V. Állami Számvevőszék

Átírás

1 V. Állami Számvevőszék

2

3 Feladatkör, tevékenység Az Állami Számvevőszék (a továbbiakban: ÁSZ) fejezetet irányító szervi jogállással felruházott, központi költségvetési szerv, mely Magyarország központi költségvetésében önálló fejezettel rendelkezik, más költségvetési szerv felett nem gyakorol irányító szervi hatásköröket. A fejezet főbb törzskönyvi adatai V. Fejezet: Állami Számvevőszék A fejezet irányítását ellátó szerv neve: Állami Számvevőszék 1. cím: Állami Számvevőszék A címhez az Állami Számvevőszék gazdálkodó szervezete tartozik. Intézmény neve: Állami Számvevőszék Intézmény törzskönyvi nyilvántartási száma: Intézmény honlapjának címe: 2. cím: Fejezeti kezelésű ok Az ÁSZ fejezeti kezelésű okból gazdálkodási tevékenységet nem folytat. A törzskönyvi nyilvántartási száma: A honlapjának címe: A tevékenységi struktúra és elmozdulásai, az év során teljesült feladatok, valamint az év folyamán végrehajtott szervezeti, szervezési, egyszerűsítési intézkedések A cím szerinti téma ismertetését a Tájékoztató az Állami Számvevőszék szakmai tevékenységéről és beszámoló az intézmény működéséről az Országgyűlés részére című dokumentum részletesen tartalmazza. Elektronikus elérhetősége: evi-szakmai-tevekenysegerol-es-beszamolo-az-intezmeny-mukodeserol-azorszaggyules-reszere/4745j000.pdf A fejezet gazdálkodásának feltételei Az ÁSZ feladatainak megvalósítására a Magyarország központi költségvetéséről szóló évi CCXXX. törvényben (Kvtv.) 8 089,7 millió forint kiadási került jóváhagyásra, melynek fedezetét 20,0 millió forint bevételi és 8 069,7 millió forint támogatási biztosította.

4 Előirányzatok teljesítésének levezetése Megnevezés évi tény eredeti törvényi évi tény 5/1 5/ %-ban Kiadás 7 923, , , , ,1 97,1% 88,2% ebből személyi juttatás 4 871, , , , ,2 103,4% 96,7% Bevétel 22,6 20,0 20,0 28,4 25,3 111,9% 89,1% Támogatás 7 684, , , , ,4 105,3% 100,0% Előirányzat-maradvány 823, ,7 606,7 73,7% 100,0% Létszám (fő) ,1% 92,1% Előirányzat-módosítások levezetése Az év során fejezeti szinten a kiadási ok összesen 635,8 millió forinttal emelkedtek az alábbiak szerint: Megnevezés Kiadás Bevétel Támogatás Kiadásból személyi juttatás évi CCXXX. törvény szerinti 8 089,7 20, , ,3 Módosítások jogcímenként * /2013. (XII.29.) Korm. rendelet alapján 1,5-1,5 1,2 fizetett bérkompenzáció évi CXXII. törvény alapján a 19,2-19,2 15,1 prémium évek programmal kapcsolatos munkáltatói költségek megtérítése évi maradvány igénybevételeintézményi 453,5 453, évi maradvány igénybevételefejezeti 153,2 153,2 - - saját bevételek túlteljesítése 8,4 8, átcsoportosítás kiemelt ok között , ,5 635, , ,0

5 Előirányzat módosítások levezetése kedvezményezettenként Megnevezés Kiadás Bevétel Támogatás évi CCXXX. törvény szerinti 8 089,7 20, ,7 Módosítások kedvezményezettenként más fejezet intézményének o működésre - - Klebelsberg Intézményfenntartó Központ 161,9 161,9 - (2013. évi maradvány terhére) Egyéb -változások jogcímenként évi intézményi maradvány igénybevétel 444,8 444,8 - - támogatási növekedés (prémiumévek 20,7-20,7 program, bérkompenzáció) - saját bevételek túlteljesítése 8,4 8, ,5 635, ,4 Előirányzatok teljesítésének levezetése kedvezményezettenként Megnevezés Kiadás Kiadásból működésre meghatározott feladatra Kedvezményezettek köre és száma saját intézmény (1 db) 7 534, ,3 - más fejezet intézménye 161,9 161,9 - magánszemély 0,9 0,9 - Összes kifizetés 7 697, ,1 - A évi maradványból a kötelezettségvállalással nem terhelt rész összege 161,9 millió forint, melyből az intézményi maradvány összege 8,7 millió forint, a fejezeti kezelésű maradvány összege 153,2 millió forint volt. A szabad maradvány teljes összegét az 1363/2014. (VI. 30.) Korm. határozat, és az 1423/2014. (VII. 28. ) Korm. határozat végrehajtásaként a XX. Emberi Erőforrások Minisztériuma fejezet Klebelsberg Intézményfenntartó Központ részére került átutalásra. A évi kötelezettségvállalással terhelt maradványból fel nem használt 29,3 millió forint, és a évben keletkezett kötelezettségvállalással nem terhelt 247,5 millió forint maradvány felajánlásra került a központi költségvetés részére. Lakáscélú munkáltatói kölcsönt 1 fő részére 0,9 millió forint összegben folyósított az intézmény.

6 1. Cím Állami Számvevőszék Az intézményi ok teljesítésének levezetése: Megnevezés évi tény eredeti törvényi évi tény 5/1 5/ %-ban Kiadás 7 707, , , , ,9 97,9% 88,0% ebből személyi juttatás 4 871, , , , ,2 103,4% 96,7% Bevétel 22,6 20,0 20,0 28,4 25,3 111,9% 89,1% Támogatás 7 531, , , , ,4 107,4% 100,0% Előirányzat-maradvány 606, ,5 453,5 74,8% 100,0% Létszám (fő) ,1% 92,1% A teljesített kiadások összege a évi tény adatokhoz hasonlítva csökkent, ami a dologi és a felhalmozási kiadásokon elért megtakarításokból adódik. A személyi juttatások összegének emelkedése a változatlan engedélyezett létszám mellett az Állami Számvevőszékről szóló évi LXVI. törvény 21. (1) bekezdése szerinti illetményváltozás következménye. Az - módosítások levezetése Megnevezés Kiadás Bevétel Támogatás Kiadásból személyi juttatás évi CCXXX. törvény szerinti 8 089,7 20, , ,3 Módosítások jogcímenként /2013. (XII.29.) Korm. rendelet alapján 1,5-1,5 1,2 fizetett bérkompenzáció évi CXXII. törvény alapján a 19,2-19,2 15,1 prémium évek programmal kapcsolatos munkáltatói költségek megtérítése évi maradvány igénybevételeintézményi 453,5 453, saját bevételek túlteljesítése 8,4 8, átcsoportosítás kiemelt ok között , ,3 481, , ,0

7 2014. évben az eredeti kiadási és bevételi ok egyenlegében 482,6 millió forint öszszeggel kerültek megemelésre az alábbi hatáskörök szerinti megbontásban: Kormány hatáskörében: o 1,5 millió forint támogatási és kiadási növekedés a 371/2011.(XII.31.) Korm. rendeletben meghatározottak alapján fizetett bérkompenzáció fedezetére, o 19,2 millió forint támogatási és kiadási növekedés a évi CXXII tv. alapján a prémiumévek programmal kapcsolatos munkáltatói költségek megtérítésére. Irányítószervi hatáskörben: o az egyéb működési bevételek eseti jellegű (a szerződéses biztosítékok érvényesítéséből adódó) túlteljesítésének 4,7 millió forint összegű osítása miatt. Intézményi hatáskörben: o 457,2 millió forinttal, amelyből 453,5 millió forint a évi maradvány igénybevétele, a fennmaradó rész a munkáltatói lakáskölcsönök törlesztő részleteiből befolyt bevételek összege. Az - módosítások levezetése jogcímenként Megnevezés Kiadás Bevétel Támogatás évi CCXXX. törvény szerinti 8 089,7 20, ,7 Egyéb -változások jogcímenként évi intézményi maradvány igénybevétel 453,5 453,5 - - támogatási növekedés (prémiumévek 20,7-20,7 program, bérkompenzáció) - lakáskölcsön törlesztés, többletbevétel 8,4 8, ,3 481, ,4 Az ok teljesítésének levezetése kedvezményezettenként Megnevezés Kiadás Kiadásból működésre meghatározott feladatra Kedvezményezettek köre és száma saját intézmény (1 db) 7 534, ,3 - más fejezet intézménye 8,7 8,7 - magánszemély 0,9 0,9 - Összes kifizetés 7 543, ,9 -

8 Kiadások alakulása A főbb költségvetési kiadási ok és a felhasználásuk a következők szerint alakult: Teljesítés/ Kiemelt megnevezése Eredeti Módosított Teljesítés Személyi juttatások 5 281, , ,2 96,7% Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 1 444, , ,0 96,5% Dologi kiadások 1 146, ,4 741,4 66,2% Egyéb működési célú kiadások 2,0 37,6 33,1 88,0% Beruházások 178,9 726,5 308,5 42,5% Felújítások 36,0 42,1 37,3 88,6% Egyéb felhalmozási célú kiadások 0,0 2,1 1,4 66,7% Kiadások összesen 8 089, , ,9 88,0% A személyi juttatások kiadásai az eredeti hoz képest 242,1 millió forinttal alacsonyabb összegben teljesültek, részben a béren kívüli és egyéb személyi juttatások tervezettnél alacsonyabb összegű teljesítése, részben a külső személyi juttatások kötelezettségvállalásainak évre áthúzódó kifizetései miatt. A munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó teljesítése arányaiban követi a személyi juttatások alakulását. A dologi kiadások a eredeti hoz képest egyenlegében 405,5 millió forinttal alacsonyabb összegben teljesültek. Az alacsonyabb összegű teljesítést elsősorban a készletbeszerzések, a szolgáltatási díjak (kiemelten az informatikai szolgáltatások és a szakmai tevékenységet segítőszolgáltatások kiadásai), valamint az egyéb dologi kiadások között elszámolt, a fenti kiadási megtakarításokhoz kapcsolódó áfa ok alacsony teljesítése magyarázza. Az egyéb működési célú kiadásokból 23,2 millió forint a munkahelyvédelmi akciótervvel összefüggő költségvetési befizetésekhez, 8,2 millió forint az intézményi szabad működési maradvány elvonásához kapcsolódik. A felhalmozási célú kiadásokra az eredeti hoz képest 132,3 millió forinttal többet fordított az intézmény. A biztonsági szoftverbeszerzések, valamint azok licenceinek megújítása az ÁSZ-nál kezelt és tárolt adatok biztonságát (integritását, bizalmasságát és sértetlenségét) valósította meg. Az intézmény szoftverfejlesztésre összesen 120,5 millió forint összeget fordított, melyből meghatározó részt az MS Office licence, Lotus Domino/ Notes licencek megújítása és a katasztrófatűrő rendszer képviselt. A gépek, berendezések megújítása során évben megvalósult a forgóvillás beléptető rendszer és a video rögzítő rendszer kiépítése, sor került hordozható számítógépek (Notebook) cseréjére, szervergép cserére, háttértár, dokumentum kamera szkenner beszerzésre, valamint a távoli munkavégzés feltételeit biztosító RSA kulcs cserékre is. A támogatások alakulását befolyásoló tényezők Az ÁSZ irányítószervi támogatásának teljesítése az eredeti hoz képest 20,7 millió forinttal nőtt, a évi CXXII tv. alapján a prémiumévek programmal kapcsola-

9 tos munkáltatói költségek és a 371/2011.(XII.31.) Korm. rendeletben meghatározottak alapján fizetett bérkompenzáció megtérítésére kapott támogatások hatására. Bevételek alakulása Az ÁSZ feladatainak ellátására törvényileg jóváhagyott kiadási fedezetét 8 069,7 millió forint költségvetési támogatás és 20,0 millió forint saját bevételi biztosította. Teljesítés/ Kiemelt megnevezése Eredeti Módosított Teljesítés Működési bevételek 17,0 21,7 21,6 99,5% Felhalmozási bevételek 3,0 3,0 0,0 0,0% Felhalmozási célú átvett pénzeszközök - 3,7 3,7 100,0% Bevételek összesen 20,0 28,4 25,3 89,1% Központi, irányító szervi támogatás 8 069, , ,4 100,0% Előző évi maradványának igénybevétele - 453,5 453,5 100,0% Az eredeti ot az év közben végrehajtott módosítások összesen 482,6 millió forint összeggel növelték, így a kiadási és bevételi ok összege 8 572,3 millió forint öszszegre módosult, melyből: 453,5 millió forint a évi költségvetési maradvány igénybevétele, 19,2 millió forint a prémiumévek programmal kapcsolatos munkáltatói költségek megtérítése, 1,5 millió forint a 371/2011.(XII.31.) Korm. rendeletben meghatározottak alapján fizetett bérkompenzáció összege, 8,4 millió forint a saját bevételek túlteljesítése miatti -emelés összege. A működési bevételek az eredeti hoz képest 4,6 millió forinttal teljesültek túl, ami az egyéb működési bevételek közötti biztosítótól származó bevételek növekedésének, és a szerződéses biztosítékok érvényesítésének az eredménye. A felhalmozási bevételek 3,0 millió forint összegű kiesésének indoka, hogy az eredetileg betervezett, elhasználódott eszközök értékesítésére nem került sor. A felhalmozási célú átvett pénzeszközök a lakáskölcsönök visszatérüléséből realizálódtak évben. A rendelkezésre álló bevételi ok összességében biztosították a feladatok zavartalan ellátásához szükséges működési, üzemeltetési feltételeket. Fejezeti szinten évben a bevételek és kiadások különbözeteként keletkező maradvány összege 1 025,3 millió forint, amely maradvány teljes egészében az ÁSZ Gazdálkodó szervezeténél keletkezett.

10 A követelések változása a nyitó állományhoz viszonyítva Az Állami Számvevőszék követelésállománya az előző évhez képest 2,9 millió forinttal csökkent, meghatározó részben a munkáltatói lakáskölcsönök állományának csökkenése miatt. Intézményi követelés behajthatatlanság miatti leírására nem került sor. Személyi juttatások Az ÁSZ feladatainak teljesítésére az engedélyezett létszámkeret évben változatlanul 598 fő volt évben az átlagos statisztikai állományi létszáma 551 fő ez 5 fő csökkenés a évhez képest. A részmunkaidőben foglalkoztatottak száma 13 fő volt. A december 31-i munkajogi záró létszám 580 fő volt. A személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok alakulása: Kiemelt megnevezése Eredeti Teljesítés/ Módosított Teljesítés Személyi juttatás 5 281, , ,2 96,7% Munkaadókat terhelő járulékok 1 444, , ,0 96,5% Az ÁSZ személyi juttatásainak 5 281,3 millió forint összegű eredeti a 242,1 millió forinttal alacsonyabb összegben, 5 039,2 millió forinttal teljesült. A személyi juttatások át évközben: növelte: 15,1 millió forinttal a prémium évek programmal kapcsolatos pót, 1,2 millió forinttal a bérkompenzáció összege, csökkentette: 86,6 millió forinttal az intézményi hatáskörben végrehajtott, kiemelt ok közötti átcsoportosítások összege. A gazdálkodás során a személyi juttatások járulék fedezete biztosított volt, a személyi juttatásokkal arányos mértékben. Költségvetési maradvány A évben keletkezett intézményi költségvetési maradvány összege 453,5 millió forint volt. A maradvány 2014-ben történő felhasználásáról a nemzetgazdasági miniszter az NGM/25.346/2/2014. iktatószámú levelében az alábbiak szerint rendelkezett:

11 A kötelezettségvállalással terhelt maradványként kimutatott összeget jóváhagyta 444,8 millió forint összegben, melyből a meghiúsult kötelezettségvállalások öszszege összesen 29,3 millió forint további intézkedésig nem volt használható, A kötelezettségvállalással nem terhelt intézményi maradványból 8,7 millió forint felhasználásáról a korábbiakban részletezett kormányhatározatok rendelkeztek. Az intézménynél évben 1 025,3 millió forint költségvetési maradvány keletkezett. A maradványból 748,5 millió forint a megrendelt, de még ki nem fizetett beszerzések, megindított közbeszerzési eljárások alapján kötelezettségvállalással terhelt összeg, amelynek felhasználásra történő visszahagyását kérte az ÁSZ a Nemzetgazdasági Miniszternek címzett levelében. A kötelezettségvállalással nem terhelt maradvány 276,8 millió forint, amely a központi költségvetés részére felajánlásra került. A gazdálkodásra vonatkozó egyéb információk A gazdálkodás és a vagyonváltozás összefüggései Az ÁSZ költségvetésében felhalmozási kiadásokra 214,9 millió forint eredeti állt rendelkezésre, az okon a tényleges a felhasználás 347,2 millió forint volt. A felhalmozási keretek növelését elsődlegesen a évi maradványból felhalmozási kiadásokra történő igénybevétel tette lehetővé. Az intézmény az általa használt, az immateriális javak között nyilvántartott szoftver használati jogok megújítására és szoftverfejlesztésre összesen nettó 120,5 millió forintot fordított. Az ÁSZ informatikai eszközök beszerzésére nettó 54,8 millió forint, az egyéb tárgyi eszközökre nettó 60,0 millió forint kiadást teljesített. Az ingatlanokhoz kapcsolódó fejlesztések körében az ÁSZ a tulajdonában és használatában lévő ingatlanok fejlesztésére és felújítására nettó 37,1 millió forintot fordított. Az ingatlanok felújítására és fejlesztésére fordított kiadások iroda egyterűvé alakítási (Bécsi utca), nyílászáró csere (Apáczai utca), valamint biztonságtechnikai korszerűsítési (Lónyi utca, Apáczai utca) munkák elvégzését biztosították. Az elvégzett korszerűsítési munkák energiatakarékosabb üzemeltetést tettek lehetővé, és emelték az ingatlanok biztonságtechnikai színvonalát. A felhalmozási célú kiadásokhoz összesen 73,4 millió forint előzetesen felszámított általános forgalmi adó kifizetés kapcsolódott. Kiadások csökkentésére tett intézkedések hatása Az ÁSZ korábbi években megvalósított IP alapú telekommunikációs rendszerének fejlesztése által a munkatársak számára távoli elérésen keresztül biztosított a telefonálás lehetősége, ami 2014-ben már egész évben csökkentette a telekommunikációra fordított kiadásokat.

12 A nyomtatási, fénymásolási kiadások csökkentése érdekében 8 db multifunkcionális készülék került beszerzésre a korszerűtlen, kisteljesítményű nyomtatók, fénymásolók kiváltása érdekében. Az Apáczai utcai székház nyílászáró cseréje második ütemének végrehajtása az energia költségek tekintetében jelentett megtakarítást. A belföldi kiküldetési kiadások szállás díjának csökkentését a Bécsi utcai telephelyen történő ingatlanfejlesztés teszi lehetővé. A gazdálkodásra vonatkozó egyéb információk Az ÁSZ a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt-től vagyonkezelésbe, tulajdonosi joggyakorlásra átvett társasági részesedéssel nem rendelkezik. Az Állami Számvevőszék nonprofit gazdasági társaságokat, (köz-)alapítványokat, társadalmi szervezeteket, köztestületeket évben nem támogatott. Az ÁSZ kizárólag a saját munkatársai részére nyújtott kölcsönt lakásvásárlás, lakásépítés támogatására évben 1 fő részesült támogatásban, részére 0,9 millió forint került folyósításra az előző évben megtörtént engedélyezés alapján. Az ÁSZ letéti számlát nem kezel. Az ÁSZ az OTP-nél vezetett munkáltatói lakáskölcsön számla kivételével KESZ-en kívüli pénzforgalmat nem bonyolít. 2. Cím: Fejezeti kezelésű ok A Magyarország központi költségvetéséről szóló évi CCXXX. törvény fejezeti kezelésű ok címen eredeti ot nem tartalmazott. Előirányzatok teljesítésének levezetése Megnevezés évi tény eredeti törvényi évi tény 5/1 5/ %-ban Kiadás 216, ,2 153,2 70,7% 100,0% ebből személyi juttatás Bevétel Támogatás 153, Előirányzat-maradvány 216, ,2 153,2 70,7% 100,0% Létszám (fő) Az év során fejezeti szinten a kiadási ok összesen 153,2 millió forinttal emelkedtek az alábbiak szerint:

13 Előirányzat-módosítások levezetése Megnevezés Kiadás Bevétel Támogatás Kiadásból személyi juttatás évi CCXXX. törvény szerinti 0,0 0,0 0,0 0,0 Módosítások jogcímenként * évi maradvány igénybevételefejezeti 153,2 153, ,2 153,2 0,0 0,0 Előirányzat módosítások levezetése kedvezményezettenként Megnevezés Kiadás Bevétel Támogatás évi CCXXX. törvény szerinti 0,0 0,0 0,0 Módosítások kedvezményezettenként más fejezet intézményének o működésre - - Klebelsberg Intézményfenntartó Központ 153,2 153,2 - (2013. évi maradvány terhére) 153,2 153,2 0,0 A Magyarország évi központi költségvetéséről szóló évi CCIV. törvény módosításáról szóló évi XCII. törvény 7. -ával a költségvetési törvényben 24. (3) bekezdéseként beiktatott előírása értelmében az V. Állami Számvevőszék fejezetnél irányító szervi hatáskörben végrehajtott fejezeten belüli -átcsoportosítással június 30-áig 153,2 millió forint fejezeti tartalékot kellett létrehozni. A évi beszámolási időszak végéig a felhasználásra vonatkozó felhatalmazás nem történt, így a 153,2 millió forint fejezeti tartalék az ÁSZ fejezeti kezelésű ok kötelezettségvállalással nem terhelt maradványát képezte a költségvetési évben. A fejezeti tartalékon képződött szabad maradvány teljes összege évben az 1363/2014. (VI. 30.) Korm. határozat, és az 1423/2014. (VII. 28.) Korm. határozat végrehajtásaként a Klebelsberg Intézményfenntartó Központ részére került átutalásra. Előirányzatok teljesítésének levezetése kedvezményezettenként Megnevezés Kiadás Kiadásból működésre meghatározott feladatra Kedvezményezettek köre és száma más fejezet intézménye 153,2 153,2 - Összes kifizetés 153,2 153,2 -

14