajdonosi döntés alapján 2002-ben kivált a Nagyfai Kft. és ekkor alakult ki az Állampusztai Kft jelenlegi szerkezete. Kiváláskor az Állampusztai Kft. törzstőkéje Ft-ban került megállapításra. A társaság alapításkor meghatározott feladata az elítéltek foglalkoztatása. A évi CVI. törvény hatálybalépésével változott a tulajdonosi képviselet, a tulajdonosi jogokat az MNV Zrt. gyakorolja. Vagyonkezelési szerződés alapján a Vagyonkezelő a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnoksága, képviseli Csóti András bv. altábornagy, országos parancsnok. A Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnokság képviselője a Magyar Állam mint tulajdonos nevében, a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. alapítás során történő eljárásra vonatkozó 717/2014. (XII.11.) számú IG határozata alapján, a belügyminiszter jóváhagyásával január 1-jével 3 millió Ft törzstőkével megalapította a Bv. Holding Korlátolt Felelősségű Társaságot egyszemélyes társaságként. 2

4 Az MNV Zrt december 17. napján kelt 717/2014. (XII. 17.) számú igazgatósági határozatában jóváhagyott és az Uralkodó Tag és az Ellenőrzött Társaságok legfőbb szerve között létrejött szerződés alapján a fogvatartottak kötelező foglalkoztatása mint állami feladat és a büntetés-végrehajtási szervezet ellátási kötelezettségének hatékonyabb végrehajtása céljából a Szerződő Felek elhatározták, hogy a Ptk. 3: ai alapján mindazon gazdasági társaságokkal, amelyek megfelelnek a Ptk. 3:49. (1)-(2) bekezdéseiben foglalt feltételeknek, uralmi szerződést kívánnak kötni annak érdekében, hogy az így létrehozott elismert vállalatcsoportban (továbbiakban: Cégcsoport) a cégcsoport szintű irányítási eszközök segítségével biztosítsák a vállalatcsoport szintű gazdasági érdekek hatékony érvényre juttatását. A Cégcsoport neve: BV Holding A Cégcsoport tagjai: Adorján-Tex Konfekcióipari és Kereskedelmi Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 6300 Kalocsa, Szent István király utca 26. Cégjegyzékszám: Adószám: Rövidített cégnév: Adorján-Tex Kft. Állampusztai Mezőgazdasági és Kereskedelmi Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 6327 Állampuszta, 1. (Harta 0148/25. hrsz.) Cégjegyzékszám: Adószám: Rövidített cégnév: Állampusztai Kft. Annamajori Mezőgazdasági és Kereskedelmi Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 2471 Baracska, Annamajor 1. Cégjegyzékszám: Adószám: Rövidített cégnév: Annamajori Kft. "BUFA" Budapesti Faipari Termelő és Kereskedelmi Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 1108 Budapest, Kozma u.13. Cégjegyzékszám: Adószám: Rövidített cégnév: "BUFA" Kft. 3

5 DUNA PAPIR Termelő, Kereskedelmi és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 2316 Tököl, Ráckevei út 6. Cégjegyzékszám: Adószám: Rövidített cégnév: DUNA PAPÍR Kft. DUNA-MIX Ipari Kereskedelmi Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 2600 Vác, Barabás Miklós u. 1. Cégjegyzékszám: Adószám: Rövidített cégnév: DUNA-MIX Kft. Ipoly Cipőgyár Termelő és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 2660 Balassagyarmat, Madách út 2. Cégjegyzékszám: Adószám: Rövidített cégnév: Ipoly Cipőgyár Kft. Nagyfa-Alföld Mezőgazdasági és Vegyesipari Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 6724 Szeged, Cserzy Mihály u. 11. Cégjegyzékszám: Adószám: Rövidített cégnév: Nagyfa-Alföld Kft. NOSTRA Vegyesipari Kereskedelmi és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 2629 Márianosztra, Pálosok tere 1. Cégjegyzékszám: Adószám: Rövidített cégnév: NOSTRA Kft Pálhalmai Agrospeciál Mezőgazdasági Termelő, Értékesítő és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 2407 Dunaújváros, Pálhalma /36.hrsz. Cégjegyzékszám: Adószám: Rövidített cégnév: Pálhalmai Agrospeciál Kft. 4

6 Sopronkőhidai Ipari és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 9407 Sopronkőhida, Pesti Barnabás út 25. Cégjegyzékszám: Adószám: Rövidített cégnév: Sopronkőhidai Kft. Ellenőrzött Tagok Bv. Holding Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 1054 Budapest, Steindl Imre utca 10. Cégjegyzékszám: Adószám: Rövidített cégnév: Bv. Holding Kft. Képviseli: Nagy László ügyvezető igazgató Uralkodó Tag Az uralmi szerződés kelte: február 26. A cégcsoport bejegyzésének dátuma: május 5

7 Állampusztai Kft. alapító okiratában meghatározott tevékenységi körök közül ki kell emelni a mezőgazdasági termelést, ezen belül a szántóföldi növénytermesztést és az állattenyésztést. A mezőgazdasági tevékenység adta 2015-ben az éves árbevétel 80,9 %-át. A társaság jelenleg 9892 hektár területtel rendelkezik, ebből a szántóterület aránya 58,4 %. Állattenyésztés fő csoportjainak éves átlaglétszáma tárgyévben 1037 db mangalica, 1996 db juh, db pulyka, db broiler csirke, 84 db ló. A 2015-ös termelési évet az Állampusztai Kft adózott eredménnyel zárta, ami a tervezett eredményhez viszonyítva kedvezően alakult. Közepes termésmennyiség mellett, stagnáló árak jellemezték a szántóföldi termékek piacát. Az állattenyésztési árak a fő termékek esetében lényegesen nem változtak. Az értékesítés nettó árbevétele , a szántóföldi termőterület, a kereskedelmi tevékenység bővülése következtében 15,0 %-kal magasabb, mint 2014-ben. Az állattenyésztés fedezethiánya továbbra is számottevő, a felvásárlási ár az önköltség alatt maradt, amit a részleges támogatások, és a felvásárlási ár pozitív változása sem kompenzált. Annak ellenére, hogy év közben a pulyka ellenértékét rendszeresen megkaptuk, a baromfiágazat helyzete továbbra sem stabilizálódott. Az elítélt foglalkoztatás szempontjából jelentős ágazat fenntartásához, a növénytermesztésben keletkezett fedezet járult hozzá. A bevétel főágazatonkénti megoszlása az elmúlt két évben Árbevétel terv % Szántóföldi növénytermesztés ,0 Állattenyésztés ,7 Erdőgazdálkodás ,2 Egyéb mg. tevékenység Alaptevékenységen kívüli tevékenység ,1 Összesen: ,0 6

8 2. A számviteli politika bemutatása A Számviteli politika a Számvitelről szóló évi C. törvény által előírt beszámolási kötelezettség végrehajtásához szükséges módszerek és eljárások összessége, amely a BV Holding készített el, a Cégcsoport méretének, adottságainak, szabályozási környezetének, gazdálkodási rendszerének leginkább megfelelő rendszer kialakítását alapozza meg. A számviteli politika célja, hogy a Cégcsoportnál olyan számviteli információs rendszer funkcionáljon, amely elősegíti a Cégcsoport eredményes gazdálkodását, amelynek alapján a gazdálkodásról, a vagyoni helyzetről megbízható és valós összképet adó információt tartalmazó konszolidált éves beszámoló állítható össze, továbbá járuljon hozzá a döntéshozatalhoz szükséges információk biztosításához. A számviteli politika rendeltetése, hogy biztosítsa: az Sztv. előírásainak érvényesítését, a hiteles, és részeiben is minden piaci szereplő számára azonosan értelmezhető beszámoló elkészítését, hogy a beszámoló információ tartalma alkalmas legyen a tulajdonos, és a Cégcsoporti, valamint az egyes tagok vezetői döntéseinek megalapozására. A Cégcsoport a számviteli politikájában írásban rögzíti: azokat a számviteli elveket, értékelési módszereket, eljárásokat, melyeket a cég vezetése érvényesít az éves beszámoló elkészítése és bemutatása során, azokat, a Cégcsoportra jellemző szabályokat, előírásokat, módszereket, amelyekkel meghatározza, hogy mit tekint a számviteli elszámolás, az értékelés szempontjából lényegesnek, jelentősnek, nem lényegesnek, nem jelentősnek, a törvényben biztosított választási, minősítési lehetőségek közül melyeket, milyen feltételek fennállása esetén alkalmaz, és az alkalmazott gyakorlatot milyen okok miatt kell megváltoztatnia. A számviteli politika hatálya kiterjed a Cégcsoport valamennyi tagjára. a) A beszámoló formája, tartalma Társaságunk a hatályos Számviteli törvény 9. -a alapján éves beszámolót készít. A beszámolót a számviteli törvényben meghatározott szerkezetben az ott előírt tagolásban, az előírt tételeket a megadott sorrendben, bizonylatokkal alátámasztott, szabályszerűen vezetett kettős könyvvitel adatai alapján, világos és áttekinthető formában, magyar nyelven kell elkészíteni. A mérleg, az eredménykimutatás a számviteli törvény szerinti kötelező tagoláson túl, tovább nem részletezett, illetve összevonásokat nem tartalmazhat. Az éves beszámoló részét képező mérleget, eredménykimutatást és kiegészítő mellékletet a hely és a kelet feltüntetésével a vállalkozó képviseletére jogosult személy köteles aláírni. 7

9 Társaságunk a beszámoló mérlegét a törvény 1. sz. melléklet A változata szerinti, eredménykimutatását a törvény 3. sz. melléklet (forgalmi költség eljárás) A változata szerinti tagolásban készíti el. Az Alapító információs igényeinek kielégítésére az eredménykimutatást a 2. sz. melléklet (összköltség eljárás) A változata szerinti tagolásban is elkészítjük. Az eredménykimutatás alátámasztására Társaságunk az elsődleges költséghely-költségviselő, másodlagos költségnem elszámolást alkalmazza. Társaságunk az Sztv. előírásainak (12. ) megfelelően könyvvezetési kötelezettségét a kettős könyvvitel rendszerében teljesíti. b) Üzleti év, a mérleg fordulónapja, a mérlegkészítés időpontja Üzleti év az az időtartam, amelyről a beszámolót kell készíteni. Az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel. A mérleg fordulónapja: az üzleti év utolsó naptári napja. A mérlegkészítés időpontja: a tárgyévet követő év március hó 15. napja. c) Értékcsökkenési leírás szabályai Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenését az egyedi értékelés elve, a hasznos élettartam figyelembe vétele alapján meghatározott lineáris leírási kulcsokkal számítjuk. Értékcsökkenést az üzembe helyezés napjától a hasznos élettartam végéig, illetve kivezetéskor a kivezetés napjáig számolunk el. Az 100 egyedi beszerzési, előállítási érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök beszerzési vagy előállítási költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoljuk. d) Piaci értéken történő értékelés elveinek ismertetése Év közben az eszközökről mennyiségben és értékben analitikus nyilvántartást vezetünk. Tárgyi eszközök közül az ingatlanokat négy, a berendezéseket, járműveket kétévenként egyeztetjük a nyilvántartásokkal. Egyéb eszközöket évente tényleges leltár felvétellel alátámasztva vesszük számba. Immateriális javakat, tárgyi eszközöket egyedileg, beszerzési, előállítási értéken tartjuk nyilván. A mérlegbe amortizációval csökkentett nettó értéken kerülnek. Befektetett pénzügyi eszközöket értékvesztéssel csökkentett könyvszerinti értéken tartjuk nyilván. Vásárolt készleteket a főkönyvben anyagféleségenként csoportosítva, elkülönítve, FIFO elv alapján tartjuk nyilván és számoljuk el. 8

10 Előző évek saját termelésű készleteit év közben szűkített, valamint szűkített élősúly önköltségen tartjuk nyilván és számoljuk el. Tárgyévi előállítású termékeket elszámoló áron hozamoljuk és használjuk fel. Saját termelésű termékek tényleges előállítási költségét év végén a termelési folyamat befejezésekor utókalkulációval állapítjuk meg és módosítjuk az elszámoló áron elszámolt készletértéket. Követeléseket egyeztetve, számla szerinti összegben tartjuk nyilván. Minősítésük a lejárati idő, valamint a behajthatóság szerint történik. Saját tőke könyvszerinti, ezen belül a jegyzett tőke a cégbíróságon bejegyzett értéken szerepel. Rövid és hosszú lejáratú kötelezettségek a mérlegben könyvszerinti értéken szerepelnek. e) A társaság könyvvizsgálatával megbízott, beszámoló aláírására jogosult, könyvviteli feladatok irányításáért felelős személy. Társasági törvényben leírtak szerint a társaság választott könyvvizsgálót alkalmaz. A könyvvizsgáló neve, címe: EX ASSE Könyvvizsgáló, Adó- és Pénzügyi, Gazdasági Tanácsadó Zrt Budapest, Fő utca 71. II./1. MKVK nyilvántartási száma: Képviselője: Fiedler Gábor Kamarai tag könyvvizsgáló MKVK tagsági száma: Az éves beszámoló aláírására jogosult, és a törvény által arra köteles személy: Schneider Gyula ügyvezető igazgató Dunaföldvár, Petőfi u. 18. A könyvviteli feladatok irányításáért felelős személy: Kriska József Harta, Templom u. 94. MKVK tagsági száma: Számviteli elvektől való eltérést, a mérleg és eredménykimutatás tudomásunk szerint nem tartalmaz. 9

11 SPECIFIKUS RÉSZ B) SZÁMSZAKI ÉRTÉKELÉS A VÁLLALKOZÁS VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZETÉRŐL, A LIKVIDITÁSRÓL, ÉS A FIZETŐKÉPESSÉGRŐL A mutatók táblázatos formában a 1. számú mellékletben találhatók. A vagyoni, pénzügyi, likviditási helyzet az előző éveknek köszönhetően jó, kedvező képet mutat. A jövedelmezőség az előrejelzéseknek megfelelően romlott, de a tervhez viszonyítva kedvezően alakult. C) MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1. Immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének valamint halmozott értékcsökkenésének alakulása Alapítás átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javak összesen 1 Nyitó bruttó érték Tárgyévi beszerzés Egyéb növekedés 4 - Értékesítés 5 - Selejtezés 6 - Egyéb csökkenés 7 Záró bruttó érték Nyitó értékcsökkenés Terv szerinti écs Terven felüli écs Értékesítés miatt kiv Selejtezés miatt kiv Egyéb csökkenés 14 Záró értékcsökkenés Záró nettó érték

12 Ingatlanok Műszaki berendezések gépek, járművek Egyéb berendezések felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások Tárgyi eszközök összesen 1 Nyitó bruttó érték Tárgyévi beszerzés Egyéb növekedés Értékesítés Selejtezés Egyéb csökkenés Záró bruttó érték Nyitó értékcsökkenés Terv szerinti écs Terven felüli écs Értékesítés miatt kiv Selejtezés miatt kiv Egyéb csökkenés Záró értékcsökkenés Záró nettó érték Tárgyévben elszámolt értékcsökkenés Lineáris módszerrel elszámolt Terv szerinti értékcsökkenési leírás Degresszív Teljesítmény módszerrel arányosan Egyösszegű elszámolt elszámolt Összesen Terven felüli értékcsökkenési leírás Értékcsökkenési leírás összesen Alapítás átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javak összesen Ingatlanok Műszaki berendezések gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások Tárgyieszközök összesen

13 3. Az értékhelyesbítések bemutatása Értékhelyesbítés elszámolásának lehetőségével a társaság nem élt. 4. Lízingelt eszközök a tárgyévben pénzügyi lízing keretében üzemeltetett eszközök lízingfeltételeinek bemutatása A társaság jelenleg eszközt nem lízingel. 5. Befektetések tulajdoni hányadok, szavazati arányok bemutatása Befektetések Cégjegyzék száma Névérték Beszerzési érték Értékvesztés Mérleg érték Szavazati arány % Kalocsai Fűszerpaprika Zrt. Kalocsa ,4 Összesen: Dolgozóknak adott kölcsön 2 2 A Kalocsai Fűszerpaprika Zrt. részvények esetében előző években értékvesztést számoltunk el 3600 értékben, mivel piaci értéke 10 %- ra csökkent. 12

14 6. Készletek alakulása Készletek december 31.-én Változás Anyagok Ebből: Ipari takarmány Üzemanyag Alkatrész Építési anyag Befejezetlen termelés Növendék, hízó és egyéb állatok Ebből: Pulyka Csirke Növendék juh Csikó Késztermékek Ebből: Búza Árpa Kukorica Szója Repce Áruk Készletekre adott előleg Összesen: Készletek szükség esetén mobilizálhatóak, azok a termelési folyamat részét képezik. 7. Követelések külön kiemelve az elszámolt értékvesztést Követelések (vevők) megoszlása december 31.-én lejáratuk szerint Fizetési határidőn belül napon belül lejárt nap között lejárt nap között lejárt napon túl lejárt Összesen:

15 Követelésekre elszámolt értékvesztés: Követelés Ft Értékvesztés % Ft Agrárium Kft. f.a , Kardos Baromfi Kft. f.a , Fejes és Tsa. Kft. f.a , Összesen: , Egyéb követelések Változás Fogvatartottakkal kapcsolatos követelés bolt Elszámolás adóhatósággal Munkáltatói kölcsön éven belüli része Elszámolás dolgozókkal Földalapú támogatás (SAPS) Szállítói tartozás Egyéb Összesen: Értékpapírok Értékpapírral nem rendelkezünk. 9. Saját tőke Változás Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke

16 A kiutalt EMVA támogatást jogszabálynak megfelelően tőketartalékba kellett helyezni, ami a visszafizetési kötelezettség miatt átvezetésre került a lekötött tartalékba. A tőketartalék tal növekedett, a támogatások visszafizetési kötelezettségével arányos lekötött tartalékból felszabadított tal. A lekötött tartalék képzését, jogszabály alapján tőketartalékba helyezett támogatások, visszafizetési kötelezettséggel terhelt, még fennálló része indokolja az alábbiak szerint. Összesen ebből: a visszafizetési kötelezettség lejár Lekötött tartalék Céltartalékok Céltartalék képzés nem indokolt. 11. Kötelezettségek Hosszúlejáratú kötelezettségek alakulása kölcsön Összesen Törlesztés Összesen: A Kereskedelmi és Hitelbank Zrt. a támogatások megelőlegezésére 2014-ben a várható forráshiány pótlására folyószámla hitelszerződést kötöttünk 150 millió Ft-os keretben. Igénybevételre 2015-ben nem volt szükség a bevételek ütemezésének következtében. Az éves hitelkeret fedezeteként az előző évek gyakorlatának megfelelően, keret jelzálogként kezelt alábbi ingatlanokat fogadta el a bank. Földterület Solt 0269/1; 0269/2; 0271 hrsz Harta 0180; 0181; 0187/3; 0187/4; 0212 hrsz Pince Solt 4681 hrsz Ingó dolgot (szárító berendezés) terhelő jelzálogjog

17 Egyéb kötelezettségek Változás Fogvatartott bér Polgári bér Elszámolás adóhatósággal Elszámolás dolgozókkal Egyéb Összesen: Aktív és passzív időbeli elhatárolások alakulása, tartalma Aktív időbeli elhatárolások Változás Bevételek aktív időbeli elhatárolása Közvetített szolgáltatás (villamosenergia, kábeltévé) Kamat Biztosítási díj törlés, kártérítés Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Hírlap előfizetés Kártevőirtás Nyomtatvány, irodaszer Biztosítási díj GS1 rendszer licenc Gáz Képzés Halasztott ráfordítások Összesen:

18 Passzív időbeli elhatárolások Változás Bevételek passzív időbeli elhatárolása Lakbér Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Vezetékes gáz Villamosenergia Vízdíj Személyszállítás Menedzsment díj Igénybe vett egyéb szolgáltatások Igénybe vett mezőgazdasági szolgáltatás NONIUS tagdíj Szaktanácsadási díj Állati hulla ártalmatlanítás Rendszerhasználati díj GPRS díj Biztosítási díj Egyéb Halasztott bevételek Fejlesztési célú támogatások elhatárolása Összesen:

19 13. Értékvesztések Nyitó Elszámolt Visszaírt Csökkenés Záró Vagyoni értékű jogok Immateriális javak: Ingatlanok és vagyoni ért. jogok Műszaki berendezések Egyéb berendezések Tenyészállatok Beruházások Tárgyieszközök: Egyéb tartós részesedés Egyéb tartósan adott kölcsön Befektetett pénzügyi eszközök: Befektetett eszközök összesen: Anyagok Befejezetlen és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állat Késztermékek Áruk Készletre adott előlegek Készletek: Köv. áruszállítás és szolg. (vevők) Köv. egyéb rész. viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb követelések Követelések: Pénztár, csekkek Bankbetétek Pénzeszközök: Forgóeszköz összesen: Eszközök összesen:

20 D) EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1. A rendszeres tevékenység értékesítésének nettó árbevétele az értékesítés főbb irányai szerint Árbevétel % Szántóföldi növénytermesztés ,2 Állattenyésztés ,9 Erdőgazdálkodás ,3 Egyéb mezőgazdasági tevékenység ,3 Alaptevékenységen kívüli tevékenység ,4 Összesen: ,0 ebből: export Egyéb bevételek Változás Értékesített tárgyi eszközök Értékesített követelések Egyéb bevételek (kártérítés, késedelmi kamat, támogatás költségek fedezetére) Utólag kapott engedmények Céltartalék felhasználás Visszaírt értékvesztés, terven felüli értékcsökkenés Kapott támogatás Biztosító kártérítése Különféle egyéb bevételek Összesen: A fogvatartottak foglalkoztatásával kapcsolatos többletköltségek részbeni ellentételezésére kapott támogatások, annak hatása az eredményre Elszámolás módja Havi ütemezésben 0 0 egyéb bevétel Pályázati úton 0 0 Összesen:

21 Egyéb bevételekből a NAV-tól, MVH-tól igényelt támogatások, visszatérítések alakulása Változás Földhasznosítási támogatás* Agrár környezetgazdálkodási támogatás Piacra jutást elősegítő támogatás Jövedéki adó visszatérítés Állatjóléti támogatások Őshonos állatfajták megőrzése Kérődző szerkezetátalakítási támogatás Egyéb támogatások Összesen: * SAPS, zöldítés 3. Költségek költségnemenkénti bontása, alakulása; a kutatás, kísérleti fejlesztés tárgyévi költségeinek ismertetése Költségnemek és saját teljesítmények részletezése Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke III. Aktivált saját teljesítmények értéke Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás

22 4. Kutatás, kísérleti fejlesztés bemutatása Kutatás, kísérleti fejlesztés tárgyévben a társaságnál nem volt. 5. Egyéb ráfordítások főbb csoportjai, azok alakulása Változás Értékesített tárgyi eszközök értéke Értékesített követelések értéke Üzleti évhez kapcsolódó ráfordítások (kártérítés, késedelmi kamat) Utólag adott engedmények Céltartalék képzése Értékvesztés, terven felüli értékcsökkenés Káresemény, elhullás Adók, illetékek, hozzájárulások Különféle egyéb ráfordítások Összesen: Pénzügyi műveletek eredményében főbb szerepet játszó tényezők, azok alakulása Változás Kapott osztalék Kapott kamatok Árfolyamnyereség Pénzügyi műveletek bevételei Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Fizetendő kamatok Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai - árfolyamveszteség Pénzügyi műveletek ráfordításai Összesen:

23 7. A rendkívüli eredmény főbb szerepet játszó tényezők, azok alakulása Rendkívüli ráfordítások és a rendkívüli bevételek alakulása Térítés nélkül átadott eszköz 2893 Rendkívüli ráfordítások összesen: 2893 Vagyonfelosztásból kapott pénzeszköz Leltártöbblet elszámolása Véglegesen kapott fejlesztési támogatás elszámolt része 831 Rendkívüli bevételek összesen: Adózás a társasági adó alapjának levezetése Jogszabály szerint a társaság nem tartozik a társasági adó hatálya alá. 9. Módosítások Előző éveket érintő jelentős önellenőrzést nem hajtottunk végre. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ 1. Részesedési viszonyban álló vállalkozások adatai Az adatok a C. 4. fejezetben bemutatásra kerültek. 2. Kötelezettségvállalások Kapcsolt vállalkozással szemben fennálló kötelezettsége a társaságnak nincsen. Mérlegben meg nem jelenő, jövőbeni kötelezettség nem ismert. 3. Mérlegen kívüli tételek Mérlegben nem szereplő jelentősebb, értékkel nyilván nem tartott vagyontárgyakról, mérlegen kívüli egyéb tételekről, így különösen függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségvállalásról az ügyvezetésnek nincs tudomása. 22

24 4. Üzletvezetés, igazgatóság, felügyelő bizottság Az üzletvezetés, felügyelő bizottság, könyvvizsgáló éves járandóságai Létszám fő Járandóság Folyósított előleg, kölcsön Ügyvezető Felügyelő bizottság Könyvvizsgáló Bér- és létszámadatok A tárgyévben foglalkoztatottak létszáma, járandóságai Állománycsoport Átlagos statisztikai létszám fő Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Teljes munkaidős fizikai nem fizikai Részmunkaidős fizikai nem fizikai Egyéb, állományon kívüli Összesen: Fogvatartott fizikai nem fizikai Összesen: Mindösszesen:

25 6. Egyéb adatok Környezetvédelemmel összefüggő információk Környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök. Mennyiség db Létesítés kelte Bruttó érték Nettó érték Monitoring kutak Monitoring kutak Összesen: Veszélyes hulladékok (tonna) Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Ártalmatlanítás ráfordításai Állati hulla 68,9 68, Vágóhídi hulladék 128,5 128, Fáradtolaj 2,0 2,0 Akkumulátor 0,4 0,4 Elektronikai hulladék 0,1 0,1 6 Gyógyszeres ampulla, tű 0,2 0,2 47 Növényvédőszer-göngyöleg 1,6 1,6 Csomagolási hulladék 6,6 6,6 257 Festékes göngyöleg 0,1 0,1 7 Olajosrongy, fűrészpor, szűrő 1,1 1,1 118 Összesen: Veszélyes hulladékot előírások szerint tároljuk, majd szakosodott vállalkozásokkal, térítés ellenében megsemmisíttetjük, vagy hasznosításra értékesítjük. 7. Cash-flow kimutatás 2. számú melléklet 24

26 1. sz. melléklet Vagyoni, pénzügyi helyzetet jellemző mutatók Leírás % % % Tartósan befektetett eszközök aránya Befektetett eszközök Eszközök összesen , ,6 104,0 Befektetett eszközök fedezettsége Saját tőke Befektetett eszközök , ,6 97,2 Tőke szerkezete Idegen tőke Összes forrás , ,9 86,3 Saját tőke aránya Saját tőke Összes forrás , ,7 101,2 Műszaki berendezések elhasználódottsági foka Berendezések nettó értéke Berendezések bruttó értéke , ,9 89,6 Beruházások fedezete Beruházások tárgyévi ráfordítása Értékcsökkenési leírás , ,1 81,0 Forgóeszközök aránya Forgóeszközök Eszközök összesen , ,3 96,0 Saját tőkenövekedési mutató Saját tőke Jegyzett tőke , ,2 104,2 Tárgyi eszközök aránya Tárgyi eszközök Tárgyi eszközök +forgóeszközök , ,5 104,0 Vevőállomány aránya a szállítóállományhoz Vevők Szállítók , ,0 97,6 1

27 1. sz. melléklet A pénzügyi likviditási helyzet jellemzése Leírás % % % Likviditási mutató Forgóeszközök Kötelezettségek , ,8 111,3 Rövidtávú likviditás I. Forgóeszközök Rövidlejáratú kötelezettségek , ,8 59,8 Rövidtávú likviditás II. Forgóeszközök követelések Rövidlejáratú kötelezettségek , ,9 57,0 Gyorsráta mutató Likvid pénzeszközök Rövidlejáratú kötelezettségek , ,3 52,3 Hitelfedezetségi mutató Követelések Rövidlejáratú kötelezettségek , ,0 71,3 Kölcsön fedezeti arány Kötelezettségek-likvid eszközök Saját tőke + kötelezettségek - likvid eszközök Kamatfedezetségi mutató Adózás előtti eredmény + kamat Kamat Eladósodottság mértéke Kötelezettségek Saját tőke , ,4 85,1 Árbevételre vetített eladósodottság Hosszúlejáratú kötelezettségek és saját források aránya Kötelezettségek likvid eszközök Nettó árbevétel Hosszúlejáratú kötelezettségek Saját tőke + hosszúlejáratú kötelezettség ,

28 1. sz. melléklet A vállalkozás jövedelmi helyzetének jellemzése Leírás % % % Bruttó termelési érték Nettó árbevétel + aktivált saját teljesítmények ,5 Anyagmentes termelési érték Bruttó termelési érték anyagjellegű ráfordítások ,2 Termelési költségszint Összes költség Bruttó termelési érték , ,6 95,9 Értékesítési költségszint Értékesítés közvetlen költsége Nettó árbevétel , ,4 96,6 Anyaghányad Anyagjellegű ráfordítások Bruttó termelési érték , ,1 96,7 A tőke hatékonysága Adózott eredmény Saját tőke , ,6 39,1 Tőkearányos üzemi eredmény Üzemi eredmény Saját tőke , ,4 40,0 Eszközhatékonyság Üzemi eredmény Eszközök összesen , ,2 41,0 Árbevétel arányos üzemi eredmény Üzemi eredmény Nettó árbevétel , ,1 36,5 Élőmunka hatékonyság Anyagmentes termelési érték Bérjellegű költségek , ,2 113,3 3

29 2. számú melléklet CASH FLOW-KIMUTATÁS Sorszám december 31. adatok -ban A tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d 1 I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow, sorok) Adózás előtti eredmény ± Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± 6 5 Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± Szállítói kötelezettség változása ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± Passzív időbeli elhatárolások változása ± Vevőkövetelés változása ± Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± Aktív időbeli elhatárolások változása ± Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés - 15 II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék, részesedés + 19 III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, sorok) Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele Hitel és kölcsön felvétele Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ± 31 IV. Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) ±

30 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) december 31. adatok E Ft-ban Előző Sorszám módosí- év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév tásai a b c d e 1 1 Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele 3 I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) Saját termelésű készletek állományváltozása ± Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke (±03+04) III. Egyéb bevételek ebből: visszaírt értékvesztés 9 5 Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások ( ) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások ( ) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások ebből: értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV- V-VI-VII) Keltezés: március 29. P.H. a vállalkozás vezetője (képviselője)

31 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) Sorszám A tétel megnevezése december 31. adatok E Ft-ban Előző Előző év év(ek) módosításai Tárgyév a b c d e Kapott (járó) osztalék és részesedés 24 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 26 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 28 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei ebből: értékelési különbözet 33 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ( ) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 35 ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 37 ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai ebből: értékelési különbözet 41 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19±20+21) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) XII. Adófizetési kötelezettség 49 F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés 52 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23) Keltezés: március 29. P.H. a vállalkozás vezetője (képviselője)