T E R V E Z E T A /2013. (. ) MNB

Átírás

1 T E R V E Z E T A Magyar Nemzeti Bank elnökének /2013. (. ) MNB rendelete a tőkepiaci szervezetek által a jegybanki információs rendszerhez elsődlegesen a Magyar Nemzeti Bank felügyeleti feladatai ellátása érdekében teljesítendő adatszolgáltatási kötelezettségekről A Magyar Nemzeti Bankról szóló évi CXXXIX. törvény 171. (1) bekezdés i) pontjában kapott felhatalmazás alapján, a Magyar Nemzeti Bankról szóló évi CXXXIX. törvény 4. (6) és (9) bekezdésében meghatározott feladatkörömben eljárva a következőket rendelem el: 1. (1) E rendelet hatálya a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló évi CXXXVIII. törvény (a továbbiakban: Bszt.) hatálya alá tartozó szervezetre, a befektetési alapkezelőkről és a kollektív befektetési formákról szóló évi CXCIII. törvény (a továbbiakban: Batv.) szerinti befektetési alapra és befektetési alapkezelőre, valamint a tőkepiacról szóló évi CXX. törvény (a továbbiakban Tpt.) szerinti kockázati tőkealapra, kockázati tőkealap-kezelőre, központi értéktári, elszámolóházi és központi szerződő fél tevékenységet végző szervezetre (a továbbiakban együtt: adatszolgáltató) terjed ki. 2. (1) Az adatszolgáltató az e rendeletben foglaltak szerint rendszeres, eseti és a Magyar Nemzeti Bank (a továbbiakban: MNB) kijelölésén alapuló adatszolgáltatást (a továbbiakban: felügyeleti jelentés) teljesít az MNB részére. (2) A felügyeleti jelentés elkészítésének alapját a magyar számviteli jogszabályok szerint készített főkönyvi, analitikus és egyéb nyilvántartások képezik. (3) A felügyeleti jelentés alapjául szolgáló dokumentumokat, a számviteli, nyilvántartási, informatikai rendszerekben tárolt információkat a felügyeleti jelentés esedékessége naptári évének utolsó napjától számított öt évig kell megőrizni. 3. (1) A Bszt. hatálya alá tartozó szervezet, valamint a Tpt. szerinti elszámolóházi tevékenységet végző szervezet a 2. mellékletben foglaltaknak megfelelő tartalommal, formában és határidőre napi, heti, havi, negyedéves, éves, eseti és az MNB kijelölésén alapuló felügyeleti jelentést teljesít az MNB részére. (2) Az 575/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet 99. cikk (2) és (3) bekezdése hatálya alá nem tartozó összevont alapú felügyelet alá tartozó befektetési vállalkozás az összevont alapú felügyeleti jelentését az (1) bekezdésben foglaltaknak megfelelően teljesíti az MNB részére. (3) Az 575/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet 99. cikk (2) és (3) bekezdése hatálya alá tartozó összevont alapú felügyelet alá tartozó befektetési vállalkozás a./2013/eu bizottsági rendelet 9. és 10. cikke hatályba lépéséig az összevont alapú felügyeleti jelentését az (1) bekezdésben foglaltak szerint teljesíti az MNB részére. (4) A kitöltésre vonatkozó általános előírásokat az 1. melléklet, a kitöltésre vonatkozó részletes előírásokat a 3. melléklet tartalmazza. (5) A Tpt. szerinti központi értéktári tevékenységet végző szervezet a központi értékpapír-nyilvántartás adatait az értékpapír azonosítójának (ISIN kódjának), típusának, fajtájának, formájának, egyéb jellemzőinek, valamint a kibocsátó adatainak megnevezésével elektronikus formában, a tárgyidőszakot követő munkanap óráig küldi meg az MNB részére. 4. (1) A befektetési alap és a befektetési alapkezelő a 4. mellékletben foglaltaknak megfelelő tartalommal, formában és határidőre napi, heti, negyedéves, valamint éves felügyeleti jelentést teljesít az MNB részére. (2) A kitöltésre vonatkozó általános előírásokat az 1. melléklet, a kitöltésre vonatkozó részletes előírásokat az 5. melléklet tartalmazza. 5. (1) A kockázati tőkealap és a kockázati tőkealap-kezelő a 6. mellékletben foglaltaknak megfelelő tartalommal, formában és határidőre negyedéves és éves felügyeleti jelentést teljesít az MNB részére. (2) A kitöltésre vonatkozó általános előírásokat az 1. melléklet, a kitöltésre vonatkozó részletes előírásokat a 7. melléklet tartalmazza.

2 6. (1) A Bszt. hatálya alá tartozó, magyarországi székhelyű befektetési vállalkozás a 8. mellékletben foglaltaknak megfelelő tartalommal és formában, a tárgyévet követő év június 30-ig éves felügyeleti jelentést teljesít a tárgyévi javadalmazási adatokról az MNB részére. (2) A kitöltésre vonatkozó előírásokat a 9. melléklet tartalmazza. 7. (1) Az adatszolgáltató a felügyeleti jelentést, valamint a./2013/eu bizottsági rendeletben előírt adatszolgáltatási kötelezettséget az MNB által meghatározott elektronikus formában, fokozott biztonságú vagy minősített elektronikus aláírással ellátva az MNB Kihelyezett Adatküldő Program megnevezésű jelentésfogadó rendszerén (a továbbiakban: KAP rendszer) keresztül teljesíti. A KAP rendszer használatára vonatkozó részletes követelményeket a KAP rendszer Felhasználói kézikönyve tartalmazza, amelyet az MNB e rendelet hatálybalépésével egyidejűleg a honlapján tesz közzé. (2) A felügyeleti jelentés formáját, szerkezetét megváltoztatni nem lehet. (3) Az adatszolgáltató a feltöltött felügyeleti jelentésről a beérkezés időpontját, érkeztetési számát és a küldeményazonosító K-számát tartalmazó, automatikus érkeztetett üzenetet kap. (4) A KAP rendszer a beküldött felügyeleti jelentés státuszáról a feltöltött felügyeleti jelentés jogosultsági, tartalmi és technikai ellenőrzésének eredménye függvényében a beküldéstől számított 24 órán belül automatikus üzenetet küld az adatszolgáltatónak. Hibás adatszolgáltatás esetén visszautasított, az adatszolgáltatás sikeres teljesítése esetén feldolgozott státuszról szóló üzenetet kap az adatszolgáltató. (5) Az adatszolgáltatást az MNB akkor tekinti teljesítettnek, ha az adatszolgáltató elektronikus úton megküldött felügyeleti jelentése a KAP rendszerben feldolgozott státuszt kapott. A feldolgozott üzenet tekintendő a teljesítés elfogadásáról szóló tájékoztatásnak. (6) Ha a felügyeleti jelentés valamely táblájának adattartalma nemleges, az adott táblát akkor is be kell küldeni. Ilyen esetben a tábla első sorát nulla ( 0 ) értékkel kell kitölteni. 8. (1) Ha az MNB megállapítja, hogy a felügyeleti jelentés javítást igényel, az adatszolgáltató a javított felügyeleti jelentést az MNB javításra vonatkozó felszólítása kézhezvételétől számított 2 munkanapon belül küldi meg az MNB részére. (2) Ha az adatszolgáltató önellenőrzési, belső ellenőrzési stb. tevékenysége során megállapításra kerül, hogy a jelentett adatok korrekcióra szorulnak, mert a Számviteli politikában meghatározott jelentős mértékű eltérés mutatkozik, akkor a felügyeleti jelentést visszamenőleg is, az eltéréssel érintett teljes időszakra vonatkozóan módosítani kell. A jelen bekezdés szerint módosított felügyeleti jelentést az eltérés feltárástól számított 15 munkanapon belül kell az MNB részére megküldeni. 9. (1) Az adatszolgáltató az akadályoztatásával kapcsolatos bejelentését elektronikus formában, az MNB Elektronikus Rendszer Hitelesített Adatok Fogadásához megnevezésű rendszerén (a továbbiakban: ERA rendszer) keresztül köteles benyújtani. Az ERA rendszer használatára vonatkozó részletes követelményeket az ERA rendszer Felhasználói kézikönyve tartalmazza, amelyet az MNB e rendelet hatálybalépésével egyidejűleg a honlapján tesz közzé. (2) Az akadályoztatás oka lehet különösen a) az adatszolgáltatónak a felügyeleti jelentéshez használt informatikai rendszere működési rendellenessége vagy működésképtelensége; b) a felhasználó akadályoztatása a számára kiosztott hozzáférési jogosultság megszűnése miatt; c) а felhasználó akadályoztatása az általa használt elektronikus aláíró tanúsítvány érvénytelensége miatt. (3) Az (1) bekezdés szerinti bejelentést az ERA rendszerben elérhető elektronikus űrlap kitöltésével kell teljesíteni, amelyhez az akadályoztatás jellegétől függően, amennyiben az rendelkezésre áll mellékletként az akadályoztatás tényét igazoló dokumentumot is fel kell tölteni. (4) Az ERA rendszerben korábban már regisztrált felhasználó az (1) bekezdés szerinti bejelentési kötelezettségének érvényes elektronikus aláíró tanúsítvány hiányában is eleget tehet. (5) A bejelentés mellékleteként elfogadott dokumentum formátumokat az MNB az ERA rendszerben, az elektronikus tájékoztatás szabályai szerint teszi közzé. (6) Ha az adatszolgáltató az ERA rendszer üzemzavara miatt vagy a (2) bekezdés b) pontja esetében bejelentési kötelezettségének elektronikus úton nem tud eleget tenni, az üzemzavar elhárításáig vagy az 2

3 akadályoztatás megszűnéséig a bejelentést az MNB ügyfélszolgálatán vagy postai úton nyújthatja be az MNB részére. (7) A jelen alkalmazásában a) akadályoztatás: az adatszolgáltató érdekkörében felmerült okra visszavezethető olyan ténybeli állapot, amelynek a következtében az adatszolgáltató a felügyeleti jelentést az annak teljesítésére előírt határidőben vagy határnapon nem képes teljesíteni; b) elektronikus űrlap: a szabályozott elektronikus ügyintézési szolgáltatásokról és az állam által kötelezően nyújtandó szolgáltatásokról szóló 83/2012. (IV.21.) Korm. rendelet pontjában meghatározott fogalom; c) felhasználó: az adatszolgáltató nevében eljáró természetes személy; d) üzemzavar: а közigazgatási hatósági eljárás és szolgáltatás általános szabályairól szóló évi CXL. törvény 172. n) pontjában meghatározott fogalom. 10. Ez a rendelet január 1-jén lép hatályba. 11. E rendelet 3. (3) bekezdése és 7. (1) bekezdése a pénz- és hitelpiaci szervezetek által a jegybanki információs rendszerhez elsődlegesen a Magyar Nemzeti Bank felügyeleti feladatai ellátása érdekében teljesítendő adatszolgáltatási kötelezettségekről szóló /2013. (.) MNB rendelet 4. (3) bekezdésével és 9. (1) bekezdésével együtt a hitelintézetekre és befektetési vállalkozásokra vonatkozó prudenciális követelményekről és a 648/2012/EU rendelet módosításáról szóló, június 26-i 575/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet 99. cikke, valamint a. szóló, i /2013/EU bizottsági rendelet végrehajtásához szükséges rendelkezéseket állapítja meg. 12. E rendelet tervezetének a nemzeti hatóságoknak az Európai Központi Bankkal a jogszabálytervezetekről folytatott konzultációjáról szóló, június 29-i 98/415/EK tanácsi határozat 2. cikk (1) bekezdés harmadik és negyedik francia bekezdése szerinti előzetes bejelentése megtörtént. 3

4 1. melléklet a.../2013. ( ) MNB rendelethez Általános kitöltési előírások I. Rész A FELÜGYELETI JELENTÉSRE VONATKOZÓ ÁLTALÁNOS SZABÁLYOK 1. Kapcsolódó jogszabályok a csődeljárásról és a felszámolási eljárásról szóló évi XLIX. törvény; a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CXII. törvény (a továbbiakban: Hpt.); a számvitelről szóló évi C. törvény (a továbbiakban: Számv.tv.); a tőkepiacról szóló évi CXX. törvény (a továbbiakban: Tpt.); a gazdasági társaságokról szóló évi IV. törvény (a továbbiakban: Gt.); a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról szóló évi CXXXVI. törvény (a továbbiakban: Pmt.); a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló évi CXXXVIII. törvény (a továbbiakban: Bszt.); a befektetési alapkezelőkről és a kollektív befektetési formákról szóló évi CXCIII. törvény (a továbbiakban: Batv.); a kereskedési könyvben nyilvántartott pozíciók, kockázatvállalások, a devizaárfolyam kockázat és nagykockázatok fedezetéhez szükséges tőkekövetelmény megállapításának szabályairól és a kereskedési könyv vezetésének részletes szabályairól szóló 244/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Kkr.); a befektetési vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 251/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Bkr.); a befektetési vállalkozás kockázatvállalására és kockázatkezelésére vonatkozó információk nyilvánosságra hozataláról szóló 164/2008. (VI. 27.) Korm. rendelet ; a befektetési vállalkozás működési kockázatának tőkekövetelményéről szóló 169/2008. (VI. 28.) Korm. rendelet; a befektetési vállalkozás hitelkockázatáról szóló 301/2008. (XII. 17.) Korm. rendelet a befektetési alapkezelőre vonatkozó szervezeti, összeférhetetlenségi, üzletviteli és kockázatkezelési követelményekről szóló 344/2011. (XII. 29.) Korm. rendelet a befektetési alapok befektetési és hitelfelvételi szabályairól szóló 345/2011. (XII. 29.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Bakr.); az összevont alapú szavatoló tőke és összevont alapon számított tőkekövetelmény számításáról szóló 27/2007. (XII. 20.) PM rendelet; az Európai Parlament és a Tanács július 13-i 2009/65/EK irányelve az átruházható értékpapírokkal foglalkozó kollektív befektetési vállalkozásokra (ÁÉKBV) vonatkozó törvényi, rendeleti és közigazgatási rendelkezések összehangolásáról (a továbbiakban: ÁÉKBV irányelv); a Bizottság augusztus 10-i 1287/2006/EK rendelete a 2004/39/EK európai parlamenti és tanácsi irányelvnek a befektetési vállalkozások nyilvántartás-vezetési kötelezettségei, az ügyletek bejelentése, a piac átláthatósága, a pénzügyi eszközök piaci bevezetése, valamint az irányelv alkalmazásában meghatározott kifejezések tekintetében történő végrehajtásáról (a továbbiakban: Bizottság 1287/2006/EK rendelete). 4

5 2. Rövidítések A kitöltési előírásokban használt rövidítéseket külön magyarázat hiányában a fenti jogszabályok által meghatározott módon kell érteni. BAMOSZ: Befektetési Alapkezelők és Vagyonkezelők Magyarországi Szövetsége; BÉT: Budapesti Értéktőzsde; EGT állam: az Európai Gazdasági Térségről szóló megállapodásban részes állam (EU tagállamok, Norvégia, Liechtenstein, Izland); EU: Európai Unió; PIBB: a pénzügyi intézmények (hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások), a befektetési vállalkozások, és a biztosító részvénytársaságok (beleértve a viszontbiztosítókat is) összefoglalóan. 3. Fogalmak Az alábbiakban közölt fogalmak az adatszolgáltatásra, valamint a kitöltési előírásokra érvényesek. Az adatszolgáltató (a közvetlen tulajdon alapján hitelintézetek esetében 10%-ot, befektetési vállalkozások esetében 5%-ot meghaladó részesedésű) tulajdonosának érdekeltségi körébe tartozó vállalkozás: olyan jogi személy vagy jogi személyiséggel nem rendelkező gazdasági társaság, amelyben a befektetési vállalkozás vagy a befektetési vállalkozás tulajdonosa, igazgatósági tagja, felügyelő bizottsági tagja, ügyvezetője, illetve ezek közeli hozzátartozója a Gt. 52. (2) bekezdésében szereplő minősített befolyást jelentő részesedéssel rendelkezik. Az adatszolgáltató (a közvetlen tulajdon alapján hitelintézetek esetében 10%-ot, befektetési vállalkozások esetében 5%-ot meghaladó részesedésű) tulajdonosának érdekeltségi körébe tartozó természetes személy: az adatszolgáltató hitelintézetek esetében 10%-ot, befektetési vállalkozások esetében 5%-ot meghaladó részesedésű tulajdonosának érdekeltségi körébe tartozó vállalkozás tulajdonosa, igazgatósági tagja, felügyelő bizottsági tagja, ügyvezetője, illetve ezek közeli hozzátartozója. Alklíring tag: az a közvetett elszámolási jogosítvánnyal rendelkező személy, aki a Központi Elszámolóház és Értéktár (Budapest) Zrt. (a továbbiakban: KELER Zrt.) tőzsdei elszámolási szolgáltatásainak igénybevételére egy klíringtaggal szerződést kötött. Árutőzsdei szolgáltatás: a Bszt. 9. (1) bekezdésében meghatározott tevékenység. Befektetési szolgáltatási tevékenység: a Bszt. 5. (1) bekezdésében meghatározott tevékenység. Értékpapírok fizikai készlete: az értékpapíroknak mind a nyomtatott, mind a dematerializált értékpapíroknak a jelentés tárgynapjára vonatkozóan elszámolt, és az őrzési helyeken, továbbá az elszámolóházi számlákon meglévő tényleges készlete. Értékpapírok jogi készlete: az értékpapírok fizikai készletének azon értékpapírok állományával korrigált készlete, amelyekre vonatkozó tulajdonjog a jelentés tárgynapján fennáll, de még nem került a tulajdonos birtokába, illetve nem került ki birtokából. Az értékpapírok jogi készletének meghatározásakor az értékpapírok fizikai készletét a tárgynapon elszámolás alatt lévő állományváltozásokkal eladásokkal és vételekkel kell módosítani. Értékpapír forgalomba hozatal szervezési tevékenység: pénzügyi eszköz elhelyezése a pénzügyi eszköz vételére vonatkozó kötelezettségvállalás nélkül. Devizabelföldi: a Tpt. 5. (1) bekezdés 30. pontjában meghatározott fogalom. Devizakülföldi: a Tpt. 5. (1) bekezdés 31. pontjában meghatározott fogalom. Halmozó részvény: a jegyzett és befizetett részvények közül azok az osztalékelsőbbségi részvények, amelyek a nyereséges év(ek)ben a korábbi (esetleg) veszteséges év(ek)ben elmaradt hozamokra is feljogosítanak. Elfogadható partnernek minősülő ügyfél: a Bszt. 51. (1) bekezdésben meghatározott fogalom. Fióktelep: a Bszt. 4. (2) bekezdés 29. pontjában meghatározott fogalom. Hitelintézet: amit a Hpt. annak minősít. (A jegybank nem minősül hitelintézetnek.) Idegen tulajdonú értékpapír: az ügyfél tulajdonát képező értékpapír. 5

6 ISIN kód: elszámolóház által, a bejelentésre kötelezett értékpapírokra meghatározott egyedi azonosító kód. Kapcsolt vállalkozás: az Szmt 3. (2) bekezdés 7. pontjában ilyenként meghatározott vállalkozás. Kereskedési könyvi bizományi ügyletek fedezetére (biztosítékára) vonatkozó fedezeti szorzók: állampapírok esetében ide nem értve az állampapír-alapok befektetési jegyeit a szorzó értéke 0,9, egyéb tőzsdei papíroknál ideértve az állampapír-alapok befektetési jegyeit is a szorzó értéke 0,8. Kiegészítő szolgáltatás: a Bszt. 5. (2) bekezdésében meghatározott tevékenység. Klíringtag: közvetlen tőzsdei elszámolási jogosítvánnyal rendelkező jogi személy. Közvetítő: a Bszt ában meghatározott fogalom. Lakossági ügyfél: a Bszt. 4. (2) bekezdés 41. pontjában meghatározott fogalom. MiFID: (Markets in Financial Instruments Directive) a pénzügyi eszközök piacairól, a 85/611/EGK, és a 93/6/EGK tanácsi irányelv, és a 2000/12/EK európai parlamenti és tanácsi irányelv módosításáról, valamint a 93/22/EGK tanácsi irányelv hatályon kívül helyezéséről szóló 2004/39/EK európai parlamenti és tanácsi irányelv. MiFID tábla: a MiFID 25. cikk (3) és (4) bekezdése által előírt tranzakciós jelentések. Nyitva szállítás megbízás alapján teljesített ügyleteknél: amennyiben az ügyfél rendelkezési jogot szerez a megbízás alapján teljesített ügyletből származó pénz-, illetve pénzügyi eszköz fölött, mielőtt a befektetési vállalkozás felé rendezte volna az ügyletből ráháruló minden pénzügyi teljesítési, illetve pénzügyi eszköz szállítására vonatkozó szerződés szerinti kötelezettségét. Pénzügyi eszköz: a Bszt. 6. -ában meghatározott fogalom. Piaci árral rendelkező pénzügyi eszköz: minden olyan pénzügyi eszköz, amelyre a jelentési időpontot megelőző egy naptári hónapban legalább öt, az adatszolgáltató által dokumentálható (de nem feltétlenül az adatszolgáltató által lebonyolított) kötés történt, illetve legalább öt alkalommal volt rá nyilvános vételi vagy eladási árajánlat. Szoros kapcsolat: a Bszt. 4. (2) bekezdés 63. pontjában meghatározott fogalom. Szabályozott piac: a Tpt. 5. (1) bekezdés 114. pontjában meghatározott fogalom. Szakmai ügyfél: a Bszt. 4. (2) bekezdés 60. pontjában meghatározott fogalom. Tőkeáttétel: a nyitott pozíció piaci értéke / rendelkezésre bocsátott fedezet, illetve alapletét piaci értéke. Tőzsde: a Budapesti Értéktőzsde. T nap: az ügyletkötés napja. Ügyfél: a Bszt. 4. (2) bekezdés 66. pontjában meghatározott fogalom. Ügyfél azonosító: belföldi vállalkozások esetén a törzsszám (az adószám első nyolc számjegye), belföldi természetes személyeknél a születési dátum, külföldi ügyfél esetében az adatszolgáltató által alkalmazott azonosító (pl. SWIFT kód). Ügyfélcsoport: a Bszt. 4. (2) bekezdés 68. pontjában meghatározott fogalom. Ügyfelet, ügyfélcsoportot jelölő kódok A - az adatszolgáltató Számv.tv. 3. (2) bekezdés 1. pontja szerinti anyavállalata; T - az adatszolgáltató anyavállalatnak nem minősülő, hitelintézetek esetében 10%-ot, befektetési vállalkozások esetében 5%-ot meghaladó részesedésű tulajdonosa (természetes személy, jogi személy, továbbá a jogi személyiséggel nem rendelkező gazdasági társaság); K - az adatszolgáltató Számv.tv. 3. (2) bekezdés 2-4. pontja szerinti kapcsolt vállalkozása; V - az adatszolgáltató hitelintézetek esetében 10%-ot, befektetési vállalkozások esetében 5%- ot meghaladó részesedésű tulajdonosának érdekeltségi körébe tartozó vállalkozás (a jogi személy, továbbá a jogi személyiséggel nem rendelkező gazdasági társaság); S - az adatszolgáltató hitelintézetek esetében 10%-ot, befektetési vállalkozások esetében 5%- ot meghaladó részesedésű tulajdonosának érdekeltségi körébe tartozó természetes személy; E - a fenti kategóriába nem tartozó személyek, szervezetek és vállalkozások. 6

7 Ügyleti fedezet: a megbízás alapján végrehajtott ügylet fedezetének az alábbi követelményeknek kell eleget tennie: - A fedezeti célú pénz- és pénzügyi eszközt az adatszolgáltató nyilvántartásaiban az ügyfél többi eszközétől elkülönítetten mutatja ki, és egyértelmű módon kapcsolja össze a fedezett ügylettel. - Az ügyféllel kötött szerződés, valamint az ügyfél vagyoni helyzete biztosítja, hogy a fedezetbe vont eszközök az ügyfél nemteljesítése esetén önállóan (tekintet nélkül a köztük lévő egyéb szerződésekre) és korlátozás nélkül bevonhatóak az ügylet rendezésébe. - Fedezeti célú pénzügyi eszközként csak piaci árral rendelkező pénzügyi eszközök vehetők figyelembe. - Az ügylet zárásáig (teljes körű rendezéséig, illetve az ügyletből származó esetleges veszteség leírásáig) a fedezeti eszközöknél az ügyfél rendelkezési joga nem terjed ki a fedezet elvonására. E feltétel nem jelenti azt, hogy az egyszer fedezetbe vont eszközök nem cserélhetők az ügyfél és a befektetési szolgáltatást nyújtó közös döntéseként, de a fedezetbe vont eszközök mennyisége és értéke minden üzleti napon elkülönítetten és egyértelműen legyen kimutatva. - Más ügyletek biztosítékaként figyelembe vehetők az elszámolás napjáig, vagy az elszámolás napján a megbízás elfogadásáig megkötött tőzsdei ügyletekből származó, a KELER Zrt. elszámolása alatt lévő, ügyfél pénz- és pénzügyieszköz-követelések. Vonatkozási idő: azon időpont, illetve időszak, amelyre a felügyeleti jelentés vonatkozik. 4. A felügyeleti jelentés formai követelményei Amennyiben az adatszolgáltató módosító jelentést küld, azzal egyidejűleg tájékoztatja a felügyeletet ellátó szakterületet a módosításról és annak indokairól. A módosított jelentésben az érintett tábla javítás miatt módosuló minden sorát (beleértve az összegző sorokat is) a Mód oszlopban M -mel kell megjelölni. A teljes jelentést (javított adatot nem tartalmazó, és a nemleges táblát is) ismételten meg kell küldeni. Nem kell értéket beírni - az ismétlő sorok mezőibe akkor, ha az adatszolgáltatónak nincs jelentenivalója, vagyis az ismétlő sor minden jelentett értéke nulla lenne, - a valós értékelést bemutató mezőkbe, ha az adatszolgáltató még nem alkalmaz valós értékelést. Minden egyéb esetben értéket (legalább nullát) kell szerepeltetni a mezőben. A táblák Megnevezés mezőibe az adatszolgáltatók nem írhatnak adatot, szöveget. A táblák szöveges mezőibe történő adatbevitelkor vessző karakter nem használható. A pénznemben kifejezett adatok nagyságrendje: egy forint, illetve az adott deviza egysége. Az ettől eltérő mértékegységet minden tábla egyedileg jelzi. 7

8 2. melléklet a /2013 (..) MNB rendelethez A Bszt. hatálya alá tartozó szervezet és a Tpt. szerinti elszámolóházi tevékenységet végző szervezet felügyeleti jelentései ÖSSZEFOGLALÓ TÁBLÁZAT Táblakód Megnevezés Adatszolgáltató Gyakoriság Beküldési határidő (munkanapok száma a vonatkozási időhöz viszonyítva, illetve dátum) A/ Egyedi táblák 30B Pénzfedezettségi jelentés (a deviza egységében) BV, BVF N a tárgyidőszakot követő 2. munkanap, 18 óra 30C Értékpapír fedezettség részletezése (darab) BV, BVF, HB, HBF N a tárgyidőszakot követő 2. munkanap, 18 óra 30DA Saját számlás értékpapír-állományok a hónap végén BV, BVF HB, HBF 30DB Saját számlás pozíciók piaci értéke a hónap végén BV, BVF HBF H, NÉ H H, NÉ H havi: a tárgyidőszakot követő 15. munkanap negyedéves: a tárgyidőszakot követő 20. munkanap havi: a tárgyidőszakot követő 15. munkanap negyedéves: a tárgyidőszakot követő 20. munkanap 30K Tőzsdén kívüli azonnali értékpapírügyletek adatai BV, BVF, HB, HBF HE a tárgyidőszakot követő 2. munkanap, 18 óra 31A Felügyeleti mérleg Eszközök BV BVF H, NÉ, É H, NÉ havi: a tárgyidőszakot követő 15. munkanap negyedéves: a tárgyidőszakot követő 20. munkanap éves: a közgyűlést követő 15. munkanap, de legkésőbb június B Felügyeleti mérleg Források BV BVF H, NÉ, É H, NÉ havi: a tárgyidőszakot követő 15. munkanap negyedéves: a tárgyidőszakot követő 20. munkanap éves: a közgyűlést követő 15. munkanap, de legkésőbb június C Tájékoztató adatok (1) BV H, NÉ havi: a tárgyidőszakot követő 15. munkanap negyedéves: a tárgyidőszakot követő 20. munkanap 31D1 Tájékoztató adatok (2) BV, BVF HB, HBF 31D2 Idegen tulajdonú értékpapírok állománya piaci értéken BV, BVF HB, HBF H, NÉ H H, NÉ H havi: a tárgyidőszakot követő 15. munkanap negyedéves: a tárgyidőszakot követő 20. munkanap havi: a tárgyidőszakot követő 15. munkanap negyedéves: a tárgyidőszakot követő 20. munkanap 31D3 Tájékoztató adatok (4) BV, BVF, HB, HBF Z a változást követő 2. munkanap 18 óra 32A Eredménykimutatás BV BVF H, NÉ, É H, NÉ havi: a tárgyidőszakot követő 15. munkanap negyedéves: a tárgyidőszakot követő 20. munkanap éves: a közgyűlést követő 15. munkanap, de legkésőbb június B Eredményadatok részletezése BV BVF H, NÉ, É H, NÉ havi: a tárgyidőszakot követő 15. munkanap negyedéves: a tárgyidőszakot követő 20. munkanap éves: a közgyűlést követő 15. munkanap, de legkésőbb június HSZLA Számlavezetők HB NÉ tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 33SZLA Számlavezetők BV NÉ tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 33LEZ A negyedév során lezárt pozíciók adatai BV, HB NÉ tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 33NYIPO Nyitott pozíciók adatai a negyedév végén BV, HB NÉ tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 33KP Az ügyfelek kockázati profiljának kategóriái BV, HB NÉ tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 34A Értékpapír kölcsönzés BV H, NÉ havi: a tárgyidőszakot követő 15. munkanap negyedéves: a tárgyidőszakot követő 20. munkanap 34B Értékpapír repó BV H, NÉ havi: a tárgyidőszakot követő 15. munkanap negyedéves: a tárgyidőszakot követő 20. munkanap 35A Havi forgalmazási jelentés szabályozott piaci kereskedési adatai BV, BVF HB, HBF 35B Havi forgalmazási adatok szabályozott piacon kívüli kereskedési adatai BV, BVF HB, HBF 35C Havi kereskedési adatok partnerek, illetve megbízók szerint BV, BVF HB, HBF H, NÉ H H, NÉ H H, NÉ H havi: a tárgyidőszakot követő 15. munkanap negyedéves: a tárgyidőszakot követő 20. munkanap havi: a tárgyidőszakot követő 15. munkanap negyedéves: a tárgyidőszakot követő 20. munkanap havi: a tárgyidőszakot követő 15. munkanap negyedéves: a tárgyidőszakot követő 20. munkanap 37A Portfólió elemzés minősítés BV, BVC NÉ tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 37B1 Értékvesztés és értékvesztés visszaírása BV NÉ tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 37B2 Céltartalék változása BV NÉ tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 37C Pénzmosás megelőzésével és terrorizmus finanszírozásával kapcsolatos adatok BV, BVF, AT NÉ tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 37FA Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok I. BV, BVF, AT NÉ tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 37FB Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok II. BV, BVF, AT NÉ tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 38I1 Teljesített jegyzési garanciák BV, HB Z a garanciák teljesítését követő 2. munkanap 18 óra 8

9 38I2 Hozamra és tőkemegóvásra tett garancia teljesítése BV, HB Z a garanciák teljesítését követő 2. munkanap 18 óra 38J4 Pénzügyi instrumentum számviteli átsorolása BV Z az átsorolást követő 2. munkanap 18 óra 39AC Tőzsdei megbízásra végrehajtott áruügyletek fedezettsége BV, BVF, AT HB, HBF 39AD Tőzsdei saját számlás áruügyletek BV, BVF, AT HB, HBF H, NÉ H H, NÉ H havi: a tárgyidőszakot követő 15. munkanap negyedéves: a tárgyidőszakot követő 20. munkanap havi: a tárgyidőszakot követő 15. munkanap negyedéves: a tárgyidőszakot követő 20. munkanap 39AE Ügyfél- és saját eszközök hely szerinti kimutatása AT H, NÉ, K havi: a tárgyidőszakot követő 15. munkanap, negyedéves: a tárgyidőszakot követő 20. munkanap; továbbá az MNB kijelölése alapján, a kijelölésben meghatározott időtartamra és határidőig 39AF Árutőzsdei szolgáltatók havi forgalma AT H, NÉ havi: a tárgyidőszakot követő 15. munkanap negyedéves: a tárgyidőszakot követő 20. munkanap 39KC Elszámolóház - Ügyfél- és saját tulajdonú értékpapír-állomány EL H a tárgyidőszakot követő 15. munkanap KELERER KELER értékpapír számla EL N a tárgyidőszakot követő 2. munkanap, 18 óra KELERPE KELER pénzszámla egyenleg (a deviza egységében) EL N a tárgyidőszakot követő 2. munkanap, 18 óra KELERA2 KELER Bruttó kereskedési állomány EL N a tárgyidőszakot követő 2. munkanap, 18 óra B/ Konszolidált táblák 31KA Összevont felügyeleti mérleg Eszközök BVC NÉ tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 31KB Összevont felügyeleti mérleg Források BVC NÉ tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 31KC Összevonás jellemzői BVC NÉ tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 31KD Összevonásba nem került szoros kapcsolatok jellemzői BVC NÉ tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 32KA Összevont eredménykimutatás BVC NÉ tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap C/ MiFID TREM tábla MiFID MiFID tranzakciós jelentés BV, BVF, HB, HBF, AK, AT Z a tárgyidőszakot követő munkanap, 18 óra D/ Az éves jelentéssel egyidejűleg elektronikusan megküldendő szöveges állományok Rövid név Megnevezés Adatszolgáltató Gyakoriság merleg Éves beszámoló mérleg BV, BVF É erkim Éves beszámoló eredménykimutatás BV, BVF É cashflow Éves beszámoló cash-flow BV, BVF É kiegmell Éves beszámoló kiegészítő melléklet BV, BVF É konyvzar Könyvvizsgálói záradék vagy jelentés BV, BVF É kozgyhat Közgyűlési határozat vagy jegyzőkönyv BV, BVF É erfeloszt Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat BV, BVF É uzljel Üzleti jelentés BV, BVF É Adatszolgáltató Gyakoriság Az összefoglaló táblában előforduló rövidítések Befektetési vállalkozás Befektetési vállalkozás által konszolidált csoport Külföldi befektetési vállalkozás fióktelepe Befektetési szolgáltatási tevékenység végzésére engedéllyel rendelkező hitelintézet Külföldi hitelintézet befektetési szolgáltatási tevékenység végzésére engedéllyel rendelkező fióktelepe Befektetési alapkezelő Árutőzsdei szolgáltató Elszámolóház Napi Heti Havi Negyedéves Éves Kijelölésen alapuló jelentés Esetenként küldendő jelentés BV BVC BVF HB HBF AK AT EL N HE H NÉ É K Z 9

10 30B PÉNZFEDEZETTSÉGI JELENTÉS (A DEVIZA EGYSÉGÉBEN) Sorszám Sorkód Megnevezés B1 Ügyfelek követelései B11 Ügyfélszámlák bruttó követel egyenlege B12 Ügyfelek ügyfélszámlára át nem vezetett követelései B121 Ügyfélszámlával rendelkező ügyfelek követelései B122 Ügyfélszámlával nem rendelkező ügyfelek követelései B2 Pénzeszközök B21 Pénztár és pénzforgalmi számlák B211 Pénztárak B2111 Saját pénzeszköz B2112 Megbízói pénzeszköz B212 Elszámolóházaknál lévő pénzeszköz B2121 KELER Zrt-nél vezetett számlák értéke összesen B21211 Saját pénzeszköz B21212 Megbízói pénzeszköz B2122 Más - elismert - elszámolóháznál lévő pénzeszköz B21221 Saját pénzeszköz B21222 Megbízói pénzeszköz B213 Hitelintézetnél, harmadik országban hitelintézeti tevékenység végzésére jogosító tevékenységi engedéllyel rendelkező hitelintézetnél, központi banknál vezetett számla B2131 Saját pénzeszköz B2132 Megbízói pénzeszköz B22 Elszámolóházi tevékenységet végző szervezetnél lévő pénzeszközök B221 Saját pénzeszköz B222 Megbízói pénzeszköz B23 Más befektetési szolgáltató(k)nál lévő pénzeszköz B231 Saját pénzeszköz B232 Megbízói pénzeszköz B24 Közvetítőnél lévő megbízói pénzeszköz B25 Úton lévő pénzeszköz B251 Saját pénzeszköz B252 Megbízói pénzeszköz B261 Saját pénzeszközök összesen B262 Ügyfélkövetelések pénzfedezete B31 Igénybe vett hitelek (abszolút értéken) B32 Saját számlán lévő állampapírok árfolyamértéke B4 Elszámolóház(ak)nál lévő garancia alapok B5 Elsődleges fedezettség B6 Másodlagos fedezettség B7 Harmadlagos fedezettség B8 Negyedleges fedezettség B91 Ügyfélszámlák bruttó tartozik egyenlege Összesen Egyéb HUF EUR GBP USD (forintban) (forintban) Mód a b c d e f z 10

11 30C ÉRTÉKPAPÍR-FEDEZETTSÉG RÉSZLETEZÉSE (DARAB) Sorszám Sorkód Megnevezés C0 Értékpapírok összesen C C19999 Értékpapír megnevezése ISIN kód E761 megbízói E761 saját Saját értéktár megbízói Saját értéktár saját Egyéb külső helyen megbízói Egyéb külső Szállítás alatt Szállítás alatt helyen saját megbízói saját Értékpapírok összesen (c+d+e+f+g+h+i+j) Saját állomány fizikai készlet Bruttó ügyfélkövetelés fizikai készlet Bruttó ügyféltartozás Nettó ügyfélkövetelés (m-n) Ügyfél értékpapír fedezete (k-m) Értékpapírok egyenlege összesen (p-l) a b c d e f g h i j k l m n o p q z Mód Tilos Jelmagyarázat 11

12 Sorszám Sorkód Megnevezés 30DA SAJÁT SZÁMLÁS ÉRTÉKPAPÍR-ÁLLOMÁNYOK A HÓNAP VÉGÉN DA1 Értékpapírok összesen DA11 Állampapírok DA111 Magyarország által kibocsátott állampapír DA1111 Államkötvény DA1112 Kincstárjegy DA1113 Az MNB által kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír DA1114 Egyéb DA112 Más EGT-állam által kibocsátott állampapír DA1121 Államkötvény DA1122 Kincstárjegy DA1123 Az Európai Központi Bank, vagy az EGT más államának jegybankja által kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír DA1124 Egyéb DA113 Nem EGT-állam által kibocsátott állampapír DA1131 Államkötvény DA1132 Kincstárjegy DA1133 Egyéb DA12 Kötvények DA121 Hazai kibocsátású kötvények DA1211 Vállalati kötvény DA1212 Hitelintézeti kötvény DA1213 Önkormányzati kötvény DA1214 Jelzáloglevél DA122 Külföldi kibocsátású kötvények DA13 Részvények DA131 Szabályozott piacra bevezetett részvények DA1311 Budapesti Értéktőzsdére bevezetett részvények DA1312 Más szabályozott piacra bevezetett részvények DA132 Szabályozott piacra be nem vezetett részvények DA14 Befektetési jegy és egyéb kollektív befektetési értékpapír DA141 Hazai kibocsátású befektetési jegyek DA14101 Likviditási alap DA14102 Pénzpiaci alap DA14103 Rövid kötvényalap DA14104 Hosszú kötvényalap DA14105 Szabad futamidejű kötvényalap DA14106 Kötvénytúlsúlyos vegyes alap DA14107 Kiegyensúlyozott vegyes alap DA14108 Dinamikus vegyes alap DA14109 Részvényalap DA14110 Árupiaci alap DA14111 Abszolút hozamú alap DA14112 Tőkevédett alap DA14113 Származtatott alap DA14114 Közvetlen ingatlanokba fektető alap DA14115 Közvetett ingatlanokba fektető alap DA142 Külföldi kibocsátású befektetési jegyek DA14201 Likviditási alap DA14202 Pénzpiaci alap DA14203 Rövid kötvényalap DA14204 Hosszú kötvényalap DA14205 Szabad futamidejű kötvényalap DA14206 Kötvénytúlsúlyos vegyes alap DA14207 Kiegyensúlyozott vegyes alap DA14208 Dinamikus vegyes alap DA14209 Részvényalap DA14210 Árupiaci alap DA14211 Abszolút hozamú alap DA14212 Tőkevédett alap DA14213 Származtatott alap DA14214 Közvetlen ingatlanokba fektető alap DA14215 Közvetett ingatlanokba fektető alap DA15 Egyéb értékpapírok Nagyságrend: forint Bekerülési érték Piaci érték Mód a b z 12

13 30DB SAJÁT SZÁMLÁS POZÍCIÓK PIACI ÉRTÉKE A HÓNAP VÉGÉN Nagyságrend: forint Sorszám Sorkód Megnevezés DB1 Származtatott ügyletek nyitott pozíciói összesen DB11 Határidős ügyletek DB111 Deviza DB112 Részvény DB113 Állampapír DB114 Egyéb értékpapír DB115 Kamat DB116 Index DB117 Egyéb DB12 Opciós ügyletek DB121 Deviza DB122 Részvény DB123 Állampapír DB124 Egyéb értékpapír DB125 Kamat DB126 Index DB127 Egyéb DB13 Csereügyletek DB131 Kamat DB132 Deviza DB133 Currency DB134 Egyéb DB14 Egyéb származtatott ügyletek DB141 Deviza DB142 Részvény DB143 Állampapír DB144 Egyéb értékpapír DB145 Kamat DB146 Index DB147 Egyéb Piaci érték (pótlási költség) Mód 1 2 a z 13

14 Sorszám Sorkód Megnevezés K K K TŐZSDÉN KÍVÜLI AZONNALI ÉRTÉKPAPÍRÜGYLETEK ADATAI Nagyságrend: forint Értékpapír Értékpapír ISIN kód Tranzakció Minimum Maximum Mennyiség Átlagár típusa megnevezése iránya ár ár Ügylet összértéke Mód a b c d e f g h i z 14

15 Sorszám Sorkód Megnevezés A0 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN A1 FORGÓESZKÖZÖK A11 PÉNZESZKÖZÖK A111 Pénztár, csekkek A112 Tőzsdeforgalmi számla A113 Elszámolási betétszámla A114 Megbízásra végzett bef. szolg-hoz kapcs. ügyfélpénz letéti számlán A12 ÉRTÉKPAPÍROK A121 Kereskedési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok A1211 Kapcsolt vállalkozás által kibocsátottak A1212 Fióktelep külföldi székhelyű vállalkozása vagy annak más fióktelepe által kibocsátottak A122 Lejáratig tartani szándékozott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok A1221 Kapcsolt vállalkozás által kibocsátottak A1222 Fióktelep külföldi székhelyű vállalkozása vagy annak más fióktelepe által kibocsátottak A123 Kereskedési célú, tulajdonosi részesedést jelentő befektetések, visszavásárolt saját részvény A1231 Kapcsolt vállalkozásban lévők A1232 Visszavásárolt saját részvény A124 Kereskedési célú egyéb értékpapírok A1241 Kapcsolt vállalkozás által kibocsátottak A1242 Fióktelep külföldi székhelyű vállalkozása vagy annak más fióktelepe által kibocsátottak A125 Lejáratig tartani szándékozott egyéb értékpapírok A1251 Kapcsolt vállalkozás által kibocsátottak A1252 Fióktelep külföldi székhelyű vállalkozása vagy annak más fióktelepe által kibocsátottak A126 Értékpapírok értékelési különbözete A13 KÖVETELÉSEK A131 Tőzsdei ügyletek elszámolásaiból A1311 EU tőzsdén kötött ügylet elszámolásából A13111 Hazai tőzsdén kötött ügylet elszámolásából A132 Elszámolóháztól és elszámolóházi tevékenységet végző szervezettől A1321 Elszámolóháztól A13211 EU elszámolóháztól 31A Hazai elszámolóháztól A1322 Elszámolóházi tevékenységet végző szervezettől A13221 EU elszámolóházi tevékenységet végző szervezettől A13221 Hazai elszámolóházi tevékenységet végző szervezettől A133 Kereskedési célúnak minősített keletkeztetett kölcsön- és más követelések A1331 Vevőkövetelések A13311 Kapcsolt vállalkozástól Fióktelep külföldi székhelyű vállalkozásától vagy annak A13312 más fióktelepétől A1332 Követelések az ügyfeleknek nyújtott szolgáltatásokból A13321 Kapcsolt vállalkozástól A13322 Fióktelep külföldi székhelyű vállalkozásától vagy annak más fióktelepétől A1333 Követelések tőzsdén kívül kötött ügyletek elszámolásaiból A13331 Kapcsolt vállalkozástól Fióktelep külföldi székhelyű vállalkozásától vagy annak A13332 más fióktelepétől A1334 Váltókövetelések A13341 Kapcsolt vállalkozástól Fióktelep külföldi székhelyű vállalkozásától vagy annak A13342 más fióktelepétől A1335 Kölcsönök és egyéb követelések A13351 Kapcsolt vállalkozástól A A BEFEKTETÉSI VÁLLALKOZÁS - FELÜGYELETI MÉRLEG - Eszközök Fióktelep külföldi székhelyű vállalkozásától vagy annak más fióktelepétől Nagyságrend: forint Forint Deviza Összesen Mód a b c z 15

16 Sorszám Sorkód Megnevezés A134 Kereskedési célúnak nem minősített keletkeztetett kölcsön- és más követelések A1341 Vevőkövetelések A13411 Kapcsolt vállalkozástól 055 Fióktelep külföldi székhelyű vállalkozásától vagy annak 31A13412 más fióktelepétől A1342 Követelések az ügyfeleknek nyújtott szolgáltatásokból A13421 Kapcsolt vállalkozástól 058 Fióktelep külföldi székhelyű vállalkozásától vagy annak 31A13422 más fióktelepétől A1343 Követelések tőzsdén kívül kötött ügyletek elszámolásaiból Forint Deviza Összesen Mód a b c z A13431 Kapcsolt vállalkozástól 061 Fióktelep külföldi székhelyű vállalkozásától vagy annak 31A13432 más fióktelepétől A1344 Váltókövetelések A13441 Kapcsolt vállalkozástól 064 Fióktelep külföldi székhelyű vállalkozásától vagy annak 31A13442 más fióktelepétől A1345 Kölcsönök és egyéb követelések A13451 Ügyleti letétek, biztosítékok és árkülönbözetek összege A135 Kereskedési céllal vásárolt vagy engedményezett követelések A1351 Kapcsolt vállalkozástól A1352 Fióktelep külföldi székhelyű vállalkozásától vagy annak más fióktelepétől A136 Értékesíthető, vásárolt vagy engedményezett követelések A1361 Kapcsolt vállalkozástól A1362 Fióktelep külföldi székhelyű vállalkozásától vagy annak más fióktelepétől A137 Portfóliókezelésbe adott pénzügyi eszközök A1371 Kapcsolt vállalkozáshoz A1372 Fióktelep külföldi székhelyű vállalkozásához A138 Követelések értékelési különbözete A139 Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete A14 KÉSZLETEK A141 Követelés ellenében kapott eladási célú vagyontárgyak A142 Egyéb készletek A2 BEFEKTETETT ESZKÖZÖK A21 BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK A211 Részesedések A2111 Kapcsolt vállalkozásban A212 Lejáratig tartani szándékozott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok A2121 Kapcsolt vállalkozás által kibocsátottak A2122 Fióktelep külföldi székhelyű vállalkozása vagy annak más fióktelepe által kibocsátottak A213 Értékesíthető, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok A2131 Kapcsolt vállalkozás által kibocsátottak A2132 Fióktelep külföldi székhelyű vállalkozása vagy annak más fióktelepe által kibocsátottak A214 Kereskedési célúnak nem minősített keletkeztetett kölcsön- és más követelések A2141 Kapcsolt vállalkozásnak adott kölcsönök A2142 Kapcsolt vállalkozással szembeni más követelések A215 Hosszú lejáratú bankbetétek A2151 Kapcsolt vállalkozásnál A216 Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése A217 Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete A22 IMMATERIÁLIS JAVAK A221 Vagyoni értékű jogok A222 Szoftver termékek A223 Egyéb immateriális javak A224 Immateriális javakra adott előlegek A225 Immateriális javak értékhelyesbítése A23 TÁRGYI ESZKÖZÖK A231 Ingatlanok A232 Műszaki berendezések, gépek, járművek A233 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek A234 Beruházások, beruházásokra adott előlegek A235 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése A3 AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK A31 Bevételek aktív időbeli elhatárolása A32 Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása A33 Halasztott ráfordítások 16

17 31B BEFEKTETÉSI VÁLLALKOZÁS - FELÜGYELETI MÉRLEG - Források Nagyságrend: forint Forint Deviza Összesen Mód Sorszám Sorkód Megnevezés a b c z B0 FORRÁSOK ÖSSZESEN B1 KÖTELEZETTSÉGEK B11 RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK B111 Kötelezettségek tőzsdei ügyletek elszámolásaiból B1111 EU tőzsdén kötött ügylet elszámolásából B11111 Hazai tőzsdén kötött ügylet elszámolásából Elszámolóházzal és elszámolóházi tevékenységet B112 végző szervezet felé B1121 Elszámolóház felé B11211 EU elszámolóház felé 31B Hazai elszámolóház felé 1 Elszámolóházi tevékenységet végző szervezet B1122 felé EU elszámolóházi tevékenységet végző szervezet B11221 felé 31B11221 Hazai elszámolóházi tevékenységet végző szervezet felé B113 Kapcsolt vállalkozással szemben B1131 Hitelekből, kölcsönökből Vevőktől kapott előlegből, áruszállításból és B1132 szolgáltatásból B1133 Ügyfélügyletekből B1134 Tőzsdén kívüli ügyletek elszámolásaiból B1135 Váltótartozásokból B1136 Kapott letétek és árkülönbözetek B1137 Egyéb Fióktelep külföldi székhelyű vállalkozásával vagy B114 annak más fióktelepével szemben B1141 Hitelekből, kölcsönökből Vevőktől kapott előlegből, áruszállításból és B1142 szolgáltatásból B1143 Ügyfélügyletekből B1144 Tőzsdén kívüli ügyletek elszámolásaiból B1145 Váltótartozásokból B1146 Kapott letétek és árkülönbözetek B1147 Egyéb B115 Egyéb személyekkel, gazdálkodókkal szemben B1151 Hitelekből, kölcsönökből B1152 Vevőktől kapott előlegből, áruszállításból és szolgáltatásból B1153 Ügyfélügyletekből B1154 Tőzsdén kívüli ügyletek elszámolásaiból B1155 Váltótartozásokból B1156 Kapott letétek és árkülönbözetek B1157 Egyéb B116 Kötelezettségek értékelési különbözete B117 Származékos ügyletek negatív értékeklési különbözete B12 HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK B121 Kapcsolt vállalkozás felé B1211 Kapott kölcsönből B1212 Kötvénykibocsátásból B1213 Beruházási és fejlesztési kölcsönből B1214 Egyéb ügyletből B122 Egyéb személyekkel, gazdálkodókkal szemben B1221 Kapott kölcsönből B1222 Kötvénykibocsátásból B1223 Beruházási és fejlesztési kölcsönből B1224 Egyéb ügyletből B13 HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK B131 Kapcsolt vállalkozás felé B2 PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK B21 Bevételek passzív időbeli elhatárolása B22 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása B23 Halasztott bevételek 17

18 Sorszám Sorkód Megnevezés B3 CÉLTARTALÉKOK B31 Céltartalék a várható kötelezettségekre B311 Határidős, opciós és swap ügyletek miatt B312 Jegyzési garanciavállalás miatt B313 Hozamra, illetve tőke megóvására vonatkozó Bszt. szerinti ígéret miatt B314 Egyéb B32 Céltartalék jövőbeni költségekre B33 Egyéb céltartalék B331 Értékpapír árfolyamveszteségére képzett céltartalék B332 Nyitott pozíció veszteségre képzett céltartalék B333 Devizahitel nem realizált árfolyamveszteségének fedezetére képzett céltartalék (Sztv.41. (4) bek.) B4 SAJÁT TŐKE B41 Jegyzett tőke B4111 Kapcsolt vállalkozások által jegyzett B4112 Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások által jegyzett B4113 Egyéb vállalkozások, egyéb szervezetek által jegyzett B4114 Magánszemélyek által jegyzett B412 Visszavásárolt saját részvény névértéken B413 Dotációs tőke B42 Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) B43 Tőketartalék B431 Ázsióból B432 Egyéb tőketartalék B44 Eredménytartalék (+,-) B45 Lekötött tartalék B46 Értékelési tartalék B461 Értékhelyesbítés értékelési tartaléka B462 Valós értékelés értékelési tartaléka B47 Általános tartalék B48 Mérleg szerinti eredmény /év közben eredmény/ (+,-) Forint Deviza Összesen Mód a b c z 18

19 Sorszám Sorkód Megnevezés 31C TÁJÉKOZTATÓ ADATOK (1.) C11 MINŐSÍTETT BEFOLYÁST JELENTŐ PIBB-RÉSZESEDÉSEK C111 Hitelintézetben C112 Pénzügyi vállalkozásban C113 Biztosító intézetben C114 Befektetési vállalkozásban C12 MINŐSÍTETT BEFOLYÁST NEM JELENTŐ PIBB-RÉSZESEDÉSEK C121 Hitelintézetben C122 Pénzügyi vállalkozásban C123 Biztosító intézetben C124 Befektetési vállalkozásban C13 EGYÉB RÉSZESEDÉSEK C131 Tőzsdében C132 Elszámolóházban C133 Befektetési alapkezelőben C134 Árutőzsdei szolgáltatóban C135 Járulékos vállalkozásban C136 Egyéb vállalkozásban C14 ÜGYFELEKKEL SZEMBENI KÖVETELÉSEK C141 Megbízásra végzett befektetési szolgáltatás utáni díj C142 Megbízásra végzett befektetési szolgáltatás utáni kötelezettségek tartozik egyenlege C1421 Halasztott fizetésekből C143 Befektetési hitelek C144 Ügyfelekkel szembeni egyéb követelések C15 PER ALÁ VONT KÖVETELÉSEK TELJES ÉRTÉKE C151 Peresített összeg a követelésekből C1511 Peresített összegből pénzügyileg rendezett C16 INGATLANOK KÖNYV SZERINTI ÉRTÉKE C161 Tevékenységhez közvetlenül szükséges C162 Befektetési célú C17 ÜGYFELEKKEL SZEMBENI KÖTELEZETTSÉGEK C171 Megbízásra végzett tevékenységből az ügyfelet megillető pénz C172 Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek C18 Három hónapon belül lejáró kötelezettségek C19 Halmozott adófizetési kötelezettség (számított érték) C191 Adófizetési kötelezettség és fizetett adóelőleg különbözete C20 Átlagos állományi létszám (fő) C21 Közvetítők száma (db) C211 Függő ügynök (db) C212 Befektetési vállalkozás (db) Nagyságrend: forint Forint Deviza Összesen Mó d a b c z Tilos Jelmagyarázat 19

20 Sorszám Sorkód Megnevezés 31D1 TÁJÉKOZTATÓ ADATOK (2.) D101 IDEGEN TULAJDONÚ ÉRTÉKPAPÍROK ÁLLOMÁNYA NÉVÉRTÉKEN D10111 Nyomdai úton előállított D10112 Dematerializált D102 IDEGEN TULAJDONÚ ÉRTÉKPAPÍROK ÁLLOMÁNYA PIACI ÉRTÉKEN D10211 Nyomdai úton előállított D10212 Dematerializált D1031 KÖLCSÖNADOTT ÉRTÉKPAPÍROK KÖNYV SZERINTI ÉRTÉKEN D10311 Saját értékpapírok D10312 Ügyfél tulajdonában lévő értékpapírok D10313 Kölcsönadott értékpapírok után értékpapír formájában kapott óvadék D1032 KÖLCSÖNVETT ÉRTÉKPAPÍROK SZERZŐDÉS SZERINTI ÉRTÉKEN D10321 Saját értékpapírok D10322 Ügyfél tulajdonában lévő értékpapírok D1041 Ügyfelek száma D10411 ebből: aktív ügyfelek száma D1042 Vezetett ügyfél értékpapírszámlák száma (db) D10421 ebből: NYESZ (db) D10422 TBSZ (db) D1043 Vezetett ügyfél pénzszámlák száma (db) D1051 Portfoliókezelési szerződések keretében kezelt portfoliók száma (db) D1052 Portfoliókezelt vagyon átvételkori piaci értéken D10521 Pénztári portfolió D10522 Biztosítói portfolió D10523 Egyéni portfolió D1053 Portfoliókezelt vagyon aktuális piaci értéken D10531 Pénztári portfolió D10532 Biztosítói portfolió D10533 Egyéni portfolió D1061 NYESZ-számlákon nyilvántartott értékpapír-állomány aktuális piaci értéken D1062 TBSZ-számlákon nyilvántartott értékpapír-állomány aktuális piaci értéken D107 Tárgyhóban szabályozott piacon teljesült (illetve továbbított) megbízások száma összesen - prompt ügyletek (db) D millió Ft alatti összegű teljesült megbízások száma (db) D millió Ft közötti összegű teljesült megbízások száma (db) D millió Ft közötti összegű teljesült megbízások száma (db) D millió Ft feletti összegű teljesült megbízások száma (db) D108 Tárgyhóban szabályozott piacon teljesült (illetve továbbított) megbízások száma összesen - származtatott ügyletek (db) D millió Ft alatti összegű teljesült megbízások száma (db) D millió Ft közötti összegű teljesült megbízások száma (db) D millió Ft közötti összegű teljesült megbízások száma (db) D millió Ft feletti összegű teljesült megbízások száma (db) D109 Tárgyhóban szabályozott piacon kívül teljesült (illetve továbbított) megbízások száma összesen - prompt ügyletek (db) D millió Ft alatti összegű teljesült megbízások száma (db) D millió Ft közötti összegű teljesült megbízások száma (db) D millió Ft közötti összegű teljesült megbízások száma (db) D millió Ft feletti összegű teljesült megbízások száma (db) D110 Tárgyhóban szabályozott piacon kívül teljesült (illetve továbbított) megbízások száma összesen - származtatott ügyletek (db) D millió Ft alatti összegű teljesült megbízások száma (db) D millió Ft közötti összegű teljesült megbízások száma (db) D millió Ft közötti összegű teljesült megbízások száma (db) D millió Ft feletti összegű teljesült megbízások száma (db) D111 Váltóval végzett tevékenység (= 31D D D1114) D1111 Saját váltók értéke D1112 Idegen váltók értéke D1113 Óvadék teljes értéke D1114 Óvadék beszámítható értéke D112 Internalizálás a tárgyhóban D1121 Budapesti Értéktőzsdére bevezetett részvényekre D1122 Egyéb szabályozott piacra bevezetett részvényekre D113 Rendszeres internalizálás a tárgyhóban D1131 Budapesti Értéktőzsdére bevezetett részvényekre D1132 Egyéb szabályozott piacra bevezetett részvényekre Nagyságrend: forint Forint Deviza Összesen Mód a b c z Tilos Jelmagyarázat 20

21 Sorszám Sorkód Megnevezés D21 IDEGEN TULAJDONÚ ÉRTÉKPAPÍROK ÁLLOMÁNYA PIACI ÉRTÉKEN D211 Állampapírok D2111 Magyarország által kibocsátott állampapír D21111 Államkötvény D21112 Kincstárjegy D21113 Az MNB által kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír D21114 Egyéb D2112 Más EGT-állam által kibocsátott állampapír D21121 Államkötvény D21122 Kincstárjegy D21123 Az Európai Központi Bank, vagy az EGT más államának jegybankja által kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír D21124 Egyéb D2113 Nem EGT-állam által kibocsátott állampapír D21131 Államkötvény D21132 Kincstárjegy D21133 Egyéb D212 Kötvények D2121 Vállalati kötvény D2122 Hitelintézeti kötvény D2123 Önkormányzati kötvény D2124 Jelzáloglevél D2125 Nem hazai kibocsátású kötvények D213 Részvények D2131 Szabályozott piacra bevezetett részvények D21311 Budapesti Értéktőzsdére bevezetett részvények D21312 Más szabályozott piacra bevezetett részvények D2132 Szabályozott piacra be nem vezetett részvények D214 Befektetési jegy és egyéb kollektív befektetési értékpapír D2141 Hazai kibocsátású befektetési jegyek D Likviditási alap D Pénzpiaci alap D Rövid kötvényalap D Hosszú kötvényalap D Szabad futamidejű kötvényalap D Kötvénytúlsúlyos vegyes alap D Kiegyensúlyozott vegyes alap D Dinamikus vegyes alap D Részvényalap D Árupiaci alap D Abszolút hozamú alap D Tőkevédett alap D Származtatott alap D Közvetlen ingatlanokba fektető alap D Közvetett ingatlanokba fektető alap D2142 Külföldi kibocsátású befektetési jegyek D Likviditási alap D Pénzpiaci alap D Rövid kötvényalap D Hosszú kötvényalap D Szabad futamidejű kötvényalap D Kötvénytúlsúlyos vegyes alap D Kiegyensúlyozott vegyes alap D Dinamikus vegyes alap D Részvényalap D Árupiaci alap D Abszolút hozamú alap D Tőkevédett alap D Származtatott alap D Közvetlen ingatlanokba fektető alap D Közvetett ingatlanokba fektető alap D215 Egyéb értékpapírok 31D2 IDEGEN TULAJDONÚ ÉRTÉKPAPÍROK ÁLLOMÁNYA PIACI ÉRTÉKEN Nagyságrend: forint Forintban denominált Devizában denominált Devizabelföldi Devizakülföldi Devizabelföldi Devizakülföldi Összesen Mód lakossági szakmai elfogadható lakossági szakmai elfogadható lakossági szakmai elfogadható lakossági szakmai elfogadható ügyfél ügyfél partner ügyfél ügyfél partner ügyfél ügyfél partner ügyfél ügyfél partner a b c d e f g h i j k l m z 21

22 31D3 TÁJÉKOZTATÓ ADATOK (4.) Sorszám Sorkód Megnevezés D301 Likviditási alap D D D302 Pénzpiaci alap D D D303 Rövid kötvényalap D D D304 Hosszú kötvényalap D D D305 Szabad futamidejű kötvényalap D D D306 Kötvénytúlsúlyos vegyes alap D D D307 Kiegyensúlyozott vegyes alap D D D308 Dinamikus vegyes alap D D D309 Részvényalap D D D310 Árupiaci alap D D D311 Abszolút hozamú alap D D D312 Tőkevédett alap D D D313 Származtatott alap D D D314 Egyéb, be nem sorolt értékpapíralapok D D D315 Közvetlen ingatlanokba fektető alap D D D316 Közvetett ingatlanokba fektető alap D D D317 Private equity és venture capital alapok D D D318 Hedge fund-ok és fund of hedge fund-ok D D ISIN kód Alap megnevezése Alapkezelő megnevezése Mód a b c z Tilos Jelmagyarázat 22

23 32A BEFEKTETÉSI VÁLLALKOZÁS - EREDMÉNYKIMUTATÁS Sorszám Sorkód Megnevezés A1 SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY A11 ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE A111 BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁSI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (+/-) A1111 Befektetési szolgáltatási tevékenység bevételei A11111 Bizományosi tevékenység bevételei A Kapcsolt vállalkozástól A Fióktelep külföldi székhelyű vállalkozásától vagy annak más fióktelepétől A11112 Kereskedelmi tevékenység bevételei A Kereskedelmi tevékenységgel kapcsolatos kamat bevételek A Kapcsolt vállalkozástól A Fióktelep külföldi székhelyű vállalkozásától vagy annak más fióktelepétől A Kereskedelmi tevékenység egyéb bevételei összesen A Saját számlás azonnali ügyletek árfolyamnyeresége A Kapcsolt vállalkozástól 015 Fióktelep külföldi székhelyű vállalkozásától vagy annak más 32A fióktelepétől A Saját számlás határidős ügyletek árfolyamnyeresége A Kapcsolt vállalkozástól 018 Fióktelep külföldi székhelyű vállalkozásától vagy annak más 32A fióktelepétől A Egyéb kereskedelmi tevékenység egyéb bevételei A Kapcsolt vállalkozástól 021 Fióktelep külföldi székhelyű vállalkozásától vagy annak más 32A fióktelepétől A11113 Értékpapír forgalomba hozatal szervezési tevékenység bevételei A Kapcsolt vállalkozástól A Fióktelep külföldi székhelyű vállalkozásától vagy annak más fióktelepétől A11114 Letétkezelési, letéti őrzési, portfolió kezelési tevékenység bevételei A Kapcsolt vállalkozástól A Fióktelep külföldi székhelyű vállalkozásától vagy annak más fióktelepétől A11115 Egyéb befektetési szolgáltatási tevékenység bevételei A Kapcsolt vállalkozástól A Fióktelep külföldi székhelyű vállalkozásától vagy annak más fióktelepétől A11116 Befektetési szolgáltatási tevékenység bevételeiből értékelési különbözet A1112 Befektetési szolgáltatási tevékenység ráfordításai A11121 Bizományosi tevékenység ráfordításai A Kapcsolt vállalkozás felé A Fióktelep külföldi székhelyű vállalkozása vagy annak más fióktelepe felé A11122 Kereskedelmi tevékenység ráfordításai A Saját számlás azonnali ügyletek árfolyamvesztesége A Kapcsolt vállalkozás felé A Fióktelep külföldi székhelyű vállalkozása vagy annak más fióktelepe felé A Saját számlás határidős ügyletek árfolyamvesztesége A Kapcsolt vállalkozás felé A Fióktelep külföldi székhelyű vállalkozása vagy annak más fióktelepe felé A Kereskedelmi tevékenység egyéb ráfordításai A Kapcsolt vállalkozás felé A Fióktelep külföldi székhelyű vállalkozása vagy annak más fióktelepe felé A11123 Értékpapír forgalomba hozatal szervezési tevékenység ráfordításai A Kapcsolt vállalkozás felé A Fióktelep külföldi székhelyű vállalkozása vagy annak más fióktelepe felé A11124 Letétkezelési, letéti őrzési, portfólió kezelési tevékenység ráfordításai A Kapcsolt vállalkozás felé A Fióktelep külföldi székhelyű vállalkozása vagy annak más fióktelepe felé A11125 Egyéb befektetési szolgáltatási tevékenység ráfordításai A Kapcsolt vállalkozás felé A Fióktelep külföldi székhelyű vállalkozása vagy annak más fióktelepe felé A11126 Befektetési szolgáltatási tevékenység ráfordításaiból értékelési különbözet A112 EGYÉB BEVÉTELEK A1121 Kapcsolt vállalkozástól Halmozott Nagyságrend: forint Mód 1 2 a z 23

24 Sorszám Sorkód Megnevezés A1122 Fióktelep külföldi székhelyű vállalkozásától vagy annak más fióktelepétől A1123 Egyéb bevételekből visszaírt értékvesztés A113 NEM BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁSI TEVÉKENYSÉG BEVÉTELEI A1131 Kapcsolt vállalkozástól A1132 Fióktelep külföldi székhelyű vállalkozásától vagy annak más fióktelepétől A114 AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE A115 ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK A116 SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK A1161 Bérköltség A1162 Személyi jellegű egyéb kifizetések A1163 Bérjárulékok A117 ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS A118 EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK A1181 Kapcsolt vállalkozás felé A1182 Fióktelep külföldi székhelyű vállalkozása vagy annak más fióktelepe felé A1183 Egyéb ráfordításokból értékvesztés A119 NEM BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁSI TEVÉKENYSÉG RÁFORDÍTÁSAI A1191 Kapcsolt vállalkozás felé A1192 Fióktelep külföldi székhelyű vállalkozása vagy annak más fióktelepe felé A12 PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE A121 NEM FORGALMAZÁSI PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI A1211 Kapott (járó) osztalék és részesedés A12111 Kapcsolt vállalkozástól A1212 Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége A12121 Kapcsolt vállalkozástól A1213 Befektetett eszköznek minősülő, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékesítésének árfolyamnyeresége A12131 Kapcsolt vállalkozás által kibocsátott A12132 Fióktelep külföldi székhelyű vállalkozása vagy annak más fióktelepe által kibocsátott A1214 Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek A12141 Kapcsolt vállalkozástól A12142 Fióktelep külföldi székhelyű vállalkozásától vagy annak más fióktelepétől A1215 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei A12151 Pénzügyi műveletek egyéb bevételeiből értékelési különbözet A122 NEM FORGALMAZÁSI PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI A1221 Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége A12211 Kapcsolt vállalkozás által kibocsátott A12212 Fióktelep külföldi székhelyű vállalkozása vagy annak más fióktelepe által kibocsátott A1222 Fizetett (fizetendő) kamatok és kamatjellegű kifizetések A12221 Kapcsolt vállalkozás felé A12222 Fióktelep külföldi székhelyű vállalkozása vagy annak más fióktelepe felé A1223 Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése A1224 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai A12241 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításaiból értékelési különbözet A2 RENDKÍVÜLI EREDMÉNY A21 Rendkívüli bevételek A22 Rendkívüli ráfordítások A3 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY A4 Adófizetési kötelezettség (év közben fizetett adóelőleg) A5 ADÓZOTT EREDMÉNY A6 EREDMÉNY (év végén Mérleg szerinti eredmény) A61 Általános tartalék felhasználás (+) A62 Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre A63 Jóváhagyott osztalék és részesedés Halmozott Mód 1 2 a z 24

25 001 32B1 BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁSI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE B11 Befektetési szolgáltatási tevékenység bevételei B111 Bizományosi tevékenység bevételei B1111 felszámított bizományi díjak B1112 egyéb jutalék bevételek B112 Kereskedelmi tevékenység bevételei B1121 eladási árban érvényesített kamatbevétel vételárban elismert kamatráfordítással csökkentett értéke B1122 eladás árfolyamnyeresége B1123 felértékelési nyereség, értékvesztés visszaírása B1124 kamat- és osztalékbevétel B1125 kereskedelmi tevékenység kamatjellegű bevételei B11251 óvadéki repo ügyletekből kapott kamat B11252 kapott értékpapír kölcsönzési díj B11253 egyéb B1126 határidős, opciós és swap ügyletekből várható, elszámolható bevételek B11261 határidős, opciós és swap ügyletekből várható, elszámolható kamatbevétel B fedezeti ügyletekből B nem fedezeti ügyletekből B11262 határidős, opciós és swap ügyletekből várható, elszámolható árfolyamnyereség B fedezeti ügyletekből B nem fedezeti ügyletekből B11271 árfolyamveszteségre képzett céltartalék felhasználása B11272 nyitott pozíció veszteségére képzett céltartalék felhasználása B B EREDMÉNYADATOK részletezése Sorszám Sorkód Megnevezés forgatási célú értékpapírok közül kölcsönbeadott értékpapír szerződés szerinti értéke és kivezetett könyv szerinti értéke közötti nyereség jellegű különbözet B1129 kereskedelmi tevékenység egyéb bevételei B113 Értékpapír forgalomba hozatal szervezési tevékenység bevételei B114 Letétkezelési, letéti őrzési, portfolió kezelési tevékenység bevételei B1141 letéti őrzés bevétele B1142 letétkezelés bevétele B1143 portfolió kezelés bevétele B115 Egyéb befektetési szolgáltatási tevékenység bevételei B1151 értékpapírszámla vezetés díjai és jutalékai B1152 ügyfélszámla vezetés díjai és jutalékai B1153 befektetési tanácsadás díjai és jutalékai B1154 befektetési hitelnyújtás díjai és jutalékai B1155 jegyzési garanciavállalás díjai és jutalékai Nagyságrend: forint Halmozott Mód 1 2 a z 25

26 Sorszám Sorkód Megnevezés B1156 vállalatok felvásárlásával, átalakulásával kapcs. tevékenység, tanácsadás díjai és jutalékai B1157 ügynöki tevékenységgel kapcsolatos díjak és jutalékok B1158 egyéb befektetési szolgáltatásokkal kapcsolatos díjak és jutalékok B11581 másodlagos értékpapír kibocsátása miatt kapott konverziós díj B11582 másodlagos értékpapír bevonása miatt kapott konverziós díj B11583 egyéb B1159 Bkr. 7. (2) bek. e) pont szerinti értékvesztés visszaírása B12 Befektetési szolgáltatási tevékenység ráfordításai B121 Bizományosi tevékenység ráfordításai B1211 közvetítői (ügynök) díjak B1212 bizományosi tevékenység egyéb ráfordításai B122 Kereskedelmi tevékenység ráfordításai B1221 eladás árfolyamvesztesége B1222 leértékelés miatti értékvesztés B1223 kereskedelmi tevékenység kamatjellegű ráfordításai B12231 óvadéki repo ügyletekből fizetett kamat B12232 fizetett értékpapír kölcsönzési díj B12233 egyéb B1224 határidős, opciós ügyletekből várható, elszámolható ráfordítások B12241 határidős, opciós ügyletekből várható, elszámolható árfolyamveszteség B fedezeti ügyletekből B nem fedezeti ügyletekből B12242 határidős, opciós és swap ügyletekből várható, elszámolható kamatráfordítás B fedezeti ügyletekből B nem fedezeti ügyletekből B1225 céltartalék képzése árfolyamveszteségre B1226 céltartalék képzése nyitott pozíció veszteségére B1227 forgatási célú értékpapírok közül kölcsönbeadott értékpapír szerződés szerinti értéke és kivezetett könyv szerinti értéke közötti veszteség jellegű különbözet B1228 kereskedelmi tevékenység egyéb ráfordításai B123 Értékpapír forgalomba hozatal szervezési tevékenység ráfordításai B124 Letétkezelési, letéti őrzési, portfolió kezelési tevékenység ráfordításai B1241 letéti őrzés ráfordítása B1242 letétkezelés ráfordítása B1243 portfolió kezelés ráfordítása B125 Egyéb befektetési szolgáltatási tevékenység ráfordításai B1251 értékpapírszámla vezetés ráfordítása B1252 ügyfélszámla vezetés ráfordítása Halmozott Mód 1 2 a z 26

27 Sorszám Sorkód Megnevezés B1253 befektetési tanácsadás ráfordítása B1254 befektetési hitelnyújtás ráfordítása B1255 jegyzési garanciavállalás ráfordításai B1256 vállalatok felvásárlásával átalakulásával kapcs. tevékenység ráfordítása B1257 ügynöki tevékenységgel kapcsolatos ráfordítások B1258 egyéb befektetési szolgáltatásokkal kapcsolatos ráfordítások B12581 másodlagos értékpapír kibocsátása miatt fizetett konverziós díj B12582 másodlagos értékpapír bevonása miatt fizetett konverziós díj B12583 egyéb B1259 Bkr. 7. (2) bek. e) pont szerinti értékvesztés B21 Nem forgalmazási célú pénzügyi műveletek bevételeiből másodlagos értékpapír kibocsátása miatti kötelezettségtöbblet B B B32 Nem forgalmazási célú pénzügyi műveletek ráfordításaiból másodlagos értékpapír kibocsátása miatti követeléstöbblet Nem forgalmazási célú pénzügyi műveletek bevételeiből másodlagos értékpapír bevonása miatti kötelezettségtöbblet Nem forgalmazási célú pénzügyi műveletek ráfordításaiból másodlagos értékpapír bevonása miatti követeléstöbblet Halmozott Mód 1 2 a z 27

28 33HSZLA Sorszám Sorkód Megnevezés HSZLA001 Számlavezető megnevezése Számlavezetők Számlavezető A számlavezető partnerkockázati besorolása nagyságrend: forint Értékpapírszámla egyenlege (Ft) azonosító intézmény országa kódja típusa Saját Megbízói a b c d e f g z Mód 33HSZLA999 Számlavezető 28

29 Sorszám Sorkód Megnevezés SZLA001 Számlavezető 33SZLA999 Számlavezető Számlavezető megnevezése Számlavezető azonosító kódja 33SZLA Számlavezetők Számlavezető országa Számlavezető intézmény típusa Számlavezető intézmény partnerkockázati besorolása Pénzszámla egyenlege (Ft) Nagyságrend: forint Értékpapír számla egyenlege (Ft) Mód Saját Megbízói Saját Megbízói a b c d e f g h i z 29

30 33LEZ A negyedév során lezárt pozíciók adatai Sorszám Sorkód Megnevezés LEZ Lezárt pozíció 33LEZ Lezárt pozíció Ügyfél kód Ügyfél minősítése Ügyfél kockázati profilja A mögöttes termék típusa Kötéskori elvi főösszeg Az ügyfél szempontjából a lezárt pozíció bruttó nyeresége vesztesége A pozíció nyitásakor elhelyezett letét Nagyságrend: forint A pozíció nyitása utáni befizetések a b c d e f g h i z Mód 30

31 33NYIPO Nyitott pozíciók adatai a negyedév végén Nagyságrend: forint Sorszám Sorkód Megnevezés NYIPO Nyitott pozíció 33NYIPO Nyitott pozíció Ügyfél kód Ügyfél minősítése Ügyfél kockázati profilja A mögöttes termék típusa Ügylet megnevezése A pozíció nyitásának napja Kötéskori elvi főösszeg A pozíció jellege (H/R) Letét összege a pozíció nyitásakor Tőkeáttétel mértéke a pozíció nyitásakor Elvi főösszeg a negyedév végén Rendelkezésre álló fedezet piaci értéke a negyedév végén Az ügyfél szempontjából a nyitott pozíció nem realizált nyeresége vesztesége Tőkeáttétel mértéke a negyedév végén a b c d e f g h i j k l m n o z Mód 31

32 33KP Az ügyfelek kockázati profiljának kategóriái Sorszám Sorkód Megnevezés KP01 Kockázati profil 33KP99 Kockázati profil A kockázati profil kategóriájának megnevezése Kategóriához rendelt fokozat Mód a b z 32

33 34A ÉRTÉKPAPÍR KÖLCSÖNZÉS Nagyságrend: forint Sorszám Sorkód Megnevezés Ügyletben szereplő értékpapírok szerződés szerinti értéke Ügyletben szereplő értékpapírok árfolyamértéke a szerződés lejártakor Fizetett kölcsönzési díj összege Kapott kölcsönzési díj összege Mód 34A1 Saját értékpapírok A111 Értékpapír kölcsön adása A1111 MNB A1112 Elismert elszámolóház A1113 Hitelintézetek A1114 Befektetési vállalkozások A1115 Befektetési alapkezelő A1116 Biztosítók A1117 Pénztárak A1118 Ügyfelek A1119 Egyéb A121 Értékpapír kölcsön vétele A1211 MNB A1212 Elismert elszámolóház A1213 Hitelintézetek A1214 Befektetési vállalkozások A1215 Befektetési alapkezelő A1216 Biztosítók A1217 Pénztárak A1218 Ügyfelek A1219 Egyéb A2 Ügyfél értékpapírok A211 Értékpapír kölcsön adása A2111 MNB A2112 Elismert elszámolóház A2113 Hitelintézetek A2114 Befektetési vállalkozások A2115 Befektetési alapkezelő A2116 Biztosítók A2117 Pénztárak A2118 Ügyfelek A2119 Egyéb A221 Értékpapír kölcsön vétele A2211 MNB A2212 Elismert elszámolóház A2213 Hitelintézetek A2214 Befektetési vállalkozások A2215 Befektetési alapkezelő A2216 Biztosítók A2217 Pénztárak A2218 Ügyfelek A2219 Egyéb a b c d z Jelmagyarázat Tilos 33

34 Sorszám Sorkód Megnevezés B1 Repó ügyletek B11 Óvadéki B12 Szállításos B13 Sajátos szállításos B2 Fordított repó ügyletek B21 Óvadéki B22 Szállításos B23 Sajátos szállításos 34B ÉRTÉKPAPÍR REPÓ Ügyletben szereplő értékpapírok szerződés szerinti eladási értéke Ügyletben szereplő értékpapírok szerződés szerinti visszavásárlási értéke Nagyságrend: forint Ügyletben szereplő értékpapírok tárgynapi árfolyamértéke a b c z Mód 34

35 Sorszám Sorkód Megnevezés A1 Értékpapírok összes prompt forgalma A11 Budapesti Értékdőzsdén A111 Internetes ajánlatbeviteli rendszeren keresztül A1111 Részvények összesen A11111 Részvények A11112 Másodlagos értékpapírok (ADR, GDR stb) A1112 Állampapírok összesen A11121 Államkötvény A11122 Kincstárjegy A1113 Egyéb kötvények összesen A11131 Hitelintézeti kötvény A11132 Vállalati kötvény A11133 Jelzáloglevelek A1114 Certifikátok A1115 Egyéb értékpapír összesen A11151 Befektetési jegy A Ingatlanalap A Egyéb alap A11152 Kárpótlási jegy A11153 Egyéb (35A1115-ből) A112 Nem internetes ajánlatbeviteli rendszeren keresztül A1121 Részvények összesen A11211 Részvények A11212 Másodlagos értékpapírok (ADR, GDR stb) A1122 Állampapírok összesen A11221 Államkötvény A11222 Kincstárjegy A1123 Egyéb kötvények összesen A11231 Hitelintézeti kötvény A11232 Vállalati kötvény A11233 Jelzáloglevelek A1124 Certifikátok A1125 Egyéb értékpapír összesen A11251 Befektetési jegy A Ingatlanalap A Egyéb alap A11252 Kárpótlási jegy A11253 Egyéb (35A1125-ből) A12 Egyéb elismert tőzsdén A121 Részvények összesen A1211 Részvények A1212 Másodlagos értékpapírok (ADR, GDR stb) A122 Állampapírok összesen A1221 Államkötvény A1222 Kincstárjegy A123 Egyéb kötvények összesen A1231 Hitelintézeti kötvény A1232 Vállalati kötvény A1233 Jelzáloglevelek A124 Certifikátok A125 Egyéb értékpapír összesen A1251 Befektetési jegy A1252 Egyéb (35A125-ből) A13 MTF-en A131 Részvények összesen A1311 Részvények A1312 Másodlagos értékpapírok (ADR, GDR stb) A132 Állampapírok összesen A1321 Államkötvény A1322 Kincstárjegy A133 Egyéb kötvények összesen A1331 Hitelintézeti kötvény A1332 Vállalati kötvény A1333 Jelzáloglevelek A134 Certifikátok A135 Egyéb értékpapír összesen A1351 Befektetési jegy A1352 Egyéb A14 35A13-ból a BETa piacon A141 Részvények összesen A1411 Részvények 35A HAVI FORGALMAZÁSI JELENTÉS - SZABÁLYOZOTT PIACI KERESKEDÉS ADATAI Nagyságrend: forint Devizabelföldi Devizakülföldi Saját számlás forgalom lakossági ügyfél szakmai ügyfél elfogadható partner lakossági ügyfél szakmai ügyfél elfogadható partner Továbbított megbízás Forgalom összesen megbízása alapján végrehajtott forgalom megbízása alapján végrehajtott forgalom Mód forint deviza összesen forint deviza összesen forint deviza összesen forint deviza összesen forint deviza összesen forint deviza összesen forint deviza összesen forint deviza összesen forint deviza összesen a b c d e f g h i j k l m n o p q r s t u v w x y z aa az 35

36 Sorszám Sorkód Megnevezés A1412 Másodlagos értékpapírok (ADR, GDR stb) A142 Állampapírok összesen A1421 Államkötvény A1422 Kincstárjegy A143 Egyéb kötvények összesen A1431 Hitelintézeti kötvény A1432 Vállalati kötvény A1433 Jelzáloglevelek A144 Certifikátok A145 Egyéb értékpapír összesen A1451 Befektetési jegy A1452 Egyéb A2 Származtatott ügyletek kötéskori értéke összesen A21 Budapesti Értékdőzsdén A211 Internetes ajánlatbeviteli rendszeren keresztül A2111 Határidős ügyletek A21111 Deviza A21112 Kamat A21113 Részvény A21114 Index A21115 Áru A21116 Egyéb A2112 Opciós ügyletek A21121 Deviza A21122 Kamat A21123 Részvény A21124 Index A21125 Áru A21126 Egyéb A212 Nem internetes ajánlatbeviteli rendszeren keresztül A2121 Határidős ügyletek A21211 Deviza A21212 Kamat A21213 Részvény A21214 Index A21215 Áru A21216 Egyéb A2122 Opciós ügyletek A21221 Deviza A21222 Kamat A21223 Részvény A21224 Index A21225 Áru A21226 Egyéb A22 Egyéb elismert tőzsdén A221 Határidős ügyletek A2211 Deviza A2212 Kamat A2213 Részvény A2214 Index A2215 Áru A2216 Egyéb A222 Opciós ügyletek A2221 Deviza A2222 Kamat A2223 Részvény A2224 Index A2225 Áru A2226 Egyéb A23 MTF-en A231 Határidős ügyletek A2311 Deviza A2312 Kamat A2313 Részvény A2314 Index A2315 Áru A2316 Egyéb A232 Opciós ügyletek A2321 Deviza A2322 Kamat A2323 Részvény A2324 Index A2325 Áru Devizabelföldi Devizakülföldi Saját számlás forgalom lakossági ügyfél szakmai ügyfél elfogadható partner lakossági ügyfél szakmai ügyfél elfogadható partner Továbbított megbízás Forgalom összesen megbízása alapján végrehajtott forgalom megbízása alapján végrehajtott forgalom Mód forint deviza összesen forint deviza összesen forint deviza összesen forint deviza összesen forint deviza összesen forint deviza összesen forint deviza összesen forint deviza összesen forint deviza összesen a b c d e f g h i j k l m n o p q r s t u v w x y z aa az 36

37 Sorszám Sorkód Megnevezés A2326 Egyéb A24 35A23-ból a BETa piacon A241 Határidős ügyletek A2411 Deviza A2412 Kamat A2413 Részvény A2414 Index A2415 Áru A2416 Egyéb A242 Opciós ügyletek A2421 Deviza A2422 Kamat A2423 Részvény A2424 Index A2425 Áru A2426 Egyéb A251 35A1-ből a robot trader segítségével lebonyolított forgalom A252 35A2-ből a robot trader segítségével lebonyolított forgalom Devizabelföldi Devizakülföldi Saját számlás forgalom lakossági ügyfél szakmai ügyfél elfogadható partner lakossági ügyfél szakmai ügyfél elfogadható partner Továbbított megbízás Forgalom összesen megbízása alapján végrehajtott forgalom megbízása alapján végrehajtott forgalom Mód forint deviza összesen forint deviza összesen forint deviza összesen forint deviza összesen forint deviza összesen forint deviza összesen forint deviza összesen forint deviza összesen forint deviza összesen a b c d e f g h i j k l m n o p q r s t u v w x y z aa az 37

38 Sorszám Sorkód Megnevezés B1 Értékpapírok összes prompt forgalma B11 Részvények összesen B111 Részvények B112 Másodlagos értékpapírok (ADR, GDR stb) B12 Állampapírok összesen B121 Államkötvény B122 Kincstárjegy B13 Egyéb kötvények összesen B131 Hitelintézeti kötvény B132 Vállalati kötvény B133 Jelzáloglevelek B14 Certifikátok B15 Egyéb értékpapír összesen B151 Befektetési jegy B152 Kárpótlási jegy B153 Egyéb B2 Pénzpiaci eszközök összes prompt forgalma B3 Származtatott ügyletek kötéskori értéke összesen B31 Határidős ügyletek B311 Deviza B312 Részvény B313 Állampapír B314 Egyéb értékpapír B315 Kamat B316 Index B317 Egyéb B32 Opciós ügyletek B321 Deviza B322 Részvény B323 Állampapír B324 Egyéb értékpapír B325 Kamat B326 Index B327 Egyéb B33 Csereügyletek B331 Kamat B332 Deviza B333 Currency B334 Egyéb B34 Egyéb származtatott ügyletek B341 Deviza B342 Részvény B343 Állampapír B344 Egyéb értékpapír B345 Kamat B346 Index B347 Egyéb 35B HAVI FORGALMAZÁSI JELENTÉS - SZABÁLYOZOTT PIACON KÍVÜLI KERESKEDÉS ADATAI Nagyságrend: forint Devizabelföldi Devizakülföldi Saját számlás forgalom lakossági ügyfél szakmai ügyfél elfogadható partner lakossági ügyfél szakmai ügyfél elfogadható partner Továbbított megbízás Forgalom összesen megbízása alapján végrehajtott forgalom megbízása alapján végrehajtott forgalom Mód forint deviza összesen forint deviza összesen forint deviza összesen forint deviza összesen forint deviza összesen forint deviza összesen forint deviza összesen forint deviza összesen forint deviza összesen a b c d e f g h i j k l m n o p q r s t u v w x y z aa az 38

39 Havi kereskedési adatok partnerek, illetve megbízók szerint forint Értékpapírok prompt forgalma Származtatott ügyletek forgalma Mód tőzsdei tőzsdén kívüli tőzsdei tőzsdén kívüli Sorszám Sorkód Megnevezés a b c d z C1 Saját számlás forgalom C11 devizabelföldi partnerrel C12 devizakülföldi partnerrel C2 Bizományosi forgalom C21 devizabelföldi részére C22 devizakülföldi részére Jelmagyarázat Tilos 35C 39

40 Problémamentes 37A PORTFOLIÓ ELEMZÉS- MINŐSÍTÉS Nagyságrend: forint Sorszám Sorkód Megnevezés Külön figyelendő könyv szerinti érték (nettó) Külön figyelendő bruttó könyv szerinti /nyilvántartási érték Átlag alatti könyv szerinti érték (nettó) Átlag alatti bruttó könyv szerinti/nyilvántartási érték Kétes könyv szerinti érték (nettó) Kétes bruttó könyv szerinti /nyilvántartási érték Rossz könyv szerinti érték (nettó) Rossz bruttó könyv szerinti/nyilvántartási érték Összesen könyvszerinti érték (nettó) (a+b+d+f+h) Összesen bruttó könyvszerinti/nyilvántartási érték (a+c+e+g+i) Mód A1 Minősítendő mérlegtételek összesen A11 Követelések A111 Befektetési hitel A112 Halasztott pénzügyi teljesítés A113 Egyéb halasztott fizetés A114 Értékpapír-kölcsön A1151 Óvadéki repo A1152 Sajátos szállításos repó A116 Befektetési szolgáltatásból adódó egyéb követelés A12 Követelések ellenében átvett készletként kimutatott vagyontárgyak A2 Minősítendő mérlegen kívüli tételek összesen A21 Jegyzési garanciavállalás A22 Hozamra és a tőke megóvására vonatkozó garancia A3 Minősítendő mérleg- és mérlegen kívüli tételek összesen a b c d e f g h i j k z 40

41 Sorszám Sorkód Megnevezés B11 Minősítendő mérlegtételek összesen B111 Követelések B1111 Befektetési hitel B1112 Halasztott pénzügyi teljesítés B1113 Egyéb halasztott fizetés B1114 Értékpapír-kölcsön B11151 óvadéki repo B11152 Sajátos szállításos repó B1116 Befektetési szolgáltatásból adódó egyéb követelés B112 Követelések ellenében átvett készletként kimutatott vagyontárgyak B12 A nem minősített eszközökre a számviteli szabályok szerint elszámolt értékvesztés B121 Befektetett eszközök B1211 Tartós részesedések B1212 Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok B1213 Tartósan adott kölcsönök B1214 Hosszú lejáratú bankbetétek B122 Forgóeszközök B1221 A nem minősített készletek B1222 A nem minősített követelések B1223 Értékpapírok B123 Bevételek aktív időbeli elhatárolásából követelés jellegű tételek Értékvesztés nyitó állománya Értékvesztés képzése 37B1 ÉRTÉKVESZTÉS ÉS ÉRTÉKVESZTÉS VISSZAÍRÁSA Visszaírás az adott évi ráfordítások csökkentésével Visszaírás az adott évi bevételek növelésével (előző évek képzése miatt) Értékvesztés változása összesen (b-c-d) Értékvesztés záró állománya (a+e) Nagyságrend: forint El nem számolt értékvesztés a b c d e f g z Mód 41

42 Sorszám Sorkód Megnevezés B21 Céltartalék a várható kötelezettségekre B211 Határidős, opciós és swap ügyletek miatt B212 Jegyzési garanciavállalás miatt B213 Hozamra és a tőke megóvására vonatkozó garancia B214 Értékpapírok B215 Egyéb B22 Céltartalék jövőbeni költségekre B23 Egyéb céltartalék összesen B231 Értékpapír árfolyamveszteségére képzett céltartalék B232 Nyitott pozíció veszteségére képzett céltartalék B B24 MINDÖSSZESEN Devizahitel nem realizált árfolyamveszteségének fedezetére képzett céltartalék (Számv.tv.41. (4) bek.) 37B2 CÉLTARTALÉK VÁLTOZÁSA Nagyságrend: forint Nyitó állomány Képzés Felhasználás Felszabadítás Céltartalék változása Záró állomány Meg nem képzett (b-c-d) (a+e) céltartalék Mód a b c d e f g z 42

43 37C Pénzmosás megelőzésével és terrorizmus finanszírozásával kapcsolatos adatok Sorszám Sorkód Megnevezés C1 Nem teljes körűen átvilágított ügyfél C11 ebből: ügyfélkövetelés C12 ebből: ügyfél-kötelezettség C2 Összes ügyfél-átvilágítás C21 Egyszerűsített ügyfél-átvilágítás C22 Fokozott ügyfél-átvilágítás C221 Ebből: kiemelt közszereplő (PEP) ügyfél átvilágítása C23 Normál ügyfél-átvilágítás C31 Üzleti kapcsolat létesítésekor történt átvilágítás 010 Hárommillió-hatszázezer forintot elérő vagy meghaladó 37C32 összegű tranzakció miatti átvilágítás Több, egymással ténylegesen összefüggő, hárommillióhatszázezer 011 forintot meghaladó összegű tranzakció miatti 37C33 átvilágítás 012 Korábban rögzített ügyféladatok valódiságával kapcsolatos 37C34 kétség felmerülése miatti átvilágítás C35 Más szolgáltató által végzett ügyfél-átvilágítás átvétele C36 Közvetítők által végzett átvilágítás C41 Saját bejelentések C42 Bejelentésekből devizában lebonyolított ügyletek C431 Bejelentésekből:1. legnagyobb összegű bejelentés C legnagyobb összegű bejelentés C legnagyobb összegű bejelentés C legnagyobb összegű bejelentés C legnagyobb összegű bejelentés 022 Bejelentésekből: közvetítők által végzett tranzakciók 37C44 bejelentése C5 Bejelentésekből: 2-4 napra felfüggesztett tranzakció C6 Bíróság által pénzmosás miatt zárolt követelések C7 Terrorizmus finanszírozásának gyanúja miatti bejelentés C8 Terrorista lista alapján zárolt követelések Tárgy negyedév Halmozott (naptári év elejétől kumulált) Nagyságrend: forint Darabszám Összeg Darabszám Összeg a b c d z Mód Jelmagyarázat Tilos 43

44 37FA Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok I. Panaszügyek száma a panasz elsődleges témája szerint Sorszám Sorkód Megnevezés Árfolyam Egyoldalú szerződésmódosítás Elektronikus szolgáltatás Elszámolás Jogosulatlan tevékenység Jutalék, költség, díj mértéke Kamat, hozam mértéke Megbízás teljesítése Nyilvántartási hiányosság Pénzügyi visszaélés Szolgáltatás minősége Tájékoztatási hiányosság Ügynök Egyéb ügyviteli hibák Egyéb okok Összesen Mód a b c d e f g h i j k l m n o p z FA1 TÁRGYIDŐSZAKBAN NYILVÁNTARTÁSBA VETT PANASZÜGYEK SZÁMA ÖSSZESEN FA11 Befektetési szolgáltatási tevékenységgel kapcsolatos FA111 Megbízás felvétele és továbbítása FA112 Megbízás végrehajtása az ügyfél javára FA113 Sajátszámlás kereskedés FA114 Portfóliókezelés FA115 Befektetési tanácsadás FA116 Jegyzési garanciavállalás FA117 Egyéb befektetési szolgáltatási tevékenység FA12 Kiegészítő szolgáltatással kapcsolatos FA121 Pénzügyi eszköz letéti őrzése és nyilvántartása, az ehhez kapcsolódó ügyfélszámla vezetése FA122 Letétkezelés, értékpapírszámla vezetése, értékpapír nyilvántartása, az ügyfélszámla vezetése FA123 Befektetési hitel nyújtása FA124 Egyéb kiegészítő szolgáltatás FA13 Árutőzsdei szolgáltatás FA14 Egyéb tevékenységgel kapcsolatos FA141 Ebből: értékpapír-kölcsönzés FA2 PERESÍTETT PANASZÜGYEKRE VONATKOZÓ ADATOK FA21 Folyamatban lévő peresített panaszügyek száma az időszak végén FA22 Tárgyidőszakban a panaszos javára lezárt peresített panaszügyek száma FA221 Részben megalapozott panaszügy FA222 Megalapozott panaszügy FA23 Tárgyidőszakban az intézmény javára lezárt peresített panaszügyek száma FA231 Részben megalapozott panaszügy FA232 Elutasított panaszügy Tilos Jelmagyarázat 44

45 37FB Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok II. Sorszám Sorkód Megnevezés FB1 TÁRGYIDŐSZAKBAN LEZÁRT PANASZÜGYEK SZÁMA ÖSSZESEN FB11 Szolgáltatási ágak szerint FB111 Befektetési szolgáltatási tevékenységgel kapcsolatos FB1111 Megbízás felvétele és továbbítása FB1112 Megbízás végrehajtása az ügyfél javára FB1113 Sajátszámlás kereskedés FB1114 Portfóliókezelés FB1115 Befektetési tanácsadás FB1116 Jegyzési garanciavállalás FB1117 Egyéb befektetési szolgáltatási tevékenység FB112 Kiegészítő szolgáltatással kapcsolatos FB1121 Pénzügyi eszköz letéti őrzése és nyilvántartása, az ehhez kapcsolódó ügyfélszámla vezetése FB1122 Letétkezelés, értékpapírszámla vezetése, értékpapír nyilvántartása, az ügyfélszámla vezetése FB1123 Befektetési hitel nyújtása FB1124 Egyéb kiegészítő szolgáltatás FB113 Árutőzsdei szolgáltatás FB114 Egyéb tevékenységgel kapcsolatos FB1141 Ebből: értékpapír-kölcsönzés FB12 A panasz típusa szerint FB1201 Árfolyam FB1202 Egyoldalú szerződésmódosítás FB1203 Elektronikus szolgáltatás FB1204 Elszámolás FB1205 Jogosulatlan tevékenység FB1206 Jutalék, költség, díj mértéke FB1207 Kamat, hozam mértéke FB1208 Megbízás teljesítése FB1209 Nyilvántartási hiányosság FB1210 Pénzügyi visszaélés FB1211 Szolgáltatás minősége FB1212 Tájékoztatási hiányosság FB1213 Ügynök FB1214 Egyéb ügyviteli hibák FB1215 Egyéb okok FB13 Panaszkezelés időtartama szerint FB131 A jogszabályban meghatározott határidőn belül FB132 A jogszabályban meghatározott határidőn túl FB14 Panaszügyek megalapozottsága szerint FB141 Elutasított panaszügy FB142 Részben megalapozott panaszügy FB143 Megalapozott panaszügy FB2 FOLYAMATBAN LÉVŐ PANASZÜGYEK SZÁMA AZ IDŐSZAK VÉGÉN FB21 Összesen FB2101 Panasztípusok: Árfolyam FB2102 Egyoldalú szerződésmódosítás FB2103 Elektronikus szolgáltatás FB2104 Elszámolás FB2105 Jogosulatlan tevékenység FB2106 Jutalék, költség, díj mértéke FB2107 Kamat, hozam mértéke FB2108 Megbízás teljesítése FB2109 Nyilvántartási hiányosság FB2110 Pénzügyi visszaélés FB2111 Szolgáltatás minősége FB2112 Tájékoztatási hiányosság FB2113 Ügynök FB2114 Egyéb ügyviteli hibák FB2115 Egyéb okok FB3 EGYÉB TÁJÉKOZTATÓ ADATOK FB31 Panaszügyekkel, panaszkezeléssel foglalkozó személyek száma (fő) FB32 Panaszügyek rendezése miatt kifizetett kártérítés összege (Ft) 37FB331 Lakossági befektetők száma az időszak végén (fő) FB3311 Ebből: Aktív lakossági befektetők száma az időszak végén (fő) FB332 Lakossági ügyfelek részére vezetett értékpapírszámlák száma (db) FB333 Lakossági ügyfelek részére vezetett pénzszámlák száma (db) FB341 Pénzügyi Békéltető Testület elé került panaszügyek száma FB342 Pénzügyi békéltető testületi eljárásban az intézmény által tett alávetési nyilatkozatok száma a tárgyidőszakban FB343 Az intézmény által végrehajtott pénzügyi békéltető testületi döntések száma a tárgyidőszakban FB344 Pénzügyi Békéltető Testület elé vitt ügyekben az intézmény és a panaszos között létrejött egyezségek száma a tárgyidőszakban Adat Mód 1 2 a z Tilos Jelmagyarázat 45

46 38I1 Sorszám Sorkód Megnevezés I11 Összesen I I11999 Kibocsátó megnevezése Kibocsátó azonosítója (törzsszáma) Értékpapír megnevezése TELJESÍTETT JEGYZÉSI GARANCIÁK ISIN kód Értékpapír darabszáma Jegyzési garanciavállalás időpontja Értékpapír garanciavállalási szerződésben rögzített árfolyama Jegyzési garanciavállalási kötelezettség összege Jegyzési garancia pénzügyi teljesítésének dátuma Nagyságrend: forint Teljesített garancia értéke a b c d e f g h i j z Mód Jelmagyarázat Tilos 46

47 Sorszám Sorkód Megnevezés I21 Összesen I I21999 Portfolió azonosítója Garanciavállal ás időpontja 38I2 HOZAMRA ÉS TŐKEMEGÓVÁSRA TETT GARANCIA TELJESÍTÉSE Portfolió induló értéke Garanciavállalásból fakadó kötelezettség szerződéskötéskori értéke Teljesítés időpontja Portfólió teljesítéskori értéke Garanciavállalásból fakadó kötelezettség teljesítéskori értéke Befektetési vállalkozás által teljesített garancia értéke Teljesítéshez igénybe vett bankgarancia értéke Nagyságrend: forint Garantőr bank azonosítója a b c d e f g h i j z Mód Jelmagyarázat Tilos 47

48 Sorszám Sorkód Megnevezés Az átsorolt pénzügyi instrumentum(ok) eredeti számviteli értékelési csoportkódja (KE, EE, LE, GK, KK, EK) 38J4 PÉNZÜGYI INSTRUMENTUM SZÁMVITELI ÁTSOROLÁSA Az átsorolt pénzügyi instrumentum(ok) átsorolás előtti könyv szerinti értéke Az átsorolt pénzügyi instrumentum(ok) átsorolás utáni számviteli értékelési csoportkódja (KE, EE, LE, GK, KK, EK) Az átsorolt pénzügyi instrumentum(ok) átsorolás utáni könyv szerinti értéke A lejáratig tartott csoportból értékesített pénzügyi eszköz könyv szerinti értéke Nagyságrend: forint Az átsorolás (értékesítés) lényegességi kódja (I, N) Mód J41 Összesen J J a b c d e f z Jelmagyarázat Tilos 48

49 39AC TŐZSDEI MEGBÍZÁSRA VÉGREHAJTOTT ÁRUÜGYLETEK FEDEZETTSÉGE Nagyságrend: forint Sorszám Sorkód Megnevezés Termék megnevezése Termék lejárata Termék típusa (azonnali, határidős, opciós) Meglévő hosszú nyitott pozíciók száma (db) Meglévő rövid nyitott pozíciók száma (db) Szerződés szerinti érték Piaci érték Alapletét Változó letét Mód AC1 Összesen AC101 39AC a b c d e f g h i z Jelmagyarázat Tilos 49

50 39AD TŐZSDEI SAJÁT SZÁMLÁS ÁRUÜGYLETEK Nagyságrend: forint Sorszám Sorkód Megnevezés Termék megnevezése Termék lejárata Termék típusa (azonnali, határidős, opciós) Meglévő hosszú nyitott pozíciók száma (db) Meglévő rövid nyitott pozíciók száma (db) Szerződés szerinti érték Piaci érték Alapletét Változó letét Mód AD1 Összesen AD101 39AD a b c d e f g h i z Jelmagyarázat Tilos 50

51 Sorszám Sorkód Megnevezés AE1 Összes eszköz AE11 Megbízók eszközei AE111 Megbízók pénze AE112 Megbízók értékpapírjai AE1121 Megbízók állampapírjai AE1122 Megbízók egyéb tőzsdei értékpapírjai AE1123 Megbízók egyéb értékpapírjai AE12 Saját eszközök AE121 Saját pénzeszközök AE122 Saját értékpapírok AE1221 Saját szabad állampapírok AE1222 Saját áruügylethez kapcsolódóan KELER Zrt. kedvezményezettségével zárolt állampapírok AE1223 Saját, egyéb okból zárolt állampapírok AE1224 Saját szabad nem állampapír tőzsdei értékpapírok AE1225 Saját zárolt nem állampapír tőzsdei értékpapírok AE1226 Saját szabad nem állampapír tőzsdén kívüli értékpapírok AE1227 Saját zárolt nem állampapír tőzsdén kívüli értékpapírok AE2 Saját tőke Jelmagyarázat Tilos Pénztárban 39AE ÜGYFÉL- ÉS SAJÁT ESZKÖZÖK HELY SZERINTI KIMUTATÁSA Hitelintézeti pénzforgalmi számlák pozitív egyenlegei KELER letétben Saját értéktárban Külső letéti helyen Nagyságrend: forint Összesen a b c d e f z Mód 51

52 Sorszám Sorkód Megnevezés AF1 Forgalom összesen AF2 Azonnali ügyletek összesen AF AF AF3 Határidős ügyletek összesen AF AF AF4 Opciós ügyletek összesen AF41 Vételi opciós ügyletek összesen AF AF AF42 Eladási opciós ügyletek AF AF42999 Terméknév Saját számlás vételek kontraktusszáma Saját számlás eladások kontraktusszáma Saját számlás vételek kötési értéken 39AF ÁRUTŐZSDEI SZOLGÁLTATÓK HAVI FORGALMA Saját számlás eladások kötési értéken Megbízás alapján teljesített vételek kontraktusszáma Megbízás alapján Megbízás alapján teljesített eladások teljesített vételek kontraktusszáma kötési értéken Megbízás alapján teljesített eladások kötési értéken Saját számlára és megbízás alapján kötött vételi ügyletek kontraktusszáma Saját számláról és megbízás alapján kötött eladási ügyletek kontraktusszáma Saját számlára és megbízás alapján kötött vételi ügyletek kötési értéke Nagyságrend: forint Saját számláról és megbízás alapján kötött eladási Mód ügyletek kötési értéke a b c d e f g h i j k l m z Jelmagyarázat Tilos 52

53 39KC ELSZÁMOLÓHÁZ - Ügyfél- és saját tulajdonú értékpapír-állomány Sorszám Sorkód Megnevezés KC0 Értékpapírok összesen KC KC19999 Értékpapír megnevezése Mennyiségi egység ISIN kód Elismert elszámolóháznál (értéktárnál) Egyéb külső helyen Szállítás alatt Értékpapírok összesen (d+e+f+g) Saját állomány KELERnél Ügyfélkövetelés Ügyfél értékpapírfedezete (h-j) a b c d e f g h i j k z Mód Jelmagyarázat Tilos 53

54 KELERER KELER értékpapír számla Sorszám Sorkód Megnevezés 001 KELERER00001 KELERER99999 Szolgáltató azonosítója ISIN kód E761 megbízói E761 saját Mód a b c d z 54

55 KELERPE KELER pénzszámla egyenleg (a deviza egységében) Sorszám Sorkód Megnevezés 001 KELERPE00001 KELERPE99999 Szolgáltató törzsszáma Számlatípus kódja Összesen (forintban) HUF EUR GBP USD Egyéb (forintban) a b c d e f g h z Mód 55

56 T. nap OTC típus OTC forrás Visszaadás dátuma Határidő típusa Vevő Eladó Ép. kód Ép. sorozat Ép. jelleg Névérték Árfolyam Vételár Határidő árfolyam Kamat %1 Kamat %2 Eredeti név Eredeti vételár Eredeti kamat%2 Eladó ép. típusa Eladó ép. alszámla Vevő ép. típusa Vevő alszámla Vevő pénzforgalmi jelzőszám Vevő pénzforgalmi jelzőszám Vevő pénzforgalmi jelzőszám Eladó pénzforgalmi jelzőszám Eladó pénzforgalmi jelzőszám Eladó pénzforgalmi jelzőszám Vevő GIRO szám Vevő hivatkozási szám Eladó GIRO szám Eladó hivatkozási szám Értékesítési nap Vevő eredeti GIRO Vevő eredeti hivatkozási szám Eladó eredeti GIRO Eladó eredeti hivatkozási szám ISIN Ép. darab Árfolyam OTC -értékesítési nap Mód Sorszám Sorkód Megnevezés 001 KELERA KELERA KELERA2 KELER Bruttó kereskedési állomány Nagyságrend: forint a b c d e f g h i j k l m n o p q r s t u v w x y z aa ab ac ad ae af ag ah ai aj ak al am an ao ap az 56

57 Sorszám Sorkód Megnevezés 31KA ÖSSZEVONT FELÜGYELETI MÉRLEG - Eszközök KA0 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN KA1 FORGÓESZKÖZÖK KA11 PÉNZESZKÖZÖK KA111 Pénztár, csekkek KA112 Tőzsdeforgalmi számla KA113 Elszámolási betétszámla KA114 Megbízásra végzett bef. szolg-hoz kapcs. ügyfélpénz letéti számlán KA12 ÉRTÉKPAPÍROK KA121 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 010 Szoros kapcsolatban lévő személyek által kibocsátott 31KA1211 hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok KA122 Tulajdonosi részesedést jelentő befektetések, visszavásárolt saját részvény 012 Szoros kapcsolatban lévő személyekben lévő tulajdonosi 31KA1221 részesedést jelentő befektetések KA1222 Visszavásárolt saját részvény KA123 Egyéb értékpapírok KA1231 Szoros kapcsolatban lévő személyek által kibocsátott egyéb KA124 í k Értékelési különbözet KA13 KÖVETELÉSEK KA131 Tőzsdei ügyletek elszámolásaiból KA132 Elszámolóházzal és elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni követelések KA1321 Elszámolóházzal szembeni követelések 021 Elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni 31KA1322 követelések KA133 Szoros kapcsolatban lévő személyekkel szembeni követelések KA1331 Vevőkövetelések KA1332 Követelések az ügyfeleknek nyújtott szolgáltatásokból KA1333 Követelések tőzsdén kívül kötött ügyletek elszámolásaiból KA1334 Váltókövetelések KA1335 Kölcsönök és egyéb követelések KA1336 Portfóliókezelésbe adott pénzügyi eszközök KA134 Követelések egyéb személyekkel szemben KA1341 Vevőkövetelések KA1342 Követelések az ügyfeleknek nyújtott szolgáltatásokból KA1343 Követelések tőzsdén kívül kötött ügyletek elszámolásaiból KA1344 Váltókövetelések KA1345 Kölcsönök és egyéb követelések KA1346 Portfóliókezelésbe adott pénzügyi eszközök KA135 Követelések értékelési különbözete KA136 Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 038 Szoros kapcsolatban lévő személyekkel kötött származékos 31KA1361 ügyletek pozitív értékelési különbözete KA137 Konszolidációból adódó (számított) társasági adó követelés KA14 KÉSZLETEK KA141 Követelés ellenében kapott eladási célú vagyontárgyak KA142 Egyéb készletek Nagyságrend: forint Forint Deviza Összesen Mód a b c z 57

58 Forint Deviza Összesen Mód Sorszám Sorkód Megnevezés a b c z KA2 BEFEKTETETT ESZKÖZÖK KA21 BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK KA211 Részesedések KA2111 Szoros kapcsolatban lévő vállalkozásokban KA212 Hitelviszonyt megtestesitő értékpapírok KA2121 Szoros kapcsolatban lévő személyek által kibocsátottak KA213 Adott kölcsönök 050 Szoros kapcsolatban lévő személyeknek adott tartós 31KA2131 kölcsönök KA214 Bankbetétek 052 Szoros kapcsolatban lévő hitelintézetnél elhelyezett hosszú 31KA2141 lejáratú bankbetétek KA215 Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése KA216 Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete KA217 Tőkekonszolidációs különbözet KA2171 Leányvállalatokból KA2172 Társult vállalkozásokból KA22 IMMATERIÁLIS JAVAK KA221 Vagyoni értékű jogok KA222 Szoftver termékek KA223 Egyéb immateriális javak KA224 Immateriális javakra adott előlegek KA225 Immateriális javak értékhelyesbítése KA23 TÁRGYI ESZKÖZÖK KA231 Ingatlanok KA232 Műszaki berendezések, gépek, járművek KA233 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek KA234 Beruházások, beruházásokra adott előlegek KA235 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése KA3 AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK KA31 Bevételek aktív időbeli elhatárolása KA32 Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása KA33 Halasztott ráfordítások 58

59 31KB ÖSSZEVONT FELÜGYELETI MÉRLEG - Források Nagyságrend: forint Forint Deviza Összesen Mód Sorszám Sorkód Megnevezés a b c z KB0 FORRÁSOK ÖSSZESEN KB1 KÖTELEZETTSÉGEK KB11 RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK KB111 Kötelezettségek tőzsdei ügyletek elszámolásaiból KB112 Elszámolóházzal és elszámolóházi tevékenységet végző szervezet felé KB1121 Elszámolóház felé KB1122 Elszámolóházi tevékenységet végző szervezet felé KB113 Szoros kapcsolatban lévő személyek felé KB1131 Kapott hitelekből, kölcsönökből KB1132 Vevőtől kapott előlegekből, áruszállításból és szolgáltatásból KB1133 Ügyfélügyletekből KB1134 Tőzsdén kívüli ügyletek elszámolásaiból KB1135 Váltótartozásokból KB1136 Kapott letétek és árkülönbözetek miatt KB1137 Egyebekből KB1138 Kötelezettségek értékelési különbözetéből KB1139 Származékos ügyletek negatív értékelési különbözetéből KB114 Egyéb személyekkel szembeni kötelezettségek KB1141 Kapott hitelekből, kölcsönökből KB1142 Vevőtől kapott előlegekből, áruszállításból és szolgáltatásból KB1143 Ügyfélügyletekből KB1144 Tőzsdén kívüli ügyletek elszámolásaiból KB1145 Váltótartozásokból KB1146 Kapott letétek és árkülönbözetek miatt KB1147 Egyebekből KB1148 Kötelezettségek értékelési különbözetéből KB1149 Származékos ügyletek negatív értékelési különbözetéből KB115 Konszolidálásból adódó (számított) társasági adó tartozás KB12 HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK KB121 Szoros kapcsolatban lévő személyek felé KB1211 Kapott kölcsönökből KB1212 Kötvénykibocsátásból KB1213 Beruházási és fejlesztési kölcsönből KB1214 Egyéb ügyletből 59

60 Sorszám Sorkód Megnevezés KB122 Egyéb személyek felé KB1221 Kapott kölcsönökből KB1222 Kötvénykibocsátásból KB1223 Beruházási és fejlesztési kölcsönből KB1224 Egyéb ügyletből KB13 HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK KB131 Szoros kapcsolatban lévő személyek felé KB14 TŐKEKONSZOLIDÁCIÓS KÜLÖNBÖZET KB2 PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK KB21 Bevételek passzív időbeli elhatárolása KB22 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása KB23 Halasztott bevételek KB3 CÉLTARTALÉKOK KB31 Céltartalék a várható kötelezettségekre KB311 Határidős, opciós és swap ügyletek miatt KB312 Jegyzési garanciavállalás miatt KB313 Hozamra, illetve tőke megóvására vonatkozó Bszt.szerinti ígéret miatt KB314 Egyéb KB32 Céltartalék jövőbeni költségekre KB33 Egyéb céltartalék KB331 Értékpapír árfolyamveszteségére képzett céltartalék KB332 Nyitott pozíció veszteségre képzett céltartalék KB333 Devizahitel nem realizált árfolyamveszteségének fedezetére képzett céltartalék (Számv.tv.41. (4) bek.) KB4 SAJÁT TŐKE KB41 Jegyzett tőke KB4111 Szoros kapcsolatban lévő jogi személy által jegyzett KB4112 Szoros kapcsolatban lévő természetes személy által jegyzett KB4113 Egyéb jogi személy által jegyzett KB4114 Egyéb természetes személy által jegyzett KB412 Visszavásárolt saját tulajdoni részesedés névértékben KB413 Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) KB421 Tőketartalék KB422 Eredménytartalék (+/-) KB423 Lekötött tartalék KB424 Értékelési tartalék KB4241 Értékhelyesbítés értékelési tartaléka KB4242 Valós értékelés értékelési tartaléka KB425 Általános tartalék KB43 MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY [ÉV KÖZBENI EREDMÉNY](+/- ) KB44 LEÁNYVÁLLALATI SAJÁT-TŐKE VÁLTOZÁS (+/-) KB45 KONSZOLIDÁCIÓ MIATTI VÁLTOZÁSOK (+/-) KB451 Adósságkonszolidálás különbözetéből (+/-) KB452 Közbenső eredmény különbözetéből (+/-) KB46 KÜLSŐ TAGOK (MÁS TULAJDONOSOK) RÉSZESEDÉSE Forint Deviza Összesen Mód a b c z 60

61 Sorszám Sorkód Megnevezés KC01 Összevonásra került gazdálkodó 31KC99 Összevonásra került gazdálkodó Bevont neve Bevont azonosítója 31KC ÖSSZEVONÁS JELLEMZŐI Bevont típusa (H; Pv; Bv; Jv; Ph) Bevonás jogcíme (1; 2; 3; 4; 5) Konszolidáció módszere (T; R; S) Konszolidáció módszerének jogcíme (F; K; M; J) Bevont mérlegfőösszege Bevont saját tőkéje Nagyságrend: forint Bevont szavatoló tőkéje a b c d e f g h i z Mód 61

62 31KD ÖSSZEVONÁSBA NEM KERÜLT SZOROS KAPCSOLATOK JELLEMZŐI Sorszám Sorkód Megnevezés Személy neve Személy azonosítója Fölérendelt szoros kapcsolat jellege (T; M; V; O; F; Ö; A; R) Nem fölérendelt szoros kapcsolat jellege (T; M; V; O; F; Ö; A; R;) Mód a b c d z KD101 Szoros kapcsolatban lévő jogi személy 31KD199 Szoros kapcsolatban lévő jogi személy KD201 Szoros kapcsolatban lévő természetes személy 31KD299 Szoros kapcsolatban lévő természetes személy KD301 Szoros kapcsolatban lévő egyéb gazdálkodó 31KD399 Szoros kapcsolatban lévő egyéb gazdálkodó 62

63 32KA ÖSSZEVONT EREDMÉNYKIMUTATÁS Sorszám Sorkód Megnevezés KA1 SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY KA11 ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE KA111 BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁSI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (+/-) KA1111 Befektetési szolgáltatási tevékenység bevételei KA11111 Bizományos tevékenység bevételei KA Szoros kapcsolatban lévő személytől KA11112 Kereskedelmi tevékenység bevételei KA Kereskedelmi tevékenységgel kapcsolatos kamat bevételek KA Szoros kapcsolatban lévő személytől KA Kereskedelmi tevékenység egyéb bevételei összesen KA Saját számlás azonnali ügyletek árfolyamnyeresége KA Szoros kapcsolatban lévő személytől KA Saját számlás határidős ügyletek árfolyamnyeresége KA Szoros kapcsolatban lévő személytől KA Egyéb kereskedelmi tevékenység egyéb bevételei KA11113 Értékpapír forgalomba hozatal szervezési tevékenység bevételei KA Szoros kapcsolatban lévő személytől KA11114 Letétkezelési, letéti őrzési, portfolió kezelési tevékenység bevételei KA Szoros kapcsolatban lévő személytől KA11115 Egyéb befektetési szolgáltatási tevékenység bevételei KA Szoros kapcsolatban lévő személytől KA11116 Befektetési szolgáltatási tevékenység bevételeiből értékelési különbözet KA1112 Befektetési szolgáltatási tevékenység ráfordításai KA11121 Bizományos tevékenység ráfordításai KA Szoros kapcsolatban lévő személy felé KA11122 Kereskedelmi tevékenység ráfordításai KA Saját számlás azonnali ügyletek árfolyamvesztesége KA Szoros kapcsolatban lévő személy felé KA Saját számlás határidős ügyletek árfolyamvesztesége KA Szoros kapcsolatban lévő személy felé KA Kereskedelmi tevékenység egyéb ráfordításai KA Szoros kapcsolatban lévő személy felé KA11123 Értékpapír forgalomba hozatal szervezési tevékenység ráfordításai KA Szoros kapcsolatban lévő személy felé KA11124 Letétkezelési, letéti őrzési, portfolió kezelési tevékenység ráfordításai KA Szoros kapcsolatban lévő személy felé KA11125 Egyéb befektetési szolgáltatási tevékenység ráfordításai KA Szoros kapcsolatban lévő személy felé KA11126 Befektetési szolgáltatási tevékenység ráfordításaiból értékelési különbözet KA112 EGYÉB BEVÉTELEK KA1121 Szoros kapcsolatban lévő személytől KA1122 Egyéb bevételekből visszaírt értékvesztés KA113 NEM BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁSI TEVÉKENYSÉG BEVÉTELEI KA1131 Szoros kapcsolatban lévő személytől KA114 AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE KA115 ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK KA116 SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK KA1161 Bérköltség KA1162 Személyi jellegű egyéb kifizetések Nagyságrend: forint Tárgyfélév Halmozott Mód a b z 63

64 Sorszám Sorkód Megnevezés KA1163 Bérjárulékok KA117 ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS KA118 EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK KA1181 Szoros kapcsolatban lévő személy felé KA1182 Egyéb ráfordításokból értékvesztés KA119 NEM BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁSI TEVÉKENYSÉG RÁFORDÍTÁSAI KA12 PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE KA121 NEM FORGALMAZÁSI PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI KA1211 Kapott (járó) osztalék és részesedés KA12111 Szoros kapcsolatban lévő személytől KA1212 Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége KA12121 Szoros kapcsolatban lévő személytől KA1213 Befektetett eszköznek minősülő, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékesítésének árfolyamnyeresége KA12131 Szoros kapcsolatban lévő személy által kibocsátott KA1214 Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek KA12141 Szoros kapcsolatban lévő személytől KA1215 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei KA12151 Pénzügyi műveletek egyéb bevételeiből értékelési különbözet KA122 NEM FORGALMAZÁSI PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI KA1221 Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége KA12211 Szoros kapcsolatban lévő személy által kibocsátott KA1222 Fizetett (fizetendő) kamatok és kamatjellegű kifizetések KA12221 Szoros kapcsolatban lévő személy felé KA1223 Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése KA1224 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai KA12241 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításaiból értékelési különbözet KA2 RENDKÍVÜLI EREDMÉNY KA21 Rendkívüli bevételek KA22 Rendkívüli ráfordítások KA3 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY KA4 Adófizetési kötelezettség (év közben fizetett adóelőleg) KA5 ADÓZOTT EREDMÉNY KA6 EREDMÉNY (év végén Mérleg szerinti eredmény) KA61 Általános tartalék felhasználás (+) KA62 Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre KA63 Jóváhagyott osztalék és részesedés Tárgyfélév Halmozott Mód a b z 64

65 MiFID MiFID tranzakciós jelentés Sorszám Sorkód Megnevezés 001 MIFID00001 MIFID karakteres Put/Call A strike price. Csak A kereskedési hely A származékos piac által 1 karakteres azonosító azonosító opciók opciós termék esetén azonosítója, ahol az Expiry/Delivery/ Promt adott kód egyedileg a származékos papír esetében. Futures értelmezett. Futures Az alapeszköz A bejelentő cég A kereskedés A kereskedés Vétel/Eladás Kereskedési Az eszköz adott származékos date (AII Eszközkódtípus Az alapeszköz Az eszköz A lejárat társítva az alaptermék típusára esetében kötelezően esetében kötelezően azonosításának azonosítása napja időpontja jelzése szerep azonosítása papírra kereskednek Lejárat/lehívás/ azonosítása típusa napja valamely jellemzőjével (AII Származtatott "F" zérus kódtípusa (AII Tőzsde azonosító leszállítás dátuma) (AII Tőzsdei termék kód) ügylet típusa) (AII Put/Call (AII Strike price kód) azonosító) (kötési ár)) a b c d e f g h i j k l m n o p q Jelmagyarázat Tilos 65

66 MiFID MiFID tranzakciós jelentés Sorszám Sorkód Megnevezés A származtatott ügylet típusa Eladás/Vétel (Put/Call azonosító) Kötési ár (Strike price) Árszorzó Egységár Árjelzés Mennyiség A mennyiség A helyszín Partner jelzése azonosítása Az ügylet hivatkozási száma A törlés jelzése Ügyfél Az elszámolás napja Elszámolás devizaneme Partner kód típusa A helyszín azonosító kód típusa Ügyfél kód típusa A jelentést benyújtó azonosítása A jelentést benyújtó A kötés A jelentéskészítés napja azonosító kódjának azonosító típusa száma A komplex derivatíva jellemzői Mód 001 MIFID00001 MIFID r s t u v w x y aa ab ac ad ae af ag ah ai aj ak al am an ao z Jelmagyarázat Tilos 66

67 3. melléklet a.../2013. ( ) MNB rendelethez A Bszt. hatálya alá tartozó szervezet és a Tpt. szerinti elszámolóházi tevékenységet végző szervezet felügyeleti jelentéseire vonatkozó kitöltési előírások I. Rész AZ ADATSZOLGÁLTATÁSRA VONATKOZÓ ÁLTALÁNOS SZABÁLYOK 1. Az adatszolgáltatás formai követelményei A felügyeleti jelentéssel egyidejűleg az elektronikus úton, pdf formátumban, kötelezően beküldendő file-okat az alábbi általános formai előírások figyelembe vételével kell csatolni: - a file név nem tartalmazhat szóközt, a megnevezésben az elválasztás egy aláhúzás karakterrel történik, - a file név felépítése: törzsszám_vonatkozás vége_melléklet típusa.pdf A törzsszám az adatszolgáltató adószámának első nyolc karaktere. A vonatkozás vége a tárgyidőszak záró napja, vagyis az éves auditált felügyeleti jelentéssel egyidejűleg küldendő dokumentumok esetén a vonatkozás vége a mérleg fordulónapja, pl. a évre vonatkozóan: Az éves beszámoló mellékletét képező kiegészítő melléklet file neve: xxxxxxxx_ _kiegmell A melléklet típusa az MNB felé elektronikusan megküldendő alábbi dokumentumok rövid megnevezését tartalmazza a következők szerint: Megnevezés Éves beszámoló mérleg Éves beszámoló eredménykimutatás Éves beszámoló cash-flow Éves beszámoló kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói záradék vagy jelentés Közgyűlési határozat vagy jegyzőkönyv Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat Üzleti jelentés Rövid név merleg erkim cashflow kiegmell konyvzar kozgyhat erfeloszt uzljel 2. Az adatszolgáltatás tartalmi követelményei Az érvényes számviteli jogszabályok szerint az adatszolgáltatónak saját magának kell az adatgyűjtését, analitikáját, nyilvántartását megszervezni és gondoskodni arról, hogy minden egyes táblába csak bizonylattal alátámasztott, és az adatszolgáltató nyilvántartásaiban rögzített gazdasági eseményekről kerüljön be adat. A felügyeleti jelentésben szereplő állományoknak (a napi vonatkozási idejű jelentések kivételével) meg kell egyezniük a hó végére lezárt mérleg- és mérlegen kívüli tételek állományaival. Az éves jelentés sorait a könyvvizsgáló által ellenőrzött (auditált) mérlegadatok és mérlegen kívüli nyilvántartások alapján kell az MNB részére megküldeni. A kijelölésen alapuló jelentés vonatkozási időpontját, határidejét, az adatszolgáltatás időtartamát és az adatszolgáltatásra kötelezettek körét az MNB egyedi kijelölésben határozza meg. Az adatszolgáltatónak folyamatosan biztosítania kell, hogy nyilvántartásai, informatikai rendszerei alkalmasak legyenek e jelentések előállítására. Az egyes (eszköz- és forrás-, illetve eredménykimutatási) tételek részletezése a Számv.tv., valamint a Bkr. szerinti előírásoknak megfelelően történik. A forgalmi típusú jelentéseknél a forintra átszámítás az ügylet napján érvényes árfolyammal történik az intézmény számviteli politikájában lefektetetteknek megfelelően. 67

68 Az értékpapírok állományára vonatkozó jelentésekben az érvénytelen, valamint a lejárt értékpapírokat nem kell szerepeltetni. 3. A táblák adatszolgáltatónként és gyakoriság szerint 3.1. Befektetési vállalkozás: Napi jelentés 30B, 30C, Heti jelentés 30K Havi jelentés 30DA, 30DB, 31A, 31B, 31C, 31D1, 31D2, 32A, 32B, 34A, 34B, 35A, 35B, 35C, 39AC, 39AD Negyedéves jelentés 30DA, 30DB, 31A, 31B, 31C, 31D1, 31D2, 32A, 32B, 33SZLA, 33LEZ, 33NYIPO, 33KP, 34A, 34B, 35A, 35B, 35C, 37A, 37B1, 37B2, 37C, 37FA, 37FB, 39AC, 39AD Éves auditált jelentés 31A, 31B, 32A, 32B Eseti jelentés MIFID, 31D3, 38I1, 38I2, 38J Befektetési vállalkozás által konszolidált csoport: Negyedéves jelentés 31KA, 31KB, 31KC, 31KD, 32KA, 37A 3.3. Külföldi befektetési vállalkozás fióktelepe: Napi jelentés Heti jelentés Havi jelentés Negyedéves jelentés Eseti jelentés 30B, 30C 30K 30DA, 30DB, 31A, 31B, 31D1, 31D2, 32A,32B, 35A, 35B, 35C, 39AC, 39AD 30DA, 30DB, 31A, 31B, 31D1, 31D2, 32A, 32B, 35A, 35B, 35C, 37C, 37FA, 37FB, 39AC, 39AD MIFID, 31D A Bszt. 5. (1) és (2) bekezdésében meghatározott befektetési szolgáltatási és kiegészítő szolgáltatási tevékenység végzésére engedéllyel rendelkező hitelintézet, kivéve ha (a Bszt.-ben meghatározott fogalom szerint) csak sajátszámlás kereskedést folytat, és azt is kizárólag a hitelezési kockázat kezeléséről és tőkekövetelményéről szóló 196/2007. (VII. 30.) Korm. rendeletben (a továbbiakban: Hkr.) definiált meghatározó piaci szereplőkkel Napi jelentés Heti jelentés Havi jelentés Negyedéves jelentés Eseti jelentés 30C 30K 30DA, 31D1, 31D2, 35A, 35B, 35C, 39AC, 39AD 33HSZLA, 33LEZ, 33NYIPO, 33KP MIFID, 31D3, 38I1, 38I Külföldi hitelintézet fióktelepe, ha a Bszt. 5. (1) és (2) bekezdésében meghatározott befektetési szolgáltatási és kiegészítő szolgáltatási tevékenység végzésére engedéllyel rendelkezik a székhely szerinti ország felügyeletét ellátó hatóságtól Napi jelentés Heti jelentés Havi jelentés Eseti jelentés 30C 30K 30DA, 30DB, 31D1, 31D2, 35A, 35B, 35C, 39AC, 39AD MIFID, 31D3 68

69 3.6. Befektetési alapkezelő: Eseti jelentés MIFID 3.7. Árutőzsdei szolgáltató: Havi jelentés Negyedéves Eseti jelentés Kijelölésen jelentés alapuló 39AC, 39AD, 39AE, 39AF 39AC, 39AD, 39AE, 39AF, 37C, 37FA, 37FB MIFID, 39AE 3.8. Elszámolóház Befektetési szolgáltatási tevékenység végzésére engedéllyel rendelkező, hitelintézet formájában működő elszámolóház: Napi jelentés Havi jelentés KELERER, KELERPE, KELERA2 39KC 3.9. Ha az adatszolgáltató a Bszt. 5. (1) bekezdés a)-b) és d)-e) pontjában meghatározott befektetési szolgáltatási tevékenység végzésére jogosító engedélyt szerez, de az ügyfél pénzügyi eszközének és pénzeszközének kezelésére nem jogosult, az adatszolgáltatási kötelezettsége nem terjed ki az alább felsorolt táblákra. Napi jelentés 30B, 30C Heti jelentés 30K Havi jelentés 30DA, 30DB, 31D2, 31D3, 34A, 34B, 35A, 35B, 35C, 39AC, 39AD Negyedéves jelentés 30DA, 30DB, 31D2, 31D3, 33HSZLA, 33LEZ, 33NYIPO, 33KP, 34A, 34B, 35A, 35B, 35C, 39AC, 39AD 69

70 II. Rész AZ ADATSZOLGÁLTATÁSRA VONATKOZÓ RÉSZLETES SZABÁLYOK A/ Egyedi táblák 30B PÉNZFEDEZETTSÉGI JELENTÉS A tábla kitöltése A táblát tárgynapra kell kitölteni, a saját pénzeszközöket és az ügyfelet megillető pénzeszközöket elkülönítetten, devizanemenként megbontva. Az egyes devizákra vonatkozó adatok (2-5. oszlopok) az adott deviza egységében szerepelnek. Ahol több deviza összesítéséről van szó (vagyis az 1. és a 6. oszlopban), az adatokat forintban kell megadni. A negatív számlaegyenlegeket abszolút értéken hitelként kell jelenteni (a 30B31 sorban). A tábla sorai: 30B1 Ügyfelek követelései Az ügyfeleket tárgynapon megillető mind az ügyfélszámlán lévő, mind az arra át nem vezetett pénzeszközök. 30B11 30B2 Ügyfélszámlák bruttó követel egyenlege A tárgynapra vonatkozóan az ügyfélszámlák követel egyenlegeit tartalmazza. Az összesítésnél bruttó elvet kell követni, a tartozások és követelések ügyfelek között nem nettósíthatóak, minden ügyfelet külön-külön kell számba venni. Ha az adatszolgáltató az ügyfélszámláról az ügyfél részére pénzkifizetést teljesít, akkor az ügyfelekkel szembeni tartozás összegének módosítását a számviteli politikában meghatározott elvek alapján kell végrehajtani. Pénzeszközök E táblában pénzeszköznek minősülnek a más szempontból (pl. számvitel, likviditás) követelésnek tekintendő (pl. hitelintézetnek nem minősülő elszámolóháznál, elszámolóházi tevékenységet végző szervezetnél, más befektetési vállalkozásnál lévő) tételek. 30B212 Elszámolóházaknál lévő pénzeszköz A KELER Zrt.-nél és más, elismert elszámolóháznál lévő összes pénzeszköz. A befektetési vállalkozás ügyfeleinek pénzeszközeit a megbízói pénzeszköz sorokon kell jelenteni. 30B213 Hitelintézetnél, harmadik országban hitelintézeti tevékenység végzésére jogosító tevékenységi engedéllyel rendelkező hitelintézetnél, központi banknál vezetett számla Az adatszolgáltató által hitelintézet(ek)nél, központi banknál vezetett számlák napi záró egyenlegei közül a pozitív (és nulla) értékek összege. (A negatív egyenlegek abszolút értéken számolt összegét a 30B31 sor tartalmazza.) 30B22 30B23 30B24 30B25 Elszámolóházi tevékenységet végző szervezetnél lévő pénzeszközök Elszámolóháznak nem minősülő, elszámolóházi tevékenységet végző szervezetnél elhelyezett pénzeszközök. Más befektetési szolgáltató(k)nál lévő pénzeszköz Bármely más befektetési szolgáltatónál (így a klíringtagoknál) elhelyezett pénzeszközök. Közvetítőnél lévő megbízói pénzeszköz Az adatszolgáltató által igénybe vett közvetítőnél lévő megbízói pénzeszközök összege. Úton lévő pénzeszköz Az adatszolgáltató saját vagy ügyfele tulajdonában lévő azon pénzeszközök, amelyek az adatszolgáltató különböző külső vagy belső letéti helyei között (így különösen: hitelintézetnél vezetett számlák között, tőzsdeforgalmi számla és hitelintézetnél vezetett számla között, pénztár és hitelintézetnél vezetett számla vagy tőzsdeforgalmi számla között, illetve pénztárak között) 70

71 mozgásban vannak, az utalást indító letéti hely nyilvántartásából kivezették, de a célszámlán még nem írták jóvá. 30B261 Saját pénzeszközök összesen Az adatszolgáltató saját tulajdonú pénzeszközeinek összegét kell összesítve szerepeltetni. Az ügyféltől árfolyamnyereség címén levont adót amíg az intézmény ténylegesen nem fizeti meg szintén a saját pénzeszközök között kell kimutatni. 30B262 Ügyfélkövetelések pénzfedezete A megbízói pénzeszközök összesített értéke. 30B31 30B32 30B4 30B5 30B6 30B7 30B8 30B91 Igénybe vett hitelek (abszolút értéken) Hitel- vagy kölcsönszerződés alapján igénybe vett, bármilyen nemű hitelnek, valamint a negatív számlaegyenlegeknek abszolút értéken vett összege. Saját számlán lévő állampapírok árfolyamértéke A saját számlán lévő állampapírok azon a valószínűsíthető piaci értéken, amelyen értékesíthetők. Elszámolóház(ak)nál lévő garancia alapok A garancia alapokra vonatkozó, KELER Zrt. által visszaigazolt összeget kell szerepeltetni. Elsődleges fedezettség Azon összeg, amivel az adatszolgáltató belső és külső letéti helyein (számláin) található ügyféltulajdonú pénzeszközök túl- vagy alulfedezik az ügyfelekkel szembeni bruttó kötelezettséget. Másodlagos fedezettség A 30B5 sortól annyiban tér el, hogy az adatszolgáltató pénztárában lévő, hitelintézetnél, központi banknál, elszámolóházaknál vezetett saját számlákon elhelyezett, valamint más befektetési vállalkozásnál, elszámolóháznak nem minősülő elszámolóházi tevékenységet végző szervezetnél lévő saját pénzeszközöket, továbbá az úton lévő saját tulajdonú (az adatszolgáltató tulajdonában lévő) pénzeszközöket is figyelembe veszi. Ugyanakkor le kell vonni a 30B31 sorban feltüntetett összeget (a hitelből fedezett ügyfélkövetelések kiszűrése érdekében). Harmadlagos fedezettség Ebben a sorban az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek fedezettsége a fentiekben felsorolt pénzeszközök mellett figyelembe veszi az adatszolgáltató saját számláján lévő állampapírok árfolyamértékét, továbbá a Kollektív Garancia Alapban fennálló részesedéseket is. (Az utóbbi eszközök a kereskedési jog végleges visszavonása után saját rendelkezésűvé válnak.) Negyedleges fedezettség Az ügyfélkövetelések negyedleges fedezettsége figyelembe veszi az előző három fedezettségi kategóriában levont, a 30B31 kódnál feltüntetett hitelek összegét is. Ügyfélszámlák bruttó tartozik egyenlege Az adatszolgáltató ügyfelekkel szembeni pénzköveteléseit tartalmazó ügyfélszámlák tartozik egyenlegeinek összege. Ez a sor nem érinti az előző sorokban feltüntetett, pénzfedezettségre vonatkozó számítást, csak tájékoztató jelleggel szerepel. 30C ÉRTÉKPAPÍR-FEDEZETTSÉG RÉSZLETEZÉSE (DARAB) A tábla kitöltése A saját tulajdonú papírokra és az ügyfelek papírjaira vonatkozó adatokat teljes körűen kell szolgáltatni. Az értékpapírokat akkortól kell jelenteni, amikor azok megjeleníthetők a 3-10 oszlopok valamelyikében. A táblában minden ISIN kód csak egyszer szerepelhet. A táblát darabszámmal kell kitölteni. A befektetési jegyek esetében akkor kell az adatokat megadni, ha a vételek (illetve eladások) darabszáma már ismert. (Adott esetben pl. a T+2-dik napon.) 71

72 A tábla oszlopai: 3. és 4. oszlop Az E 761-es KELER kivonat alapján kell kitölteni. 7. és 8. oszlop Az egyéb külső helyen, illetve a KELER Zrt.-n kívüli elszámolóháznál lévő értékpapírok, ideértve az óvadékként, biztosítékként más adatszolgáltatónál elhelyezett értékpapírokat is. 9. és 10. oszlop Azok az értéktárból vagy külső letétből kiszállított és a nyilvántartásból kivezetett értékpapírok, amelyeket a rendeltetési helyen még nem írtak jóvá. Értékpapír vásárlása esetén pozitív, eladása esetén negatív számot kell megadni. 12. oszlop A saját tulajdonban álló (a saját számlára kölcsön vett, illetve arról kölcsönadott értékpapírok átvezetése után kialakult saját rendelkezésű értékpapír-állományból származó) értékpapírok állománya. A saját számlás és bizományi értékpapír-kölcsönzési ügyleteknél az értékpapír-kölcsönzési szerződés alapján az ügyfél számlájáról az adatszolgáltató számlájára, vagy az adatszolgáltató számlájáról az ügyfél számlájára, illetve az ügyfelek számlái között az értékpapírokat a Bkr. 10. (1) és (2) bekezdéseinek előírásai alapján át kell vezetni, és az átvezetett értékpapírok mennyiségét kell a megfelelő rovatokon feltüntetni. 13. oszlop Az értékpapír mennyiségi egységében fennálló, ügyfelekkel szembeni bruttó kötelezettség (módosítva az értékpapír-kölcsönzésből adódó állománymozgásokkal). Itt szerepeltetni kell azokat az értékpapírokat, amelyeket az ügyfél kapott óvadékba, de nem kell szerepeltetni azt az állományt, amelyet az ügyfél kölcsönadott egy harmadik félnek. 14. oszlop Az értékpapír mennyiségi egységében fennálló, ügyfelekkel szembeni bruttó követelés (módosítva az értékpapír-kölcsönzésből adódó állománymozgásokkal). 30DA SAJÁT SZÁMLÁS ÉRTÉKPAPÍR-ÁLLOMÁNYOK A HÓNAP VÉGÉN A tábla kitöltése A táblában a saját számlán nyilvántartott értékpapírok fizikai készletét kell szerepeltetni függetlenül attól, hogy az adatszolgáltató saját számlás tevékenység végzésére jogosult-e. A külföldi devizában denominált értékpapírokat forintban kell szerepeltetni. Az átváltási árfolyam az adatszolgáltató számviteli politikájában meghatározott árfolyam, illetve ha ilyen nincs, akkor az MNB által közzétett hivatalos árfolyam. A befektetési alapok besorolása a BAMOSZ által használt kategóriákba történik, a 31D3 táblánál leírtak szerint. A tábla oszlopai: 1. oszlop: A bekerüléskori könyv szerinti érték. Kamatozó értékpapírok esetében a nettó, felhalmozott kamatot nem tartalmazó bekerülési érték. 2. oszlop: A piaci érték meghatározásához a Kkr. 5. -ában előírt értékelési szabályokat kell alkalmazni. Kamatozó értékpapírok esetében a nettó, felhalmozott kamatot nem tartalmazó piaci érték. 30DB SAJÁT SZÁMLÁS POZÍCIÓK PIACI ÉRTÉKE A HÓNAP VÉGÉN A tábla kitöltése A saját kockázatra kötött származtatott ügyletek nyitott pozícióit tartalmazza a tábla. 1. oszlop: Piaci érték (pótlási költség): az egyes határidős és opciós ügyleteknek a Kkr. 6. és 7. -ában előírt értékelési szabályok alapján megállapított összesített piaci értéke. Csereügyletek piaci értékét a Kkr. 17. (8) és (9) bekezdése szerint kell meghatározni. 30DB133 Currency swap: A Bkr pontja szerinti ügylet. 72

73 30K TŐZSDÉN KÍVÜLI AZONNALI ÉRTÉKPAPÍRÜGYLETEK ADATAI A tábla kitöltése A táblát a vonatkozási héten megkötött, szabályozott piacon kívüli azonnali értékpapírügyletekre, értékpapíronkénti részletezésben kell kitölteni. A devizában denominált, nem hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok árát és ügyletértékét a 30DA táblánál leírtak szerint kell forintra átváltani, és forintban szerepeltetni. A hitelviszonyt megtestesítő (akár forintban, akár devizában denominált) értékpapírok nettó (felhalmozott kamatok nélküli) árfolyamát a névérték százalékában kell jelenteni az árakra vonatkozó mezőkben (6., 7. és 8. oszlopban). Példa: 92,68%-os nettó árfolyam esetén 92,68 kerül a jelentésbe. A MiFID TREM táblában már jelentett tranzakciókat is szerepeltetni kell. Az elsődleges forgalmazást (pl. a befektetési jegyek forgalmazását, vagy az MNB-kötvény MNB-től való vásárlását) nem szokták OTC ügyletnek tekinteni, így a rájuk vonatkozó adatokat nem kell jelenteni a 30K táblában. A tábla oszlopai 1. oszlop: Értékpapír típusa B = Kötvény, kamatozó kincstárjegy, kincstári takarékjegy, T = Diszkont kincstárjegy, E = Részvény, U = Befektetési jegy, M = Jelzáloglevél, X = Egyéb. 4. oszlop: Tranzakció iránya Az adatszolgáltató szempontjából: B = vétel, S = eladás. 5. oszlop Mennyiség A kötésben szereplő értékpapír mennyisége darabszámban. 6. oszlop Átlagár Darabszámmal súlyozott átlagár (kötvényeknél: nettó árfolyam a névérték %-ában). 7. oszlop Minimum ár A legalacsonyabb egyedi üzletkötés ára (kötvényeknél: nettó árfolyam a névérték %-ában). 8. oszlop Maximum ár A legmagasabb egyedi üzletkötés ára (kötvényeknél: nettó árfolyam a névérték %-ában). 9. oszlop Ügylet összértéke Az értékpapírügyletek összértéke. A kötvények esetében a nettó árfolyam alapján kell megadni (összhangban a kért árfolyamadatokkal). 73

74 31A, 31B, 31C, 31D1, 31D2, 31D4, 32A ÉS 32B TÁBLÁK A MÉRLEG, EREDMÉNYKIMUTATÁS ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI NYILVÁNTARTÁSOK ADATAIRÓL Általánosságban A mérleg minden sora forint (a), deviza (b) és összesen (c) mezőket tartalmaz. Az egyes sorokon a külföldi pénznemben fennálló (valuta vagy deviza) követelések, illetve kötelezettségek a mérlegnél előírt árfolyamon forintra átszámított összegét kell a devizamezőben szerepeltetni. A felügyeleti mérlegben jelentett állományoknak meg kell egyezniük a hó végére lezárt főkönyv állományi adataival. A főkönyv zárásának a hónap utolsó napjára vonatkozó helyesbítés elvégzésével kell megtörténnie. A főkönyv helyesbítése az alábbiakat jelenti: - az állományokból ki kell venni a hónap utolsó napja után esedékes tételeket, és - az állományokba be kell számítani a hó vége utáni ötödik munkanapig ismertté vált, a hónap utolsó napjáig még le nem könyvelt, de a teljesített, tárgyhónapot érintő tételeket. A számviteli és egyéb nyilvántartások részletezésének biztosítania kell, hogy abból a felügyeleti jelentés által igényelt részletező adatok is megállapíthatók legyenek. A havi főkönyv zárásakor a deviza- és valutakészletek, valamint külföldi pénzértékre szóló követelések és kötelezettségek hó végi állományát év közben is az adatszolgáltatóra érvényes számviteli előírások szerinti devizaárfolyamon forintra átszámított értéken kell közölni. Az éves jelentésekben a devizában fennálló állományok forintértékét az év végére vonatkozó számviteli szabályok szerinti árfolyamon, átértékelés szerint kell szerepeltetni. A főkönyvi adatokkal nem alátámasztható állományi adatok vonatkozási ideje a hónap utolsó kereskedési napja. 31A FELÜGYELETI MÉRLEG - Eszközök A táblában használt egyes kifejezések Kereskedési célú, kereskedési céllal vásárolt, portfóliókezelésbe adott : a Számv.tv. 59/A. (4) bekezdés a) pontjába sorolt eszközökre alkalmazott jelzők. Értékesíthető : a Számv.tv. 59/A. (4) bekezdés b) pontjába sorolt eszközökre alkalmazott jelző. Lejáratig tartani szándékozott : a Számv.tv. 59/A. (4) bekezdés c) pontjába sorolt eszközökre alkalmazott jelző. Kereskedési célúnak nem minősített : a Számv.tv. 59/A. (4) bekezdés d) pontjába sorolt eszközökre alkalmazott jelző. A tábla kitöltése A tábla sorai: 31A126 Értékpapírok értékelési különbözete Az értékelési különbözeten feltüntetett pénzügyi eszközök (például: hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, részesedések) értékeléskori valós értéke és törlesztésekkel korrigált bekerülési értéke különbségét kell (kereskedési célú pénzügyi eszközök), illetve lehet (értékesíthető pénzügyi eszközök) kimutatni. 31A131 31A1321 Tőzsdei ügyletek elszámolásaiból Itt csak saját számlás ügyletekből származó követelések jelenhetnek meg. Azok az adatszolgáltatók, amelyek a tőzsdén kötött azonnali bizományi ügyleteikből adódóan fennálló, még nem teljesített követeléseiket év közben a számviteli szabályok szerint a főkönyvi mérleg számlákon is elszámolták, a hó végi záráskor, a bizományi ügyletek kapcsán tőzsdei ügyletek elszámolásaiból fennálló követeléseiket stornó tételként kötelesek kezelni, és a havi felügyeleti jelentésnek ebbe a sorába azt nem állíthatják be. Elszámolóháztól és elszámolóházi tevékenységet végző szervezettől A Bkr. 4. (7) bekezdés szerinti követelések. 74

75 31A A A A139 Elszámolóházi tevékenységet végző szervezettől A Bkr. 4. (6) bekezdés szerinti követelések. Követelések tőzsdén kívül kötött ügyletek elszámolásaiból Itt csak saját számlás ügyletekből származó követelések jelenhetnek meg. Ügyleti letétek, biztosítékok és árkülönbözetek összege A határidős és opciós ügyletek esetén a fizetett letétek, pénzügyi biztosítékok, árkülönbözetek összege (amíg az ügylet le nem zárul). Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete A valós értéken történő értékelésbe bevont, le nem zárt kereskedési- és fedezeti célú származékos ügyletek várható eredménye. 31B FELÜGYELETI MÉRLEG - Források A tábla kitöltése A 31B tábla kitöltése alapvetően megegyezik a számviteli előírásokban foglaltakkal, azonban egyes esetekben eltér attól. A számviteli mérleg tagolásától eltérő tételeknél az alábbiakban meghatározott előírásokat kell alkalmazni és annak megfelelően a mérlegben kimutatni. A tábla sorai: 31B1134 Tőzsdén kívüli ügyletek elszámolásaiból A tőzsdén kívül saját számlára teljesített (nem bizományi) ügyletekből adódóan keletkezett kötelezettség, valamint az a kötelezettség, amely akkor keletkezik, ha az adatszolgáltató a tőzsdén kívül a teljesített vételi megbízás esetén, az ügyféltől kapott vételár összegét a mérleg fordulónapjáig nem fizette ki az eladónak. Annak összegét az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek csökkenéseként és a tőzsdén kívül kötött ügyletek elszámolásaiból eredő kötelezettség növekedéseként kell a mérleg fordulónapjával elszámolni. 31B1137, 31B1147, 31B B116 31B31 31B41 31B412 31B413 Egyéb Egyéb Egyéb Ezeken a sorokon a befizetett, de a Cégbíróságon még be nem jegyzett tőke az alapítókkal szembeni kötelezettség értékét kell szerepeltetni. A tőkeemelésnek azt a részét, amelyet a vállalkozás saját tőkén belüli tartalékából (tőke- vagy eredménytartalékból) hajt végre, csak a cégbírósági bejegyzést követően a vonatkozó tartalékállomány csökkentésével egyidejűleg lehet a jegyzett tőkében szerepeltetni. Kötelezettségek értékelési különbözete A pénzügyi kötelezettségek értékeléskori valós értékének és törlesztésekkel korrigált bekerülési értékének különbsége. Céltartalék a várható kötelezettségekre A határidős, opciós és swap ügyletek, a jegyzési garanciavállalás, a Bszt. szerint a tőke megóvására és a hozamra adott ígéret miatti, valamint a Számv.tv. miatt képzett egyéb céltartalékok. Jegyzett tőke A Számv.tv. által meghatározottak szerint, a jegyzett tőkének számító a Cégbíróságon bejegyzett tőke összege. Visszavásárolt saját részvény névértéken A jegyzett tőke visszavásárolt része (a részesedés, részvény névértéke). Dotációs tőke Fióktelep külföldi, nem EU székhelyű vállalkozásától a fióktelep létesítéséhez és működéséhez az alapító által tartósan, korlátlanul, tehermentesen a fióktelep szabad rendelkezésére bocsátott tőke. 75

76 31B45 31B461 31B462 Lekötött tartalék A Számv.tv. 38. szerint a tőketartalékból és az eredménytartalékból a lekötött tartalékba átvezetett immobil eszközök fedezetét képező tőkeelemek. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka A Számv.tv. 58. szerinti piaci értékelés alapján meghatározott értékhelyesbítések összege. Valós értékelés értékelési tartaléka A Számv.tv. 59/A.-59/F. -ok szerinti valós értéken történő értékelés elszámolt értékelési különbözete. 31B48 Mérleg szerinti eredmény /év közben eredmény/ (+,-) Az eredmény év közben az eredményszámlák lezárása utáni a bevételeknek, ráfordításoknak és költségeknek egyenlege, amelyet a társasági adóelőleg befizetett összegével csökkenteni kell. Év végén az előzetes eredménynél az (előzetes adatok alapján meghatározott) adófizetési kötelezettséggel csökkentett összeget kell figyelembe venni. Az év végi végleges adat a közgyűlés által elfogadott éves beszámoló szerinti (auditált) mérleg eredménye. 31C TÁJÉKOZTATÓ ADATOK (1.) A tábla sorai: 31C11 Minősített befolyást jelentő PIBB-részesedések A PIBB vállalkozásokba történt, minősített befolyást jelentő befektetések, függetlenül attól, hogy a forgatási célú (kereskedési célra vásárolt) értékpapírok között vagy a befektetett eszközök között szerepelnek a mérlegben. 31C12 31C14 31C15 31C151 31C C17 31C19 31C191 Minősített befolyást nem jelentő PIBB-részesedések A PIBB vállalkozásokba történt, minősített befolyást nem jelentő befektetések, függetlenül attól, hogy a forgatási célú (kereskedési célra vásárolt) értékpapírok között vagy a befektetett eszközök között szerepelnek a mérlegben. Ügyfelekkel szembeni követelések A Bkr. 4. (3) bekezdésben meghatározott ügyfelekkel szembeni követelések. Per alá vont követelések teljes értéke A mérlegben szereplő követelésállományból az ügyfelekkel szembeni követelések azon része, amelyek bírósági per tárgyát képezik. Peresített összeg a követelésekből A mérlegben szereplő, per alá vont követelésekből a peresített összeg. Peresített összegből pénzügyileg rendezett A peresített összegből a Számv.tv. 29. (8) bekezdés szerint az egyéb követelések között szereplő összeg. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A Bkr. 5. (8) bekezdés szerinti tételek. Halmozott adófizetési kötelezettség (számított érték) Az év kezdetétől a tárgyhó végéig esedékes (halmozott) adófizetési kötelezettség értékének (a társasági adótörvény előírásainak figyelembevételével számított) időarányos része. Adófizetési kötelezettség és fizetett adóelőleg különbözete Az év kezdetétől a tárgyhó végéig terjedő időszakra számított adófizetési kötelezettség és a ténylegesen befizetett adóelőleg különbözete. A fizetendő adókülönbözetet előjel nélkül kell 76

77 feltüntetni. Ha a befizetett adóelőleg meghaladja az időarányos adófizetési kötelezettség összegét, a visszatérítendő adót (az adóhatósággal szembeni követelést) negatív előjellel kell szerepeltetni. 31C20 31C21, 31C211, 31C212: Átlagos állományi létszám (fő) Átlagos statisztikai állományi létszám. A KSH előírásai szerint teljesített havi munkaügyi adatszolgáltatásban jelentett adatoknak megfelelően kell kitölteni. Közvetítők száma (db) Függő ügynök (db) Befektetési vállalkozás (db) Ezt a három adatot a Bszt ának figyelembe vételével kell meghatározni. 31D1 TÁJÉKOZTATÓ ADATOK (2.) A tábla kitöltése A devizában denominált értékpapírok árát és ügyletértékét a 30DA táblánál írtak szerint kell forintra átváltani és a táblában forintban szerepeltetni. A tábla sorai: 31D102 31D D D D D D D D107, illetve 31D109 Idegen tulajdonú értékpapírok állománya piaci értéken A piaci érték meghatározásához a Kkr. 5. -ában előírt értékelési szabályokat kell alkalmazni. A 31D2 tábla tartalmazza a részletező adatokat. Ügyfél tulajdonában lévő értékpapírok A kölcsönadáskori nyilvántartási értéken kell szerepeltetni. Ügyfelek száma Azon jogi és nem jogi személyek száma, akik valamely befektetési szolgáltatásra irányuló szerződéssel rendelkeznek az adatszolgáltatóval. Ha ugyanazon személy több szerződéssel vagy portfolióval is rendelkezik az adatszolgáltatóval, akkor is csak egyszer kell figyelembe venni. Alapok és alapkezelők részére nyújtott szolgáltatás esetén, ha a szolgáltatás alapkezeléshez kapcsolódik, akkor az egyes alapokat, ha pedig portfoliókezeléshez kapcsolódik, akkor az egyes alapkezelőket kell egy személynek tekinteni. Aktív ügyfelek száma Aktív ügyfélnek minősül az az ügyfél, akinek ügyfélszámláján vagy értékpapírszámláján egyenleg szerepel, vagy aki az elmúlt egy évben valamilyen befektetési szolgáltatást (pl. befektetési tanácsadást) igénybe vett. Vezetett ügyfél értékpapírszámlák száma (db) A Tpt. 5. (1) bekezdés 46. pont szerinti értékpapírszámlák száma. Vezetett ügyfél pénzszámlák száma (db) A Tpt. 5. (1) bekezdés 130. pontja szerinti ügyfélszámlák száma. Tekintettel a Tpt ára, a hitelintézetnek a bankszámlának nem minősülő ügyfélszámlák számát kell megadnia. Portfóliókezelt vagyon átvételkori piaci értéken A portfóliókezelési tevékenységet végző társaság által átvett vagy rendelkezése alá került vagyon átvételkori piaci értéken. A bekövetkezett tőkeváltozásokat (az átadott eszköz mennyiségi változásait) figyelembe kell venni az érték kiszámításánál. Portfóliókezelt vagyon aktuális piaci értéken A portfóliókezelt vagyon, a hónap utolsó napjára meghatározott piaci értéken. Mind a tőkeváltozásokat, mind pedig a hozamok hatásait tartalmazza az adat. Tárgyhóban szabályozott piacon teljesült (illetve továbbított) megbízások száma összesen - prompt ügyletek (db) Tárgyhóban szabályozott piacon kívül teljesült (illetve továbbított) megbízások száma 77

78 összesen - prompt ügyletek (db) Az ügyféltől felvett és továbbított megbízások, valamint az ügyfél javára végrehajtott megbízások. Nem kell figyelembe venni azokat a megbízásokat, amelyek csupán az ügyletek elszámolására vonatkoznak, vagyis amikor az ügyfél az adatszolgáltató bevonása nélkül, közvetlenül kötötte az ügyletet a partnerével. 31D112, illetve 31D113 Internalizálás a tárgyhóban Rendszeres internalizálás a tárgyhóban A 35B táblában jelentett forgalomból az internalizált, illetve rendszeres internalizálás keretében teljesített megbízások értéke. 31D2 IDEGEN TULAJDONÚ ÉRTÉKPAPÍROK ÁLLOMÁNYA PIACI ÉRTÉKEN A tábla kitöltése A piaci érték meghatározásához a Kkr. 5. -ában előírt értékelési szabályokat kell alkalmazni. A devizában denominált értékpapírok árát és ügyletértékét a 30DA táblánál írtak szerint kell forintra átváltani. Összefüggések: a 31D21 sor 1-6. oszlopig terjedő részösszege, a oszlopig terjedő részösszege, továbbá a 13. oszlopban szereplő adata egyenlő a 31D102 sor 1., 2., illetve 3. oszlopban szereplő adatával. A befektetési alapok besorolása a BAMOSZ által használt kategóriákba történik, a 31D3 táblánál leírtak szerint. 31D3 TÁJÉKOZTATÓ ADATOK (4.) A tábla kitöltése A táblát az intézmény által forgalmazási szerződés alapján forgalmazott MNB határozattal magyarországi forgalomba hozatalra engedélyezett, vagy az ÁÉKBV irányelv alapján forgalmazott külföldi kibocsátású befektetési jegyekről kell elkészíteni. Az egyes alapokat az általuk követett befektetési politika alapján (a BAMOSZ által is alkalmazott) kategóriáknak megfelelően kell az alábbi kategóriákba sorolni. A tábla eseti jelentés, csak akkor kell kitölteni, ha az abban szereplő adatok megváltoztak. A befektetési alapok kategorizálása A befektetési alapok kategóriái Likviditási alapok (ide értve a rövid lejáratú pénzpiaci alapokat is) Pénzpiaci alapok Rövid kötvényalapok Hosszú kötvényalapok Szabad futamidejű kötvényalapok A besorolás kritériumai A portfolióban lévő eszközök súlyozott átlagos hátralévő futamideje a 60 napot, az eszközök súlyozott átlagos hátralévő élettartama a 120 napot nem haladhatja meg. Emellett az egyes értékpapírok hátralévő futamideje legfeljebb 397 nap lehet. A portfolióban lévő eszközök súlyozott átlagos hátralévő futamideje a 6 hónapot, az eszközök súlyozott átlagos hátralévő élettartama a 12 hónapot nem haladhatja meg. Emellett az egyes értékpapírok hátralévő futamideje legfeljebb 2 év, a legközelebbi kamatmeghatározási időpontig legfeljebb 397 nap lehet. A portfolióban lévő eszközök átlagos hátralévő futamideje 6 hónap és 3 év közötti. A portfolióban lévő eszközök átlagos hátralévő futamideje meghaladja a 3 évet. Olyan alapok, amelyek nem ragaszkodnak egy előre meghatározott durációs limithez. 78

79 Kötvénytúlsúlyos (vagy óvatos) vegyes alapok Kiegyensúlyozott vegyes alapok Dinamikus vegyes alapok Részvényalapok Árupiaci alapok Abszolút hozamú alapok Tőkevédett alapok Származtatott alapok Közvetlen ingatlanokba fektető alapok Közvetett ingatlanokba fektető alapok A portfolióban lévő nem kötvény típusú eszközök aránya nem haladja meg a 35%-ot. A nem részvény típusú eszközök kategóriánként (pl. ingatlan-típusú, árupiaci típusú) legfeljebb 20 %-ot tehetnek ki ebből a szempontból a befektetési jegyek teljes egészében a kategóriának megfelelő kitettséget jelentenek, függetlenül az alap feltöltöttségétől. A portfolióban lévő nem kötvény típusú eszközök aránya 35-65%. A nem részvény típusú eszközök kategóriánként (pl. ingatlan-típusú, árupiaci típusú) legfeljebb 40 %-ot tehetnek ki ebből a szempontból a befektetési jegyek teljes egészében a kategóriának megfelelő kitettséget jelentenek, függetlenül az alap feltöltöttségétől. A portfolióban lévő nem kötvény típusú eszközök aránya meghaladja a 65%-ot. A nem részvény típusú eszközök kategóriánként (pl. ingatlan-típusú, árupiaci típusú) legfeljebb 40 %-ot tehetnek ki ebből a szempontból a befektetési jegyek teljes egészében a kategóriának megfelelő kitettséget jelentenek, függetlenül az alap feltöltöttségétől. A portfolióban lévő részvény-típusú eszközök aránya meghaladja a 80%-ot. Azon alapok, amelyek legalább 50%-ban árupiaci kitettséget jelenítenek meg (ami lehet alapokon vagy származékos ügyleteken keresztül). Azon alapok, amelyek tőkepiaci környezettől független pozitív hozam elérésére törekednek, és kiinduló pontként a kockázatmentes hozam meghaladását tekintik. A Batv a szerinti hozamot, illetve tőkemegóvást ígérő, illetve garantáló alapok. Azon származtatott ügyletekbe fektető alapok, amelyek nem tartoznak a fenti alapok közé. Azon alapok, amelyek az ingatlankitettséget közvetlen ingatlanok tartásával valósítják meg. Azon alapok, amelyek a 40 %-ot meghaladó ingatlankitettséget közvetett módon (alapokon, ingatlanrészvényeken stb.) keresztül valósítják meg. Az egyes alapok kategóriába sorolásának kiegészítő szabályai: a) Kötvény- és pénzpiaci alapok nem tartalmazhatnak részvény-típusú eszközöket. A határidős eladással fedezett részvények ebből a szempontból kötvényjellegű eszköznek minősíthetők, az eszköz futamideje ilyenkor megegyezik a határidős ügylet hátralévő lejárati idejével. b) A befektetési jegyeket az őket kibocsátó alap kategóriájának megfelelően kell figyelembe venni. c) A befektetési alapokba fektető alapok besorolását a mögöttes termék kategóriájának megfelelően kell figyelembe venni. Ebben a táblában a BAMOSZ kategorizálásában nem szereplő alábbi kategóriákat is lehet alkalmazni a befektetési alapok besorolásakor: a) Egyéb, be nem sorolt értékpapíralapok. b) Private equity és venture capital alapok: A különböző befektetési politikát pl. venture capital, growth capital, mezzanine capital követő kockázati tőkealapok és zártkörű ingatlanalapok. c) Hedge fund-ok és fund of hedge fund-ok: A kibocsátás joga szerint csak intézményi befektetők, vagy egy adott limitet meghaladó befektetési összeggel rendelkező befektetők számára elérhető alapok. 79

80 32A EREDMÉNYKIMUTATÁS A tábla kitöltése A bevételek, illetve a ráfordítások és költségek év elejétől halmozott adatait tartalmazza. Az eredménykimutatás szerkezete és tartalma megegyezik a Bkr.-ben foglaltakkal. A tábla az adatszolgáltatónak az érvényes számviteli előírások alapján összeállított főkönyvi, illetve az azt alátámasztó analitikus nyilvántartásain alapszik, de az adófizetési kötelezettség tekintetében év közben eltér az éves beszámoló eredménykimutatásától. A ráfordításokat, költségeket az alapértelmezésnek megfelelően nem kell negatív előjellel ellátni. Ha azonban az adatszolgáltató jelentésében a számlák aggregálása után valamelyik ráfordítás vagy költség sor követel, illetve bevétel sor tartozik egyenleget mutat, akkor ezt a tételt negatív előjellel kell feltüntetni. Az egyes eredménysorokban veszteség esetén a negatív előjelet ki kell tenni. Az adatszolgáltatóra vonatkozó jogszabályban előírt céltartalékokat az esedékesség időpontjában (negyedév, mérleg fordulónapja stb.) meg kell képezni és el kell számolni. Az éves mérlegbeszámoló elkészítésekor (az egyes adatokban bekövetkezett módosításoknak megfelelően) a már megképzett tartalékok összege is változhat. A 32A4-32A63 sorokat csak az éves, auditált jelentésben kell kitölteni. 32A113 Nem befektetési szolgáltatási tevékenység bevételei A Bszt. 8. (5) bekezdésben meghatározott tevékenységgel kapcsolatos bevételeket tartalmazza. 32A119 Nem befektetési szolgáltatási tevékenység ráfordításai A Bszt. 8. (5) bekezdésben meghatározott tevékenységgel kapcsolatos ráfordításokat tartalmazza. 32B EREDMÉNYADATOK részletezése A tábla kitöltése A táblában az adatszolgáltató befektetési szolgáltatási, valamint portfóliókezelési tevékenységből származó bevételeit, illetve ráfordításait és költségeit kell szerepeltetni, a részletező soroknak megfelelő bontásban. Az ügynöki tevékenységet és a bizományosi tevékenységet a Polgári Törvénykönyvről szóló évi IV. törvény megbízásra vonatkozó szabályainak történő megfelelés alapján kell megkülönböztetni. A táblában használt fogalmak: Bizományosi tevékenység Kereskedelmi tevékenység Értékpapír forgalomba hozatal szervezési tevékenység Letétkezelési, letéti őrzési, portfóliókezelési tevékenység A Bszt. 5. (1) bekezdés a) és b) pontja szerinti tevékenység, A Bszt. 5. (1) bekezdés c) pontja szerinti tevékenység, A Bszt. 5. (1) bekezdés g) pontja szerinti tevékenység, A Bszt 5. (1) bekezdés d) pontja, illetve (2) bekezdés a) és b) pontja szerinti tevékenység. 33HSZLA SZÁMLAVEZETŐK A tábla kitöltése: A hitelintézet harmadik személyeknél (e tábla tekintetében a továbbiakban: intézményeknél) vezetett valamennyi befektetési szolgáltatási tevékenységhez kapcsolódó értékpapírszámláját tartalmazza a jelentés. 80

81 A tábla oszlopai 1. oszlop: Számlavezető megnevezése: annak az intézménynek a neve, amelynél a szolgáltató saját, illetve az ügyfelek tulajdonában lévő pénzügyi eszközeit elhelyezték. 2. oszlop: Számlavezető azonosító kódja: az intézmény ISO 9362 nemzetközi szabvány szerint meghatározott kódja [SWIFT/Bank Identifier Code (11 karakter)]. 3. oszlop: Számlavezető országa: annak az országnak az ISO 3166 nemzetközi szabvány szerint meghatározott kétbetűs kódja, amelyikben a szolgáltató található. 4. oszlop: Számlavezető intézmény típusa: A lehetséges értékek: K = központi bank, H = hitelintézet, E = elszámolóház, központi szerződő fél, B = befektetési vállalkozás, X = egyéb. 5. oszlop: A számlavezető partnerkockázati besorolása: A számlavezető partnerkockázati besorolása alatt a hitelintézet által alkalmazott értékelő/minősítő rendszer alapján kapott értéket kell szerepeltetni. 6. és 7. oszlop: Értékpapírszámla egyenlege (Ft): Az értékpapír fizikai készletének piaci értékét kell megadni. A piaci érték meghatározásához a Kkr. 5. -ában előírt értékelési szabályokat kell alkalmazni. A külföldi devizában denominált értékpapírokat forintban kell szerepeltetni, a 30DA táblánál leírtak szerint. 33SZLA SZÁMLAVEZETŐK A tábla kitöltése: A befektetési vállalkozás harmadik személyeknél (e tábla tekintetében a továbbiakban: intézményeknél) vezetett valamennyi értékpapír- és pénzszámláját tartalmazza a jelentés. A tábla oszlopai 1. oszlop: Számlavezető megnevezése: annak az intézménynek a neve, amelynél a szolgáltató saját, illetve az ügyfelek tulajdonában lévő pénzügyi eszközeit és pénzeszközeit elhelyezték oszlop: Kitöltésük azonos a 33HSZLA táblánál leírtakkal. 6. és 7. oszlop: Pénzszámla egyenlege (Ft): A külföldi pénznemben fennálló számlaegyenlegek értékét a 30DA táblánál leírtak szerint kell forintra átszámolni. 8. és 9. oszlop: Értékpapír számla egyenlege (Ft): Az értékpapír fizikai készletének piaci értékét kell megadni. A piaci érték meghatározásához a Kkr. 5. -ában előírt értékelési szabályokat kell alkalmazni. A külföldi devizában denominált értékpapírokat forintban kell szerepeltetni, a 30DA táblánál leírtak szerint. 33LEZ, 33NYIPO, 33KP táblákhoz általánosságban A táblákban csak a szabályozott piacon kívüli (OTC) kereskedés adatai szerepelnek. A pozíció nyitásakor legalább tízszeres tőkeáttételű ügyfél ügyletekre kell az adatokat megadni, amelyek felölelik mind az ügyfél javára végrehajtott, mind pedig a szolgáltató által más szolgáltatóhoz továbbított ügyleti adatokat. Nem kell jelenteni a portfoliókezelés keretében kötött ügyleteket, sem pedig a hitelintézetek ún. Treasury limittel rendelkező ügyfeleinek ügyleti adatait. (A jelentés szempontjából limittel rendelkező ügyfélnek minősülnek a hitelintézetek azon jellemzően vállalati ügyfelei, amelyek egyedi elbírálás alapján előre megállapított és engedélyezett keretösszegen belül köthetnek FX forward ügyleteket.) A veszteségre vonatkozó adatokat is pozitív számmal kell jelenteni (tekintettel arra, hogy külön oszlopban szerepelnek a nyereség-, illetve a veszteségadatok). 33LEZ - A NEGYEDÉV SORÁN LEZÁRT POZÍCIÓK ADATAI Az adatokat ügyfelenként, a mögöttes termék típusára összesítve (nem pozíciónként) kell jelenteni. A tábla oszlopai 1. oszlop: Ügyfél kódja: az adatszolgáltató által az ügyfél azonosítására használt kód. 2. oszlop: Ügyfél minősítése: a Bszt aiban előírtak szerint. A lehetséges értékek: L = lakossági ügyfél, SZ = szakmai ügyfél, E = elfogadható partner. 3. oszlop: Ügyfél kockázati profilja: A Bszt. 44. és 45. -ai alapján az előzetes tájékozódási kötelezettség keretén belül kitöltött megfelelési, illetve alkalmassági teszt eredményeként az ügyfél kockázati profilját jelző fokozat. Az intézmény egyedi értékelési rendszerében használt kategóriának megfelelő fokozatot kell megadni (a 33KP táblában szereplő fokozatok közül). A lehetséges értékek: 1, 2, 3 stb. 4. oszlop: A mögöttes termék típusa 81

82 A lehetséges értékek: F = deviza, E = részvény, B = állampapír, J = kamat, I = index, X = Egyéb. 6. és 7. oszlop: Az ügyfél szempontjából a lezárt pozíció bruttó nyeresége, illetve vesztesége: A pozíció lezárásának napján érvényes aktuális árfolyamon kell a nyereség/veszteség adatokat megadni. 8. oszlop: A pozíció nyitásakor elhelyezett letét: Az ügyfél által a pozíció nyitásához elhelyezett letét összege. 9. oszlop: A pozíció nyitása utáni befizetések: a pozíció nyitva tartásához történt befizetések összege. 33NYIPO - NYITOTT POZÍCIÓK A tábla adatait ügyfelenként, és azon belül pozíciónként kell megadni. A pozíciók egymással szemben nem nettósíthatók. A tábla oszlopai 1-4. oszlop: Kitöltésük a 33LEZ tábla 1-4. oszlopánál leírtak szerint történik. 6. oszlop: A pozíció nyitásának napja: a dátumot éééé.hh.nn formátumban kell megadni. 8. oszlop: A pozíció jellege (H/R): A lehetséges értékek: H = hosszú, R = rövid. 10. és 15. oszlop: a tőkeáttétel mértékét egész számra kerekítve kell megadni. 12. oszlop: Rendelkezésre álló fedezet piaci értéke a negyedév végén: Kizárólag az adott pozíció fedezetigényének megfelelő fedezetet kell szerepeltetni. 33KP - AZ ÜGYFELEK KOCKÁZATI PROFILJÁNAK KATEGÓRIÁI A Bszt. 44. és 45. -ai alapján az előzetes tájékozódási kötelezettség keretén belül kitöltött megfelelési, illetve alkalmassági teszt kiértékelésekor az intézmény által alkalmazott értékelési rendszer kategóriáit tartalmazza a tábla. 1. oszlop: A kockázati profil kategóriájának megnevezése: a megfelelési, illetve alkalmassági teszt eredményének kiértékelésénél, az intézmény által alkalmazott elnevezés. 2. oszlop: Kategóriához rendelt fokozat: az 1. oszlopban szereplő kategóriához rendelt fokozat. A lehetséges értékek: 1, 2, 3 stb., ahol 1 a legalacsonyabb kockázattűrési fokozatot jelöli, és a nagyobb szám nagyobb kockázattűrő képességet tükröz. 34A ÉRTÉKPAPÍR-KÖLCSÖNZÉS A tábla kitöltése A táblában a tárgyidőszak alatt lezárt értékpapír-kölcsönzési ügyleteket kell intézménytípusonként összesítve feltüntetni. A tárgyidőszak végén fennálló ügyletek adatait nem kell jelenteni. A 2. oszlop kitöltésénél a Kkr ában előírt értékelési szabályok az irányadók. 34B ÉRTÉKPAPÍR REPÓ A tábla kitöltése A tárgyidőszak folyamán lezárt értékpapír repó ügyleteket kell intézménytípusonként összesítve szerepeltetni, függetlenül attól, hogy az ügyleteket mikor kötötték. A tárgyidőszak végén fennálló ügyletek adatait itt nem kell jelenteni. A 3. oszlop kitöltésénél a Kkr ában előírt értékelési szabályok az irányadók. 35A HAVI FORGALMAZÁSI JELENTÉS - SZABÁLYOZOTT PIACI KERESKEDÉS ADATAI A tábla kitöltése A Bszt. 6. -ában meghatározott pénzügyi eszközökre tőzsdén kötött, ügyfélmegbízásra végrehajtott [Bszt. 5. (1) bekezdés b) pont] vagy továbbított [Bszt. 5. (1) bekezdés a) pont], illetve a saját számlás kereskedelmi tevékenység havi forgalmi adatait kell jelenteni, a táblában meghatározott eszközbontásban. 82

83 A forgalom számbavételekor a kötés napja számít. Mind a vételi, mind az eladási ügyleteket figyelembe kell venni, és összegzett nem nettósított árfolyamértéken, forintra átszámítva kimutatni. A forintra való átváltás a 30DA táblánál leírtak szerint történik. A forgalmi adatokat a saját számlás és a megbízás alapján végrehajtott ügyletekre egyaránt minden adatszolgáltatónak magának kell jelentenie, függetlenül attól, hogy a tőzsdei kereskedéshez kapcsolódó elszámolási szolgáltatásokat általános, illetve egyéni klíringtagként vagy alklíringtagként veszi-e igénybe. Az általános klíringtag csak a saját számlás, és a saját ügyfelei megbízása alapján teljesített (illetve továbbított) forgalmat jelenti. Amelyik ügyletben HUF szerepel (pl. EUR/HUF, USD/HUF vételi vagy eladási ügylet), azt a forintügyletek közé kell besorolni. 35B HAVI FORGALMAZÁSI JELENTÉS - SZABÁLYOZOTT PIACON KÍVÜLI KERESKEDÉS ADATAI A tábla kitöltése A táblát a 35A táblánál leírtak szerint kell kitölteni. A saját számláról végrehajtott ügyfélmegbízásokat a szerződés függvényében vagy a saját számlás forgalom, vagy a megbízás alapján végrehajtott forgalom oszlopban kell szerepeltetni. A saját számláról végrehajtott ügyfélmegbízás a szerződés függvényében lehet saját számlás forgalom (ha az ügyletről adás-vételi szerződés születik az intézmény és az ügyfele között), és lehet megbízás alapján végrehajtott forgalom (ha az ügyletről megbízási szerződés születik az intézmény és az ügyfele között, és az intézmény mint internalizáló saját számláról teljesíti a megbízást). A táblában nem kell jelenteni a repót és a kölcsönügyleteket sem. (Azok valóságos tartalma ugyanis más, mint a normál forgalmi ügyleteké.) 35B2 sor: Pénzpiaci eszközök összes prompt forgalma Az értékpapírokon kívüli egyéb pénzpiaci eszközök prompt forgalmát kell jelenteni. 35B34 sor: Egyéb származtatott ügyletek Itt kell jelenteni pl. a CFD-ügyleteket. 35C HAVI KERESKEDÉSI ADATOK PARTNEREK, ILLETVE MEGBÍZÓK SZERINT A tábla kitöltése a 35A, illetve 35B tábláknál leírtak szerint történik. A saját számlára lebonyolított forgalmat a partner szerint, míg a bizományosi ügyleteket a megbízó szerint kell megbontani (devizabelföldi, illetve devizakülföldi kategóriára). 37A PORTFÓLIÓ ELEMZÉS - MINŐSÍTÉS A táblában használt fogalmak Könyv szerinti érték (nettó): a bruttó könyv szerinti érték értékvesztéssel csökkentett értéke. Bruttó könyv szerinti érték: követelés esetében a bekerülési érték még nem törlesztett összege, készlet esetében a beszerzési érték. Mérlegen kívüli tétel céltartalékkal csökkentett értéke: a mérlegen kívüli tétel nyilvántartás szerinti értékének a megképzett céltartalékkal történő csökkenetésével megkapott fiktív érték. A tábla kitöltése A tábla kitöltése a Bkr. 5. számú melléklete kategóriáinak megfelelően történik. Nem kell szerepeltetni azokat az állományokat, amelyek a hivatkozott rendelet szerint nem tartoznak minősítési kötelezettség alá. 83

84 Az egyes minősítési kategóriákban egyaránt fel kell tüntetni az állományok könyv szerinti értékét és az állományok könyv szerinti bruttó értékét. A kettő hányadosának teljesítenie kell a Bkr. 5. számú mellékletében előírt követelményeket. A mérlegen kívüli tételeknél a nyilvántartási érték céltartalékkal csökkentett értékét, valamint a nyilvántartási értéket kell szerepeltetni. Az elszámolt értékvesztést és az értékvesztés visszaírását a 37B1 táblában, a céltartalékképzést és a megképzett céltartalék feloldását a 37B2 táblában kell szerepeltetni. 37B1 ÉRTÉKVESZTÉS ÉS ÉRTÉKVESZTÉS VISSZAÍRÁSA A tábla kitöltése A táblát a Bkr. 5. számú melléklete, a Számv.tv. és a Bkr. vonatkozó előírásainak megfelelően kell kitölteni. A képzésre és visszaírásra vonatkozó oszlopok a tárgyév január 1-jétől a tárgyidőszak végéig kumulált összegeket tartalmazzák. Az értékvesztés visszaírásával kapcsolatban el kell különíteni a tárgyévi értékvesztéssel kapcsolatos visszaírást (amelyet a számviteli szabályok szerint a ráfordítások csökkentésével kell elszámolni), és az előző években elszámolt értékvesztéseket érintő visszaírást (amely az egyéb bevételeket növeli). 37B11 és részletező sorai 37B12 és részletező sorai Minősítendő mérlegtételek összesen Itt csak azokat az értékvesztéseket lehet kimutatni, amelyekre a minősítés alkalmával történik az értékvesztés elszámolása. A nem minősített eszközökre a számviteli szabályok szerint elszámolt értékvesztés A minősítési kötelezettség alá nem tartozó tételekre a számviteli szabályok alapján elszámolt értékvesztést kell elszámolni. 9. oszlop: a minősített tételek könyvvitelileg még nem rendezett értékvesztése, valamint a könyvvizsgáló vagy az MNB által feltárt, de még meg nem képzett értékvesztés. 37B2 CÉLTARTALÉK VÁLTOZÁSA A tábla kitöltése A táblát a részletező sorok szerinti bontásban a Bkr. 5. számú melléklete, a Számv.tv. és a Bkr. vonatkozó előírásainak megfelelően kell kitölteni. A tábla oszlopai: 1. oszlop: tárgyév január 1-jén a céltartalékok állománya. 2., 3. és 4. oszlop: tárgyév január 1-jétől kumulált összegek. 6. oszlop: tárgyidőszak végén a céltartalék állománya. 7. oszlop: a minősített tételek könyvvitelileg még nem rendezett céltartalék-képzése, valamint a könyvvizsgáló vagy az MNB által feltárt, de még meg nem képzett céltartalék. 37C PÉNZMOSÁSSAL ÉS TERRORIZMUS FINANSZÍROZÁSÁVAL KAPCSOLATOS ADATOK Minden befektetési vállalkozásnak és árutőzsdei szolgáltatónak a törvény végrehajtására belső szabályzattal kell rendelkeznie, és képesnek kell lennie a vonatkozó információk kimutatására. A táblában e szabályzat alapján lefolytatott eljárások keretében összegyűlt információkról kell adatot szolgáltatni. A hitelintézetek által végzett befektetési szolgáltatás esetén, az e tevékenységgel összefüggő pénzmosással kapcsolatos adatszolgáltatást a hitelintézetekre vonatkozó adatszolgáltatási jelentés keretében kell teljesíteni. 84

85 A táblában használt fogalom: Kiemelt közszereplő: a Pmt. 4. (1) bekezdésében meghatározott személy. A tábla kitöltése Az ügyfelekre a természetes személyekre és egyéb (jogi személyiséggel rendelkező és jogi személyiség nélküli társaságok, egyéni vállalkozások stb.) személyekre vonatkozó adatokat összesítve, a Pmt. előírásai szerint kell bemutatni. A devizában lévő állományi adatok a negyedév végén érvényes MNB hivatalos devizaárfolyamon, illetve az MNB által nem jegyzett deviza esetében a számviteli szabályok szerint megállapított devizaárfolyamon átszámítva szerepelnek. Devizaügylet esetén az adott tranzakció lebonyolításakor érvényes MNB hivatalos devizaárfolyamon, illetve az MNB által nem jegyzett deviza esetében a számviteli szabályok szerint megállapított devizaárfolyamon számított összegen kell szerepeltetni. A halmozott oszlopokban az adott ügyletek (szerződések) lebonyolításakor érvényes árfolyamokon elszámolt összegeket nem kell külön átszámolni, hanem csak összeadni. A tábla sorai: 37C1 Nem teljes körűen átvilágított ügyfél A negyedév végén azon ügyfelek száma, amelyeknél a befektetési vállalkozásnak, illetve árutőzsdei szolgáltatónak nem áll rendelkezésre ügyfeléről az összes szükséges átvilágítási adat, vagy a Pmt. 8. -ában előírt és annak megfelelő nyilatkozat a tényleges tulajdonosról. 37C11 37C12 37C2 37C21 37C22 37C221 37C23 37C31 37C32 37C33 ebből: ügyfélkövetelés A 37C1 sorból az ügyfél összes követelése a befektetési vállalkozással, illetve árutőzsdei szolgáltatóval szemben. Az ügyfélkövetelés nem nettósítható. ebből: ügyfél-kötelezettség A 37C1 sorból az ügyfél összes tartozása a befektetési vállalkozással, illetve árutőzsdei szolgáltatóval szemben. Az ügyfélkötelezettség nem nettósítható. Összes ügyfél-átvilágítás Az összes, ügyfél-átvilágításon átesett ügyfelek száma. Egyszerűsített ügyfél-átvilágítás A Pmt a alapján egyszerűsített ügyfél-átvilágításon átesett ügyfelek száma. Fokozott ügyfél-átvilágítás A Pmt a alapján fokozott ügyfél-átvilágításon átesett ügyfelek száma. Ebből: kiemelt közszereplő (PEP) ügyfél átvilágítása Azon átvilágítások száma, amelyeknél a szolgáltató megállapította, hogy a külföldi ügyfél kiemelt közszereplőnek minősül a Pmt a alapján. Normál ügyfél-átvilágítás Azon ügyfelek száma, akik ügyfél-átvilágítása nem esik sem a fokozott, sem az egyszerűsített ügyfél-átvilágítás típusába. Üzleti kapcsolat létesítésekor történt átvilágítás Azon ügyfelek száma, akiket mint új ügyfelet, átvilágított a befektetési vállalkozás, illetve árutőzsdei szolgáltató. Hárommillió-hatszázezer forintot elérő vagy meghaladó összegű tranzakció miatti átvilágítás Azon ügyfelek száma, akiket az adott negyedévben kizárólag amiatt világított át a befektetési vállalkozás, illetve árutőzsdei szolgáltató, mert hárommillió-hatszázezer forintot elérő vagy meghaladó összegű tranzakciót kezdeményeztek, és az ügyleti megbízást megelőzően nem voltak szerződött ügyfelek, illetve meghatalmazottak, átvilágításukra korábban nem került sor. Több, egymással ténylegesen összefüggő, hárommillió-hatszázezer forintot meghaladó összegű 85

86 tranzakció miatti átvilágítás Azon ügyfelek száma, akiket az adott negyedévben amiatt világítottak át, mert több egymással összefüggő olyan ügyleti megbízást kezdeményeztek, melyek együttes összege meghaladta a hárommillió-hatszázezer forintot, és átvilágításukra korábban nem került sor. 37C34 37C35 37C36 37C41 37C42 37C431-37C435 37C44 37C5 37C6 37C7 37C8 Korábban rögzített ügyféladatok valódiságával kapcsolatos kétség felmerülése miatti átvilágítás Azon ügyfelek száma, akiket a befektetési vállalkozás, árutőzsdei szolgáltató már korábban átvilágított, de kétség miatt új átvilágításra került sor. Más szolgáltató által végzett ügyfél-átvilágítás átvétele A más szolgáltató által végzett, és a szolgáltató által elfogadott átvilágítások száma. Közvetítők által végzett átvilágítás A Bszt (1) és (2) bekezdésében meghatározott közvetítők által végzett átvilágítások száma. Saját bejelentések A befektetési vállalkozás, árutőzsdei szolgáltató által a pénzügyi információs egységként működő hatóság részére az adott negyedévben küldött bejelentések száma, illetve a bejelentések teljes értéke forintban. A bejelentett összeg az adott tranzakcióban szereplő összeg, amelyet az ügyfél a befektetési vállalkozásnak, árutőzsdei szolgáltatónak átadott vagy részére beérkezett. Bejelentésekből devizában lebonyolított ügyletek Azok az ügyletek, amelyeket a befektetési vállalkozás, árutőzsdei szolgáltató devizában bonyolított le. Bejelentésekből: 1. legnagyobb összegű bejelentés Bejelentésekből: 5. legnagyobb összegű bejelentés A 37C41 sorból az öt legnagyobb összegű ügyletet kell felsorolni csökkenő sorrendben. Bejelentésekből: közvetítők által végzett tranzakciók bejelentése Azon bejelentések, amelyeknél a szolgáltató közvetítője útján végzett tevékenysége során került sor bejelentésre. Bejelentésekből: 2-4 napra felfüggesztett tranzakció Azon bejelentések, amelyek során a befektetési vállalkozás, illetve árutőzsdei szolgáltató 2-4 napos felfüggesztést alkalmazott. Bíróság által pénzmosás miatt zárolt követelések A bíróságok által pénzmosás miatt zárolt ügyfélkövetelések száma és összege. Terrorizmus finanszírozásának gyanúja miatti bejelentés Azon bejelentések, amelyeket a befektetési vállalkozás, illetve árutőzsdei szolgáltató a terrorizmus finanszírozásának gyanúja miatt tett. Terrorista lista alapján zárolt követelések Azt az ügyfélszámot és azok teljes ügyfélkövetelését kell feltüntetni, amelyet a befektetési vállalkozás, illetve árutőzsdei szolgáltató az ügyfél terrorista listán való szereplése miatt az adott negyedévben zárolt és ezt a pénzügyi információs egységként működő hatóságnak, mint illetékes hatóságnak bejelentett. Az MNB honlapján közzéteszi az aktuális terrorista listákat. 37FA FOGYASZTÓI PANASZÜGYEKRE VONATKOZÓ ADATOK I. és 37FB FOGYASZTÓI PANASZÜGYEKRE VONATKOZÓ ADATOK II. A táblák kitöltése: Az adatszolgáltató magatartására, tevékenységére vagy mulasztására vonatkozó, a panasznyilvántartó rendszerben rögzített azon panaszokat kell jelenteni, amelyek az adatszolgáltatóhoz (akár ügyfélszolgálaton keresztül) írásban, illetve elektronikus úton érkeztek be, vagy szóban (telefonon vagy személyesen) hangzottak el. Nem kell szerepeltetni azokat a szóbeli panaszokat, amelyeket a szolgáltató azonnal megvizsgált és szükség szerint orvosolt, amennyiben a fogyasztó nem jelezte, hogy panasza kezelését vitatja. Az adatszolgáltatás teljesítésének alapját a Bszt. rendelkezései képezik. 86

87 Ha egy panasz több panasztípusba is besorolható, akkor a panasz elsődleges témája szerint kell a besorolást elvégezni. A táblákban használt fogalmak: Fogyasztó: az önálló foglalkozásán és gazdasági tevékenységén kívül eső célok érdekében eljáró természetes személy. Panasztípusok Árfolyam - egyes tranzakcióknál az árfolyam konkrét mértékének kifogásolása, - az ügyfél szerint nem megfelelő árfolyam alkalmazása a kalkulációban, - az árfolyam nem megfelelő figyelembevétele vagy figyelmen kívül hagyása egy-egy pénzügyi instrumentum értékének meghatározásánál, - árfolyamváltozás kifogásolása, - minden egyéb, az árfolyammal kapcsolatos panasz. Egyoldalú szerződésmódosítás Az ügyféllel kötött szerződés kamatának, díjának, minden egyéb költségnek vagy feltételnek a módosítása. Elektronikus szolgáltatás Azok a panaszok, amelyek kifejezetten az elektronikus eszköz nem kielégítő működésére, rendszerbeli hiányosságára vonatkoznak. Elszámolás Azok a panaszok, amelyek elszámolási vitát eredményeznek egyes tranzakciókkal (pénztári kibefizetés, átutalási-átvezetési megbízás, akkreditív-nyitás, beszedési megbízás, tőzsdei és OTC adásvételi és portfólió-kezelési megbízások stb.) kapcsolatosan. Jogosulatlan tevékenység Az MNB engedélyének hiányában végzett engedélyköteles tevékenységgel kapcsolatos panaszok. Jutalék, költség, díj mértéke A befektetési szolgáltatási tevékenységhez kapcsolódóan, vagy egyéb címen felszámított jutalék, költség, díj mértéke vagy új díj bevezetése miatti panasz. Kamat, hozam mértéke A befektetési szolgáltatáshoz kapcsolódó kamat, illetve hozam mértékének kifogásolása. Megbízás teljesítése Azok a panaszok, amelyek egyes tranzakciók hibás vagy elmaradt teljesítéséből erednek. Nyilvántartási hiányosság A megbízható és naprakész nyilvántartást biztosító számviteli és informatikai háttér hibáira, valamint az ügykezelés, adminisztráció során előforduló hibák (hibás bizonylat, beadvány elvesztése stb.) miatti panaszok. Pénzügyi visszaélés Minden olyan beadvány, amelynek tárgya bűncselekmény elkövetésének (például csalás, pénzmosás) gyanúját veti fel. Szolgáltatás minősége Az ügyfelekkel szemben tanúsított magatartás, udvariatlan kiszolgálás, nehezen elérhető ügyintézők, ügyintézés lassúsága stb. Tájékoztatási hiányosság - szerződéskötés előtt: Ha a panasz elsősorban arra vonatkozik, hogy az ügyfelet az adatszolgáltató hiányosan, tévesen vagy bármilyen egyéb okból nem megfelelően tájékoztatta az adott konstrukcióról, annak kockázatairól, az ügyfelet terhelő többletköltségekről, vagy bármilyen olyan tényezőről, amely az ügyfél szempontjából lényeges lehet a megfelelő üzleti döntéshozatalához. - szerződéskötés után: Ha a panasz a szerződéskötés utáni időszakban történt tájékoztatási hiányosságra vonatkozik, pl. szerződéses feltételek változásával, kondícióváltozással, jogokkal és kötelezettségekkel kapcsolatos téves, illetve hiányos tájékoztatás. Ügynök Az adatszolgáltató ügynökének tevékenységével kapcsolatos panaszok. Egyéb ügyviteli hibák Postázási hiba, kötelező értesítések elmulasztása stb. Egyéb okok Minden, a fenti kategóriákba nem sorolható panasz. 87

88 37FB FOGYASZTÓI PANASZÜGYEKRE VONATKOZÓ ADATOK II. A tábla kitöltésénél a peresített panaszügyeket is számításba kell venni. A tábla sorai: 37FB1 Tárgyidőszakban lezárt panaszügyek száma összesen: ezen összesített adat négy különböző szempont (szolgáltatási ágak, panasz típusa, panaszkezelés időtartama, panaszügyek megalapozottsága) szerinti megbontását tartalmazza a tábla első része. 37FB31 Panaszügyekkel, panaszkezeléssel foglalkozó személyek száma (fő) Azon személyek száma, akik teljes munkaidőben foglalkoznak az intézmény érdekében a panaszügyekkel, panaszkezeléssel (akár munkavállalóként, akár egyéb jogviszony keretében). A tárgynegyedév végi állományi létszámot kell megadni. 37FB3311 Aktív lakossági befektetők száma az időszak végén (fő) Azon lakossági ügyfelek száma, akiknek ügyfélszámláján vagy értékpapírszámláján egyenleg szerepel, vagy akik az elmúlt negyedévben valamilyen befektetési szolgáltatást (pl. befektetési tanácsadást) igénybe vettek. 37FB332 Lakossági ügyfelek részére vezetett értékpapírszámlák száma (db): A lakossági ügyfelek részére vezetett, a Tpt. 5. (1) bekezdés 46. pontja szerinti értékpapírszámlák száma. 37FB333 Lakossági ügyfelek részére vezetett pénzszámlák száma (db): A lakossági ügyfelek részére vezetett, a Tpt. 5. (1) bekezdés 130. pontja szerinti ügyfélszámlák száma. 37FB341 Pénzügyi Békéltető Testület elé került panaszügyek száma A befektetési vállalkozást, mint panaszoltat érintő azon ügyek száma, amelyek kapcsán a Pénzügyi Békéltető Testület eljárását megindította és erről a tárgynegyedévben értesítette a befektetési vállalkozást. 37FB342 Pénzügyi békéltető testületi eljárásban az intézmény által tett alávetési nyilatkozatok száma a tárgyidőszakban Azon ügyek száma, amelyekkel kapcsolatban a befektetési vállalkozás a tárgynegyedévben igenlő alávetési nyilatkozatot tett, függetlenül attól, hogy az eljárás mikor indult. 37FB343 Az intézmény által végrehajtott pénzügyi békéltető testületi döntések száma a tárgyidőszakban Azon ügyek száma, amelyekkel kapcsolatban a befektetési vállalkozás a tárgynegyedévben a Pénzügyi Békéltető Testület döntését (határozatát, ajánlását) végrehajtotta, függetlenül attól, hogy az eljárás mikor indult. 37FB344 Pénzügyi Békéltető Testület elé vitt ügyekben az intézmény és a panaszos között létrejött egyezségek száma a tárgyidőszakban A Pénzügyi Békéltető Testület elé került azon ügyek száma, amelyekkel kapcsolatban a befektetési vállalkozás a tárgynegyedévben egyezségre jutott a panaszossal, függetlenül attól, hogy az eljárás mikor indult. 38I1 TELJESÍTETT JEGYZÉSI GARANCIÁK és 38I2 HOZAMRA ÉS TŐKEMEGÓVÁSRA TETT GARANCIA TELJESÍTÉSE Az adatszolgáltatás határideje: a garanciák teljesítését követő 2. munkanap 18 óra. A táblák kitöltése A táblákat a vonatkozás napján teljesített garanciákra kell kitölteni. 38J4 PÉNZÜGYI INSTRUMENTUM SZÁMVITELI ÁTSOROLÁSA Az adatszolgáltatás határideje A táblát az átsorolást követő 2. munkanap 18 óráig kell teljesíteni. 88

89 A tábla kitöltése A táblában az eszközt könyv szerinti értéken kell szerepeltetni. Az átsorolás utáni könyv szerinti érték megállapításánál a Számv.tv. 59/A. (13) bekezdésében írtakat kell figyelembe venni. A tábla oszlopai 1. és a 3. oszlop: A lehetséges értékek: KE, EE, LE, GK, KK, EK, ahol KE kereskedési célú pénzügyi eszköz, EE értékesíthető pénzügyi eszköz, LE lejáratig tartott pénzügyi eszköz, GK gazdálkodó által keletkeztetett kölcsön- és más követelések, KK kereskedési célú pénzügyi kötelezettség. 6. oszlop: A lehetséges értékek: I [ha a Számv.tv. 59/A. (11) bekezdése értelmében jelentős], és N [ha a Számv.tv. 59/A. (11) bekezdése értelmében nem jelentős]. 39AC TŐZSDEI MEGBÍZÁSRA VÉGREHAJTOTT ÁRUÜGYLETEK A tábla kitöltése A mezőket az adatszolgáltató saját nyilvántartásai alapján, bizonylatokkal (a KELER Zrt. elektronikus vagy papír alapú kimutatásai és egyebek), igazolható adatokkal kell kitölteni. A táblában a spread kedvezményekkel csökkentett, a KELER Zrt. által igazolt alapletét-kötelezettségek szerepelnek. 1. oszlop A tőzsdei áruügylet azonosító elnevezése a tőzsdeforgalmi visszaigazolás szerinti jelöléssel. Az opciós ügyletnél az opció típusát is jelölni kell vételi ( B ) vagy eladási ( S ). 2. oszlop A tőzsdei ügylet lejárata a tőzsdeforgalmi visszaigazolás szerinti jelöléssel. 3. oszlop Azonnali: A, határidős: F, opciós: O. 4. oszlop Az adott termékre a tárgynapon, illetve azt megelőzően a tőzsdén vásárolt, a tárgynapon még nem lejárt kontraktusok száma. 5. oszlop Az adott termékre a tárgynapon, illetve azt megelőzően a tőzsdén eladott (kiírt), a tárgynapon még nem lejárt kontraktusok száma. 6. oszlop Szerződés szerinti (kötési) érték. 7. oszlop A tőzsde által tárgynapra megadott elszámoló ár alapján, a tárgyidőszak utolsó napján meglévő összes nyitott kontraktus száma (4. és 5. oszlop különbsége), a kontraktus mérete és a tárgyidőszak végi elszámoló árak szorzata. Opciós kontraktusok esetében a mezőbe csak akkor kerül adat, ha a pozíció rövid (vagyis az 5. oszlop értéke nagyobb a 4. oszlop értékénél). 8. oszlop Itt nem kell szerepeltetni sem az Alapszintű Pénzügyi Fedezetet, sem a Kollektív Garanciaalap összegét. A termékenként és lejáratonként bemutatott alapletét megállapításakor a megbízónként és instrumentumonként meghatározott [a KELER egyszeres, termék és lejárati spread kedvezmény nélkül, a KELER Zrt. által előírt (határidős termékek esetében a maximális árváltozáshoz tartozó alapbiztosíték Ft/kontraktusszorzó, illetve a kiírt opció után számított minimumfedezet Ft/kontraktusszorzó)] letéti kötelezettségek abszolút értékének megbízókra összesített értékét kell figyelembe venni. Az alapletét összegző sorát (39AC1) a nem árutőzsdei szolgáltatók az alábontott sorok összegzésével, az árutőzsdei szolgáltatók a spread kedvezményekkel csökkentett, a KELER Zrt. által igazolt alapletét-kötelezettség beírásával töltik ki. 9. oszlop A 7. és 6. oszlop különbsége (9. oszlop = oszlop), vagyis a változó letét a piaci érték és 89

90 a szerződés szerinti érték különbsége (nem pedig a KELER Zrt. tőzsdekereskedelmi visszaigazolása szerinti árkülönbözet). 39AD ÁRUTŐZSDEI SZOLGÁLTATÓK SAJÁT SZÁMLÁS TEVÉKENYSÉGE A tábla kitöltése A 39AC táblánál leírtak szerint kell kitölteni. 39AE ÜGYFÉL - ÉS SAJÁT ESZKÖZÖK HELY SZERINTI KIMUTATÁSA A tábla kitöltése A mezőket az adatszolgáltató saját nyilvántartásai alapján, bizonylatokkal (a KELER Zrt. elektronikus vagy papír alapú kimutatásai és egyebek) igazolható adatokkal, a bizonylatok birtokba kerülésének időpontjára kell kitölteni. (A jelentés tekintetében aznap változik egy KELER számla, amikor a jelentés küldője a KELER Zrt. elektronikus vagy papíralapú bizonylatának birtokába kerül.) A tábla oszlopai 1. oszlop A tárgynapon az árutőzsdei szolgáltató pénztárában lévő, az áruügyletekkel kapcsolatos pénzeszközök. 2. oszlop A tárgynapon az árutőzsdei szolgáltató hitelintézeti pénzforgalmi számláin lévő, az áruügyletekkel kapcsolatos pénzeszközök. 3. oszlop A KELER Zrt.-nél vezetett különböző számlák (megbízói és saját, alapletét- és árkülönbözeti számlák, megbízói alszámlák) T+l napi egyenlegei (állampapírok esetén befogadási értéken vett) összege. 4. oszlop Az árutőzsdei szolgáltató saját értéktárában elhelyezett (saját és ügyfél tulajdonú) értékpapírok tényleges készlete. 5. oszlop A külső letétben elhelyezett értékpapírok értékét kell kimutatni a letéti igazolás szerinti értéken. A tábla sorai 39AE111 Megbízók pénze A pozitív egyenleggel (pénzköveteléssel) rendelkező ügyfelek követeléseinek összege. Ez az összeg nem csökkenthető a negatív egyenleggel (pénzkötelezettséggel) rendelkező ügyfelek kötelezettségével. 39AE121 Saját pénzeszközök A KELER pénzszámlák (ideértve az Alapszintű Pénzügyi Fedezetet, Kollektív Garancia Alapot stb. is, de ide nem értve a vételár letéti számlát) összegéből le kell vonni a megbízók pénzét (39E111), ide nem értve a vételár letéti számlák megbízókat megillető összegeit. 39AE2 Saját tőke Az árutőzsdei szolgáltatói tevékenységet nem kizárólagos tevékenységként végző társaságok ebbe a sorba a törvény szerinti minimális saját tőkét írják be akkor, ha saját tőkéjük meghaladja a tőkepiaci törvény szerinti minimális saját tőkét. Ha saját tőkéjük nem éri el a tőkepiaci törvény szerinti minimális értéket, akkor saját tőkéjük tényleges értékét kell feltüntetniük. 39AF ÁRUTŐZSDEI HAVI FORGALOM A tábla kitöltése A sorokat a tárgyhónapban kötött valamennyi ügylet figyelembevételével, termékenkénti bontásban kell jelenteni, a határidős és opciós ügyleteket lejárat szerint is részletezve. A saját számlás, a megbízásra 90

91 végrehajtott és az ezek összegzésével kapott összesen forgalmi adatokat vétel és eladás szerint megbontva a kontraktusok száma szerint és kötéskori értéken is meg kell adni. 39KC ELSZÁMOLÓHÁZ - ÜGYFÉL- ÉS SAJÁT TULAJDONÚ ÉRTÉKPAPÍR-ÁLLOMÁNY A tábla kitöltése A táblát tulajdonos és hely szerinti bontásban kell teljes körűen elkészíteni. A fizikai készleteket kell jelenteni, a felsorolás értékpapír-fajtánként történik. A sorok kitöltésének általános szabályaira a 30C táblánál leírtak az irányadóak. 4. oszlop Valamennyi KELER számlán, illetve saját értéktárban lévő értékpapírt fel kell tüntetni. 5. oszlop Az elismert elszámolóháznál, de nem a KELER Zrt.-nél elhelyezett értékpapírok mennyiségét a letéti igazolás mennyiségi egységében kell kimutatni. 6. oszlop A letéti igazolás mennyiségi egységében kell kimutatni. 7. oszlop Az értéktárból vagy egyéb külső letétből kiszállított és a nyilvántartásból kivezetett azon értékpapírokat kell feltüntetni, amelyeket rendeltetési helyükön még nem vettek nyilvántartásba. KELERPE KELER PÉNZSZÁMLA EGYENLEG (A DEVIZA EGYSÉGÉBEN) Az egyes szolgáltatók pénzszámla egyenlegein kívül a jelentés tartalmazza a KELER Zrt. saját állományát, valamint a KELER KSZF Zrt. állományát is. A tábla oszlopai 2. oszlop Számlatípus kódja: a KELER Zrt. által a számlatípusok beazonosítására használt kód oszlopok: az adott deviza egységében szerepelnek az adatok. 3. és 8. oszlop: az adatokat az MNB középárfolyamán átszámítva forintban kell megadni. B/ Konszolidált táblák A 31KA, 31KB, 31KC, 31KD, 32KA táblákhoz: Az összevont felügyelet alá tartozó befektetési vállalkozás az összevonás jellemzőiről, az összevont mérleg és eredménykimutatás adatairól, az összevont szavatoló tőkéről, a fizetőképességi mutató összevont számításának levezetéséről, valamint a kereskedési könyv összevont tőkekövetelménye levezetéséről negyedévente készít jelentést. 31KA ÖSSZEVONT FELÜGYELETI MÉRLEG ESZKÖZÖK, 31KB ÖSSZEVONT FELÜGYELETI MÉRLEG FORRÁSOK és 32KA ÖSSZEVONT EREDMÉNYKIMUTATÁS A 31KA, 31KB és 32KA táblákban használt fogalmak: szoros kapcsolatban lévő személy, illetve szoros kapcsolatban lévő vállalkozás itt azokra a szoros kapcsolatban lévő személyekre, illetve vállalkozásokra értendők, akik/amelyek nem szerepelnek az összevonásban. A táblák kitöltése Az összevont mérleget és eredménykimutatást a kitöltési előírásoknak az egyedi mérlegre, illetve eredménykimutatásra vonatkozó rendelkezései figyelembevételével, a Bkr. szabályai szerint kell kitölteni. 31KC AZ ÖSSZEVONÁS JELLEMZŐI A tábla oszlopai 2. oszlop Az adószám első nyolc számjegye. 3. oszlop H hitelintézet, Pv pénzügyi vállalkozás, Bv befektetési vállalkozás, 91

92 Jv járulékos vállalkozás, Ph pénzügyi holding. 4. oszlop 1 - az összevonásra a Tpt. 181/A. (2) bekezdés a) pontja alapján került sor, 2 - az összevonásra a Tpt. 181/A. (2) bekezdés b) pontja alapján került sor, 3 - az összevonásra a Tpt. 181/B. (4) bekezdése alapján került sor, 4 - az összevonásra a Tpt. 181/B. (5) bekezdése alapján került sor, 5 - az összevonásra a Tpt. 181/B. (6) bekezdése alapján került sor. 5. oszlop T - a Számv.tv (2) bekezdése szerinti teljes konszolidáció, R - a Tpt. 181/E. (3) bekezdése szerinti tőkerészesedés konszolidáció. S - a Tpt. 181/E. (4) bekezdése szerinti társult konszolidáció. 6. oszlop F - a Tpt. 181/E. (2) vagy (5) bekezdése alapján az MNB határozta meg a módszert, K - a Kkr. 13. (4) bekezdése alapján nettósítási módszert alkalmazhat, M - a Tpt. 181/E. (2) vagy (5) bekezdése alapján az MNB határozta meg a módszert és a Kkr. 13. (4) bekezdése alapján nettósítási módszert alkalmazhat. 8. oszlop Ha a bevontnak nincs szavatolótőke-tartási kötelezettsége, akkor üresen kell hagyni ezt a mezőt. 31KD ÖSSZEVONÁSBA NEM KERÜLT SZOROS KAPCSOLATOK JELLEMZŐI A táblában használt fogalmak Fölérendelt szoros kapcsolat: az adatszolgáltatónak egy másik személy feletti ellenőrző befolyása. Nem fölérendelt kapcsolat: az adatszolgáltatóra valamely személynek ellenőrző befolyása van. A tábla kitöltése 2. oszlop A szoros kapcsolatban lévő adószámának első nyolc számjegye, belföldi természetes személy adóazonosító jele, egyéb természetes személy és gazdálkodó esetében az adatszolgáltatónál alkalmazott azonosítója. 3. oszlop T - a Számv.tv. 3. (2) bekezdés 1. pont a) alpontja szerinti anyavállalat, M - a Számv.tv. 3. (2) bekezdés 1. pont b) alpontja szerinti anyavállalat. V - a Számv.tv. 3. (2) bekezdés 1. pont c) alpontja szerinti anyavállalat. O - a Számv.tv. 3. (2) bekezdés 1. pont d) alpontja szerinti anyavállalat. F - a Hpt. 2. számú melléklet II. fejezet 1. pont a) alpontja szerinti befolyással rendelkezik. Ö - a Hpt. 2. számú melléklet II. fejezet 1. pont b) alpontja szerinti befolyással rendelkezik. A - a Hpt. 2. számú melléklet II. fejezet 1. pont c) alpontja szerinti befolyással rendelkezik. R - a Hpt. 2. számú melléklet II. fejezet 1. pont d) alpontja szerinti befolyással rendelkezik. 4. oszlop T - a Számv.tv. 3. (2) bekezdés 1. pont a) alpontja szerinti anyavállalat, M - a Számv.tv. 3. (2) bekezdés 1. pont b) alpontja szerinti anyavállalat, V - a Számv.tv. 3. (2) bekezdés 1. pont c) alpontja szerinti anyavállalat, O - a Számv.tv. 3. (2) bekezdés 1. pont d) alpontja szerinti anyavállalat, F - a Hpt. 2. számú melléklet II. fejezet 1. pont a) alpontja szerinti befolyással rendelkezik, Ö - a Hpt. 2. számú melléklet II. fejezet 1. pont b) alpontja szerinti befolyással rendelkezik, A - a Hpt. 2. számú melléklet II. fejezet 1. pont c) alpontja szerinti befolyással rendelkezik, R - a Hpt. 2. számú melléklet II. fejezet 1. pont d) alpontja szerinti befolyással rendelkezik. C/ MiFID TREM tábla A MiFID tranzakciós jelentés kitöltésére vonatkozó technikai segédletet az MNB a honlapján teszi közzé. 92

93 4. melléklet a./2013 (.) MNB rendelethez A befektetési alap és a befektetési alapkezelő felügyeleti jelentései ÖSSZEFOGLALÓ TÁBLÁZAT Táblakód Megnevezés Gyakoriság Adatszolgáltató A/ Egyedi táblák 50A Befektetési alap nettó eszközértékének megállapítása N HE 50W Befektetési alap egy jegyre jutó nettó eszközértéke N HE 50B Nettósított értékpapírpozíciók N HE Beküldési határidő (munkanapok száma a vonatkozási időhöz viszonyítva, illetve dátum) BA a tárgyidőszakot követő 2. munkanap, 18 óra BA a tárgyidőszakot követő 2. munkanap, 18 óra BA a tárgyidőszakot követő 2. munkanap, 18 óra 50C Portfóliók hozama, költsége, az alapkezelő díjbevétele NÉ BAK, BAKF tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 50D A hozamra és a tőke megóvására tett ígéret miatti kötelezettségek NÉ BAK, BAKF tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 50F A befektetési alap egyes jellemzői NÉ BAK, BAKF tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 50GA Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok I. NÉ BAK, BAKF tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 50GB Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok II. NÉ BAK, BAKF tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 50H Kereskedési partnerek, letétkezelők NÉ BAK, BAKF tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 50I A befektetési alapok nettó eszközértéke és száma a negyedév végén NÉ BAK, BAKF tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 50EE Befektetési alapkezelő - mérleg / eszközök É BAK, BAKF nem auditált: január 31. auditált: az elfogadást követő 15. nap, de legkésőbb június EF Befektetési alapkezelő - mérleg / források É BAK, BAKF 50ER Befektetési alapkezelő - eredménykimutatás É BAK, BAKF nem auditált: január 31. auditált: az elfogadást követő 15. nap, de legkésőbb június 15. nem auditált: január 31. auditált: az elfogadást követő 15. nap, de legkésőbb június 15. B/ A befektetési alapkezelőre, valamint a befektetési alapokra vonatkozóan, az éves auditált jelentéssel egyidejűleg elektronikusan megküldendő szöveges állományok Rövid név Megnevezés Gyakoriság Adatszolgáltató Beküldési határidő merleg erkim cashflow kiegmell konyvzar kozgyhat erfeloszt uzljel Éves beszámoló mérleg Éves beszámoló eredménykimutatás Éves beszámoló cash-flow Éves beszámoló kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói záradék vagy jelentés Közgyűlési határozat vagy jegyzőkönyv Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat Üzleti jelentés É É É É É É É É BAK, BAKF BA BAK, BAKF BA BAK, BAKF BA BAK, BAKF BA BAK, BAKF BA BAK, BAKF BAK, BAKF BAK, BAKF BA BA esetében: április 30. BAK és BAKF esetében: a beszámoló elfogadását követő 15 nap, de legkésőbb június 15. BA esetében: április 30. BAK és BAKF esetében: a beszámoló elfogadását követő 15 nap, de legkésőbb június 15. BA esetében: április 30. BAK és BAKF esetében: a beszámoló elfogadását követő 15 nap, de legkésőbb június 15. BA esetében: április 30. BAK és BAKF esetében: a beszámoló elfogadását követő 15 nap, de legkésőbb június 15. BA esetében: április 30. BAK és BAKF esetében: a beszámoló elfogadását követő 15 nap, de legkésőbb június 15. a beszámoló elfogadását követő 15 nap, de legkésőbb június 15. a beszámoló elfogadását követő 15 nap, de legkésőbb június 15. BA esetében: április 30. BAK és BAKF esetében: a beszámoló elfogadását követő 15 nap, de legkésőbb június 15. Az összefoglaló táblázatban előforduló rövidítések Napi Heti Gyakoriság Negyedéves Éves Befektetési alapkezelő Adatszolgáltató Befektetési alapkezelő fióktelepe Befektetési alap N HE NÉ É BAK BAKF BA 93

94 Sorszám Sorkód Megnevezés A01 Pénzforgalmi számla A011 Forint A A A012 Deviza A A A02 Bankbetét A021 Forint A A A022 Deviza A A A03 Állampapírok A031 OECD tagállam által kibocsátott állampapír A0311 Államkötvény A A A0312 Kincstárjegy A A A0313 Az MNB, az Európai Központi Bank, vagy az OECD más tagállamának jegybankja által kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír A A A0314 Egyéb A A A032 Nem OECD állampapír A0321 Államkötvény A A A0322 Kincstárjegy A A A0323 Egyéb A A A04 EGT-állam által garantált, vagy olyan nemzetközi szervezet által kibocsátott, vagy garantált értékpapír, amelynek egy vagy több EGT-állam is tagja A041 Kötvények A A A042 Egyéb A A A05 Szabályozott piacon vagy más elismert piacon jegyzett értékpapír A051 Megfelelően likvid értékpapír A0511 Részvények A A A0512 Kötvények A A A0513 Jelzáloglevél 50A BEFEKTETÉSI ALAP NETTÓ ESZKÖZÉRTÉKÉNEK MEGÁLLAPÍTÁSA Nagyságrend: az alap nyilvántartás szerinti deviza egysége Tétel neve ISIN, egyéb azonosító kód Darabszám Piaci érték Nettósított érték Devizanem a b c d e f z Mód 94

95 Sorszám Sorkód Megnevezés A A A0514 Egyéb A A A052 Szabályozott piacon vagy más elismert piacon jegyzett egyéb értékpapír A0521 Részvények A A A0522 Kötvények A A A0523 Jelzáloglevél A A A0524 Egyéb A A A06 Olyan értékpapír, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az adott értékpapír fél éven belüli, szabályozott piacra vagy más elismert piacra történő bevezetésére, és a bevezetésnek nincs törvényi vagy egyéb akadálya A061 Részvények A A A062 Kötvények A A A063 Jelzáloglevél A A A064 Egyéb A A A07 Olyan, tagsági jogokat megtestesítő OTC értékpapír, amelyre a vételt megelőző harminc napon belül folyamatosan legalább két befektetési szolgáltató nyilvános módon visszavonhatatlan vételi kötelezettséget jelentő árfolyamot tett közzé A071 Részvények A A A072 Egyéb A A A08 Legfeljebb kettő éves hátralévő futamidejű hitelviszonyt megtestesítő OTC értékpapír A081 Kötvények A0811 Vállalati kötvény A A A0812 Önkormányzati kötvény A A A0813 Közintézményi kibocsátás A A A0814 Jelzáloglevél A A Tétel neve ISIN, egyéb azonosító kód Darabszám Piaci érték Nettósított érték Devizanem a b c d e f z Mód 95

96 Sorszám Sorkód Megnevezés A0815 Egyéb A A A082 Pénzpiaci eszközök A A A09 Két évnél hosszabb hátralévő futamidejű, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok A091 Kötvények A0911 Vállalati kötvény A A A0912 Önkormányzati kötvény A A A0913 Közintézményi kibocsátás A A A0914 Jelzáloglevél A A A092 Egyéb A A A10 Befektetési jegy és egyéb kollektív befektetési értékpapír A101 ÁÉKBV A A A102 Egyéb befektetési jegy és kollektív befektetési értékpapír A1021 Nyíltvégű A A A1022 Zártvégű A A A11 Határidős ügyletek A111 Értékpapírra kötött A A A112 Devizára kötött A A A113 Indexre kötött A A A114 Tőzsdei áru A A A115 Határidős kamatláb ügyletek A A A116 Kamat-, deviza- és tőkecsere ügyletek A A A117 Egyéb A A A12 Vételi és eladási opciók A121 Értékpapír A A Tétel neve ISIN, egyéb azonosító kód Darabszám Piaci érték Nettósított érték Devizanem a b c d e f z Mód 96

97 Sorszám Sorkód Megnevezés A122 Deviza A A A123 Index A A A124 Tőzsdei áru A A A125 Egyéb A A A13 Ingatlan A131 Építés alatt álló ingatlanok A A A132 Egyéb A A A14 Követelések A141 Értékpapír ügyletek elszámolásából eredő követelések A142 Származtatott ügyletek elszámolásából eredő követelések A143 Óvadéki repó ügyletek elszámolásából eredő követelések A144 Szállításos repó ügyletek elszámolásából eredő követelések A145 Értékpapír-kölcsönzésből eredő követelések A146 Ingatlanokból A1461 Ingatlanügyletek elszámolásából eredő követelések A1462 Ingatlanhasznosításból A15 Kötelezettségek A151 Értékpapír ügyletek elszámolásából eredő kötelezettségek A152 Származtatott ügyletek elszámolásából eredő kötelezettségek A153 Óvadéki repó ügyletek elszámolásából eredő kötelezettségek A154 Szállításos repó ügyletek elszámolásából eredő kötelezettségek A155 Értékpapír-kölcsönzésből eredő kötelezettségek A156 Ingatlanokból A1561 Ingatlanügyletek elszámolásából eredő kötelezettségek A1562 Ingatlanhasznosításból A1563 Ingatlanfinanszírozáshoz kapcsolódó hitelek A A A157 Befektetési jegyek visszaváltásához kapcsolódó hitelek A158 Egyéb hitelek A21 Sorozat azonosítója (ISIN) A211 Követelések A2111 Befektetési jegyek forgalmazásának elszámolásából A2112 Egyéb A212 Kötelezettségek A2121 Befektetési jegyek forgalmazásának elszámolásából A2122 Alapkezelési díj A2123 Sikerdíj A2124 Letétkezelési díj A2125 Forgalmazási jutalék A2126 Felügyeleti díj A2127 Egyéb A29 Sorozat azonosítója (ISIN) A291 Követelések Tétel neve ISIN, egyéb azonosító kód Darabszám Piaci érték Nettósított érték Devizanem a b c d e f z Sorozatok Sorozatok Mód 97

98 Sorszám Sorkód Megnevezés A2911 Befektetési jegyek forgalmazásának elszámolásából A2912 Egyéb A292 Kötelezettségek A2921 Befektetési jegyek forgalmazásának elszámolásából A2922 Alapkezelési díj A2923 Sikerdíj A2924 Letétkezelési díj A2925 Forgalmazási jutalék A2926 Felügyeleti díj A2927 Egyéb A3 ISIN-Sorkód az alap azonosítására A4 Sorozatok száma A5 Az alap devizaneme Tétel neve ISIN, egyéb azonosító kód Darabszám Piaci érték Nettósított érték Devizanem a b c d e f z Mód Jelmagyarázat Tilos 98

99 Sorszám Sorkód Megnevezés W11 Nem sorozatban kibocsátott alap W12 Sorozatban kibocsátott alap W121 50W W2 ISIN-Sorkód az alap azonosítására A sorozat elnevezése 50W BEFEKTETÉSI ALAP EGY JEGYRE JUTÓ NETTÓ ESZKÖZÉRTÉKE ISIN kód Nettó eszközérték Egy jegyre jutó nettó eszközérték Devizanem Nagyságrend: az alap nyilvántartás szerinti deviza egysége Befektetési jegyek nyitó darabszáma Eladott befektetési jegyek száma Visszaváltott befektetési jegyek száma Befektetési jegyek záró darabszáma Mód a b c d e f g h i z Jelmagyarázat Tilos 99

100 Vonatkozási idő vége: Adatszolgáltató neve: Adatszolgáltató törzsszáma: Sorszám Sorkód Megnevezés B001 Összesen B0011 értékpapír B B B0012 határidős ügylet B B B0013 opciós ügylet B B B0014 egyéb B B B999 Összesen B9991 értékpapír B B B9992 határidős ügylet B B B9993 opciós ügylet B B B9994 egyéb B B B100 Származtatott ügyletekben meglévő teljes kockázati kitettség B101 Származtatott ügyletekben meglévő teljes nettósított kockázati kitettség B102 Az alap nettó eszközértéke B103 ISIN-Sorkód az alap azonosítására Jelmagyarázat Tilos 50B NETTÓSÍTOTT ÉRTÉKPAPÍRPOZÍCIÓK Tétel neve ISIN, egyéb azonosító kód Nagyságrend: az alap nyilvántartás szerinti deviza egysége Devizanem Hosszú pozíció Rövid pozíció Nettósított kockázati kitettség a b c e f g z Tájékoztató adatok: Mód 100

101 50C PORTFÓLIÓK HOZAMA, KÖLTSÉGE, AZ ALAPKEZELŐ DÍJBEVÉTELE Sorszám Sorkód Megnevezés C1 Befektetési alapok C101 Likviditási alap C C C102 Pénzpiaci alap C C C103 Rövid kötvényalap C C C104 Hosszú kötvényalap C C C105 Szabad futamidejű kötvényalap C C C106 Kötvénytúlsúlyos vegyes alap C C C107 Kiegyensúlyozott vegyes alap C C C108 Dinamikus vegyes alap C C C109 Részvényalap C C C110 Árupiaci alap C C C111 Abszolút hozamú alap C C C112 Tőkevédett alap C C C113 Származtatott alap C C C114 Közvetlen ingatlanokba fektető alap C Tétel neve A befektetési jegy sorozat ISIN kódja, egyéb portfólió azonosító kód Piaci érték Referencia hozam (%) Portfólió hozama (%) A befektetési jegy sorozatok, portfóliók száma Befektetéskezelésből származó díjbevétel Nagyságrend: ezer forint Portfólióra elszámolt költségek a b c d e f g h z Mód 50C C115 Közvetett ingatlanokba fektető alap C C C2 Pénztárak C21 Magánnyugdíjpénztárak C C C22 Önkéntes nyugdíjpénztárak C C C23 Egészség és önsegélyező pénztárak C C C3 Biztosítói portfoliók C C C4 Egyéb portfoliók C C C5 Összesen C51 Halmozódástól tisztított összesen I C511 Halmozódástól tisztított összesen II C5111 Halmozódástól tisztított összesen III. Tilos Jelmagyarázat 101

102 Vonatkozási idő vége: Adatszolgáltató neve: Adatszolgáltató törzsszáma: 50D A HOZAMRA ÉS A TŐKE MEGÓVÁSÁRA TETT ÍGÉRET MIATTI KÖTELEZETTSÉGEK Nagyságrend: ezer forint Sorszám Sorkód Megnevezés D1 Befektetési alapok D11 Nyilvános alapok D D D12 Zártkörű alapok D D D2 Nyugdíjpénztárak D21 Magánnyugdíjpénztárak D D D22 Önkéntes nyugdíjpénztárak D D D23 Egészség és önsegélyező pénztárak D D D3 Biztosítói portfóliók D301 50D D4 Egyéb portfóliók D401 50D D5 Összesen Tétel neve Azonosító kód A tőke megóvására tett ígéret miatti kötelezettség bankgaranciával fedezett A hozamra és a tőke megóvására tett ígéret miatti kötelezettség A tőke megóvására tett ígéret miatti kötelezettség A hozamra és a tőke megóvására tett ígéret miatti kötelezettség bankgaranciával nem fedezett a b c d e f z Mód Jelmagyarázat Tilos 102

103 Vonatkozási idő vége: Adatszolgáltató neve: Adatszolgáltató törzsszáma: 50F A BEFEKTETÉSI ALAP EGYES JELLEMZŐI Sorszám Sorkód Megnevezés F001 50F999 Alap elnevezése ISIN kód Az alap működési formája és fajtája Az elsődleges eszközkategória típusa Befektetési politika Földrajzi/devizális kitettségű Devizanem Mód a b c d e f g z 103

104 50GA FOGYASZTÓI PANASZÜGYEKRE VONATKOZÓ ADATOK I. Panaszügyek száma a panasz elsődleges témája szerint Sorszám Sorkód Megnevezés GA1 TÁRGYIDŐSZAKBAN NYILVÁNTARTÁSBA VETT PANASZÜGYEK SZÁMA ÖSSZESEN GA11 Befektetéskezeléssel kapcsolatos GA12 Kollektív portfóliókezeléshez kapcsolódó adminisztratív feladatok ellátásával kapcsolatos GA13 Kollektív befektetési értékpapírok forgalomba hozatalával, forgalmazásával kapcsolatos GA14 Portfóliókezeléssel kapcsolatos GA15 Befektetési tanácsadással kapcsolatos GA16 Kollektív befektetési értékpapírok letéti őrzésével, letétkezelésével kapcsolatos GA17 Értékpapír-kölcsönzéssel kapcsolatos GA2 PERESÍTETT PANASZÜGYEKRE VONATKOZÓ ADATOK GA21 Folyamatban lévő peresített panaszügyek száma az időszak végén GA22 Tárgyidőszakban a panaszos javára lezárt peresített panaszügyek száma GA221 Részben megalapozott panaszügy GA222 Megalapozott panaszügy GA23 Tárgyidőszakban az intézmény javára lezárt peresített panaszügyek száma GA231 Részben megalapozott panaszügy GA232 Elutasított panaszügy Tájékoztatási hiányosság Árfolyam Szolgáltatás minősége Jutalék, költség, díj mértéke Kamat, hozam mértéke Nyilvántartási hiányosság Elszámolás Megbízás teljesítése Egyoldalú szerződésmódosítás a b c d e f g h i j k l m n o p z Elektronikus szolgáltatás Jogosulatlan tevékenység Pénzügyi visszaélés Ügynök Egyéb ügyviteli hibák Egyéb okok Összesen Mód Tilos Jelmagyarázat 104

105 50GB FOGYASZTÓI PANASZÜGYEKRE VONATKOZÓ ADATOK II. Sorszám Sorkód Megnevezés GB1 TÁRGYIDŐSZAKBAN LEZÁRT PANASZÜGYEK SZÁMA ÖSSZESEN GB11 Szolgáltatási ágak szerint GB111 Befektetéskezeléssel kapcsolatos GB112 Kollektív portfóliókezeléshez kapcsolódó adminisztratív feladatok ellátásával kapcsolatos GB113 Kollektív befektetési értékpapírok forgalomba hozatalával, forgalmazásával kapcsolatos GB114 Portfóliókezeléssel kapcsolatos GB115 Befektetési tanácsadással kapcsolatos GB116 Kollektív befektetési értékpapírok letéti őrzésével, letétkezelésével kapcsolatos GB117 Értékpapír-kölcsönzéssel kapcsolatos GB12 A panasz típusa szerint GB1201 Tájékoztatási hiányosság GB1202 Árfolyam GB1203 Szolgáltatás minősége GB1204 Jutalék, költség, díj mértéke GB1205 Kamat, hozam mértéke GB1206 Nyilvántartási hiányosság GB1207 Elszámolás GB1208 Megbízás teljesítése GB1209 Egyoldalú szerződésmódosítás GB1210 Elektronikus szolgáltatás GB1211 Jogosulatlan tevékenység GB1212 Pénzügyi visszaélés GB1213 Ügynök GB1214 Egyéb ügyviteli hibák GB1215 Egyéb okok GB13 Panaszkezelés időtartama szerint GB131 A jogszabályban meghatározott határidőn belül GB132 A jogszabályban meghatározott határidőn túl GB14 Panaszügyek megalapozottsága szerint GB141 Elutasított panaszügy GB142 Részben megalapozott panaszügy GB143 Megalapozott panaszügy GB2 FOLYAMATBAN LÉVŐ PANASZÜGYEK SZÁMA AZ IDŐSZAK VÉGÉN GB21 Összesen GB2101 Panasztípusok: Tájékoztatási hiányosság GB2102 Árfolyam GB2103 Szolgáltatás minősége GB2104 Jutalék, költség, díj mértéke GB2105 Kamat, hozam mértéke GB2106 Nyilvántartási hiányosság GB2107 Elszámolás GB2108 Megbízás teljesítése GB2109 Egyoldalú szerződésmódosítás GB2110 Elektronikus szolgáltatás GB2111 Jogosulatlan tevékenység GB2112 Pénzügyi visszaélés GB2113 Ügynök GB2114 Egyéb ügyviteli hibák GB2115 Egyéb okok GB3 EGYÉB TÁJÉKOZTATÓ ADATOK GB31 Panaszügyekkel, panaszkezeléssel foglalkozó személyek száma (fő) GB32 Panaszügyek rendezése miatt kifizetett kártérítés összege (Ft) GB331 Aktív lakossági befektetők száma az időszak végén (fő) GB332 Lakossági ügyfelek részére vezetett értékpapírszámlák száma (db) GB333 Lakossági ügyfelek részére vezetett ügyfélszámlák száma (db) GB334 Lakossági ügyfelekkel fennálló portfóliókezelési szerződések száma a tárgyidőszak végén (db) GB335 Lakossági ügyfelekkel fennálló befektetési tanácsadási szerződések száma a tárgyidőszak végén (db) GB341 Pénzügyi Békéltető Testület elé került panaszügyek száma GB342 Pénzügyi békéltető testületi eljárásban az intézmény által tett alávetési nyilatkozatok száma a tárgyidőszakban GB343 Az intézmény által végrehajtott pénzügyi békéltető testületi döntések száma a tárgyidőszakban GB344 Pénzügyi Békéltető Testület elé vitt ügyekben az intézmény és a panaszos között létrejött egyezségek száma a tárgyidőszakban Adat Mód 1 2 a z Jelmagyarázat Tilos 105

106 Sorszám Sorkód Megnevezés H001 Partner 50H999 Partner megnevezése Kereskedési partner, letétkezelő azonosító kódja 50H KERESKEDÉSI PARTNEREK, LETÉTKEZELŐK országa intézmény típusa kockázati besorolása Pénzforgalmi számlán, pénzszámlán nyilvántartott pénzeszköz Lekötött betét Óvadékba, fedezetbe adott pénzeszközök Értékpapírszámlán, letéti számlán nyilvántartott értékpapírok Nagyságrend: forint Óvadékba, fedezetbe, Mód kölcsönbe adott értékpapírok a b c d e f g h i j z 106

107 50I A BEFEKTETÉSI ALAPOK NETTÓ ESZKÖZÉRTÉKE ÉS SZÁMA A NEGYEDÉV VÉGÉN Sorszám Sorkód Megnevezés I1 A befektetési alap működési formája I11 Zártkörű I12 Nyilvános I2 Az elsődleges eszközkategória típusa I21 Értékpapíralap I22 Ingatlanalap I3 A befektetési alap fajtája I31 Nyíltvégű I32 Zártvégű I4 A befektetési alap futamideje I41 Határozott I42 Határozatlan I5 Harmonizáció típusa I51 ÁÉKBV I52 ÁÉKBV-irányelv alapján nem harmonizált I6 Összesen Nettó eszközérték Befektetési alapok (forint) száma (darab) Mód a b z Tilos Jelmagyarázat 107

108 50EE BEFEKTETÉSI ALAPKEZELŐ - MÉRLEG / ESZKÖZÖK Nagyságrend: ezer forint Előző év(ek) Nyitó Tárgyév Mód módosításai Sorszám Sorkód Megnevezés a b c z EE01 Befektetett eszközök EE011 Immateriális javak EE0111 Vagyoni értékű jogok EE0112 Üzleti vagy cégérték EE0113 Szellemi termékek EE0114 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke EE0115 Alapítás-átszervezés aktivált értéke EE0116 Immateriális javakra adott előlegek EE0117 Immateriális javak értékhelyesbítése EE012 Tárgyi eszközök EE0121 Ingatlanok EE0122 Műszaki berendezések,gépek,járművek EE0123 Egyéb berendezések,felszerelések,járművek EE0124 Beruházások EE0125 Beruházásokra adott előlegek EE0126 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése EE013 Befektetett pénzügyi eszközök EE0131 Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban EE0132 Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban EE0133 Egyéb tartós részesedés EE0134 Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban EE0135 Egyéb tartósan adott kölcsön EE0136 Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír EE0137 Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése EE02 Forgóeszközök EE021 Készletek EE0211 Anyagok EE0212 Áruk EE0213 Készletre adott előlegek EE0214 Állatok EE0215 Befejezetlen termelés és félkész termékek EE0216 Késztermék EE022 Követelések EE0221 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból(vevők) EE0222 Váltókövetelések EE0223 Követelések kapcsolt vállalkozással szemben EE0224 Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben EE0225 Egyéb követelések EE0226 Követelések értékelési különbözete EE0227 Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete EE023 Értékpapírok EE0231 Részesedés kapcsolt vállalkozásban EE0232 Egyéb részesedés EE0233 Saját részvények, saját üzletrészek EE0234 Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok EE0235 Értékpapírok értékelési különbözete EE024 Pénzeszközök EE0241 Pénztár,csekk EE0242 Bankbetétek EE03 Aktív időbeli elhatárolások EE04 Eszközök (aktívák) öszesen 108

109 BEFEKTETÉSI ALAPKEZELŐ - MÉRLEG / FORRÁSOK Nagyságrend: ezer forint Előző év(ek) Nyitó Tárgyév Mód módosításai Sorszám Sorkód Megnevezés a b c z EF01 Saját tőke EF011 Jegyzett tőke EF0111 Visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken EF012 Jegyzett de még be nem fizetett tőke EF013 Tőketartalék EF014 Eredménytartalék EF015 Lekötött tartalék EF016 Értékelési tartalék EF0161 Értékhelyesbítés értékelési tartaléka EF0162 Valós értékelés értékelési tartaléka EF017 Mérleg szerinti eredmény EF02 Céltartalékok EF021 Céltartalékok a várható kötelezettségekre EF022 Céltartalékok a jövőbeni költségekre EF023 Egyéb céltartalék EF03 Kötelezettségek EF031 Hátrasorolt kötelezettségek EF0311 Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben EF EF Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben EF0313 Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben EF032 Hosszú lejáratú kötelezettségek EF0321 Hosszú lejáratra kapott kölcsönök EF0322 Átváltoztatható kötvények EF0323 Tartozások kötvénykibocsátásból EF0324 Beruházási és fejlesztési hitelek EF0325 Egyéb hosszú lejáratú hitelek EF0326 Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben EF0327 Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben EF0328 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek EF033 Rövid lejáratú kötelezettségek EF0331 Rövid lejáratú kölcsönök EF0332 Rövid lejáratú hitelek EF0333 Vevőtől kapott előlegek EF0334 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) EF0335 Váltótartozások EF0336 Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben EF0337 Rövid lejáratú kötelezettség egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben EF0338 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek EF0339 Kötelezettségek értékelési különbözete EF0340 Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete EF04 Passzív időbeli elhatárolások EF041 Bevételek passzív időbeli elhatárolása EF042 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása EF043 Halasztott bevételek EF05 Források (passzívák összesen) 109

110 Sorszám Sorkód Megnevezés ER01 Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye ER011 Értékesítés nettó árbevétele ER0111 Belföldi értékesítés nettó árbevétele ER0112 Export értékesítés nettó árbevétele ER012 Aktivált saját teljesítmények értéke ER0121 Saját termelésű készletek állományváltozása ER0122 Saját előállítású eszközök aktivált értéke ER013 Egyéb bevételek ER014 Anyagjellegű ráfordítások ER0141 Anyagköltség ER0142 Igénybe vett szolgáltatások értéke ER0143 Egyéb szolgáltatások értéke ER0144 Eladott áruk beszerzési értéke ER0145 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke ER015 Személyi jellegű ráfordítások ER0151 Bérköltség ER0152 Személyi jellegű egyéb kifizetések ER0153 Bérjárulékok ER016 Értékcsökkenési leírás ER017 Egyéb ráfordítások ER02 Pénzügyi műveletek eredménye ER021 Pénzügyi műveletek bevételei ER0211 Kapott (járó) osztalék és részesedés ER0212 Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége ER0213 Befektetett pénzügyi eszközök kamatai,árfolyamnyeresége ER ER BEFEKTETÉSI ALAPKEZELŐ - EREDMÉNYKIMUTATÁS Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek társult vállalkozásoktól ER0215 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei ER02151 Ebből értékelési különbözet ER022 Pénzügyi műveletek ráfordításai ER0221 Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége ER0222 Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások ER0223 Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése ER0224 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai ER02241 Ebből: értékelési különbözet ER03 Szokásos vállalkozási eredmény ER04 Rendkívüli eredmény ER041 Rendkívüli bevételek ER042 Rendkívüli ráfordítások ER05 Adózás előtti eredmény ER06 Adózott eredmény ER061 Adófizetési kötelezettség ER07 Eredménytartalék igénybevétele osztalékra részesedésre ER08 Jóváhagyott osztalék és részesedés ER09 Mérleg szerinti eredmény Nagyságrend: ezer forint Előző év Előző év(ek) módosításai Tárgyév Mód a b c z 110

111 5. melléklet a /2013. (..) MNB rendelethez A befektetési alap és a befektetési alapkezelő felügyeleti jelentéseire vonatkozó kitöltési előírások I. Rész AZ ADATSZOLGÁLTATÁSRA VONATKOZÓ ÁLTALÁNOS SZABÁLYOK 1. Az adatszolgáltatás formai követelményei A felügyeleti jelentéssel egyidejűleg az elektronikus úton, pdf formátumban, kötelezően beküldendő file-okat az alábbi általános formai előírások figyelembe vételével kell csatolni: a file név nem tartalmazhat szóközt, a megnevezésben az elválasztás egy aláhúzás karakterrel történik, a file név felépítése: törzsszám_vonatkozás vége_melléklet típusa.pdf A törzsszám az adatszolgáltató adószámának első nyolc karaktere. A vonatkozás vége a tárgyidőszak záró napja, vagyis az éves auditált felügyeleti jelentéssel egyidejűleg küldendő dokumentumok esetén a vonatkozás vége a mérleg fordulónapja, pl. a évre vonatkozóan: A melléklet típusa az MNB felé elektronikusan megküldendő alábbi dokumentumok rövid megnevezését tartalmazza a következők szerint: Megnevezés Éves beszámoló mérleg Éves beszámoló eredménykimutatás Éves beszámoló cash-flow Éves beszámoló kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói záradék vagy jelentés Közgyűlési határozat vagy jegyzőkönyv Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat Üzleti jelentés Rövid név merleg erkim cashflow kiegmell konyvzar kozgyhat erfeloszt uzljel A fentiekben foglaltak szerint például az éves beszámoló mellékletét képező kiegészítő melléklet azonosítója xxxxxxxx_ _kiegmell, ahol xxxxxxxx az adatszolgáltató törzsszáma. 111

112 A befektetési alapok éves beszámolóját tartalmazó pdf formátumú fájlokat az április utolsó hetében esedékes napi jelentések egyikéhez, vagy a heti jelentéshez kell csatolni. 2. Az adatszolgáltatás tartalmi követelményei Az érvényes számviteli jogszabályok szerint az adatszolgáltatónak saját magának kell az adatgyűjtését, analitikáját, nyilvántartását megszervezni és gondoskodni arról, hogy minden egyes táblába csak bizonylattal alátámasztott, és az adatszolgáltató nyilvántartásaiban rögzített gazdasági eseményekről kerüljön be adat. A nyilvántartási rendszernek meg kell felelnie a jogszabályi előírásoknak, és felügyeleti ellenőrzésre is alkalmasnak kell lennie. A felügyeleti jelentésben szereplő állományoknak meg kell egyezniük a negyedév végére lezárt mérleg- és mérlegen kívüli tételek állományaival. Az éves jelentés sorait a könyvvizsgáló által ellenőrzött (auditált) mérlegadatok és mérlegen kívüli nyilvántartások alapján kell az MNB részére megküldeni. Az egyes (eszköz- és forrás-, illetve eredménykimutatási) tételek részletezése a Számv.tv. szerinti előírásoknak megfelelően történik. A forgalmi típusú jelentéseknél a forintra átszámítás az ügylet napján érvényes árfolyammal történik az intézmény számviteli politikájában lefektetetteknek megfelelően. II. Rész A TÁBLÁKRA VONATKOZÓ RÉSZLETES SZABÁLYOK Az 50A, 50W és 50B táblákat a nyilvánosan létrehozott befektetési alapokról kell jelenteni. A nettó eszközértéket hetente vagy annál ritkábban megállapító alapoknál a nettó eszközértéket az adatszolgáltatást megelőző hét utolsó munkanapjára kell megállapítani. 50A BEFEKTETÉSI ALAP NETTÓ ESZKÖZÉRTÉKÉNEK MEGÁLLAPÍTÁSA A tábla a nettó eszközértéket és az egy jegyre jutó nettó eszközértéket befektetési jegy sorozatonként tartalmazza. Az illikvid eszközök elkülönítésével képzett sorozatot nem sorozatként, hanem önálló alapként kell jelenteni. A tábla vonatkozási ideje a forgalmazás-elszámolási nap. A táblát az alap nyilvántartás szerinti devizanemében kell kitölteni. A nyilvántartás szerinti devizától eltérő devizában denominált pénzügyi eszközöket, pénzeszközöket, követeléseket és kötelezettségeket az alap kezelési szabályzatában rögzítettek szerint kell a nyilvántartás szerinti devizanemre átszámolni. A táblában az 50A158 sorkódig az alap egészére vonatkozó adatokat kell jelenteni. Az 50A21-50A29 sorkódú ismétlő blokkok a befektetési jegy sorozatonkénti adatokat tartalmazzák. Az ismétlő blokkon belüli egyéb követelés sorba akkor kell adatot írni, ha az egyéb követelésekből a sorozatra jutó rész egyértelműen elkülöníthető. A tábla tartalmazza mindazon eszközöket, amelyekbe az alapok a Batv. szerint befektethetnek. Az állampapírok a limiteknek megfelelően OECD és nem OECD állampapírok csoportosításba kerültek. 112

113 A tábla oszlopai 1. oszlop: A befektetési alapban lévő egyes eszközök neve, az 50A01 és 50A02 kezdetű soroknál a számlavezetők megnevezése, az 50A13 kezdetű soroknál az ingatlanok címe, az 50A1563 kezdetű soroknál a kölcsönnyújtó megnevezése. 2. oszlop: Az értékpapírok esetén az ISIN kód; az 50A01 és az 50A02 kezdetű sorok esetében a számlavezető intézménynek, az 50A1563 kezdetű soroknál pedig a kölcsönnyújtónak az ISO 9362 nemzetközi szabvány szerint meghatározott azonosító kódja [SWIFT/Bank Identifier Code (11 karakter)]; az 50A13 kezdetű soroknál az ingatlanok helyrajzi száma. 3. oszlop: Az alapban található eszközök darabszáma. 4. oszlop: A befektetési és egyéb eszközöknek az alap kezelési szabályzatában foglalt értékelési elvek szerint kiszámított értéke. A nem az alap nyilvántartás szerinti devizanemében denominált eszközöket az alap kezelési szabályzatában foglaltak szerint nyilvántartás szerinti devizanemre átszámított értéken kell jelenteni. 5. oszlop: Az eszközök nettósított kockázati kitettségének a Bakr. 22. (2) bekezdés szerint kiszámított értéke. 6. oszlop: Annak a devizának az ISO kódja, amelyikben az adott sorban szereplő eszköz denominált. Ha ugyanazon eszközre különböző devizákban is van az alapnak pozíciója, akkor devizánként külön sorban kell azokat jelenteni. A tábla sorai 50A04 sor: Az EGT-állam meghatározását a Batv pontja tartalmazza. 50A051 sor: Megfelelően likvid értékpapírnak minősül a tőzsdén jegyzett vagy elismert értékpapírpiacon forgalmazott olyan értékpapír, amelynek az utolsó naptári negyedévben mért napi átlagos forgalma meghaladja a százmillió forintot. 50A052 sor: Az a tőzsdei papír, ami nem minősül megfelelően likvid értékpapírnak. 50A06 sor: Az itt szereplő értékpapírok a befektetési korlátok szempontjából nem képeznek önálló kategóriát, rájuk a tőzsdén nem jegyzett értékpapírok korlátjai az irányadók. 50A07 sor: A befektetési korlátok szempontjából az itt szereplő értékpapírok is a tőzsdén nem jegyzett értékpapírok közé sorolandók. 50A10 sor: A Batv és 42. pontjában meghatározott értékpapírok. 50A14 kezdetű sorok: A követelések között szerepel minden, a nettó eszközértéket növelő követelés, függetlenül a követelés típusától (eredetétől). 50A143 sor: Az óvadéki repó ügyletek azonnali lábából származó követelések és az óvadéki repóba vétel után járó kamat időarányos része. 50A144 sor: A szállításos repó ügyletek határidős lábából származó követelések. 50A145 sor: Az értékpapír-kölcsön ügyletek határidős lábából származó követelések aktuális piaci értéke. 50A15 kezdetű sorok: A kötelezettségek között szerepel minden, a nettó eszközértéket csökkentő tartozás, függetlenül a tartozás típusától (eredetétől). 50A153 sor: Az óvadéki repó ügyletek azonnali lábából származó kötelezettségek és az óvadéki repóba adás után fizetendő kamat időarányos része. 50A154 sor: A szállításos repó ügyletek határidős lábából származó kötelezettségek. 50A155 sor: Az értékpapír-kölcsön ügyletek határidős lábából származó kötelezettségek. 50A1561 sor: Az ingatlan tranzakciókkal kapcsolatos kötelezettségek (vételárhátralék, adók, illetékek, jutalékok, tanácsadási díjak stb.) az ingatlanfinanszírozáshoz kapcsolódó hitelek nélkül. 113

114 50A1562 sor: Az ingatlanhasznosításhoz kapcsolódó kötelezettségek (pl. karbantartási költség, közüzemi díjak, őrzés, káresemények, építményadó). 50A1563 sor: Az ingatlanfinanszírozás, ingatlanberuházás finanszírozása céljából felvett kölcsönök. 50A3 sor: A befektetési alap azonosítására szolgáló ISIN kód. Minden jelentésnél ugyanannak a befektetési jegy sorozatnak az ISIN kódját kell beírni. 50A5 sor: A befektetési alap nyilvántartási devizanemének ISO kódja. 50W BEFEKTETÉSI ALAP EGY JEGYRE JUTÓ NETTÓ ESZKÖZÉRTÉKE A táblát az alap nyilvántartás szerinti devizanemében kell kitölteni. 50W2 sor: A befektetési alap azonosítására szolgáló ISIN kód. Minden jelentésnél ugyanannak a befektetési jegy sorozatnak az ISIN kódját kell beírni. Megegyezik az 50A3 sorban szereplő kóddal. 50B NETTÓSÍTOTT ÉRTÉKPAPÍR-POZÍCIÓK A táblát az alap nyilvántartás szerinti devizanemében kell kitölteni. Az értékpapír-pozíciók nettósításának egyes kérdései Az azonnali ügyletek esetében az értékpapír-pozíciót nettósítani kell a megkötött, de még nem teljesített eladási és vételi tranzakciók kezelési szabályzat szerinti piaci áron számított értékével. A határidős eladási tranzakció értékpapír-mennyiségével (névérték, darabszám) csökkenteni, míg a határidős vételi pozíció mennyiségével növelni kell az azonnali pozíció mennyiségét, és az így kialakult nettó pozíciót aktuális piaci áron értékelni. Másik lehetőség a tábla logikáját követve, a határidős pozíciót az azonnali piaci árral számításba venni és így nettósítani. A piaci ár meghatározásánál itt és minden további esetben is az alap kezelési szabályzatában foglaltakat kell alkalmazni. Opciós ügyletek Kiírt opció esetén a pozíció piaci értéke és a delta tényező szorzatával korrigálni kell az azonnali pozíciót. Opciós jogosultság esetén az eladási, illetve vételi opció kötési volumene piaci áron számított nagyságának és az opció delta tényezőjének szorzatát lehet a nettósításnál figyelembe venni. Az adott opció delta tényezőjét az alap tájékoztatójában vagy ennek hiányában az alapkezelő saját szabályzatában foglaltaknak megfelelően kell kiszámítani. Index-termékek Index-termékeknél a fentiekhez hasonlóan kell eljárni. Az alapkezelőnek mindenkor képesnek kell lennie nyomon követni és bemutatni, hogy azonnali portfoliójának egy része a nettósításhoz használandó indexszel legalább 80%-ban megegyezik úgy, hogy a portfolió rész kizárólag az indexben is szereplő papírokat tartalmaz. (Az adatszolgáltató az MNB kérésére a nyilvántartást a rendszeres adatszolgáltatás esedékessége naptári évének utolsó napjától számított második naptári év végéig bármikor köteles rendelkezésre bocsátani az MNB részére.) Az index esetében történő nettósításnál a 80% feletti részben szereplő értékpapíroknak a 80% feletti részben képviselt súlya sem lehet nagyobb az adott értékpapírnak az adott befektetési alapfajtában törvény által meghatározott súly felénél. Összetett termékek Az összetett származékos termékeket (pl. index-opció) elemekre bontva, az egyes termékeknél leírtak szerint kell a nettósításnál figyelembe venni. A tábla oszlopai 1. oszlop: A portfolióban levő egyes befektetési eszközök neve. 114

115 3. oszlop: Az adott befektetési eszköz devizaneme. A 50B001 sornál az alap nyilvántartás szerinti devizanemét kell megadni oszlopok: Az alap nyilvántartás szerinti devizanemében kell kitölteni. 6. oszlop: Ha a nettósítás eredményeként rövid pozíció jön létre, azt negatív előjellel kell szerepeltetni. A tábla sorai 50B100 Származtatott ügyletekben meglévő teljes kockázati kitettség: az alapban lévő származtatott eszközök egyenértékesített piaci értékének abszolút értéken számított összege a devizakockázatok fedezése céljából kötött származtatott ügyletek figyelembe vétele nélkül. 50B101 Származtatott ügyletekben meglévő teljes nettósított kockázati kitettség: az alapban lévő nettósított származtatott eszközök egyenértékesített piaci értékének abszolút értéken számított összege a devizakockázatok fedezése céljából kötött származtatott ügyletek figyelembe vétele nélkül. 50B103: ISIN kód az alap azonosítására: Megegyezik az 50A3 sorban szereplő ISIN kóddal. 50C PORTFOLIÓK HOZAMA, KÖLTSÉGE, AZ ALAPKEZELŐ DÍJBEVÉTELE A táblát a befektetési alapok esetében befektetési jegy sorozatonként kell kitölteni. A befektetési alapok kategorizálása A befektetési alapok kategóriái Likviditási alapok (ide értve a rövid lejáratú pénzpiaci alapokat is) A besorolás kritériumai A portfolióban lévő eszközök súlyozott átlagos hátralévő futamideje a 60 napot, az eszközök súlyozott átlagos hátralévő élettartama a 120 napot nem haladhatja meg. Emellett az egyes értékpapírok hátralévő futamideje legfeljebb 397 nap lehet. Pénzpiaci alapok A portfolióban lévő eszközök súlyozott átlagos hátralévő futamideje a 6 hónapot, az eszközök súlyozott átlagos hátralévő élettartama a 12 hónapot nem haladhatja meg. Emellett az egyes értékpapírok hátralévő futamideje legfeljebb 2 év, a legközelebbi kamat-meghatározási időpontig legfeljebb 397 nap lehet. Rövid kötvényalapok A portfolióban lévő eszközök átlagos hátralévő futamideje 6 hónap és 3 év közötti. Hosszú kötvényalapok A portfolióban lévő eszközök átlagos hátralévő futamideje meghaladja a 3 évet. Szabad futamidejű kötvényalapok Kötvénytúlsúlyos (vagy óvatos) vegyes alapok Olyan alapok, amelyek nem ragaszkodnak egy előre meghatározott durációs limithez. A portfolióban lévő nem kötvény típusú eszközök aránya nem haladja meg a 35%-ot. A nem részvény típusú eszközök kategóriánként (pl. ingatlantípusú, árupiaci típusú) legfeljebb 20 %-ot tehetnek ki ebből a szempontból a befektetési jegyek teljes egészében a kategóriának megfelelő kitettséget jelentenek, függetlenül az alap feltöltöttségétől. 115

116 Kiegyensúlyozott vegyes alapok Dinamikus vegyes alapok Részvényalapok Árupiaci alapok Abszolút hozamú alapok Tőkevédett alapok Származtatott alapok Közvetlen ingatlanokba fektető alapok Közvetett ingatlanokba fektető alapok A portfolióban lévő nem kötvény típusú eszközök aránya 35-65%. A nem részvény típusú eszközök kategóriánként (pl. ingatlan-típusú, árupiaci típusú) legfeljebb 40 %-ot tehetnek ki ebből a szempontból a befektetési jegyek teljes egészében a kategóriának megfelelő kitettséget jelentenek, függetlenül az alap feltöltöttségétől. A portfolióban lévő nem kötvény típusú eszközök aránya meghaladja a 65%- ot. A nem részvény típusú eszközök kategóriánként (pl. ingatlan-típusú, árupiaci típusú) legfeljebb 40 %-ot tehetnek ki ebből a szempontból a befektetési jegyek teljes egészében a kategóriának megfelelő kitettséget jelentenek, függetlenül az alap feltöltöttségétől. A portfolióban lévő részvény-típusú eszközök aránya meghaladja a 80%-ot. Azon alapok, amelyek legalább 50%-ban árupiaci kitettséget jelenítenek meg (ami lehet alapokon vagy származékos ügyleteken keresztül). Azon alapok, amelyek tőkepiaci környezettől független pozitív hozam elérésére törekednek, és kiinduló pontként a kockázatmentes hozam meghaladását tekintik. A Batv a szerinti hozamot, illetve tőkemegóvást ígérő, illetve garantáló alapok. Azon származtatott ügyletekbe fektető alapok, amelyek nem tartoznak a fenti alapok közé. Azon alapok, amelyek az ingatlankitettséget közvetlen ingatlanok tartásával valósítják meg. Azon alapok, amelyek a 40 %-ot meghaladó ingatlankitettséget közvetett módon (alapokon, ingatlanrészvényeken stb. keresztül) valósítják meg. Az egyes alapok kategóriába sorolásának kiegészítő szabályai: a) Kötvény- és pénzpiaci alapok nem tartalmazhatnak részvény-típusú eszközöket. A határidős eladással fedezett részvények ebből a szempontból kötvényjellegű eszköznek minősíthetők, az eszköz futamideje ilyenkor megegyezik a határidős ügylet hátralévő lejárati idejével. b) A befektetési jegyeket az őket kibocsátó alap kategóriájának megfelelően kell figyelembe venni. c) A befektetési alapokba fektető alapok besorolását a mögöttes termék kategóriájának megfelelően kell figyelembe venni. A tábla oszlopai: 1. oszlop: Az alapkezelő által kezelt egyes portfoliók neve (a tábla sorainak megfelelő bontásban). 2. oszlop: Befektetési alapok esetében a befektetési jegy sorozat ISIN kódja, kezelt portfoliók esetében a portfolió egyedi azonosítója. Az egyedi azonosítót úgy kell kialakítani, hogy az egyértelműen lehetővé tegye az alátámasztó dokumentumokkal történő azonosítást. 3. oszlop: A tárgynegyedév utolsó napjára (utolsó forgalmazási nap) a portfolió kiszámított értéke (nettó eszközérték), ezer forintban kifejezve. A nem forintban denominált befektetési alapok esetében a nettó eszközértéket a negyedév fordulónapján érvényes MNB deviza középárfolyamon kell átszámolni. 116

117 4. oszlop: Az alapkezelő által megadott, az alap, a pénztári, biztosítói vagy egyéb portfolió teljesítményének összehasonlító értékelésére szolgáló, előre kiválasztott mutató (referenciaindex, benchmark) negyedéves, nem annualizált értéke, 2 tizedesjegy pontossággal (pl. 2,14% esetén 2,14- et kell beírni). Több tőkepiaci indexből álló referenciahozam esetén a referenciahozam az egyes tőkepiaci indexek hozamának súlyozott átlaga. 5. oszlop: Az alap vagy a pénztári, biztosítói, illetve egyéb portfolió nettó (vagyis mindenfajta költség levonása utáni) negyedéves, nem annualizált hozama, 2 tizedesjegy pontossággal. 6. oszlop: Az 1. oszlopban tételesen felsorolt befektetési jegy sorozatok, pénztárak, biztosítói portfoliók, illetve egyéb portfoliók száma. 7. oszlop: Az alapkezelési, portfoliókezelési díjaknak, sikerdíjaknak az alapkezelőnél bevételként elszámolt tárgynegyedévi összege. 8. oszlop: Az adott negyedévben a kezelt portfolióra terhelt költségek. Nem kell figyelembe venni a befektetéshez közvetlenül kapcsolódó költségeket (pl. értékpapír tranzakciós költségek, fizetett opciós díjak). A tábla sorai: 50C51 sor: Halmozódástól tisztított összesen I. = (alapok+pénztárak+biztosítói portfoliók+egyéb portfoliók) - (a pénztári, biztosítói, egyéb portfoliókban lévő saját befektetési alapok befektetési jegyei) 50C511 sor: Halmozódástól tisztított összesen II. = (alapok+pénztárak+biztosítói portfoliók+egyéb portfoliók) - (az alapokban és a pénztári, biztosítói, egyéb portfoliókban lévő saját befektetési alapok befektetési jegyei) 50C5111 sor: Halmozódástól tisztított összesen III. = (alapok+pénztárak+biztosítói portfoliók+egyéb portfoliók) - (az alapokban és a pénztári, biztosítói, egyéb portfoliókban lévő hazai befektetési alapok befektetési jegyei) 50D HOZAMRA, ILLETVE TŐKE MEGÓVÁSÁRA TETT ÍGÉRET MIATTI KÖTELEZETTSÉGEK A táblát portfoliónkénti bontásban kell kitölteni, a Batv ában leírtak figyelembe vételével. A tábla oszlopai: 1. oszlop: Az alapkezelő által kezelt portfoliók neve (a tábla sorainak megfelelő bontásban). 3. oszlop: Kizárólag a tőke megóvására vállalt kötelezettség összege, amelyet bankgaranciával fedeztek. 4. oszlop: A hozamra (és vele együtt a tőke megóvására) vállalt kötelezettség összege, amelyet bankgaranciával fedeztek. 5. oszlop: Bankgaranciával nem fedezett, kizárólag a tőke megóvására tett ígéret (mint függő kötelezettségvállalás) összege. 6. oszlop: Bankgaranciával nem fedezett, a hozamra (és vele együtt a tőke megóvására) tett ígéret (mint függő kötelezettségvállalás) összege. 50F A BEFEKTETÉSI ALAP EGYES JELLEMZŐI Azokra az alapokra kell kitölteni a táblát, amelyek a tárgynegyedévben legalább egy napon működtek. A tábla oszlopai: 3. oszlop Az alap működési formája és fajtája: A lehetséges értékek: nyilvános nyíltvégű, nyilvános zártvégű, zártkörű nyíltvégű, zártkörű zártvégű. 4. oszlop Az elsődleges eszközkategória típusa: A lehetséges értékek: ingatlanalap, értékpapíralap, de ha az adott értékpapíralap besorolható az alábbi kategóriák valamelyikébe, akkor oda kell sorolni: alapok alapja, indexkövető alap, származtatott alap, ÁÉKBV. 5. oszlop Befektetési politika: Az 50C táblánál felsorolt kategóriák közül kell megadni a megfelelőt. 117

118 6. oszlop: Annak a földrajzi, gazdasági régiónak, illetve devizának a megnevezése, ami az alap nettó eszközértékének az alakulására leginkább hatással van, pl. hazai; közép-kelet európai; globális/usd; európai/eur; ázsiai/jpy. Ha több régió, illetve deviza is megnevezhető, akkor az arányokat is fel kell tüntetni. 7. oszlop: Az ISO 4217 szerinti devizakód. 50GA FOGYASZTÓI PANASZÜGYEKRE VONATKOZÓ ADATOK I. és 50GB FOGYASZTÓI PANASZÜGYEKRE VONATKOZÓ ADATOK II. A táblák kitöltése: Az adatszolgáltató magatartására, tevékenységére vagy mulasztására vonatkozó, a panasznyilvántartó rendszerben rögzített azon panaszokat kell jelenteni, amelyek az adatszolgáltatóhoz (akár ügyfélszolgálaton keresztül) írásban, illetve elektronikus úton érkeztek be, vagy szóban (telefonon vagy személyesen) hangzottak el. Nem kell szerepeltetni azokat a szóbeli panaszokat, amelyeket a szolgáltató azonnal megvizsgált és szükség szerint orvosolt, amennyiben a fogyasztó nem jelezte, hogy panasza kezelését vitatja. Az adatszolgáltatás teljesítésének alapját a Batv. rendelkezései képezik. Ha egy panasz több panasztípusba is besorolható, akkor a panasz elsődleges témája szerint kell a besorolást elvégezni. A táblákban használt fogalmak: Fogyasztó: az önálló foglalkozásán és gazdasági tevékenységén kívül eső célok érdekében eljáró természetes személy. Panasztípusok Tájékoztatási hiányosság - szerződéskötés előtt Ha a panasz elsősorban arra vonatkozik, hogy az ügyfelet az adatszolgáltató hiányosan, tévesen, vagy bármilyen egyéb okból nem megfelelően tájékoztatta az adott konstrukcióról, annak kockázatairól, az ügyfelet terhelő többletköltségekről, vagy bármilyen olyan tényezőről, amely az ügyfél szempontjából lényeges lehet a megfelelő üzleti döntés meghozatalához. - szerződéskötés után Ha a panasz a szerződéskötés utáni időszakban történt tájékoztatási hiányosságra vonatkozik (pl. szerződéses feltételek változásával, kondícióváltozással, jogokkal és kötelezettségekkel kapcsolatos téves, illetve hiányos tájékoztatás, portfolió-kimutatás hiányos tartalma). Árfolyam - egyes tranzakcióknál az árfolyam konkrét mértékének kifogásolása, - az ügyfél szerint nem megfelelő árfolyam alkalmazása a kalkulációban, - az árfolyam nem megfelelő figyelembevétele vagy figyelmen kívül hagyása egy-egy pénzügyi instrumentum értékének meghatározásánál, - árfolyamváltozás kifogásolása, - minden egyéb, az árfolyammal kapcsolatos panasz. Szolgáltatás minősége Az ügyfelekkel szemben tanúsított magatartás, udvariatlan kiszolgálás, nehezen elérhető ügyintézők, ügyintézés lassúsága stb. Jutalék, költség, díj mértéke A portfolió-kezelési tevékenységhez kapcsolódóan vagy egyéb címen felszámított jutalék, költség, díj mértéke, vagy új díj bevezetése miatti panasz. Kamat, hozam mértéke A nettó eszközérték számításával, az egy jegyre jutó nettó eszközérték meghatározásával kapcsolatos kifogások. Nyilvántartási hiányosság A megbízható és naprakész nyilvántartást biztosító számviteli és informatikai háttér hibáira, valamint az ügykezelés, adminisztráció során előforduló hibák (hibás bizonylat, beadvány elvesztése stb.) miatti panaszok. Elszámolás 118

119 Ide sorolandók azok a panaszok, amelyek elszámolási vitát eredményeznek egyes tranzakciókkal (átutalási-átvezetési megbízás, portfólió-kezelési megbízás stb.) kapcsolatosan. Megbízás teljesítése Azok a panaszok, amelyek egyes tranzakciók hibás vagy elmaradt teljesítéséből erednek. Egyoldalú szerződésmódosítás Az ügyféllel kötött szerződés kamatának, díjának, minden egyéb költségnek vagy feltételnek a módosítása. Elektronikus szolgáltatás Azok a panaszok, amelyek kifejezetten az elektronikus eszköz nem kielégítő működésére, rendszerbeli hiányosságára vonatkoznak. Jogosulatlan tevékenység Az MNB engedélyének hiányában végzett engedélyköteles tevékenységgel kapcsolatos panaszok. Pénzügyi visszaélés Minden olyan beadvány, amelynek tárgya bűncselekmény elkövetésének (pl. csalás, pénzmosás) gyanúját veti fel. Ügynök Az adatszolgáltató ügynökének tevékenységével kapcsolatos panaszok. Egyéb ügyviteli hibák Postázási hiba, kötelező értesítések elmulasztása stb. Egyéb okok Minden, a fenti kategóriákba nem sorolható panasz. 50GA FOGYASZTÓI PANASZÜGYEKRE VONATKOZÓ ADATOK I. A tábla 50GA11-50GA17 sorai: a Batv. 4. (2) bekezdés a)-c) pontjaiban, valamint a Batv. 4. (3) bekezdés a)-d) pontjaiban felsorolt tevékenységek. 50GB FOGYASZTÓI PANASZÜGYEKRE VONATKOZÓ ADATOK II. A tábla kitöltésénél a peresített panaszügyeket is számításba kell venni. A tábla sorai: 50GB1 Tárgyidőszakban lezárt panaszügyek száma összesen: Ezen összesített adat négy különböző szempont (szolgáltatási ágak, panasz típusa, panaszkezelés időtartama, panaszügyek megalapozottsága) szerinti megbontását tartalmazza a tábla első része. 50GB111-50GB117 sorok: A Batv. 4. (2) bekezdés a)-c) pontjaiban, valamint a Batv. 4. (3) bekezdés a)-d) pontjaiban felsorolt tevékenységek. 50GB31 sor: Azon személyek száma, akik teljes munkaidőben foglalkoznak az intézmény érdekében a panaszügyekkel, panaszkezeléssel (akár munkavállalóként, akár egyéb jogviszony keretében). A tárgynegyedév végi állományi létszámot kell megadni. 50GB331 Aktív lakossági befektetők száma az időszak végén (fő): Azon lakossági ügyfelek száma, akik az elmúlt negyedévben valamilyen szolgáltatást (pl. befektetési tanácsadást) igénybe vettek, vagy akiknek ügyfélszámláján vagy értékpapírszámláján egyenleg szerepel. 50GB332 Lakossági ügyfelek részére vezetett értékpapírszámlák száma (db): A lakossági ügyfelek részére vezetett, a Tpt. 5. (1) bekezdés 46. pontja szerinti értékpapírszámlák száma. 50GB333 Lakossági ügyfelek részére vezetett ügyfélszámlák száma (db): A lakossági ügyfelek részére vezetett, a Tpt. 5. (1) bekezdés 130. pontja szerinti ügyfélszámlák száma. 50GB341 sor: A befektetési alapkezelőt, mint panaszoltat érintő azon ügyek száma, amelyek kapcsán a Pénzügyi Békéltető Testület eljárását megindította és erről a tárgynegyedévben értesítette az alapkezelőt. 50GB342 sor: Azon ügyek száma, amelyekkel kapcsolatban a befektetési alapkezelő a tárgynegyedévben igenlő alávetési nyilatkozatot tett, függetlenül attól, hogy az eljárás mikor indult. 119

120 50GB343 sor: Azon ügyek száma, amelyekkel kapcsolatban az alapkezelő a tárgynegyedévben a Pénzügyi Békéltető Testület döntését (határozatát, ajánlását) végrehajtotta, függetlenül attól, hogy az eljárás mikor indult. 50GB344 sor: A Pénzügyi Békéltető Testület elé került azon ügyek száma, amelyekkel kapcsolatban az alapkezelő a tárgynegyedévben egyezségre jutott a panaszossal, függetlenül attól, hogy az eljárás mikor indult. 50H KERESKEDÉSI PARTNEREK, LETÉTKEZELŐK A tábla kitöltése: A befektetési alapkezelő által, a befektetéskezelési tevékenysége során, az üzletkötéshez igénybe vett kereskedési partnereket, letétkezelőket kell a táblában felsorolni partnerenként, letétkezelőnként külön-külön sorban kimutatva a velük szemben fennálló kitettség értékét. A külföldi pénznemben fennálló számlaegyenlegek értékét és a külföldi devizában denominált értékpapírokat forintban kell szerepeltetni. Az átváltási árfolyam a számviteli politikában, kezelési szabályzatban, egyéb dokumentumokban (szerződés) meghatározott árfolyam, illetve ha ilyen nincs, akkor a negyedév végén érvényes, MNB által közzétett hivatalos árfolyam. Az értékpapírok piaci értékének meghatározásához (a 9. és 10. oszlopnál) az alapkezelő befektetési alapokra vonatkozó kezelési szabályzatában, illetve egyedi portfóliók esetében a szerződésben előírt értékelési szabályokat kell alkalmazni. A tábla oszlopai: 1. oszlop Kereskedési partner, letétkezelő megnevezése: Annak az intézménynek a neve, amelynek szolgáltatásait az alapkezelő igénybe veszi a befektetéskezelési tevékenységéhez kapcsolódóan. 2. oszlop Kereskedési partner, letétkezelő azonosító kódja: Az intézmény ISO 9362 nemzetközi szabvány szerint meghatározott kódja [SWIFT/Bank Identifier Code (11 karakter)]. 3. oszlop Kereskedési partner, letétkezelő országa: Annak az országnak az ISO 3166 nemzetközi szabvány szerint meghatározott kétbetűs kódja, amelyikben a szolgáltató található. 4. oszlop Kereskedési partner, letétkezelő intézmény típusa: A lehetséges értékek: K = központi bank; H = hitelintézet; E = elszámolóház, központi szerződő fél; B = befektetési vállalkozás; X = egyéb. 5. oszlop Kockázati besorolás: Az adatszolgáltató által kialakított szempontrendszer szerinti belső besorolás eredménye. 6. oszlop Pénzforgalmi számlán, pénzszámlán nyilvántartott pénzeszköz értéke: Az igénybe vett szolgáltatónál vezetett pénzforgalmi számlán, pénzszámlán, befektetési szolgáltatónál vezetett ügyfélszámlán nyilvántartott érték. 7. oszlop Lekötött betét: Letétkezelőnél, egyéb hitelintézetnél lekötött betét értéke. 8. oszlop Óvadékba, fedezetbe adott pénzeszközök: A származtatott ügyletek fedezetéül, egyéb óvadékba, fedezetként elhelyezett pénzeszközök értéke. 9. oszlop Értékpapírszámlán, letétszámlán nyilvántartott értékpapírok: Az értékpapír piaci értékét kell megadni. 10. oszlop Óvadékba, fedezetbe, kölcsönbe adott értékpapírok értéke: A származtatott ügyletek fedezetéül, egyéb óvadékba, fedezetként, kölcsönbe elhelyezett értékpapírok piaci értéke. 50I A BEFEKTETÉSI ALAPOK NETTÓ ESZKÖZÉRTÉKE ÉS SZÁMA A NEGYEDÉV VÉGÉN A Batv. 47. (1) bekezdésében szereplő bontásban szerepel az alapok nettó eszközértéke és száma. 50I6 Összesen = 50I11+50I12 = 50I21+50I22 =50I31+50I32 =50I41+50I42 =50I51+50I52 120

121 50EE BEFEKTETÉSI ALAPKEZELŐK MÉRLEGE - ESZKÖZÖK A Számv.tv. vonatkozó előírásainak megfelelően kell kitölteni. 50EF BEFEKTETÉSI ALAPKEZELŐK MÉRLEGE FORRÁSOK A Számv.tv. vonatkozó előírásainak megfelelően kell kitölteni. 50ER BEFEKTETÉSI ALAPKEZELŐK EREDMÉNYKIMUTATÁSA A Számv.tv. vonatkozó előírásainak megfelelően kell kitölteni. 121

122 6. melléklet a./2013 (..) MNB rendelethez A kockázati tőkealap és a kockázati tőkealap-kezelő felügyeleti jelentései Táblakód Megnevezés ÖSSZEFOGLALÓ TÁBLÁZAT Gyakoriság Beküldési határidő (munkanapok száma a vonatkozási időhöz viszonyítva, illetve dátum) A/ Egyedi táblák 60A A kockázati tőkealap adatai - Források NÉ tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 60B A kockázati tőkealap adatai - A tőkejegyek (és az ideiglenes tőkejegyek) összetétele NÉ tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 60C A kockázati tőkealap adatai - Hozamfizetés NÉ tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 60D A kockázati tőkebefektetés állományának alakulása a tárgynegyedévben NÉ tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 60H A kockázati tőkebefektetés állományának alakulása - Nyújtott kölcsönök időszak végén fennálló állománya NÉ tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 60I Jövőbeni tőkebefektetés és kölcsönnyújtás NÉ tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 60J A likvid pénzeszközök időszak végi állománya és egyéb tájékoztató adatok NÉ tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 60K A kockázati tőkealap tulajdonában lévő ingatlanok állománya az időszak végén NÉ tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanap 60EE Kockázati tőkealap-kezelők Mérleg / Eszközök É nem auditált: január 31. auditált: az elfogadást követő 15 munkanap, de legkésőbb június EF Kockázati tőkealap-kezelők Mérleg / Források É nem auditált: január 31. auditált: az elfogadást követő 15 munkanap, de legkésőbb június ER Kockázati tőkealap-kezelők - Eredménykimutatás É nem auditált: január 31. auditált: az elfogadást követő 15 munkanap, de legkésőbb június 15. B/ A kockázati tőkealap-kezelőre, valamint a kockázati tőkealapokra vonatkozóan, az éves jelentéssel egyidejűleg elektronikusan megküldendő szöveges állományok Rövid név Megnevezés Adatszolgáltató Gyakoriság Beküldési határidő az éves beszámolót elfogadó Éves beszámoló mérleg közgyűlést követő 15. munkanapig, de legkésőbb a tárgyévet követő év merleg TAK, TA É június 15-ig az éves beszámolót elfogadó Éves beszámoló eredménykimutatás közgyűlést követő 15. munkanapig, de legkésőbb a tárgyévet követő év erkim TAK, TA É június 15-ig az éves beszámolót elfogadó Éves beszámoló cash-flow közgyűlést követő 15. munkanapig, de legkésőbb a tárgyévet követő év cashflow TAK, TA É június 15-ig az éves beszámolót elfogadó Éves beszámoló kiegészítő melléklet közgyűlést követő 15. munkanapig, de legkésőbb a tárgyévet követő év kiegmell TAK, TA É június 15-ig az éves beszámolót elfogadó Könyvvizsgálói záradék vagy jelentés közgyűlést követő 15. munkanapig, de legkésőbb a tárgyévet követő év konyvzar TAK, TA É június 15-ig az éves beszámolót elfogadó Közgyűlési határozat vagy jegyzőkönyv közgyűlést követő 15. munkanapig, de legkésőbb a tárgyévet követő év kozgyhat TAK É június 15-ig az éves beszámolót elfogadó Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat közgyűlést követő 15. munkanapig, de legkésőbb a tárgyévet követő év erfeloszt TAK, TA É június 15-ig az éves beszámolót elfogadó Üzleti jelentés közgyűlést követő 15. munkanapig, de legkésőbb a tárgyévet követő év uzljel TAK, TA É június 15-ig Az összefoglaló táblázatban előforduló rövidítések Gyakoriság Negyedéves Éves Adatszolgáltató Kockázati tőkealap-kezelő Kockázati tőkealap NÉ É TAK TA 122

123 60A A kockázati tőkealap adatai - Források Nagyságrend: forint Nyitó Változás Záró Mód Sorszám Sorkód Megnevezés a b c z A1 Saját tőke A11 Jegyzett tőke A12 Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) A13 Tartalék A131 Lekötött tartalék A132 Értékelési tartalék A Értékhelyesbítés értékelési tartaléka A Valós értékelés értékelési tartaléka A14 Mérleg szerinti eredmény A2 Céltartalékok A3 Kötelezettségek A4 Passzív időbeli elhatárolások A5 Források összesen 123

124 A kockázati tőkealap adatai - A tőkejegyek (és az ideiglenes tőkejegyek) összetétele Nagyságrend: forint Jegyzett, de még Tőkejegy Jegyzett ISIN kód Darab Névérték be nem fizetett megnevezése tőke Sorszám Sorkód Megnevezés tőke Mód a b c d e f z B1 Tőkejegyek (és ideiglenes tőkejegyek) összesen B B199 Jelmagyarázat Tilos 60B 124

125 60C A kockázati tőkealap adatai - Hozamfizetés Sorszám Sorkód Megnevezés C1 Hozamkifizetés összesen C C199 Tőkejegy megnevezése ISIN kód Kifizetés időpontja Egy tőkejegyre (illetve ideiglenes tőkejegyre) jutó hozam (Ft/db) Összes kifizetés (forint) a b c d e z Mód Jelmagyarázat Tilos 125

126 Sorszám Sorkód Megnevezés D1 Nyitó állomány D101 Vállalkozás neve Üzletrész, részvény típusa Névérték (Ft) Vétel / eladás időpontja 60D A kockázati tőkebefektetés állományának alakulása a tárgynegyedévben Bekerüléskori érték (Ft) Vételár / eladási ár (Ft) Utolsó értékelés időpontja Becsült piaci érték (Ft) Szavazati hányad (%) Tulajdoni hányad (%) Irányítási jog Befektetés jellege a b c d e f g h i j k l z Mód 60D D2 Vétel D201 60D D3 Eladás D301 60D D4 Záró állomány D401 60D D D D7 Közvetlen befektetés és köztes befektető társaságba történt befektetés összesen (=K+KBT) Köztes befektető társaságon keresztül történt (közvetett) befektetés összesen (=TT) Összes befektetés, köztes befektető társaságba történt befektetések nélkül (= K+TT-KBT) Jelmagyarázat Tilos 126

127 Sorszám Sorkód Megnevezés 60H A kockázati tőkebefektetés állományának alakulása - Nyújtott kölcsönök időszak végén fennálló állománya Vállalkozás neve Szavazati hányad Kölcsönnyújtás időpontja Lejárat időpontja Nyújtott kölcsönök Kölcsön összege Kamatozás Törlesztés módja Törlesztés összege Nagyságrend: forint Tőkekövetelés Mód H1 Összesen H101 60H a b c d e f g h i z Jelmagyarázat Tilos 127

128 60I Jövőbeni tőkebefektetés és kölcsönnyújtás Tőkebefektetés, kölcsönnyújtás Nagyságrend: forint Sorszám Sorkód Megnevezés Vállalkozás neve Szerződéskötés (illetve a döntés) időpontja Szerződés (illetve a tervezett ügylet) lejárata Tőkebefektetés/ kölcsön összege Mód I1 Összesen I I a b c d z Jelmagyarázat Tilos 128

129 60J A likvid pénzeszközök időszak végi állománya és egyéb tájékoztató adatok Sorszám Sorkód Megnevezés J1 Összesen J11 Készpénz J12 Folyószámla J13 Lekötött betét J J J14 Állampapír J J J15 Követelések J16 Aktív időbeli elhatárolások J17 Köztes befektető társaság likvid eszközei Vétel/ lekötés időpontja Névérték (Ft) Beszerzési ár (a névérték %-ában) Beszerzési érték (Ft) Lejárat időpontja, lekötés vége Piaci ár (a névérték %-ában) Piaci érték (Ft) a b c d e f g z Mód Jelmagyarázat Tilos 129

130 60K A kockázati tőkealap tulajdonában lévő ingatlanok állománya az időszak végén Nagyságrend: forint Sorszám Sorkód Megnevezés K1 Összesen K101 60K199 Ingatlan azonosítója Tulajdoni lap száma Helyrajzi szám Szerzés módja Szerzés időpontja "Eladó" megnevezése Bekerülési érték (Ft) Utolsó értékelés időpontja Piaci érték (Ft) a b c d e f g h i z Mód Jelmagyarázat Tilos 130

131 Kockázati tőkealap-kezelők Mérleg / Eszközök Nagyságrend: ezer forint Előző év(ek) Nyitó Tárgyév Mód módosításai Sorszám Sorkód Megnevezés a b c z EE01 Befektetett eszközök EE011 Immateriális javak EE0111 Vagyoni értékű jogok EE0112 Üzleti vagy cégérték EE0113 Szellemi termékek EE0114 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke EE0115 Alapítás-átszervezés aktivált értéke EE0116 Immateriális javakra adott előlegek EE0117 Immateriális javak értékhelyesbítése EE012 Tárgyi eszközök EE0121 Ingatlanok EE0122 Műszaki berendezések,gépek,járművek EE0123 Egyéb berendezések,felszerelések,járművek EE0124 Beruházások EE0125 Beruházásokra adott előlegek EE0126 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése EE013 Befektetett pénzügyi eszközök EE0131 Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban EE0132 Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban EE0133 Egyéb tartós részesedés EE0134 Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban EE0135 Egyéb tartósan adott kölcsön EE0136 Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír EE0137 Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése EE02 Forgóeszközök EE021 Készletek EE0211 Anyagok EE0212 Áruk EE0213 Készletre adott előlegek EE0214 Állatok 60EE EE0215 Befejezetlen termelés és félkész termékek EE0216 Késztermék EE022 Követelések EE0221 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból(vevők) EE0222 Váltókövetelések EE0223 Követelések kapcsolt vállalkozással szemben EE0224 Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben EE0225 Egyéb követelések EE0226 Követelések értékelési különbözete EE0227 Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete EE023 Értékpapírok EE0231 Részesedés kapcsolt vállalkozásban EE0232 Egyéb részesedés EE0233 Saját részvények, saját üzletrészek EE0234 Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok EE0235 Értékpapírok értékelési különbözete EE024 Pénzeszközök EE0241 Pénztár,csekk EE0242 Bankbetétek EE03 Aktív időbeli elhatárolások EE04 Eszközök (aktívák) öszesen 131

132 Kockázati tőkealap-kezelők Mérleg / Források Nagyságrend: ezer forint Előző év(ek) Nyitó Tárgyév Mód módosításai Sorszám Sorkód Megnevezés a b c z EF01 Saját tőke EF011 Jegyzett tőke EF0111 Visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken EF012 Jegyzett de még be nem fizetett tőke EF013 Tőketartalék EF014 Eredménytartalék EF015 Lekötött tartalék EF016 Értékelési tartalék EF0161 Értékhelyesbítés értékelési tartaléka EF0162 Valós értékelés értékelési tartaléka EF017 Mérleg szerinti eredmény EF02 Céltartalékok EF021 Céltartalékok a várható kötelezettségekre EF022 Céltartalékok a jövőbeni költségekre EF023 Egyéb céltartalék EF03 Kötelezettségek EF031 Hátrasorolt kötelezettségek EF0311 Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben EF0312 Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben EF0313 Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben EF032 Hosszú lejáratú kötelezettségek EF0321 Hosszú lejáratra kapott kölcsönök EF0322 Átváltoztatható kötvények EF0323 Tartozások kötvénykibocsátásból EF0324 Beruházási és fejlesztési hitelek EF0325 Egyéb hosszú lejáratú hitelek EF0326 Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben EF EF Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben EF0328 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek EF033 Rövid lejáratú kötelezettségek EF0331 Rövid lejáratú kölcsönök EF0332 Rövid lejáratú hitelek EF0333 Vevőtől kapott előlegek EF0334 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) EF0335 Váltótartozások EF0336 Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben EF0337 Rövid lejáratú kötelezettség egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben EF0338 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek EF0339 Kötelezettségek értékelési különbözete EF0340 Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete EF04 Passzív időbeli elhatárolások EF041 Bevételek passzív időbeli elhatárolása EF042 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása EF043 Halasztott bevételek EF05 Források (passzívák összesen) 132

133 Sorszám Sorkód Megnevezés ER01 Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye ER011 Értékesítés nettó árbevétele ER0111 Belföldi értékesítés nettó árbevétele ER0112 Export értékesítés nettó árbevétele ER012 Aktivált saját teljesítmények értéke ER0121 Saját termelésű készletek állományváltozása ER0122 Saját előállítású eszközök aktivált értéke ER013 Egyéb bevételek ER014 Anyagjellegű ráfordítások ER0141 Anyagköltség ER0142 Igénybe vett szolgáltatások értéke ER0143 Egyéb szolgáltatások értéke ER0144 Eladott áruk beszerzési értéke ER0145 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke ER015 Személyi jellegű ráfordítások ER0151 Bérköltség ER0152 Személyi jellegű egyéb kifizetések ER0153 Bérjárulékok ER016 Értékcsökkenési leírás ER017 Egyéb ráfordítások ER02 Pénzügyi műveletek eredménye ER021 Pénzügyi műveletek bevételei ER0211 Kapott (járó) osztalék és részesedés ER ER ER0214 Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Befektetett pénzügyi eszközök kamatai,árfolyamnyeresége Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételektársult vállalkozásoktól ER0215 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei ER02151 Ebből értékelési különbözet ER022 Pénzügyi műveletek ráfordításai ER0221 Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége ER0222 Fizetendő kamatok és kamatjellegű ER0223 ráfordítások Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése ER0224 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai ER02241 Ebből: értékelési különbözet ER03 Szokásos vállalkozási eredmény ER04 Rendkívüli eredmény ER041 Rendkívüli bevételek ER042 Rendkívüli ráfordítások ER05 Adózás előtti eredmény ER06 Adózott eredmény ER061 Adófizetési kötelezettség ER07 60ER Kockázati tőkealap-kezelők - Eredménykimutatás Eredménytartalék igénybevétele osztalékra részesedésre ER08 Jóváhagyott osztalék és részesedés ER09 Mérleg szerinti eredmény Nagyságrend: ezer forint Előző év Előző év(ek) módosításai Tárgyév Mód a b c z 133

134 7. melléklet a /2013. (..) MNB rendelethez A kockázati tőkealap és a kockázati tőkealap-kezelő felügyeleti jelentéseire vonatkozó kitöltési előírások I. RÉSZ AZ ADATSZOLGÁLTATÁSRA VONATKOZÓ ÁLTALÁNOS SZABÁLYOK 1. Az adatszolgáltatás formai követelményei A felügyeleti jelentéssel egyidejűleg az elektronikus úton, pdf formátumban, kötelezően beküldendő file-okat az alábbi általános formai előírások figyelembe vételével kell csatolni: a file név nem tartalmazhat szóközt, a megnevezésben az elválasztás egy aláhúzás karakterrel történik, a file név felépítése: törzsszám_vonatkozás vége_melléklet típusa.pdf. A törzsszám az adatszolgáltató adószámának első nyolc karaktere. A vonatkozás vége a tárgyidőszak záró napja, vagyis az éves auditált felügyeleti jelentéssel egyidejűleg küldendő dokumentumok esetén a vonatkozás vége a mérleg fordulónapja, pl. a évre vonatkozóan: A melléklet típusa az MNB felé elektronikusan megküldendő alábbi dokumentumok rövid megnevezését tartalmazza a következők szerint: Megnevezés Éves beszámoló mérleg Éves beszámoló eredménykimutatás Éves beszámoló cash-flow Éves beszámoló kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói záradék vagy jelentés Közgyűlési határozat vagy jegyzőkönyv Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat Üzleti jelentés Rövid név merleg erkim cashflow kiegmell konyvzar kozgyhat erfeloszt uzljel A fentiekben foglaltak szerint például az éves beszámoló mellékletét képező kiegészítő melléklet azonosítója xxxxxxxx_ _kiegmell, ahol xxxxxxxx az adatszolgáltató törzsszáma. 2. Az adatszolgáltatás tartalmi követelményei Az érvényes számviteli jogszabályok szerint az adatszolgáltatónak saját magának kell az adatgyűjtését, analitikáját, nyilvántartását megszervezni és gondoskodni arról, hogy minden egyes táblába csak bizonylattal alátámasztott, és az adatszolgáltató nyilvántartásaiban rögzített gazdasági eseményekről kerüljön be adat. A nyilvántartási rendszernek meg kell felelnie a jogszabályi előírásoknak, és felügyeleti ellenőrzésre is alkalmasnak kell lennie. Biztosítani kell, hogy az adatszolgáltató működését szolgáló belső szabályzatok, előírások, az ügyletekre vonatkozó dokumentációk, szerződések, valamint a számviteli és egyéb nyilvántartások magyar nyelven álljanak rendelkezésre. A felügyeleti jelentésben szereplő állományoknak meg kell egyezniük a negyedév végére lezárt mérleg- és mérlegen kívüli tételek állományaival. Az éves jelentés sorait a könyvvizsgáló által ellenőrzött (auditált) mérlegadatok és mérlegen kívüli nyilvántartások alapján kell az MNB részére megküldeni. Az egyes (eszköz- és forrás-, illetve eredménykimutatási) tételek részletezése a Számv.tv. szerinti előírásoknak megfelelően történik. A forgalmi típusú jelentéseknél a forintra átszámítás az ügylet napján érvényes árfolyammal történik az intézmény számviteli politikájában lefektetetteknek megfelelően. 134

135 II. RÉSZ A TÁBLÁKRA VONATKOZÓ RÉSZLETES SZABÁLYOK 60A A kockázati tőkealap adatai Források A táblát a kockázati tőketársaságok és a kockázati tőkealapok éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 216/2000. (XII. 11.) Korm. rendelet 4. (4) és (5) bekezdésének megfelelően kell kitölteni. 60D A kockázati tőkebefektetés állományának alakulása a tárgynegyedévben Az alap kockázati tőkebefektetései, illetve azok tárgynegyedévi változása szerepel a táblában. A befektetéseket két szintig tartalmazza a tábla, a köztes befektető társaság (a továbbiakban: KBT) segítségével végrehajtott befektetés esetében nem elég a KBT-ben történő befektetés számbavétele, szerepeltetni kell a KBT befektetéseit is. A táblában használt fogalmak Köztes befektető társaság: A jelentés szempontjából köztes befektető társaságnak minősül a kockázati tőkealapok vagyonából kifejezetten tőkebefektetések végrehajtására létrehozott vállalkozás, amely saját tőkéjét alapvetően más társaságokban történő tulajdonrész szerzésére fordítja. Irányítási jog: a kockázati tőkealap (tulajdoni, illetve szavazati hányad vagy egyéb szerződés alapján) saját maga képes a vezető tisztségviselők megválasztására, visszahívására, a stratégiai döntések meghozatalára, illetve ezen döntések befolyásolására, megakadályozására. A tábla oszlopai 2. oszlop: részvény esetén R, üzletrész esetén U. 4. oszlop: a 60D2 és 60D3 kezdetű soroknál az adott negyedévben lebonyolított vétel, illetve eladás időpontja; a 60D1 és 60D4 kezdetű soroknál az első vétel időpontja (akkor is, ha a befektetési arány kialakítása több lépcsőben történt). 7. oszlop: a 60D1 kezdetű soroknál az adott negyedévet megelőzően elvégzett utolsó értékelés időpontja; a 60D4 kezdetű soroknál az adott negyedév végéig elvégzett utolsó értékelés időpontja. 8. oszlop: a 7. oszlopban feltüntetett időpontokban elvégzett értékelés alapján kell kitölteni. 10. oszlop: üzletrészek esetén az érintett társaság jegyzett tőkéjének arányában kell meghatározni. 11. oszlop: I, ha a kockázati tőkealap rendelkezik az adott társaság kapcsán irányítási, döntési vagy vétójoggal, és N, ha nem rendelkezik velük. 12. oszlop: K közvetlen befektetés, KBT köztes befektető társaságba történt befektetés, TT köztes befektető társaságon keresztül történt (közvetett) befektetés. A tábla sorai 60D5: a 60D4 kezdetű sorok közül azok összege, amelyek a 12. oszlopban K, illetve KBT jelölést kaptak. 60D6: a 60D4 kezdetű sorok közül azok összege, amelyek a 12. oszlopban TT jelölést kaptak. Összefüggés: 60D6 = 60D4-60D5 60D7: Záró állomány - köztes befektető társaságba történt befektetések, vagyis 60D7 = 60D4 - a 60D4 kezdetű, KBT-vel jelölt sorok. 60I Jövőbeni tőkebefektetés és kölcsönnyújtás A szerződésen alapuló kötelezettségeken kívül azon tőkebefektetéseket és kölcsönnyújtásokat is tartalmazza a tábla, amelyekről az arra feljogosított testület döntést hozott. 60J: A likvid pénzeszközök időszak végi állománya és egyéb tájékoztató adatok A tábla oszlopai 3., illetve 6. oszlop: a beszerzési, illetve a piaci árat a névérték %-ában kell megadni, 2 tizedesjegy pontossággal, pl. ha a beszerzési ár a névérték 96,25%-a, akkor 96,25-ot kell beírni. 135

136 8. melléklet a /2013. (..) MNB rendelethez Sorszám Sorkód Megnevezés 001 RB101 Ország neve 002 RB millió forint vagy azt meghaladó tárgyévi javadalmazásban részesített vezető állású személyek és munkavállalók száma (fő) 003 RB10111 ebből: kiemelt személyek száma (fő) 004 RB1012 Tárgyévi összes alapbér 005 RB1013 Tárgyévi összes teljesítményjavadalmazás 006 RB10131 ebből: összes nem kötelező nyugdíjjuttatás 007 RB10132 ebből: tárgyévi összes halasztott teljesítményjavadalmazás 008 RB1014 Egyéb tevékenység részletezése 009 RB RB RB199 Ország neve 011 RB millió forint vagy azt meghaladó tárgyévi javadalmazásban részesített vezető állású személyek és munkavállalók száma (fő) 012 RB19911 ebből: kiemelt személyek száma (fő) 013 RB1992 Tárgyévi összes alapbér 014 RB1993 Tárgyévi összes teljesítményjavadalmazás 015 RB19931 ebből: összes nem kötelező nyugdíjjuttatás 016 RB19932 ebből: tárgyévi összes halasztott teljesítményjavadalmazás 017 RB1994 Egyéb tevékenység részletezése 018 RB RB Jelmagyarázat A befektetési vállalkozás javadalmazási felügyeleti jelentése RB1 A 300 millió forint vagy azt meghaladó tárgyévi javadalmazásban részesített személyekkel kapcsolatos adatok Ország neve Vállalati pénzügyek, kereskedési és értékesítési tevékenység Kereskedelmi banki és lakossági banki tevékenység Portfóliókezelési tevékenység Egyéb tevékenység a b c d e z Üzletágak Üzletágak Nagyságrend: millió forint Mód 136

137 Tilos 137

138 RB2 Az intézmény vezető állású személyeinek és munkavállalóinak javadalmazására vonatkozó összesített információk Sorszám Sorkód Megnevezés 001 RB21 Teljes létszám (fő) 002 RB22 A tárgyév adózás utáni nettó eredménye 003 RB23 Tárgyévi összes javadalmazás 004 RB231 ebből: tárgyévi összes teljesítményjavadalmazás 005 RB24 Egyéb üzletág részletezése 006 RB2401 RB2499 Vállalati pénzügyek, kereskedési és értékesítési tevékenység Kereskedelmi banki és lakossági banki tevékenység Portfóliókezelési tevékenység Egyéb tevékenység Összes tevékenység Mód a b c d e z Üzletágak Tájékoztató adatok Nagyságrend: millió forint Tilos Jelmagyarázat 138

139 Sorszám Sorkód Megnevezés 001 RB31 Kiemelt személyek száma (fő) 002 RB311 Vezető funkciót betöltő kiemelt személyek száma (fő) 003 RB312 Ellenőrzési funkciót betöltő kiemelt személyek száma (fő) 004 RB32 Tárgyévi összes alapbér 005 RB33 Tárgyévi összes teljesítményjavadalmazás 006 RB3311 ebből: készpénz 007 RB3312 ebből: részvény és részvényhez kötött eszközök 008 RB3313 ebből: egyéb eszközök 009 RB332 Tárgyévi összes halasztott teljesítményjavadalmazás 010 RB3321 ebből: készpénz 011 RB3322 ebből: részvény és részvényhez kötött eszközök 012 RB3323 ebből: egyéb eszközök 013 RB34 A tárgyévet megelőző években odaítélt halasztott javadalmazás esetén a kockázati teljesítmény újraértékelése miatti korrekció összege 014 RB351 Garantált teljesítményjavadalmazásban részesített személyek száma (fő) 015 RB352 Garantált teljesítményjavadalmazás összege 016 RB361 Végkielégítésben részesített személyek száma (fő) 017 RB362 Összes végkielégítés 018 RB371 Nem kötelező nyugdíjjuttatásban részesített személyek száma összesen (fő) 019 RB372 Összes nem kötelező nyugdíjjuttatás 020 RB38 Egyéb üzletág részletezése 021 RB3801 RB3899 RB3 Kiemelt személyek javadalmazására vonatkozó összesített információk Vállalati pénzügyek, kereskedési és értékesítési tevékenység Kereskedelmi banki és lakossági banki tevékenység Portfóliókezelési tevékenység Egyéb tevékenység Összes tevékenység Mód a b c d e z Üzletágak Tájékoztató adatok Nagyságrend: millió forint Tilos Jelmagyarázat 139

140 9. melléklet a /2013. (..) MNB rendelethez Kitöltési előírások a befektetési vállalkozás javadalmazási felügyeleti jelentéséhez Az adatszolgáltatás tartalmi követelményei Az adatszolgáltatásban bruttó adatokat kell szerepeltetni. Az adatszolgáltatást a tárgyévi javadalmazásra vonatkozóan kell teljesíteni. Ha a tárgyévi javadalmazást az intézmény forinttól eltérő pénznemben nyújtotta, akkor a javadalmazás összegét át kell számítani forintra a tárgyév végére vonatkozó, az Európai Unió költségvetésének tervezéséhez alkalmazott árfolyamon, melyet az Európai Bizottság a honlapján megjelentet. Az intézmény a vezető állású személyeket és munkavállalókat a munkaköri leírás alapján üzletágakba sorolja. A vezető állású személyt és munkavállalót kizárólag abban az üzletágban kell figyelembe venni, amelyben tevékenysége jelentős részét végzi. Az intézménynek a létszám adatokat év végi adatok alapján, teljes munkaidőre átszámítva, egész számra kerekítve kell kitölteni. A táblákban használt fogalmak 1. Kiemelt személyek: A javadalmazási politikának a hitelintézet és a befektetési vállalkozás mérete, tevékenységének jellege, köre és jogi formájából eredő sajátossága figyelembevételével történő alkalmazásáról szóló 131/2011. (VII. 18.) Korm. rendeletben meghatározott fogalom. 2. Alapbér: Az intézmény által nyújtott minden olyan javadalmazás, amelynek kifizetéséhez az intézmény nem szabja feltételül valamilyen előre meghatározott teljesítménymutató elérését. 3. Javadalmazás: A Bszt.-ben meghatározott fogalom. 4. Teljesítményjavadalmazás: A Bszt.-ben meghatározott fogalom. 5. Tárgyévi javadalmazás: a) a tárgyév teljesítményéért az intézmény által a tárgyévben kifizetett, a személyi jövedelemadóról szóló évi CXVII. törvény szerinti jövedelem, valamint a tárgyév teljesítményéért a tárgyév végéig számvitelileg elhatárolt, és a tárgyév lezárását követően kifizetendő, nem halasztott jövedelem; b) a tárgyév teljesítményéért a tárgyév végéig számvitelileg elhatárolt, és a tárgyév lezárását követően kifizetendő halasztott jövedelem; és c) a tárgyévet megelőző üzleti év, illetve évek teljesítményéért a tárgyévre halasztott, és az intézmény által a tárgyévben kifizetett vagy elhatárolt jövedelem, kivéve, ha azt az intézmény a tárgyévet megelőző üzleti évben, illetve években a b) pont szerint számvitelileg elhatárolta. 6. Tárgyévi halasztott teljesítményjavadalmazás: A tárgyévi javadalmazás b) és c) alpontja szerinti javadalmazás. 7. Nem kötelező nyugdíjjuttatás: A Bszt.-ben meghatározott fogalom. 8. Vállalati pénzügyek, kereskedési és értékesítési tevékenység: A hitelintézetekre és befektetési vállalkozásokra vonatkozó prudenciális követelményekről és a 648/2012/EU rendelet módosításáról szóló június 26-i 575/2013/EU európai parlamenti és a tanácsi rendelet (a továbbiakban: CRR) 317. cikk (4) bekezdésében szereplő 2. táblázatban vállalati pénzügyek tevékenységként és kereskedés és értékesítés tevékenységként meghatározott fogalom. 9. Kereskedelmi banki és lakossági banki tevékenység: A CRR 317. cikk (4) bekezdésében szereplő 2. táblázatban kereskedelmi banki tevékenységként és lakossági banki tevékenységként meghatározott fogalom. 10. Portfóliókezelési tevékenység: A CRR 317. cikk (4) bekezdésében szereplő 2. táblázatban vagyonkezelési tevékenységként meghatározott fogalom. 11. Egyéb tevékenység: A vállalati pénzügyek, kereskedési és értékesítési tevékenységbe, a kereskedelmi banki és lakossági banki tevékenységbe és a portfóliókezelési tevékenységbe nem tartozó tevékenység. 12. Vezető állású személy: A Bszt.-ben meghatározott fogalom. 140

141 13. A kockázati teljesítmény újraértékelése: A javadalmazási politikának a hitelintézet és a befektetési vállalkozás mérete, tevékenységének jellege, köre és jogi formájából eredő sajátossága figyelembe vételével történő alkalmazásáról szóló 131/2011. (VII. 18.) Korm. rendeletben meghatározott fogalom. 14. Garantált teljesítményjavadalmazás: Az intézmény által az újonnan belépő vezető állású személy és munkavállaló részére a teljesítménytől függetlenül nyújtott, előre rögzített mértékű javadalmazás. 15. harmadik ország: olyan ország, amely nem részese az Európai Gazdasági Térségről szóló megállapodásnak. RB1 A 300 MILLIÓ FORINT VAGY AZT MEGHALADÓ TÁRGYÉVI JAVADALMAZÁSBAN RÉSZESÍTETT VEZETŐ ÁLLÁSÚ SZEMÉLYEKKEL ÉS MUNKAVÁLLALÓKKAL KAPCSOLATOS ADATOK A pénznemben kifejezett adatok nagyságrendje: millió forint. A táblát az összevont alapú felügyelet alá nem tartozó befektetési vállalkozásnak egyedi alapon, az összevont alapú felügyelet alá tartozó befektetési vállalkozásnak a tőkepiacról szóló évi CXX. törvény 181/A. (2) bekezdésében meghatározott vállalkozások vonatkozásában összevont alapon kell jelentenie. Az előző bekezdéstől eltérően, az összevont felügyelet alá nem tartozó befektetési vállalkozásnak nem kell a táblát jelentenie, ha nem rendelkezik a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló évi CXXXVIII. törvény (a továbbiakban: Bszt.) 5. (1) bekezdés c) és f) pontjában meghatározott befektetési szolgáltatási tevékenység végzésére engedéllyel. A harmadik országban bejegyzett leányvállalatot és fióktelepet nem kell figyelembe venni a tábla kitöltésénél. Az adatokat az intézménynek az Európai Gazdasági Térségről szóló megállapodásban részes minden olyan állam vonatkozásában országonkénti bontásban meg kell adni, amelyben van olyan vezető állású személy vagy munkavállaló, akit az intézmény 300 millió forint vagy azt meghaladó tárgyévi javadalmazásban részesített. A 300 millió forint vagy azt meghaladó tárgyévi javadalmazásban részesített vezető állású személyt vagy munkavállalót arra az országra vonatkozó adatszolgáltatásban kell feltüntetni, amelyben az adott vezető állású személy vagy munkavállaló szakmai tevékenységét kifejti. Ha a 300 millió forint vagy azt meghaladó tárgyévi javadalmazásban részesített vezető állású személy vagy munkavállaló a csoporton belül több országban is javadalmazásban részesült, akkor arra az országra vonatkozó adatszolgáltatásban kell feltüntetni, amelyben a szakmai tevékenysége jelentős részét kifejti. Azon intézménynek, amely nem nyújtott egyetlen vezető állású személynek vagy munkavállalónak sem 300 millió forintot vagy azt meghaladó tárgyévi javadalmazást, az adatszolgáltatást nemlegesen, a kötelező mezők nullával való kitöltésével kell teljesíteni. A tábla oszlopai A tábla 1. oszlopában az ország megnevezését, a 2. oszlopban a vállalati pénzügyek, kereskedési és értékesítési tevékenység, a 3. oszlopban a kereskedelmi banki és lakossági banki tevékenység, a 4. oszlopban a portfóliókezelési tevékenység, az 5. oszlopban az egyéb tevékenység üzletágak adatait kell szerepeltetni. A tábla sorai A táblában az egyes országokra vonatkozó adatokat egymás alatti blokkokban kell jelenteni. RB101 sor: az ország megnevezése. RB1011 sor: a 300 millió forint vagy azt meghaladó tárgyévi javadalmazásban részesített vezető állású személyek és munkavállalók száma. RB10111 sor: a 300 millió forint vagy azt meghaladó tárgyévi javadalmazásban részesített kiemelt személyek száma. 141

142 RB1012 sor: a 300 millió forint vagy azt meghaladó tárgyévi javadalmazásban részesített vezető állású személyeknek és munkavállalóknak nyújtott tárgyévi összes alapbére. RB1013 sor: a 300 millió forint vagy azt meghaladó tárgyévi javadalmazásban részesített vezető állású személyeknek és munkavállalóknak nyújtott tárgyévi összes teljesítményjavadalmazása. RB10131 sor: a 300 millió forint vagy azt meghaladó tárgyévi javadalmazásban részesített vezető állású személyeknek és munkavállalóknak nyújtott tárgyévi összes nem kötelező nyugdíjjuttatása. RB10132 sor a tárgyévi összes halasztott teljesítményjavadalmazás értéke. Az RB sorokban a tábla 5. oszlopában összesítve szereplő egyéb tevékenységek üzletágban azokat a tevékenységeket kell megnevezni, amelyeket a 300 millió forint vagy azt meghaladó javadalmazásban részesített vezető állású személyek és munkavállalók végeznek. RB2 AZ INTÉZMÉNY VEZETŐ ÁLLÁSÚ SZEMÉLYEINEK ÉS MUNKAVÁLLALÓINAK JAVADALMAZÁSÁRA VONATKOZÓ ÖSSZESÍTETT INFORMÁCIÓK A pénznemben kifejezett adatok nagyságrendje: millió forint. A táblát az összevont alapú felügyelet alá nem tartozó befektetési vállalkozásnak egyedi alapon, az összevont alapú felügyelet alá tartozó befektetési vállalkozásnak a tőkepiacról szóló évi CXX. törvény 181/A. (2) bekezdésében meghatározott vállalkozások vonatkozásában összevont alapon kell jelentenie. A táblában előírt adatszolgáltatási kötelezettséget a harmadik országban bejegyzett leányvállalat és fióktelep vonatkozásában is teljesíteni kell. A táblát csak a tárgyév végén 500 milliárd forintot meghaladó auditált mérlegfőösszeggel rendelkező intézménynek kell jelentenie. A tábla oszlopai A táblák 1. oszlopában a vállalati pénzügyek, kereskedési és értékesítési tevékenység, a 2. oszlopban a kereskedelmi banki és lakossági banki tevékenység, a 3. oszlopban a portfóliókezelési tevékenység, a 4. oszlopban az egyéb tevékenység, az 5. oszlopban pedig az összes tevékenység adatait kell szerepeltetni. A tábla sorai RB21 sor: az intézményben dolgozók teljes létszáma. RB22 sor: a tárgyév adózás utáni nettó eredménye. RB23 sor: a tárgyévi összes javadalmazás értéke. RB231 sor: a tárgyévi összes teljesítményjavadalmazás értéke. RB sorok: a tábla 4. oszlopában összesítve szereplő egyéb tevékenységek közül azokat az üzletágakat kell megnevezni, amelyekben az egyéb tevékenységbe sorolt vezető állású személyek és munkavállalók tevékenységet végeznek. RB3 KIEMELT SZEMÉLYEK JAVADALMAZÁSÁRA VONATKOZÓ ÖSSZESÍTETT INFORMÁCIÓK A pénznemben kifejezett adatok nagyságrendje: millió forint. A táblát az összevont alapú felügyelet alá nem tartozó befektetési vállalkozásnak egyedi alapon, az összevont alapú felügyelet alá tartozó befektetési vállalkozásnak a tőkepiacról szóló évi CXX. törvény 181/A. (2) bekezdésében meghatározott vállalkozások vonatkozásában összevont alapon kell jelentenie. A táblában előírt adatszolgáltatási kötelezettséget a harmadik országban bejegyzett leányvállalat és fióktelep vonatkozásában is teljesíteni kell. 142

143 A táblát csak a tárgyév végén 500 milliárd forintot meghaladó auditált mérlegfőösszeggel rendelkező intézménynek kell jelentenie. A tábla oszlopai A tábla 1. oszlopában a vállalati pénzügyek, kereskedési és értékesítési tevékenység, a 2. oszlopban a kereskedelmi banki és lakossági banki tevékenység, a 3. oszlopban a portfóliókezelési tevékenység, a 4. oszlopban az egyéb tevékenység, az 5. oszlopban pedig az összes tevékenység adatait kell szerepeltetni. A tábla sorai RB31 sor: a kiemelt személyek száma. RB311 sor: a vezető funkciót betöltő kiemelt személyek száma. RB312 sor: az ellenőrzési funkciót betöltő kiemelt személyek száma. RB32 sor: az intézmény által nyújtott tárgyévi összes alapbér. RB33 sor: az intézmény által nyújtott tárgyévi összes teljesítményjavadalmazás értéke. A tárgyévi összes teljesítményjavadalmazáson belül az RB3311 sor a készpénz, az RB3312 sor a részvény és részvényhez kötött eszközök, az RB3313 sor az egyéb eszközök értékét tartalmazza. RB332 sor: a tárgyévi összes halasztott teljesítményjavadalmazás értéke. A tárgyévi összes halasztott teljesítményjavadalmazáson belül az RB3321 sor a készpénz, az RB3322 sor a részvény és részvényhez kötött eszközök, az RB3323 sor az egyéb eszközök értékét tartalmazza. RB34 sor: a tárgyévet megelőző évben, illetve években odaítélt halasztott javadalmazás esetén a kockázati teljesítmény újraértékelése miatti korrekció összege. RB351 sor: a tárgyévben garantált teljesítményjavadalmazásban részesített személyek száma. RB352 sor: a garantált teljesítményjavadalmazás összege. RB361 sor: a tárgyévben végkielégítésben részesített személyek száma. RB362 sor: a végkielégítés összege. RB371 sor: a tárgyévben nem kötelező nyugdíjjuttatásban részesített személyek száma. RB372 sor: a nem kötelező nyugdíjjuttatás összege. RB sorok: a tábla 4. oszlopában összesítve szereplő egyéb tevékenységek üzletágban azokat a tevékenységeket kell megnevezni, amelyeket az egyéb tevékenységbe sorolt vezető állású személyek és munkavállalók végeznek. 143