Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft. Éves beszámoló

Átírás

1 Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft. Éves beszámoló

2 Tartalom Vezetői összefoglaló...2 Bevételek terv-tény összehasonlítása... 3 Költségek terv-tény összehasonlítása... 4 Eredményterv... 6 Mérleg... 7 Eredménykimutatás... 9 Kiegészítő melléklet...12 Üzleti jelentés...39 Közhasznúsági melléklet...42 Könyvvizsgálói jelentés

3 Vezetői összefoglaló A Nyíregyházi Állatpark ben igen jól teljesített, 435 ezer vendéget fogadtunk, elnyertük Európa legjobb állatkertje címet. A tervezett jegybevételünk eft forint volt, e felett teljesítettünk, a teljesítés eft. Legjobb évét zárta a Hotel Dzsungel, a park saját szállodája, illetve mind az erdei iskolai programok, mind a nyári Zoo Suli rendkívül sikeresen bonyolódott. Zoológiái szempontból a már említett Európai díjat annak köszönhetjük, hogy évről-évre javulnak a korszerű, Európai normáknak megfelelő tartási feltételek, a park gyakorlatilag önfenntartó, bár ben kaptunk egy 60 millió forintos támogatást a várostól. Újraválasztottak minket az Európai Állatkertek Szövetségének vezető testületébe, így a következő 3 évben is mi képviseljük Magyarországot. A park jelentős népszerűsége és a tavalyi rendkívül aktív médiajelenléte azt eredményezte, hogy nemcsak Sóstót, de Nyíregyházát is népszerűsítettük a magyar turisztikai gondolkodásban, ennek folyományaként a Sóstón működő cégek, vállalkozások mind profitálhattak. Megtörtént a mintegy 650 millióból felépült Viktória-Ház beüzemelése, folytatódott a park erdejének rekonstrukciója és nagy erőket fektettünk abba, hogy a ban felavatandó Andok Világa projekt minél sikeresebb legyen. A m érlegtétele k alakulása A mérlegtételek elemzésénél azt mondhatjuk, hogy az Állatpark vagyona szinten maradt, a mérlegfőösszeg a tavalyi eft-tal szemben 2015 év végére eft lett. Ennek fő oka, hogy az idén kisebb felújítások, beruházások történtek csak, nagyobb tétellel nem gyarapodott a vagyon. Az üzleti terv teljesítése A év a bevételek szempontjából jól alakult, az árbevételek összességében 103%-on teljesültek. Ez azt jelenti, hogy minden tevékenységünk a terveknek megfelelően alakult, a jegybevétel, csakúgy, mint a Hotel Dzsungel, vagy a táboroztatás bevétele, vagy a bérleti díjak. Az egyéb bevételek 130%-on teljesültek, viszont a pénzügyi műveletek bevételei jóval a tervezett alatt maradtak. Ez utóbbi oka, hogy a likviditási helyzetünk az év folyamán úgy alakult, hogy nem tudtunk lekötött betétekkel kamat bevételre szert tenni. Szerencsére a pénzügyi műveletek ráfordításai (fizetett kamatok) is kevesebbnek bizonyultak a vártnál. A költségek esetében szintén az üzleti terv mentén folytattuk gazdálkodásunkat, ez a szándékunk kisebb eltérésekkel sikerült is. Az anyagjellegű költségek 102%-os, az igénybevett szolgáltatások 107%- os, valamint a személyi jellegű kifizetések 101%-os teljesítése arra utal, hogy a terveknek megfelelően gazdálkodtunk. Az vagyonkezelésre/üzem eltetésre átvett vagyon hasznosítása A Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzatától kezelésre, üzemeltetésre átvett eszközök hasznosítása a két fél között korábban született vagyonkezelési- és a áprilisában született közszolgáltatási szerződésben foglaltaknak megfelelően valósult meg, az eszközöket az Állatpark a szerződésekben meghatározott célok érdekében használta azokat. 2

4 Bevételek terv-té n y összehaso nlítása adatok eft-ban Megnevezés 2015.terv 2015.tény Teljesítés % Értékesítés nettó árbevétele % Jegybevétel % Bérleti díj % Zoo Suli % Szálloda bevétel % Egyéb árbevétel % Egyéb bevételek % Pénzügyi műveletek bevételei % Kamatbevételek % Bevételek összesen % 3

5 Költségek terv-té n y ö sszehaso nlítása adatok eft-ban terv tény Teljesítés % Állatpark Hotel Zoo suli Összesen Állatpark Hotel Zoo suli Összesen Takarmányok % Munka- és védőruha % Karbantartási anyag % Egyéb anyagok % Irodaszer % Tisztítószer % Tüzelő- hajtó, kenőanyag % Védőital % Gyógyszer % Áram díj % Gázdíj % Víz- és csatornadíj % Egyéb anyagköltség (berendezések, % felszerelések) Anyagköltség összesen % Külföldi kiküldetés % Szemétszállítás % Fuvarozás, rakodás, szállítás % Javítás, karbantartás % Postaköltség % Telefondíj % 4

6 Könyvvizsgálat % Szakkönyv, folyóirat % Hirdetés, reklám, saját kiadvány % Vagyonvédelem % Tagsági díjak % Állatorvosi díj % Jogi szolgáltatás % Egyéb igénybevett szolgáltatás % Egyéb szolgáltatási költség % Igénybevett szolgáltatások összesen % Biztosítási díjak % Egyéb (hatósági díjak, bankköltség) % Egyéb szolgáltatások összesen p % Anyagjellegű költségek összesen % Bérköltségek % Jutalom, prémium % Tisztségviselők díjazása % Egyéb személyi jellegű kifizetések % Bérjárulékok % Személyi jellegű kifizetések összesen % Értékcsökkenési leírás % Egyéb ráfordítások o % Pénzügyi műveletek ráfordításai % 5

7 Ered m ényterv terv tény Teljesítés 1000HUF % 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele % 1. Értékesítés nettó árbevétele ( sor) % II. Aktivált saját teljesítmények értéke ( % sor) III. Egyéb bevételek % Ilii III. sorból: visszaírt értékvesztés - - 0% 05. Anyagköltség % 06. Igénybevett szolgáltatások értéke % 07. Egyéb szolgáltatások értéke % IV. Anyagjellegű ráfordítások ( sorok) % 10. Bérköltség % 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések % 12. Bérjárulékok % V. Személyi jellegű ráfordítások ( sorok) % VI. Értékcsökkenési leírás % VII. Egyéb ráfordítások % VII. sorból: értékvesztés % A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE % (I+II+IIM V-V-VI-VII. sor) 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei % 17. sorból: értékelési különbözet - 0% VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ( sorok) % 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások % 19. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott - - 0% IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai ( % sor) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX. sor) % C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+-A+-B % sor) X. Rendkívüli bevételek % XI. Rendkívüli ráfordítások - 0% D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI. sor) % E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+-C+-D. sor) % XII. Adófizetési kötelezettség % F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E-XII. sor) % G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+-F sor) % 6

8 Mérleg 1000HUF Előző év Tárgyév _... ESZKÖZÖK (aktívák) A. Befektetett eszközök A.I. Immateriális javak A.1.4. Szellemi termékek A.II. Tárgyi eszközök A.ll.l. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok A.II.2. Műszaki berendezések, gépek, járművek A.II.3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek A.II.4. Tenyészállatok A.II.5. Beruházások, felújítások A.II.6. Beruházásokra adott előlegek A.III. Befektetett pénzügyi eszközök A.III.3. Egyéb tartós részesedés B. Forgóeszközök B.l. Készletek B.l.l. Anyagok B.l.6. Készletekre adott előlegek B.ll. Követelések B.ll.l. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők) B.ll.5. Egyéb követelések B.lll. Értékpapírok 0 0 B.IV. Pénzeszközök B.IV.l. Pénztár, csekkek B.IV.2. Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások C.2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

9 1000HUF Előző év Tárgyév FORRÁSOK (passzívák) D. Saját tőke D.l. Jegyzett tőke D.ll. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0 0 D.lll. Tőketartalék D.IV. Eredménytartalék D.V. Lekötött tartalék 0 0 D.VI. Értékelési tartalék 0 0 D.VII. Mérleg szerinti eredmény E. Céltartalékok 0 0 F. Kötelezettségek F.l. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 F.ll. Hosszú lejáratú kötelezettségek F.II.4. Beruházási és fejlesztési hitelek F.ll.5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek F.ll.8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek F.lll. Rövid lejáratú kötelezettségek F.lll.l. Rövid lejáratú kölcsönök F.lll.1.a. - ebből: az átváltoztatható és átváltozó kötvények 0 0 F.lll.2. Rövid lejáratú hitelek F.lll.4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) F.III.8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások G.l. Bevételek passzív időbeli elhatárolása G.2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

10 Eredm énykim utatás Alaptevékenység Vállalkozási tevékenység Összesen 1000HUF Előző év Tárgyév Előző év Tárgyév Előző év Tárgyév 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele i. Értékesítés nettó árbevétele ( sor) II. Aktivált saját teljesítmények értéke ( sor) III. Egyéb bevételek Ill.a. ebből: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások ( sorok) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások ( sorok) VI. Értékcsökkenési leírás

11 ... _ :,:; v Alaptevé kenység Vállalkozási tevékenység Össz esen ~ HUF Előző év Tárgyév Előző év Tárgyév Előző év Tárgyév VII. Egyéb ráfordítások Vll.a. ebből: értékvesztés A.. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+II+IIM V-V-VI-VII. sor) ' :. y Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek a. ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei a. ebből: értékelési különbözet VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ( sorok) Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások a. ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai ( sor) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIll-IX. sor) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY {+-A+-B. sor) 4 ' - " " ' v.; * *', - - *"*"< : X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI. sor)

12 Alaptevé kenység Vállalkozási tevékenység Össz esen.ori_,.. lr. ÍOOOHUF Előző év Tárgyév Előző év Tárgyév Előző év Tárgyév p E- ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+-C+-D. sor) XII. Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY {+-E-XU. sor) e. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+-F sor)

13 Kiegészítő melléklet 1. Általános inform ációk a beszám olóhoz 1.1. A gazdálkodó bem utatása A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft évben alakult. Létrehozásának célja, hogy az erőforrások fejlesztésével, bővítésével, a működés optimalizálásával a piaci részesedés növekedjen, a jövedelmezőség megfelelő szintű legyen, a vagyon gyarapodjon. A beszámolási időszakban olyan jelentős szervezeti változás nem ment végbe, amely kihatással lett volna a stratégiára vagy a számviteli politikára, illetőleg a valós és megbízható összkép szempontjából lényeges. A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a beszámolási időszakban rendszeres gazdasági tevékenységet székhelyén kívül nem folytatott, telephelye illetőleg fióktelepe nincs Befolyás kapcsolt vállalkozásokban Leányvállalatok A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a fordulónapon egyetlen olyan vállalkozásban sem bírt döntő befolyással, amely a számviteli előírások szerint leányvállalatának minősül. Közös vezetésű vállalkozások A gazdálkodó a fordulónapon egyetlen olyan vállalkozásban sem bírt befolyással, amely a számviteli előírások szerint közös vezetésű vállalkozásnak minősül. Társult vállalkozások A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a fordulónapon egyetlen olyan vállalkozásban sem bírt mértékadó befolyással, amely a számviteli előírások szerint társult vállalkozásnak minősül. Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások A gazdálkodó a fordulónapon részesedéssel bír a Nyírség Turizmusáért Egyesület-ben. Többségi befolyás gazdasági társaságban A gazdálkodó a fordulónapon egyetlen ellenőrzött társaságban sem rendelkezett többségi befolyással. Minősített többséget biztosító befolyás gazdasági társaságban A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a fordulónapon egyetlen ellenőrzött társaságban sem rendelkezett minősített többséget biztosító befolyással Ellenőrzött társaság irányítói Konszolidálásba bevonás A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a fordulónapon nem minősült sem leányvállalatnak, sem közös vezetésű vállalkozásnak, sem társult vállalkozásnak, így konszolidálásba semmilyen módon nem került bevonásra. 12

14 1.4. Az üzleti évi gazdálkodás körülm ényei Jelen beszámoló a január december 31. időszakot öleli fel, a mérleg fordulónapja december 31. Az általános üzleti környezet - különösen az elhúzódó globális pénzügyi- és gazdasági válság és annak hatásai - a tárgyévben nem volt kedvező, a gazdálkodás összességében kedvezőtlen piaci körülmények között zajlott. A mérlegkészítés napjáig a vállalkozás folytatásának ellentmondó tényező, körülmény nem állt fenn, a Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a belátható jövőben is fenn tudja tartani működését, folytatni tudja tevékenységét, nem várható a működés beszüntetése vagy jelentős csökkenése A beszám oló közrem űködői A beszámoló elkészítésével, a számviteli feladatok irányításával megbízott személy mérlegképes könyvelői képesítéssel bír, a nyilvántartásba vételt végző szervezet által vezetett könyvviteli szolgáltatást végzők nyilvántartásában szerepel, a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel (igazolvánnyal) rendelkezik. A beszámoló elkészítéséért felelős személy neve, címe, regisztrálási száma: Hók József 4400 Nyíregyháza, Toldi u.64, regisztrálási száma: A beszámoló aláírója A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft. számviteli beszámolóját (a mérleget, az eredménykimutatást és a kiegészítő mellékletet) a hely és a kelet feltüntetésével a Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft képviseletére jogosult alábbi személy köteles aláírni (név, lakcím): Gajdos László ügyvezető igazgató 4400 Nyíregyháza, Ér u.20 sz. A gazdálkodási formához előírt, vagy más jogszabályi kötelezettség alapján a tárgyévi beszámoló szabályszerűségét, megbízhatóságát és valódiságát könyvvizsgáló ellenőrizte. A beszámolót hitelesítő könyvvizsgáló megbízásának jellemzői, neve, címe és kamarai tagsági száma: Kijelölt könyvvizsgálóként megnevezett: Dankó Tibor 4400 Nyíregyháza, Gém u. 41. Kamarai nyilv. száma: Név: i.w.t. Kft. Cím : 4400 N yíregyháza, A ra n y János u. 8.4/12. Tagsági igazolvány száma:

15 1.6. Beszám oló nyilvánossága A számviteli beszámoló és az ahhoz kapcsolódó kiegészítő információk, jelentések a jogszabályok által előírt nyilvánosságon túl a székhelyen is mindenki számára megtekinthetők. A székhely pontos címe: 4431 Nyíregyháza-Sóstófüdő, 15010/2 hrsz állat és növ.kert 2. A szám viteli politika alkalmazása 2.1. A könyvvezetés módja A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft könyveit magyar nyelven, a kettős könyvvitel elvei és szabályai szerint vezeti. A számviteli információs rendszer kialakítása és működtetése, a beszámoló összeállítása az erre kijelölt belső szerv feladata A könyvvezetés és a beszámoló pénzneme A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre Alkalm azott szám viteli szabályok Jelen beszámoló a hatályos magyar számviteli előírások és a Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft kialakított számviteli politikája szerint került összeállításra, a törvény előírásaitól való eltérésre okot adó körülmény nem merült fel A szám viteli politika tá rgyévi változása A tárgyévben a Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft számviteli politikájában olyan változás nem történt, amely a valós és megbízható kép megítélését érdemben befolyásolta volna Beszám oló választott form ája és típusa A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a tárgyidőszakra az előző üzleti évhez hasonlóan éves beszámolót készít. Az eredmény megállapításának választott módja az előző üzleti évhez hasonlóan: Összköltség eljárás. A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft az előző üzleti évhez hasonlóan a beszámolóban mind a mérleget mind az eredménykimutatást 'A 1változatban állította össze. A magyar számviteli szabályok szerint jelen számviteli beszámoló csak magyar nyelven került összeállításra. Ezen előírás alapján a magyar és az arról fordított idegen nyelvű szöveg eltérő értelmezése esetén a magyar nyelvű szöveg az irányadó Üzleti jelentés A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a számviteli beszámolóval összhangban a hatályos előírásoknak megfelelő tartalommal üzleti jelentést is készít, melynek nyilvánosságát az előírásoknak megfelelően biztosítja Jelentős összegű hibák értelm ezése Jelentős összegűnek minősül az üzleti évben feltárt, egy üzleti évre vonatkozó hibák hatása, ha a saját tőke változásai abszolút értékének együttes összege a vizsgált üzleti évre készített beszámoló eredeti mérlegfőösszegének 2%-át, de legalább az 1 MFt, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladja. 14

16 Ebben az esetben a feltárt hibák hatása a tárgyévi beszámolóban nem a tárgyévi adatok között, hanem elkülönítetten, előző évek módosításaként kerül bemutatásra Jelentős összegű különbözetek értelm ezése Amennyiben a számviteli politika más része eltérően nem rendelkezik, úgy az egyes tételek esetében jelentős összegnek a 100 EFt-ot, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladó összeg minősül. A fogalom alkalmazása az előző üzleti évhez képest nem változott Jelentős összhatás értelm ezése Amennyiben a számviteli politika más része eltérően nem rendelkezik, úgy a tételenként nem jelentős különbözeteket is figyelembe kell venni, ha a különbözetek összhatása által valamely mérleg- vagy eredménykimutatás sor értéke 1 MFt-ot, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladó értékben változik. A fogalom alkalmazása az előző üzleti évhez képest nem változott Devizás tételek értékelése Alkalmazott devizaárfolyam A beszámoló devizanemétől eltérő pénzértékre szóló, vagy idegen deviza alapú eszközök és kötelezettségek, - kivéve a beszámoló devizaneméért vásárolt valutát, devizát - valamint bevételek és ráfordítások értékének meghatározása egységesen - a jogszabály által megengedett kivételekkel a számviteli politikában rögzített módon való eltéréssel - a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon történik. Devizás értékelés változása A devizás tételek értékelése az előző üzleti évhez képest - a jogszabályi előírások változásainak hatásain túl - nem változott Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenési leírás módja Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése - az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével - általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik. Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Az értékcsökkenési leírás elszámolására - mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikákban - negyedévente kerül sor, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely a kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolás az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik. Kisértékű eszközök értékcsökkenési leírása A 100 EFt, vagy ennek megfelelő devizaösszeg alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavétel időszakának záró napján értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell. Nem jelentős maradványérték 15

17 A maradványérték nulla összeggel vehető figyelembe az értékcsökkenési leírás tervezése során, ha az eszköz hasznos élettartama végén várhatóan realizálható értéke valószínűsíthetően nem haladja meg a 100 EFt-ot, vagy az ennek megfelelő devizaösszeget. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása szempontjából a könyv szerinti érték akkor haladja meg jelentősen a piaci értéket, ha az egyes tételek esetében a különbözet meghaladja a 100 EFt-ot, vagy az ennek megfelelő devizaösszeget. Értékcsökkenési leírás elszámolásának változása Az értékcsökkenési leírás elszámolásának módjában, az alkalmazott eljárásokban a jogszabályi változásokon túl, saját hatáskörben meghozott számvitelpolitikai döntések miatt további változások az előző üzleti évhez képest nem történtek Értékhelyesbítések alkalmazása A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft az értékhelyesbítés lehetőségével nem kíván élni, így a mérlegben sem értékhelyesbítés, sem értékhelyesbítés értékelési tartaléka nem szerepel Valós értéken történő értékelés A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a valós értéken történő értékelés lehetőségével nem kíván élni, így a mérlegben ehhez kapcsolódóan sem értékelési különbözet, sem valós értékelés értékelési tartaléka nem szerepel, az eredménykimutatás ehhez kapcsolódóan értékelési különbözeiét nem tartalmaz Alapítás-átszervezés költségei Az alapítás-átszervezés költségei nem kerülnek aktiválásra az immateriális javak között, azok - az előző üzleti évhez hasonlóan - a tárgyidőszakban költségként számolandók el Kísérleti fejlesztés aktiválása A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a kísérleti fejlesztés költségei aktiválásának lehetőségével nem kíván élni, azokat - az előző üzleti évhez hasonlóan - minden esetben a tárgyidőszak költségei között számolja el Vásárolt készletek értékelése A vásárolt készletek - az előző üzleti évhez hasonlóan - a mérlegben a tényleges bekerülési értékben jelennek meg Saját term elésű készletek értékelése A saját termelésű készletek a mérlegben - az előző üzleti évhez hasonlóan - az egyedi tényleges előállítási értéken (közvetlen önköltségen) jelennek meg Céltartalék-képzés szabályai A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft garanciális és egyéb kötelezettségekre, várható jövőbeni költségekre céltartalékot nem képez, mert azok nem jelentősek. 16

18 2.19. Ki nem em elt tételek értékelése Az előzőekben ki nem emelt mérlegtételek az általános szabályok szerint kerültek értékelésre, az értékelésben a jogszabályi változásokon túl, saját hatáskörben meghozott számvitelpolitikai döntések miatt módosítás nem történt Értékelési szabályok más változásai A számviteli politika más, az alkalmazott értékelési elveket és eljárásokat meghatározó elemeiben a jogszabályi változásokon túl, saját hatáskörben meghozott számvitelpolitikai döntések miatt jelentős módosítás nem történt Leltározási szabályok Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak megfelelően történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak Pénzkezelési szabályok A pénzkezelés a számviteli politika részeként kialakított pénzkezelési szabályzatban előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további inform ációk A közhasznú jogállás alapján közzéteendő kiegészítő információk, az üzleti évben végzett főbb tevékenységek és programok az alábbiak: A támogatásokra vonatkozóan közlendő adatok a kiegészítő melléklet Bevételek fejezetében kerülnek bemutatásra. 3. Elemzések 3.1. Ad atok változása M R 1000HUF Előző időszak Tárgyidőszak Abszolút változás ESZKÖZÖK (aktívák) A A. Befektetett eszközök... :... ' ' A.I. Immateriális javak A.II. Tárgyi eszközök A.III. Befektetett pénzügyi eszközök B. Forgóeszközök B.I. Készletek B.ll. Követelések B.lll. Értékpapírok

19 1000HUF Előző időszak Tárgyidőszak Abszolút változás B.IV. Pénzeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN FORRÁSOK (passzívák) D. Saját tőke D.I. Jegyzett tőke D.ll. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) D. 1II. Tőketartalék D.IV. Eredménytartalék D.V. Lekötött tartalék D.VI. Értékelési tartalék D.VII. Mérleg szerinti eredmény E. Céltartalékok F. Kötelezettségek F.I. Hátrasorolt kötelezettségek F.ll. Hosszú lejáratú kötelezettségek F.lll. Rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN ; V HUF Előző időszak Tárgyidőszak Változás %- bán 1. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek IV. Anyagjellegű ráfordítások

20 1000HUF Előző időszak Tárgyidőszak Változás %- V. Személyi jellegű ráfordítások bán VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE VIII. Pénzügyi műveletek bevételei IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY : ; - '. ' :: >. ' ' ' '... ; X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY : XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY tflp í 4> ' M érlegtételek megoszlása ; < ^.. Eszközök (adatok %-ban) Előző időszak Tárgyidőszak Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök Készletek Követelések

21 Eszközök (adatok %-ban) Előző időszak Tárgyidőszak Értékpapírok Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Források (adatok %-ban), vu# 7-v, Előző időszak Tárgyidőszak Saját tőke Jegyzett tőke Jegyzett, de be nem fizetett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalékok Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK ÖSSZESEN :... : ' ' :.. ' Vagyoni helyzet A tárgyi eszközök és immateriális javak nettó értéke (használhatósági foka) az előző évben a bruttó érték 88.4 %-át, a tárgyévben 87.8 %-át tette ki. A tárgyévben beszerzett tárgyi eszközök és immateriális javak bruttó értéke és a tárgyévben elszámolt terv szerinti amortizáció aránya 2.1:1. 20

22 A befektetett eszközök záró állományát a saját tőke az előző évben 17.2 %-ban, a tárgyévben 19.5 %- bán fedezte. A készletek finanszírozására az előző évben 6,436.8 %-ban, a tárgyévben 6,103.4 %-ban a saját tőke nyújtott fedezetet. A készletek forgási sebessége (az egy naptári napra jutó árbevételhez viszonyítva) az előző évben 4.5 nap, a tárgyévben 5.0 nap volt. A vevőállomány átlagos futamideje (az egy naptári napra jutó árbevételhez viszonyítva) az előző évben 1.3 nap, a tárgyévben 0.8 nap volt. A saját tőke az előző évhez képest 83,892 EFt értékkel, 15.0 %-kal növekedett. A saját tőkén belül a jegyzett tőke az előző évhez képest nem változott. A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft saját tőke aránya az összes forráson belül az előző évben 17.0 %, a tárgyévben 19.6 %. A gazdálkodó tőkeerőssége nőtt. A kötelezettségek az előző évben a saját tőke 53.9 %-át, a tárgyévben 26.0 %-át tették ki. A tőkeszerkezet az előző évhez képest javult. A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft kötelezettségei az előző évhez képest 134,284 EFt értékkel, 44.5 %-kal csökkentek. Ezen belül a rövid lejáratú kötelezettségek aránya 58.8 %-ról 32.2 %-ra csökkent Likviditás és fizetőképesség A pénzeszközök állománya 3,812 EFt értékkel, 49.8 %-kal növekedett. A rövid távú likviditást jellemző likviditási gyorsráta (a követelések, az értékpapírok, a pénzeszközök együttes értékének a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyított aránya) értéke az előző évben 0.15, a tárgyévben 0.33 volt. A gazdálkodás rövid távú finanszírozása nem megfelelően biztosított. A rövid távú likviditást befolyásoló eszközök aránya az összes eszközön belül az előző évben 0.8 %, a tárgyévben 0.5 % volt. A hosszú távú likviditási ráta (a forgóeszközöknek a kötelezettségekhez viszonyított aránya) az előző évben 0.12, a tárgyévben 0.17 volt. A hosszú távú likviditás javult. A kinnlevőség realizálásával a kötelezettségek 3.6 %-a teljesíthető. A fordulónapon a likvid eszközök (követelések, értékpapírok, pénzeszközök) 10.5 %-ban fedezték a kötelezettségeket. Amennyiben az összes kötelezettség kizárólag árbevételből kerülne kiegyenlítésre, úgy erre 80 napi árbevétel nyújtana fedezetet Jövedelm ezőség A gazdálkodó összes, teljes naptári évre számított bevétele az előző évben 740,139 EFt, a tárgyévben 876,566 EFt volt. Az összes bevétel az előző évhez képest 136,427 EFt értékkel, 18.4 %-kal növekedett. A gazdálkodó teljes naptári évre számított árbevétele az előző évben 698,721 EFt, a tárgyévben 763,440 EFt volt. Az árbevétel az előző évhez képest 64,719 EFt értékkel, 9.3 %-kal növekedett. Az adózott eredmény az előző évben a mérlegfőösszeg 0.6 %-át, a tárgyévben a 2.6 %-át teszi ki. 21

23 Az adózott eredmény és a jegyzett tőke aránya (a jegyzett tőke hozama) az előző évben %, a tárgyévben 2,796.4 % volt. Az adózott eredmény és a saját tőke aránya az előző évben 3.3 %, a tárgyévben 13.0 % volt. Ezer forint árbevételre jutó adózott eredmény az előző évben 27 Ft, a tárgyévben 110 Ft volt. Az összes bevétel minden ezer forintjára az előző évben 25 Ft, a tárgyévben 96 Ft adózott eredmény jutott. A befektetett eszközök nettó értékének minden ezer forintjára az előző évben 6 Ft, a tárgyévben 25 Ft adózott eredmény jutott. Ezer forint személyi jellegű ráfordításra jutó adózott eredmény az előző évben 57 Ft, a tárgyévben 238 Ft volt. A működés egy naptári napjára jutó árbevétel az előző évben 1,914 EFt, a tárgyévben 2,092 EFt volt. A mérleg szerinti eredmény az előző évben 18,530 EFt, a tárgyévben 83,892 EFt volt. Az előző évhez képest a mérleg szerinti eredmény 65,362 EFt értékkel növekedett C ash-flow í - íj Cash flow-kim utatás (Szvt. 7. mell.) Megnevezés (1000HUF). - Előző időszak Vj&S»f-'é-*f?*\ní.-i ií Tárgyidőszak I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow l-13.sorok) Adózás előtti eredmény (+-) Elszámolt amortizáció (+) Elszámolt értékvesztés és visszaírás (+-) Céltartalék képzés és felhasználás különbözete (+-) Befektetett eszközök értékesítésének eredménye (nyereség -, veszteség +) Szállítói kötelezettség változása (+-) Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása (+-) Passzív időbeli elhatárolás változása (+-) Vevőkövetelés változása (+-) Forgóeszközök (vevőköv. és pénzeszköz nélkül) változása (+-)

24 Megnevezés (1000HUF) Előző időszak Tárgyidőszak 11 Aktív időbeli elhatárolás változása (+-) Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) (-) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés (-) 0 0 II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow sor) Befektetett eszközök beszerzése (-) Befektetett eszközök eladása (+) Kapott osztalék, részesedés (+) 0 0 III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, sor) o Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele (+) Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele (+) Fiitel és kölcsön felvétele (+) Flosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elh. bankbetétek törlesztése, megszűnt., bevált.(+) Véglegesen kapott pénzeszköz (+) Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) (-) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése (-) Hitel és kölcsön törlesztése és visszafizetése (-) Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek (-) Véglegesen átadott pénzeszköz (-) Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása (+-) 0 0 IV Pénzeszközök változása (l+ll+lll. sorok) ' :... i ---, : t :>y. &<.M ' f-d h AiJ.r \ '" V '~ 23

25 4. M érleghez kapcsolódó kiegészítések 4.1. Előző évek m ódosítása A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés semmiféle hibát nem tárt fel, a mérleg korábbi időszakra vonatkozó korrekciókat nem tartalmaz Sajátos tételbesorolások A mérlegben olyan tétel nem szerepel, amely több sorban is elhelyezhető lenne, és sajátos besorolása bemutatást kívánna Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft mérlegében az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adatával. Tétel átsorolások A mérlegben az előző üzleti évhez képest - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - az egyes eszközök és kötelezettségek minősítése saját hatáskörben meghozott számvitelpolitikai döntések miatt nem változott. Értékelési elvek változása Az előző üzleti év mérlegkészítésénél alkalmazott értékelési elvek - a jogszabályi előírások változásain túl - nem változtak A m érleg tagolása Összevont tételek a mérlegben A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a mérleg arab számmal jelzett tételei összevonásának lehetőségével a tárgyévben nem élt. Új tételek a mérlegben A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új mérlegtételek nem szerepelnek. Tételek továbbtagolása a mérlegben A mérleg tételei továbbtagolásának lehetőségével a Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a tárgyidőszakban nem élt Valós értéken történő értékelés bemutatása Pénzügyi instrumentumok A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft pénzügyi instrumentumait sem az előző évben, sem a tárgyévben valós értéken történő értékelés címen nem értékelte át. Piaci érték (jelenérték) meghatározása Tekintettel arra, hogy a Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a valós értéken történő értékelés lehetőségével nem élt, így a piaci érték (jelenérték) meghatározásának módját nem határozta meg. Valós értékelés értékelési különbözetei 24

26 A beszámolóban valós értéken történő értékelés értékelési különbözete egyetlen pénzügyi instrumentum esetében sem szerepel. Valós értékelés értékelési tartalékai A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a valós értéken történő értékelés lehetőségével nem élt, így a saját tőkében e címen értékelési tartalék nem szerepel. Származékos ügyletek bemutatása A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft - mivel a valós értéken történő értékelés lehetőségével nem élt - származékos ügyletei bemutatására nem kötelezett. Fedezeti ügyletek hatékonysága A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft - mivel a valós értéken történő értékelés lehetőségével nem élt - fedezeti ügyletei hatékonyságának bemutatására nem kötelezett M érlegen kívüli tételek N yitott határidős, opciós és swap ügyletek A gazdálkodónak a mérlegben nem látszó, a mérleg fordulónapjáig le nem zárt ügyletek miatti függő, vagy biztos (jövőbeni) kötelezettsége nincs. Nem látszó jövőbeni fizetési kötelezettségek Olyan, a mérlegben meg nem jelenő pénzügyi kötelezettség, amely a pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentőséggel bír, a fordulónapon nem volt. Egyéb lényeges mérlegen kívüli tételek A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft pénzügyi helyzetének megítéléséhez szükséges, lényeges kockázatot vagy előnyt jelentő - mérlegen kívüli vagy a mérlegben nem szereplő további, a számviteli törvény által külön bemutatni nem rendelt, de bemutatást kívánó - tételek és megállapodások nincsenek Befektetett eszközök Bruttó érték alakulása Az immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Bruttó érték alakulása Mérlegtétel (1000HUF) Nyitó Növekedés Csökkenés változásból átsorolás Záró Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok

27 Mérlegtétel (1000HUF) Nyitó Növekedés Csökkenés változásból átsorolás Záró Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak összesen ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök összesen ' ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú Halmozott értékcsökkenés alakulása Az immateriális javak, tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Halmozott értékcsökkenés alakulása Mérlegtétel (1000HUF) - Nyitó Növekedés Csökkenés változásból átsorolás Záró Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok

28 Mérlegtétel (1000HUF) Nyitó Növekedés Csökkenés változásból átsorolás Záró Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javak összesen ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú Ingatlanok és jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Tárgyi eszközök összesen : : ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú Terv szerinti értékcsökkenés alakulása A tárgyévi terv szerinti értékcsökkenési leírás megoszlását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Tárgyévi terv szerinti értékcsökkenés Mérlegtétel (1000HUF) Lineáris Degresszív Telj.arány Egyéb Összesen Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javak összesen

29 Mérlegtétel (1000HUF) Lineáris Degresszív Telj.arány Egyéb Összesen ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Tárgyi eszközök összesen ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú Terven felüli értékcsökkenés A tárgyévben terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolására vagy annak visszaírására nem került sor. Értékcsökkenési leírás utólagos módosítása A terv szerint elszámolásra kerülő értékcsökkenés megváltoztatására a tárgyidőszakban nem került sor. Értékcsökkenési leírás újbóli megállapítása Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása vagy annak visszaírása kapcsán a beszámolási időszakban terv szerinti értékcsökkenési leírás ismételt megállapítására egyetlen eszköz esetében sem került sor. Befektetett pénzügyi eszközök értékvesztései A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft mérlegében a befektetett pénzügyi eszközökhöz kapcsolódóan nyilvántartott értékvesztés sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben nem szerepel, ilyen címen visszaírásra nem került sor. Befektetett pénzügyi eszközök valós értéke A mérlegben megjelenő befektetett pénzügyi eszközök könyv szerinti értéke az egyes tételek esetében a fordulónapi valós értéket nem haladja meg jelentősen. Tartósan adott kölcsönök kapcsolt vállalkozásokban A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokban tartósan adott kölcsön jogcímen követelés nem állt fenn Forgóeszközök A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft mérlegében a készletekhez kapcsolódóan nyilvántartott értékvesztés sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben nem szerepel, ilyen címen visszaírásra nem került sor. 28

30 Követelések alakulása A követelések és a kapcsolódó értékvesztések alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Követelések értékelése Jogcím (1000HUF) Eredeti Könyvszerinti Tárgyidőszaki értékvesztés Halmozott érték érték elszámolás vissza írás értékvesztés Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések összesen : : - ; : Követelések kapcsolt vállalkozásokban A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelés nem állt fenn. Forgatási célú értékpapírok értékvesztései A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft mérlegében a forgatási célú értékpapírokhoz kapcsolódóan nyilvántartott értékvesztés sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben nem szerepel, ilyen címen visszaírásra nem került sor. Hátrasorolt eszközök A mérlegben olyan követelés vagy hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, amely az adósnál vagy a kibocsátónál hátrasorolt kötelezettségnek minősül, sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolásai A mérlegben bevétel aktív időbeli elhatárolása sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel. Elhatárolt költségek és ráfordítások Az aktív időbeli elhatárolásként kimutatott költségek, ráfordítások egyes tételei nem jelentősek. Halasztott ráfordítások 29

31 A mérlegben aktív időbeli elhatárolásként kimutatott halasztott ráfordítások sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepelnek Saját tőke Saját tőke változása A saját tőke elemeinek tárgyévi változásai, valamint a változások okai az alábbiak: Saját tőke alakulása Tőkeelem 1000HUF Előző időszak Tárgyidőszak Változás Jegyzett tőke Jegyzett, de be nem fizetett tőke 0 0 Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék 0 0 Értékelési tartalék 0 0 Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Jegyzett tőke alakulása A jegyzett tőke a tárgyidőszakban nem változott. Kapcsolt vállalkozások által jegyzett tőke A jegyzett tőke kapcsolt vállalkozások által jegyzett összeget nem tartalmaz. Jegyzett, de be nem fizetett tőke A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft beszámolójában jegyzett, de be nem fizetett tőke nem szerepel. Lekötött tartalék jogcímei A mérlegben lekötött tartalék nem jelenik meg. Értékhelyesbítések alakulása A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a tárgyévben nem élt az értékhelyesbítés lehetőségével, nyilvántartott értékhelyesbítése nincs. Tőkemegfelelés A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft fordulónapi saját tőkéje a jogszabályokban előírt tőkekövetelményeknek mindenben eleget tesz, a vállalkozás folytatásához megfelelő fedezetet biztosít. 30

32 4.11. Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokkal szembeni hátrasorolt kötelezettség nem állt fenn. Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek A mérlegben kimutatott kötelezettségek közül azon kötelezettségeket mutatja be az alábbi táblázat, amelyek hátralévő futamideje több mint öt év: Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek Jogcím Hátralévő futamidő(év) Összeg (1000HUF) Unicredit Bank beruházási hitel Összesen: Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokkal szemben tartós kötelezettség nem állt fenn. Hosszú lejáratú kötelezettségek - kezelésbe vett eszközökre A mérlegben törvényi rendelkezés illetve felhatalmazás alapján kezelésbe vett, az állami vagy önkormányzati vagyon részét képező eszköz nem szerepel, így ahhoz kapcsolódóan egyéb hosszú lejáratú kötelezettség sem került kimutatásra. Kötelezettségek átsorolása A tárgyévben a hosszú lejáratú kötelezettségeknek a fordulónapot követő egy éven belül esedékes törlesztése átsorolására nem került sor. Biztosított kötelezettségek A mérlegben szereplő tételek közül a korábban bemutatott gépkocsi hitelek és lízingek esetében elidenítési tilalom a biztosíték, az OTP-nél fennálló hitelünk esetében pedig az önkormányzat által biztosított készfizető kezesség. Kapottnál nagyobb összegben visszafizetendő kötelezettségek A tárgyévi kötelezettségek között olyan kötvénykibocsátás miatti tartozás, váltótartozás vagy egyéb kötelezettség nincs, ahol a visszafizetendő összeg nagyobb a kapott összegnél. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokkal szemben rövid lejáratú kötelezettség nem állt fenn Passzív időbeli elhatárolások Elhatárolt bevételek A Nyíregyházi Állatpark a bevételek passzív elhatárolásai között a korábban fejlesztési célra kapott támogatások elhatárolt értékét mutatja ki, valamint a több üzleti évet érintő ügyleteket. 31

33 Visszahatárolt költségek, ráfordítások A passzív időbeli elhatárolásként kimutatott költségek, ráfordítások egyes tételei nem jelentősek. Halasztott bevételek A mérlegben passzív időbeli elhatárolásként kimutatott halasztott bevétel sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel. Átengedett befektetett eszközök bevétele A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft befektetett eszköz használati, üzemeltetési, kezelési jogát ellenérték fejében tartósan nem engedte át, így ilyen címen halasztott bevétel a mérlegben nem jelenik meg. 5. Eredm énykim utatáshoz kapcsolódó kiegészítések 5.1. Előző évek m ódosítása A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés semmiféle hibát nem tárt fel, az eredménykimutatás korábbi időszakra vonatkozó korrekciókat nem tartalmaz Össze nem hasonlítható adatok A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft eredménykimutatásában az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adatával Az eredm énykim utatás tagolása Összevont tételek az eredménykimutatásban A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft az eredménykimutatás arab számmal jelzett tételei összevonásának lehetőségével a tárgyévben nem élt. Új tételek az eredménykimutatásban A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új eredménykimutatás-tételek nem szerepelnek. Továbbtagolt tételek az eredménykimutatásban Az eredménykimutatás tételei továbbtagolásának lehetőségével a Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft a tárgyidőszakban nem élt Bevételek Bevételek alakulása A Nyíregyházi Állatpark Nonprofit Kft bevételeinek megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Bevételek alakulása és megoszlása Bevétel-kategória Előző időszak Tárgyidőszak í ~'\,/N ' 1000HUF % 1000HUF % Árbevétel