A számviteli törvény szerinti egyéb szervezetek közhasznú egyszerűsített éves beszámolója év

Átírás

1 "A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva" ~ Statisztikai számjel vagy adószám A számviteli törvény szerinti egyéb szervezetek közhasznú egyszerűsített éves beszámolója év Dr. Rieb László Alapítvány a Könyvvizsgálók nyelvi oktatásáért egyéb szervezet megnevezése 1063 Budapest,Szinyei Merse utca 8. címe Keltezés: Budapest, 2011.február 27. Az egyéb szervezet vezetője (képviselője)

2 Adószám Az egyéb szervezet megnevezése: Dr. Rieb László Alapítvány a Könyvvizsgálók nyelvi oktatásáért Az egyéb szervezet címe: 1063 Budapest, Szinyei Merse u.8. KETTŐS KÖNYVVITELT VEZETŐ EGYÉB SZERVEZETÉK KÖZHASZNÚ EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK MÉRLEGE 2010.ÉV adatok E Ft-ban Tétel- Előző év(ek) A tétel megnevezése Előző év szám módosításai Tárgyév a b c d e 01. A. Befektetett eszközök ( sorok) I. IMMATERIÁLIS JAVAK 03. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 04. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 05. IV. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ÉRTÉKHELYESB. 06. B. Forgóeszközök ( sorok) I. KÉSZLETEK 08. II. KÖVETELÉSEK III. ÉRTÉKPAPÍROK IV. PÉNZESZKÖZÖK C. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESE Az egyéb szervezet vezetője (képviselője) Keltezés: Budapest, 2011.február 27.

3 Adószám Az egyéb szervezet megnevezése: Dr. Rieb László Alapítvány a Könyvvizsgálók nyelvi oktatásáért Az egyéb szervezet címe: 1063 Budapest, Szinyei Merse u.8. KETTŐS KÖNYVVITELT VEZETŐ EGYÉB SZERVEZETÉK KÖZHASZNÚ EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK MÉRLEGE 2010.ÉV adatok E Ft-ban Tétel- Előző év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév szám módosításai a b c d e 13. D. Saját tőke ( sorok) I. INDULÓ TŐKE/ JEGYZETT TŐKE II.TŐKEVÁLTOZÁS/ EREDMÉNY III. LEKÖTÖTT TARTALÉK 17. IV. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK V. TÁRGYÉVI EREDMÉNY 18. ALAPTEVÉKENYSÉGBŐL (KÖZHASZNÚ TEVÉKENYS.) 19. TÁRGYÉVI EREDM. VÁLL.TEV. 20. E. Céltartalékok F. Kötelezettségek ( sorok) II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 23. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK G. Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZE Az egyéb szervezet vezetője (képviselője) Keltezés: Budapest, 2011.február 27.

4 Adószám Az egyéb szervezet megnevezése: Dr. Rieb László Alapítvány a Könyvvizsgálók nyelvi oktatásáért Az egyéb szervezet címe: 1063 Budapest, Szinyei Merse u.8. KETTŐS KÖNYVVITELT VEZETŐ EGYÉB SZERVEZETÉK KÖZHASZNÚ EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK EREDMÉNYKIMUTATÁSA adatok E FT-ban Előző év(ek) Sorszám A tétel megnevezése Előző év Tárgyév helyesbítései a b c d e A. Összes közhasznú tevékenység 1. bevétele(2-10 sorok) Közhaszn.célú műk.kapott tám a) alapítótól b) közp.költségvet.-től 5. c) magányszemélyektől 6. d) egyéb,ebből 1% Pályázati úton elnyert tám Közhaszn.tev.-ből szárm.bev Tagdíjból szárm.bev Egyéb bevétel B. Vállalkozási tev.bev. 12. C. Összes bevétel (A+B) D.Közhaszn.tev.ráford.(14-19 sorok) Anyagjell. ráford Szem.jell. ráford Értékcsökk.leírás Egyéb ráford Pénzügyi műv.ráford Rendkívüli ráford. 20. E.Vállalkozási tev.ráford.(21-26 sorok) Anyagjell. ráford Szem.jell. ráford Értékcsökk.leírás Egyéb ráford Pénzügyi műv.ráford Rendkívüli ráford ÉV

5 Adószám Az egyéb szervezet megnevezése: Dr. Rieb László Alapítvány a Könyvvizsgálók nyelvi oktatásáért Az egyéb szervezet címe: 1063 Budapest, Szinyei Merse u.8. KETTŐS KÖNYVVITELT VEZETŐ EGYÉB SZERVEZETÉK KÖZHASZNÚ EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK EREDMÉNYKIMUTATÁSA adatok E FT-ban Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) helyesbítései Tárgyév a b c d e 27. F. Összes ráfordítás (D+E) G. Adózás előtti eredménye(b-e) H. Adófizetési kötelezettség 30. I. Tárgyévi vállalkozási eredmény(g-h) J. Tárgyévi közhasznú eredmény(a-d) A. Személyi jell.ráford Bérköltség ebből: -megbízási díjak tiszteletdíjak Személyi jell.egyéb kifiz ÉV TÁJÉKOZTATÓ ADATOK Bérjárulékok B. A szervezet által nyújtott támogatások 39. ebből:a Korm.rend.16. (5)bek.szer.köt.- ként elszám. és továbbutalt ill.átadott tám. Az egyéb szervezet vezetője (képviselője) Keltezés: Budapest, 2011.február 27.

6 A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva K i e g é s z í t ő m e l l é k l e t a Dr. Rieb László Alapítvány a Könyvvizsgálók nyelvi oktatásáért évi közhasznú egyszerűsített éves beszámolójához Bírósági bejegyzési száma: 8042 Keltezés: Budapest, február 27. Az egyéb szervezet vezetője

7 1. Á L T A L Á N O S R É S Z 1.1 Az Alapítvány általános gazdasági környezete Alapítvány megnevezése: Dr. Rieb László Alapítvány a könyvvizsgálók nyelvi oktatásáért Alapítók: Dr Kun Tibor Magyar Könyvvizsgálói Kamara (MKVK) Alapítók vagyoni hozzájárulása: Dr. Kun Tibor ,-Ft MKVK ,-Ft Alapítvány székhelye: 1063 Budapest, Szinyei Merse u.8. Alapító okirat kelte: március 12., módosítás kelte: december 7., június 2. Fővárosi Bíróság bejegyzésének kelte: december 6. Fővárosi Bíróság bejegyzés száma: 8042 Közhasznúsági besorolása: közhasznú szervezet. Adószáma: Számlavezető pénzintézet: CIB Bank Rt Számlaszáma: Kuratórium tagjai: Makács Pálné (elnök), Bíróné Zeller Judit, Szabó Sándor Az Alapítvány célja: A könyvvizsgálók idegen nyelvi továbbképzése, melyhez pályázat útján elnyerhető támogatást is kíván biztosítani. Az Alapítvány önálló jogi személy. Az Alapítvány nyitott, ahhoz bárki csatlakozhat, aki céljával egyetért. Az Alapítvány döntéshozó és kezelő szerve a Kuratórium A számviteli politika rövid ismertetése Beszámoló formája: Közhasznú egyszerűsített éves beszámoló Üzleti év: január 01.-december 31. Beszámoló készítésének időpontja: fordulónapot követő február 28. Könyvvezetés módja: kettős könyvvitel Könyvviteli szolgáltatást végző mérlegképes könyvelő neve: Gaál Gabriella lakcíme: 2721 Pilis,Bence u.25. nyilvántartási száma: Az eszközöknél és forrásoknál alkalmazott értékelési eljárások megfelelnek a számviteli törvényben és a számviteli törvény szerinti egyéb szervezetek beszámoló készítési és

8 könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 224/2000 (XII.19) kormányrendeletben foglaltaknak Az Alapítvány vagyoni, pénzügyi helyzete Az Alapítvány 2010-ban kizárólag célszerinti tevékenységet folytatott. Az Alapítványnak 2010-ban likviditási problémái nem voltak. Saját tőke növekedése ( években): Saját tőke 3471 eft 289 %-os Jegyzett tőke 1200 eft 2. S P E C I F I K U S R É S Z 2.1. A mérleghez kapcsolódó magyarázatok a) A követelések között a visszaigényelhető ÁFA összege (amelyet a folyószámlán tartunk a későbbi kötelezettségekre), valamint a vevőkkel szembeni követelés van kimutatva. A vevő a tartozását mérlegkészítésig kiegyenlítette. b) Az értékpapírok (CIB Pénzpiaci Befektetési Jegy) bekerülési értéken kerültek kimutatásra. Az alapító okiratban foglaltak szerint az Alapítvány kizárólag rövidlejáratú értékpapírral rendelkezik. c) A pénzeszközök nyilvántartási értéken szerepelnek a mérlegben. A pénzeszközök bankszámlán, illetve házipénztárban vannak elhelyezve HUF-ban. d) A saját tőke értékelése nyilvántartási értéken történt. A negatív eredmény miatt a Saját tőke csökkent. e) A rövidlejáratú kötelezettségek között a költségvetéssel szembeni tartozások vannak kimutatva.(pénzügyi teljesítésük a mérlegkészítésig megtörtént.)

9 Eszközállomány alakulása 2009.év 2010.év Változás Megnevezés eft eft eft % Követelések ,4 Értékpapír ,0 Pénzeszközök ,3 Aktív időbeli elhatárolások Összesen: ,7 A követelésállomány 2010.december 31-én a NAV-al szemben fennálló ÁFA követelésünket (105 eft), valamint a vevőkkel szembeni követelést (102 eft) tartalmazza, amely mérlegkészítésig kiegyenlítésre került. A behajthatatlannak tűnő vevőkövetelés állományra (188 eft) 2009.évben 100% értékvesztést számoltunk el. A pénzeszközök állománya a 2009.évi záró állományhoz képest 1861 eft-tal nőtt Forrásállomány alakulása 2009.év 2010.év Változás Megnevezés eft eft eft % Jegyzett tőke ,0 Tőkeváltozás ,9 Tárgyévi eredmény ,6 Rövidlejáratú kötel ,8 Passzív időbeli elhat ,7 Összesen: ,1 A forrásállomány évi záróhoz képest 283 eft-tal csökkent. Ennek legjelentősebb oka a Tárgyévi eredmény, valamint a Tőkeváltozás csökkenése. A passzív időbeli elhatárolások között a december havi nyelvoktatás (11 eft), valamint a 2010.évi szoftware használat költségei (18 eft) szerepelnek Az eredmény kimutatáshoz kapcsolódó magyarázatok Az Alapítványnak rendkívüli bevételei, nem voltak. A célszerinti tevékenység eredménye 388 eft veszteség, ami a saját tőkét csökkenti. Az Alapítvány a tárgyévben vállalkozási tevékenységet nem folytatott, ezért társasági adó-fizetési kötelezettsége nem keletkezett.

10 Bevételek alakulása 2009.év 2010.év Változás Megnevezés eft eft eft % Közhasznú tev.bevétele ,5 Támogatás msz-től 0 Támogatás(SZJA 1%) Támogatás alapítótól Kamatbevétel,árf.nyereség ,9 Összesen: ,2 Az Alapítvány 2010-ben a magányszemélyek által felajánlható SZJA 1%-ból 5 eft-ot kapott. Célszerinti bevétele (453 eft) az elmúlt évhez képest felére csökkent. Az egyéb bevételek között a pénzintézettől kapott kamat (2 eft), valamint az értékpapír értékesítéséből származó árfolyam nyereség van kimutatva. A 2003-ban vásárolt CIB Pénzpiaci Befektetési Jegyek részbeni értékesítésére a pénzeszközök csökkenése miatt került sor. Az értékpapírokat igen nagy árfolyam nyereséggel lehetett értékesíteni (1.030 eft), így az Alapítvány a működéséhez tartalékot tudott ezzel képezni Ráfordítások alakulása 2009.év 2010.év Változás Megnevezés eft eft eft % Anyagjellegű ráfordítások ,4 Személyi jell.ráfordítások ,5 Egyéb ráfordítás 0 Összesen: ,9 A évi költségek a tanfolyamok szervezése miatt elsősorban az oktatás költségeit jelentik, melyek részben számla alapján (418 eft), részben megbízási díjként (312 eft) lettek kifizetve. A titkári, és a pénzügyi feladatok ellátásáért - megbízási szerződés alapján bért fizetünk. Ennek összege (720 eft), valamint járulékai (187 eft) növelték az összes ráfordítás összegét. 3. T Á J É K O Z T A T Ó R É S Z Az Alapítványnak a mérlegben nem szereplő kötelezettségei nincsenek.