IFRS modul és bevezetése az FHB Bankban. Fekete Gyula

Átírás

1 IFRS modul és bevezetése az FHB Bankban Fekete Gyula

2 Az IFRS modul célja Kifejlesztésének története Korábbi bevezetések (referenciák) FHB bevezetés sajátosságai FHB bevezetés tapasztalatai Továbblépési lehetőségek: IFRS 9 Tartalomjegyzék

3 Az IFRS modul

4 A modul célja A nemzetközi pénzügyi beszámoló-készítési standardok (IFRS) előírásai szerint amortizált bekerülési értéken értékelendő pénzügyi instrumentumok értékelésének informatikai rendszer általi támogatása: Jutalékamortizáció, Effektív kamatláb számítása, Amortizált bekerülési érték számítása, Valós érték (jelenérték) számítása, Értékvesztés számítása. Továbbá mindezen hitelek magyar és IFRS szerinti értéke közötti különbözeteinek bemutatása a pénzügyi beszámolók elkészítésének támogatására

5 A modul kifejlesztése 2004: felkérés a CIB Banktól egyedi fejlesztésre 2005: a tapasztalatok és több másik bank igényei alapján általános megoldás (v2) készítése Kontír modul kialakítása a főkönyvi könyvelési szabályok karbantartására és a könyvelési tételek generálására Kb. 20 fős szakértői csapat felállítása és képzése: tervezők, fejlesztők és üzleti konzulensek 2006: négy párhuzamos bevezetési projekt

6 Bevezetési projektek Központi fejlesztés és egyedi testreszabások K&H Bank MKB OTP OTP Slovensko A projektek között intenzív tapasztalatcsere, visszacsatolás Hibajavítások és továbbfejlesztések terítése a felhasználóknál

7 Bevezetés az FHB-ban

8 2009. nyár Modul funkcióinak bemutatása a szakmai területeknek: Számvitel, Kockázatkezelés, IT Üzleti igények felmérése, egyeztetése IT fogadókészség-vizsgálat: Illeszkedés a Bank IT-architektúrájába Bemenő adatok és adatforrások azonosítása Eredmény: megvalósíthatósági tanulmány Ajánlat a bevezetésre és testreszabásra Felmérés

9 FHB Jelzálogbank saját folyósítású hitelei Terjedelem Refinanszírozottak akkor, ha bekerülnek a könyvekbe FHB Kereskedelmi Bank hitelei

10 Specialitások A 2010 előtti időszakban a Bank már kalkulált amortizált bekerülési értéket, ezt folytatni kell Nem minden múltbeli jutalék érhető el ügyletszinten a Bank Adattárházából Refinanszírozott ügyletek speciális kezelése Konszolidáció a JZB és a Ker. Bank között Van jutaléktípus, amelyet az ügylet futamidejénél rövidebb időszaka alatt kell amortizálni

11 A projektre hatással lévő események Allianz Bank átvétele Nagyszámú ügylet Eltérő számlavezető rendszer Döntés új hitelszámla-vezető rendszer bevezetéséről Migráció ütemezése Erőforrás-konfliktusok Adattárház elfedi-e a cserét, biztosítható-e a futó ügyletek folyamatossága? Szakmai terület létszám változása Tesztelés lelassult

12 Projekt státusza A projekt az időközi események következtében jelentős időbeli csúszást szenvedett Számszaki tesztek sikerrel lezárultak, a modul az elvártaknak megfelelően működik Korábbi években eredményben már elszámolt jutalékösszegek betöltése folyamatban Értékvesztés-kalkuláció megvalósítás alatt Allianz beolvadásának és a hitelszámla-vezető rendszer cseréjének hatása még nem értékelhető

13 Továbbfejlesztési irányok

14 2009. november: Exposure Draft kiadása Instrumentumok be- és átsorolása változik a modult nem érinti IFRS 9 Értékvesztés megállapítása koncepcionálisan megváltozik: felmerült helyett várható veszteség Egy helyett két effektív kamatlábat kell számolni Eredeti, szerződés szerinti C/F terv alapján Várható veszteséget tartalmazó C/F terv alapján

15 Kamatfelár kezelése IFRS 9 A modul most is kezeli a piaci hozamgörbe + felár alapú várható kamatláb-megállapítást Kiegészítendő a várható felár kalkulációjával Ügyféligényként felmerült a fedezeti elszámolások támogatása A továbbfejlesztéshez (IFRS modul v3) várjuk a végleges standard publikálását Várható hatálybalépés:

16