15EB 01 15EB 01/A. Cégadatok (A) Cégjegyzékszáma:

Átírás

1 Igazságügyi Minisztérium Céginformációs és az Elektronikus Cégeljárásban Közreműködő Szolgálat 1055 Budapest, Kossuth tér 4. Cégadatok (A) Cég neve: 15EB 01 ATEV ZRT Cégjegyzékszáma: Székhelye: 1097 Budapest Illatos út 23.. Adószáma: KSH jelzőszáma: (B) Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: BESZÁMOLÓ ADATOK (C) Beszámoló típusa: Benyújtás oka: Szabó Gábor ÉVES BESZÁMOLÓ ÜZLETI ÉVET ZÁRÓ Cég üzleti évének mérlegfordulónapja: Beszámolási időszak kezdete és vége: Pénzegység és pénznem: EZER HUF Beszámoló elfogadásának időpontja: Legfőbb szerv határozatának száma: 5/2016 Mérleg választott típusa: Eredménykimutatás költségeljárása: A típus Összköltség eljárással Megküldésre kerülő dokumentumok: Kiegészítő melléklet (D) A cég könyvvizsgálatra kötelezett e: Könyvvizsgálat elvégzéséért felelős személy neve: (E) Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat Független könyvvizsgálói jelentés Közhasznúsági melléklet IGEN Tamás Zoltán Péter Kelt: Budapest, EB 01/A Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: ÉVES MÉRLEG "A" típus

2 Eszközök (aktívák) Cégnév: KSH szám: Beszámolási időszak: ATEV ZRT Cégjegyzékszám: Pénzegység: EZER HUF Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 1 A. Befektetett eszközök ( sor) I. Immateriális javak (03 09 sorok) Alapítás átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 3. Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek 9 7. Immateriális javak értékhelyesbítése 10 II. Tárgyi eszközök (11 17 sorok) Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18 III. Befektetett pénzügyi eszközök (19 26 sorok) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete ÉVES MÉRLEG "A" típus Eszközök (aktívák) Cégnév: KSH szám: Beszámolási időszak: ATEV ZRT Cégjegyzékszám: Pénzegység: EZER HUF Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 27 B. Forgóeszközök ( sorok) I. Készletek (29 34 sorok) Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék, hízó és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek

3 35 II. Követelések (36 42 sorok) Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 43 III. Értékpapírok (44 48 sorok) Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete 49 IV. Pénzeszközök (50 51 sorok) Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások (53 55 sorok) Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások 56 Eszközök összesen ( sor) ÉVES MÉRLEG "A" típus Források (passzívák) Cégnév: KSH szám: Beszámolási időszak: ATEV ZRT Cégjegyzékszám: Pénzegység: EZER HUF Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 57 D. Saját tőke ( sorok) I. Jegyzett tőke ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 60 II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke ( ) 61 III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék ( sorok) Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka 67 VII. Mérleg szerinti eredmény E. Céltartalékok (69 71 sorok) Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék 72 F. Kötelezettségek ( sorok)

4 73 I. Hátrasorolt kötelezettségek (74 76 sorok) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 77 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek (78 85 sorok) Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek ÉVES MÉRLEG "A" típus Források (passzívák) Cégnév: KSH szám: Beszámolási időszak: ATEV ZRT Cégjegyzékszám: Pénzegység: EZER HUF Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév III. Rövid lejáratú kötelezettségek (87 és sorok) Rövid lejáratú kölcsönök 88 ebből: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 98 G. Passzív időbeli elhatárolások ( sorok) Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek Források összesen ( sorok) EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (összköltség eljárással) Cégnév: KSH szám: ATEV ZRT Cégjegyzékszám: Pénzegység: EZER HUF Beszámolási időszak:

5 Beszámolási időszak: Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke ( ) III. Egyéb bevételek Ebből: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások ( ) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások ( ) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások Ebből: értékvesztés A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I+ II+III IV V VI VII) Kapott (járó) osztalék és részesedés Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 26 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Ebből: értékelési különbözet 33 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ( ) EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (összköltség eljárással) Cégnév: KSH szám: Beszámolási időszak: ATEV ZRT Cégjegyzékszám: Pénzegység: EZER HUF Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 35 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott

6 Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Ebből: értékelési különbözet 41 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai ( ) B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIII IX) C. Szokásos vállalkozási eredmény (+ A+ B) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. Rendkívüli eredmény (X XI) E. Adózás előtti eredmény (+ C+ D) XII. Adófizetési kötelezettség F. Adózott eredmény (+ E XII) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés 52 G. Mérleg szerinti eredmény (+ F+22 23)

7 ATEV Fehérjefeldolgozó Zrt Budapest, Illatos út 23. KSH számjel: Kiegészítő melléklet a éves beszámolóhoz december 31-i fordulónapra Budapest, 2016.április 25. a társaság vezetője (képviselője)

8 2 TARTALOMJEGYZÉK 1. A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA A BESZÁMOLÓ KÉSZÍTÉS RENDJE A TÁRSASÁG ELSZÁMOLÁSI SAJÁTOSSÁGAI AZ ESZKÖZÖK ÉS FORRÁSOK ÉRTÉKELÉSE IMMATERIÁLIS JAVAK TÁRGYI ESZKÖZÖK BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK KÉSZLETEK KÖVETELÉSEK ÉRTÉKPAPÍROK PÉNZESZKÖZÖK SAJÁT TŐKE CÉLTARTALÉKOK KÖTELEZETTSÉGEK IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK RENDKÍVÜLINEK MINŐSÍTETT TÉTELEK A MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS IDŐPONTJAI A ÉVI MÉRLEG FŐBB ELTÉRÉSEINEK BEMUTATÁSA IMMATERIÁLIS JAVAK, TÁRGYI ESZKÖZÖK BEFEJEZETLEN BERUHÁZÁSOK, BERUHÁZÁSI ELŐLEGEK BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK KÉSZLETEK VEVŐKÖVETELÉSEK, KAPCSOLT ÉS EGYÉB RÉSZESEDÉSI VISZONYBAN LÉVŐ VÁLLALKOZÁSSAL SZEMBENI KÖVETELÉSEK EGYÉB KÖVETELÉSEK ÉRTÉKPAPÍROK PÉNZESZKÖZÖK AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK SAJÁT TŐKE LEKÖTÖTT TARTALÉK CÉLTARTALÉK KÖTELEZETTSÉGEK KÖTELEZETTSÉGEK ÁRUSZÁLLÍTÁSBÓL ÉS SZOLGÁLTATÁSBÓL (SZÁLLÍTÓK) RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK KAPCSOLT ÉS EGYÉB RÉSZESEDÉSI VISZONYBAN ÁLLÓ VÁLLALKOZÁSSAL SZEMBEN PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK A ÉVI EREDMÉNYKIMUTATÁS AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS ALAKULÁSA ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE EGYÉB BEVÉTELEK IGÉNYBE VETT SZOLGÁLTATÁSOK EGYÉB SZOLGÁLTATÁSOK EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK, RÁFORDÍTÁSOK MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖTELEZETTSÉGEK TARTÓS BÉRLETI SZERZŐDÉSEK JELZÁLOGGAL BIZTOSÍTOTT KÖTELEZETTSÉGEK TÁRSASÁGI ADÓ, MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY... 27

9 3 9. A SZÁMVITELI TÖRVÉNY ALAPJÁN KÖTELEZŐEN KIMUTATANDÓ ADATOK LÉTSZÁM, BÉR ADATOK ÁLLOMÁNYCSOPORTONKÉNTI BONTÁSBAN SZEMÉLYI JELLEGŰ EGYÉB KIFIZETÉSEK KÖNYVVIZSGÁLATI DÍJ TÁMOGATÁSI PROGRAM KERETÉBEN VÉGLEGES JELLEGGEL KAPOTT ÖSSZEGEK ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS BONTÁSA VESZÉLYES HULLADÉKOK ESZKÖZÖK ÉS FORRÁSOK ÉRTÉKÉNEK, ÖSSZETÉTELÉNEK ALAKULÁSA A TÁRSASÁG VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZETÉT JELLEMZŐ MUTATÓK CASH FLOW ELEMZÉS ATEV ZRT. ÉRDEKELTSÉGEI MÁS GAZDASÁGI TÁRSASÁGOKBAN LEÁNYVÁLLALATOK EGYÉB RÉSZESEDÉSI VISZONYBAN LÉVŐ VÁLLALKOZÁS KUTATÁS- FEJLESZTÉS KÖLTSÉGEINEK ALAKULÁSA MELLÉKLETEK 1. sz. melléklet: Immateriális javak, tárgyi eszközök állományának bemutatása sz. melléklet: A vevőállomány kor szerinti összetétele december 31-én 3. sz. melléklet: A szállító állomány kor szerinti összetétele december 31-én 4. sz. melléklet: Cash flow kimutatás december 31.

10 4 1. A társaság bemutatása Az Állatifehérje Takarmányokat Előállító Vállalatot június 27-i dátummal, /03 bejegyzési szám alatt alapították. Mint 100 %-os állami tulajdonú vállalat működött szeptember 30-ig. A jogelőd vállalat bejegyzett törzstőkéje szeptember 30-án: eft. A vállalat zárt körben, általános jogutódlással szeptember 30-i hatállyal részvénytársasággá alakult. (Bejegyzési száma: ) A gazdasági társaságokról szóló törvény módosulása miatt a részvénytársaság tól zártkörűen működő részvénytársaságként működik, neve: ATEV Fehérjefeldolgozó Zártkörűen Működő Részvénytársaság (ATEV Zrt). A társaság az MNV Zrt. többségi tulajdonában van. Alapító okirat szerinti jegyzett tőke: eft. KSH számjele: Fő tevékenységi köre: Nem veszélyes hulladékok kezelése, ártalmatlanítása TEÁOR: 3821 Cégjegyzésre, beszámoló aláírására jogosult:: Szabó Gábor vezérigazgató 6800 Hódmezővásárhely Somogyi Béla utca 26. A részvények megoszlása a következő: Ft-os címletértékű, névreszóló db eft, melyből db a Magyar Állam tulajdona ( tulajdonosi jogok gyakorlója az MNV Zrt.) db a Nemzeti Eszközgazdálkodási Zrt. tulajdona. Az ATEV Zrt. szervezeti felépítése: - a társaság székhelye Budapest 1097, Illatos út telephelyekkel az alábbi helységekben rendelkezik: Debrecen, Győr, Hódmezővásárhely, Hernád, Solt, Sárvár, Mátyásdomb, Battonya, Böhönye, Tököl, Bőny. A telephelyek közül Győrben és Battonyán a társaság jelenleg tevékenységet nem folytat. Az ATEV Fehérjefeldolgozó Zrt. legfőbb szerve a Közgyűlés, ellenőrző szerve az 5 fős Felügyelő Bizottság, a társaság irányítását a vezérigazgató látja el. Az ATEV Fehérjefeldolgozó Zrt. belföldi részesedései december 31-én: ATEVSZOLG Zrt. 100 % AKVAKOM Kft. 100 % ATEV Logisztik Kft. 100 % ATEV Szerviz Kft 100 % SZATEV Zrt. 7,40 % ATEV AQUA Kft 7 % Az ATEV AQUA Kft 97 %-ának tulajdonosa az ATEV Szerviz Kft. ezért az ATEV AQUA Kft-t a beszámolóban a kapcsolt vállalkozások közé soroljuk.

11 5 A társaság én az alábbi, külföldi illetőségű társaságokhoz kapcsolódó részesedésekkel rendelkezik: ATEV PROTEIN Srl. 100 % S.C. Phoenix -Farm S.A. 100 % S.C. Protan S.A 76,27 % A üzleti év után járó járandóságok: Vezető tisztségviselők Felügyelő Bizottság Üzemi Tanács Összesen: eft eft eft eft 2015-ben vezető tisztségviselő és a felügyelő bizottság tagjai részére előleg és kölcsön nem került folyósításra. 2. A beszámoló készítés rendje A társaság beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének a Számviteli törvény rendelkezései szerint tesz eleget, melynek megfelelően konszolidált éves beszámolót is készít ben a Társaság kiadta a január 1-től hatályos, egységes Számviteli Politikáját, melyben a mérlegkészítés időpontját a tárgyévet követő év március 31-ében határozta meg, és a 200 eft bekerülési érték alatti tárgyi eszközök amortizációs kulcsát módosította. Az éves beszámoló részei: - mérleg, - eredménykimutatás, - kiegészítő melléklet. Az éves beszámolóval egyidejűleg üzleti jelentés is készül. A társaság összköltség eljárásra épülő eredménykimutatást készít, ennek megfelelően elsődlegesen az 5-ös számlaosztályban könyveli a költségeit, a 6-os, 7-es számlaosztályban másodlagosan könyvel. A társaság A típusú mérleget és eredménykimutatást készít. A évi mérlegkészítési időpontja a fordulónapot követő év március 31., mely időpontig feltárt, a tárgyévi mérleget érintő gazdasági események a főkönyvi nyilvántartásban rögzítésre kerültek. A Zrt. könyvvizsgálatra kötelezett, éves beszámolóját választott könyvvizsgáló vizsgálja felül. A 2015-ről szóló éves beszámoló összeállítója a társaságnál: Benyeda Lászlóné főkönyvelő, PM nyilvántartási száma: Könyvvizsgáló: Tamás Zoltán Péter (kamarai tagsz: ), Morál-Audit Könyvvizsgáló Korlátolt Felelősségű Társaság. A mérleg elfogadásáról, az eredmény felosztásáról, a veszteségelhatárolásról a Közgyűlés dönt. Az éves beszámoló nyilvános, az üzleti jelentés korlátozottan nyilvános, az abba való betekintésről a Zrt. vezérigazgatója dönt.

12 6 3. A társaság elszámolási sajátosságai Az éves beszámolási kötelezettség, költségvetési kapcsolatok, statisztikai adatszolgáltatási kötelezettségek rendezése részvénytársasági szinten a budapesti központnál készülnek és kerülnek teljesítésre. A társasági szintű saját vagyoni elemek (jegyzett tőke, tőketartalék, lekötött tartalék) a budapesti központ főkönyvében jelennek meg. Havonta gyárankénti eredménykimutatás és mérleg készül. A gyári eredménykimutatások üzemi eredmény szintig tartalmazzák korrektül a bevétel és költségadatokat, a pénzügyi eredmények és ráfordítások nincsenek gyárakhoz rendelve. A rendkívüli bevétel és kiadás adatok közül a gyárakhoz rendelhető tételek a gyári eredménykimutatásban megjelennek. Társadalombiztosítási szempontból a társaság egyetlen kifizetőhely, a kötelezettségek és ellátások elszámolása a budapesti központban történik, a bevallások is ott készülnek. A gyárak egymás közötti és a központtal történő elszámolásai belső számlák közbeiktatásával valósulnak meg, amelyek a társasági mérlegre, eredményre nincsenek hatással, csak az egységek adatait módosítják a teljesítményeknek megfelelően. Jelentős összegűnek tekintjük a hibát, ha a hiba feltárásának évében az adott évre vonatkozó ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt hibák és hibahatások együttesen, előjeltől függetlenül számított, saját tőkét módosító összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2%-át. 4. Az eszközök és források értékelése 4.1 Immateriális javak Az immateriális javak aktiválása (a bruttó érték meghatározása) beszerzéskor tényleges beszerzési áron, saját előállítás esetén előállítási költségen történik. A mérlegérték a bekerülési érték és az elszámolt terv szerinti és terven felüli értékcsökkenési leírással csökkentett, a terven felüli értékcsökkenési leírás visszaírt összegével növelt könyv szerinti érték. 4.2 Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök aktiválására beszerzéskor tényleges beszerzési áron, saját előállítás esetén tényleges közvetlen költségen kerül sor. A beszerzési ár tartalmazza: - a vételárat, - felárat, engedményt, - szállítási, üzembe helyezési költségeket, - beszerzéssel kapcsolatos közvetítői díjat, - vám-, vámkezelési díjat, - bizományosi díjat, - beszerzéshez kapcsolódó adókat, illetékeket (felszámított, le nem vonható ÁFA), - beruházási hitelkamat üzembe helyezésig felmerült összegét, - üzembe helyezésig felmerült egyéb hatósági és szolgáltatási eljárási díjakat.

13 7 A saját előállítású eszközök közvetlen költségei tartalmazzák mindazon költségtételeket, melyek az adott eszközzel szoros kapcsolatba hozhatóak és az adott eszköz előállítása, üzembe helyezése, bővítése, átalakítása során merülnek fel. A mérlegben történő kimutatásuk aktualizált bekerülési értéken történik, mely a bruttó érték és az elszámolt terv szerinti és terven felüli értékcsökkenési leírással csökkentett, a terven felüli értékcsökkenési leírás visszaírt összegével növelt könyv szerinti érték. A tárgyi eszközök értékcsökkenésének leírási kulcsai az eszközök fizikai és erkölcsi elhasználódásához igazodóan kerültek megállapításra. A leírási kulcsok a számviteli politikában rögzítésre kerültek. A terv szerinti értékcsökkenés elszámolása lineárisan történik. Terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni, ha az eszköz könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint annak piaci értéke, illetve megrongálódása, megsemmisülése vagy a beruházás meghiúsulása esetén. A kis értékű tárgyi eszközök körébe a ,- Ft egyedi értékhatárt meg nem haladó, egy éven túl elhasználódó eszközök tartoznak, melyek bekerülési értékét használatba vételkor egy összegben költségként elszámoljuk. A 100 és 200 eft közötti bekerülési értékű mobiltelefonoknál az alkalmazott leírási kulcs 50 %. 4.3 Befektetett pénzügyi eszközök A részesedéseket, értékpapírokat állományba vételkor beszerzési áron, a mérlegben aktualizálva az esetleges értékvesztéssel csökkentett, illetve értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken értékeljük. Az adott kölcsönök a követelésekre vonatkozó szabályok szerint, a hosszúlejáratú bankbetétek pedig a pénzeszközökre vonatkozó szabályok szerint kerülnek értékelésre. A devizás befektetett pénzügyi eszközök közül a tartós befektetési célból megszerzett, jelentős (100 mft bekerülési értéket meghaladó) részesedések átértékelésére vonatkozóan a társaság a Számviteli Törvény előírásától eltérően, az átértékelést a bekerülés évében, valamint az azt követő első és második évben nem végzi el, a bekerülés évét követő harmadik évben kerül a befektetés először átértékelésre, a három év december 31-i MNB átlagos árfolyamára, ezt követően minden évben a megelőző 3 év december 31-i MNB átlagos árfolyamára. Abban az esetben, ha a devizás befektetett pénzügyi eszközt a társaság értékesítési céllal szerzi be, illetve a mérlegzárásig kiderül, hogy a tartós befektetési célú pénzügyi eszköz értékesítésre kerül, az átértékelést a többi devizás eszközhöz és forráshoz hasonlóan minden évben el kell végezni. 4.4 Készletek A társaságnál az egy évnél rövidebb elhasználódási idejű készleteket a forgóeszközök között tartjuk nyilván. Bontása: alapanyagok, műszaki anyagok, félkész- és késztermékek, áruk. Készletre vételük tényleges beszerzési áron (alapanyag, műszaki anyag, munkahelyi készletek, áruk), illetve előállítási költségen (félkész-, késztermékek) történik. Az alapanyagok nyilvántartása, felhasználása tényleges beszerzési áron történik. A műszaki anyagok, munkahelyi készletek nyilvántartása, a felhasználás elszámolása mérlegelt átlagáron történik.

14 8 A saját termelésű készleteket év közben elszámoló áron tartjuk nyilván, melyet év végén a tárgyévi tényleges közvetlen önköltségre helyesbítünk a zárókészletre eső készletérték különbözet elszámolásával. A közvetlen önköltség utókalkulációs tételei: - közvetlen anyagköltség, - normatív alapon számított közvetlen energia, - közvetlen bér és személy jellegű ráfordítások a közterheivel, - a termék előállításához közvetlenül kapcsolódó egyéb költségek. A késztermékek közvetlen önköltsége az értékesítéssel kapcsolatos költségeket nem tartalmazza. A kereskedelmi áruk nyilvántartása, elszámolása tényleges beszerzési áron történik. A társaság év közben mennyiségben és értékben egyaránt nyilvántartja készleteit. A társaság tényleges mennyiségi számbavételezéssel leltározza a meglévő készleteit. A beszámolót az esetleges leltáreltérések rendezését követően állítja össze. Értékvesztés elszámolására akkor kerül sor, amikor a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci érték alacsonyabb, mint a könyvekben nyilvántartott érték. 4.5 Követelések A követeléseket a társaság a jogszerűen követelhető, az adós által elismert összegben veszi állományba. A külföldi pénzértékre szóló követeléseket a társaság a Magyar Nemzeti Bank által közzétett hivatalos devizaárfolyamon tartja nyilván. Devizás eszközöknek és forrásoknak az év végi árfolyamkülönbözetét évtől a számviteli törvény előírásai között a mérlegfordulónapra vonatkozóan rögzíteni kell, ezért az éves beszámolóban a devizás követelések a mérlegfordulónapi árfolyamon szerepelnek. A mérleg fordulónapja előtt lejárt határidejű követelésekből egyedi minősítés szerint értékvesztés elszámolására kerül sor. Amennyiben a mérlegkészítés időpontjáig bizonyossá válik valamely lejárt határidejű követelés behajthatatlansága, azzal a követelés állománya csökken és hitelezési veszteségként leírásra kerül. 4.6 Értékpapírok Az egyéves futamidőn belüli értékpapírokat a forgóeszközök között mutatjuk ki, és beszerzési áron vesszük állományba. Az értékpapírok bekerülési értékét értékvesztés elszámolásával csökkentjük, ha a mérlegkészítés idején piaci értékük jelentősen és tartósan alacsonyabb, mint a könyv szerinti érték. 4.7 Pénzeszközök A pénztári, banki pénzeszközöket a befolyt forintértéken, devizát, valutát a Magyar Nemzeti Bank által közzétett hivatalos árfolyamán vesszük nyilvántartásba. Kivétel a forintért vásárolt valuta, amelyet a fizetett összegben kell nyilvántartásba venni, és amelynél a ténylegesen fizetett összeg alapján kell a nyilvántartásba vételi árfolyamot meghatározni. A valutapénztárban lévő valutakészletnek a devizaszámlán lévő devizának az átértékelését a mérlegfordulónapi MNB árfolyamra a számviteli törvény szerint a könyvekben el kell végezni, a beszámolóban az átértékelt összegek szerepelnek.

15 9 4.8 Saját tőke - Jegyzett tőke: értéke az alapító okiratban rögzített és a cégbíróságon bejegyzett összeget mutatja. - Tőketartalék: az alapítóktól véglegesen átvett eszközök értékét mutatja. - Eredménytartalék: az előző gazdasági évekből származó, a társaságnál maradó tehermentes jövedelmet mutatja. - Lekötött tartalék: az eredménytartalékból lekötött összegeket és a kapott pótbefizetés összegét foglalja magába. - Értékelési tartalék: a számviteli törvény előírása szerinti piaci értékelés alapján meghatározott értékhelyesbítés összegét tartalmazza. - Mérleg szerinti eredmény: a tárgyévi realizált adózott eredményből a társaságnál maradó rész összegét mutatja. 4.9 Céltartalékok A társaságnál céltartalékot kell képezni: - garanciális kötelezettségekre, - korengedményes nyugdíjak, végkielégítések fedezetére, - környezetvédelmi kötelezettségekre. Céltartalék képezhető: - fenntartási, átszervezési költségekre, - környezetvédelemmel kapcsolatos költségekre, - peres ügyek várható veszteségeire. Céltartalék képzésénél az egyedi értékelés elvét követjük Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettség az egy üzleti évnél hosszabb lejáratra kapott kölcsön, hitel, a mérleg fordulónapját követő egy üzleti éven belül esedékes törlesztések levonásával, továbbá az egyéb hosszú lejáratú kötelezettség. Rövid lejáratú kötelezettségek között szerepeltetjük az egy éven belüli kötelezettségeket. A rövid lejáratú kötelezettségek között mutatjuk ki a rövid lejáratú hiteleket, a vevőktől kapott előlegeket, az áruszállításból és szolgáltatás teljesítéséből származó kötelezettségeket, a hoszszú lejáratú kötelezettségek egy éven belül esedékes törlesztő részleteit, valamint az egyéb rövidlejáratú kötelezettségeket Időbeli elhatárolások Aktív időbeli elhatárolásként mutatjuk ki: - a mérleg fordulónapja előtt felmerülő olyan kiadásokat, melyek költségként (ide értve a halasztott ráfordításokat is) a fordulónapot követő időszakra számolhatók el, - a mérleg fordulónapja után esedékes bevételeket, melyek a mérlegidőszakban számolandók el. Passzív időbeli elhatárolásként mutatjuk ki: - azokat a fordulónap előtt befolyt pénzbevételeket, melyek árbevételként (ide értve a keletkezett bevételeket is) a fordulónap utáni időszakra számolhatók el, - azokat a mérleg fordulónapja előtt elszámolt költségeket, melyek csak a fordulónapot követően lesznek pénzkiadások, - a mérleg fordulónapja és a készítés időpontja között ismertté váló, a mérlegidőszakára eső kártérítéseket, késedelmi kamatokat, stb., - a mérlegidőszakhoz kapcsolódó prémiumokat, jutalmakat és azok járulékait,

16 10 - a költségek ellentételezésére - visszafizetési kötelezettség nélkül - kapott, pénzügyileg rendezett támogatásként elszámolt összegéből az üzleti évben költséggel, ráfordítással nem ellentételezett összegeket, melyet a költségek, ráfordítások tényleges felmerülésekor kell megszüntetni Rendkívülinek minősített tételek Rendkívüli bevételként, ill. rendkívüli ráfordításként számoljuk el azokat a tételeket, melyek a szokásos vállalkozási tevékenységtől eltérnek, a társaság rendes üzletmenetén kívül esnek, a beszámolási év gazdálkodási eredményével szoros kapcsolatban nem állnak, valamint azokat a tételeket, melyeket a Számviteli törvény alapján ide kell sorolni A mérleg és eredménykimutatás időpontjai A évi beszámoló fordulónapja: december 31. A évi mérlegkészítés időpontja: 2016.március 31. A beszámoló összeállításának időpontja: április A évi mérleg főbb eltéréseinek bemutatása A évi mérleg főösszeg 8,96 %-kal eFt-tal nőtt, ezen belül a saját tőke, azaz a társaság vagyona, tárgyévi mérleg szerinti eredménnyel növekedett. Megnevezés Nyitó Záró Eltérés Index e Ft Nyitó=100% ESZKÖZÖK A. Befektetett eszközök ( sor) ,71% I. IMMATERIÁLIS JAVAK ( sorok) ,16% II. TÁRGYI ESZKÖZÖK ( sorok) ,33% Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok ,46% Műszaki berendezések, gépek, járművek ,89% Egyéb berendezések, felszerelések, járművek ,06% Tenyészállatok Beruházások, felújítások ,65% Beruházásokra adott előlegek ,80% Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ( sorok) ,23% B. Forgóeszközök ( ) ,62% I. KÉSZLETEK ( SOROK) ,18% II. KÖVETELÉSEK ( SOROK) ,10% Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) ,67% Követelések kapcsolt vállalkozással szemben ,62% Követelések egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozással szemben ,70% Egyéb követelések ,95% III. ÉRTÉKPAPÍROK ( sorok) - - IV. PÉNZESZKÖZÖK ( sorok) ,07% C. Atív időbeli elhatárolások ( Sorok) ,61% ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ( SOR) ,96% FORRÁSOK D. Saját tőke( sor) ,16% I. JEGYZETT TŐKE ,00% II. JEGYZETT,DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-)

17 11 Megnevezés Nyitó Záró Eltérés Index e Ft Nyitó=100% III. TŐKETARTALÉK ,00% IV. EREDMÉNYTARTALÉK ,79% V. LEKÖTÖTT TARTALÉK ,13% VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY ,10% E. CÉLTARTALÉKOK ( sorok) ,37% F. Kötelezettségek ( sor) ,70% II. HOSSZÚ LEJÁRATU KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) ,12% Egyéb hosszú lejáratú hitelek ,36% Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek ,45% III. RÖVIDLEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81. és sorok) ,51% Rövid lejáratú hitelek ,01% Kötelezettségek áruszállításból és szolgláltatásból (szállítók) ,33% Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben ,10% Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ,21% Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek ,66% G. Passzív időbeli elhatárolások ( sorok) ,84% FORRÁSOK ÖSSZESEN ( SOR) ,96% 1.sz. táblázat Az eszköz oldalon a befektetett eszközök állománya 21,71 %-kal ( eft-tal) nőtt, míg a forgóeszközök állománya pedig 7,38 %-kal ( eft-tal) csökkent, Az immateriális javak értéke eft-tal csökkent Az üzleti vagy cégérték soron a terv szerinti értékcsökkenésen felül a hozzá kapcsolódó befektetésre elszámolt értékvesztéssel megegyező arányú terven felüli értékcsökkenés elszámolására került sor. Az elszámolt terven felüli értékcsökkenés ezen a mérlegsoron eft, A mérlegfőösszeg 48,33%-át kitevő tárgyi eszközök állománya 18,33 %-kal ( eft-tal) nőtt. A befektetett pénzügyi eszközök állománya 56,23 %-kal, eft-tal nőtt, a főként PROTAN S.A romániai részvénytársaság részvényeinek megvásárlása, valamint leányvállalatnak adott kölcsön miatt. Kis mértékű növekedést okozott a magyarországi leányvállalatoknál a jegyzett tőke miatti befizetés. A részesedéseknél értékvesztés került elszámolásra a Phoenix Farm S.A, valamint az ATEV Protein S.R.L üzletrészére vonatkozóan. A többi leányvállalatra vonatkozó befektetett eszköznél nem került sor értékvesztés elszámolásra. A mérlegfőösszeg 37,38 %-át kitevő forgóeszközök 7,38 %-os csökkenését annak valamennyi elemének ( készletek, a követelések és a pénzeszközök) csökkenése okozta. A követelések közül a vevőállomány 15,33 %-kal,, míg a kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 37,38 %-kal, együttesen eft-tal csökkent, az egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal szembeni követelés és az egyéb követelések állománya pedig eft-tal nőtt.. Értékvesztés elszámolásra eft összegben került sor. A forrásoldali mérlegfőösszeg 61,5,%-át kitevő saját tőke a mérleg szerinti eredmény miatt növekedett, a növekedés összege eft. A társaságnál a tőkeszerkezet módosult, a forrásokon belül a saját tőke aránya 0,46 %-kal, csökkent, a céltartalékok aránya 3,08%-kal nőtt, míg a kötelezettségek aránya 2,39 %-kal, a passzív időbeli elhatárolások aránya az előző évhez képest 0,23 %-kal csökkent. A kötelezettségek összege 1,7%-kal, eft-tal nőtt az előző évhez viszonyítva. A hosszú lejáratú kötelezettségek eft-tal csökknetek, míg a rövid lejáratú kötelezettségek eft-tal nőttek.

18 Immateriális javak, tárgyi eszközök A befektetett eszközök közül az immateriális javak állományának eft-os csökkenésében az üzleti vagy cégérték terven felüli értékcsökkenésének elszámolása ( eft), a szellemi termékek és vagyoni értékű jogok állományának év közbeni eft növekedése, valamint az elszámolt értékcsökkenések, selejtezések miatti állománycsökkenés hatása mutatkozik meg. A tárgyi eszközök állománya 18,33 %-kal nőtt az előző évhez képest, az ingatlanoknál 2,54%-os csökkenés, míg a műszaki berendezéseknél 28,89 %-os, egyéb berendezéseknél 22,06 %-os a növekedés. míg a befejezetlen beruházások állományánál 231,65 %-os a növekedés a folyamatban lévő beruházások miatt. Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozásait a 1. sz. melléklet tartalmazza Befejezetlen beruházások, beruházási előlegek Befejezetlen beruházások állománya gyáranként Gyár Nyitó Záró Változás % Központ % Debrecen % Hódmezővásárhely % Solt % Mátyásdomb % Tököl % Bőny % ÖSSZESEN % 2. sz. táblázat Beruházásra adott előlegként a mérlegben december 31-én műszaki gépek, berendezésekre adott előleg eft összegben szerepel. 5.3 Befektetett pénzügyi eszközök A befektetett pénzügyi eszközök összetétele december 31-én: megnevezés nyitó Növekedés ATEVSZOLG Zrt. részvény AKVAKOM Kft. üzletrész ATEV PROTEIN S.R.L üzletrész S.C. Phoenix -Farm S.A. (S.C. PROTAN S. A. részvényeinek 76,07 %-a) Értékvesztés elsz Árfolyamváltozás Csökkenés záró változás eft

19 megnevezés nyitó Növekedés 13 Értékvesztés elsz Árfolyamváltozás Csökkenés záró változás eft S.C PROTAN S.A ATEV Logisztik Kft üzletrész ATEV Szerviz Kft üzletrész ATEV AQUA Kft üzletrész Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásnak SZATEV Zrt. részvény Dolgozói lakásépítési kölcsön ÖSSZESEN: sz. táblázat Növekedést okozott, hogy az S.C PROTAN S.A társaságban az ATEV Zrt közvetlenül szerzett részesedést, és leányvállalatának hosszú lejáratú kölcsönt adott 2015-ben. Értékvesztés elszámolására került sor az S.C. Phoenix -Farm S.A. részvénytársasággal kapcsolatos befektetett eszközértékre, valamint az ATEV Protein S.R.L. üzletrészére, mivel a társaságok saját tőkéjének értéke nem érte el az ATEV Zrt. könyveiben szereplő értéket. Az S.C Phoenix-Farm esetében az óvatosság elve miatt az ATEV Zrt. további értékvesztés elszámolása mellett döntött, a cég üzletrésze jelenleg a könyvekben 940 eft értékkel szerepel. Év végi árfolyamkülönbözet került elszámolásra az S.C Phoenix-Farm S.A befektetésre, 22 eft értékben. 5.4 Készletek A készletek állománya a évhez képest 19,82 %-kal csökkentt az alábbiak szerint: Megnevezés Nyitó Záró Változás % Anyagok ,53% Áruk ,00% Befejezetlen és félkész termék ,07% Késztermék ,62% Készletekre adott előleg ,18% ÖSSZESEN: ,82% 4. sz. táblázat A kérődzők BSE betegségének terjedését megelőzendő Európai Uniós rendelkezéseknek megfelelő állategészségügyi intézkedések következtében a solti gyárban továbbra is égetésre állítjuk elő a lisztet, míg a debreceni gyár talajjavítás céljára alkalmas fehérjelisztet gyárt. A hobbiállat takarmány előállításához a Hódmezővásárhelyi és a Mátyásdombi Gyárban előállított fehérjeliszt kerülhet értékesítésre. A Mátyásdombi Gyár 2012-ben a baromfi alapanyagból előállított fehérjeliszt gyártására szakosodott.

20 14 Az 1. osztályba sorolt állati melléktermékből előállított hús- és csontlisztet jogszabályi előírások miatt - csak égetéssel lehet megsemmisíteni, ezért társaságunk által előállított ilyen fajta liszteket a piaci viszonyokat is figyelembe véve 1.- Ft/kg elszámoló áron tartjuk nyilván. A vásárolt anyagok közül az anyagkészlet meghatározó részét a gépek, berendezések és a gépjárművek karbantartási anyagai teszik ki. A késztermékek meghatározó részét a fehérjeliszt és a zsír teszi ki, van készleten hemoglobin és hidrolizált toll-liszt is. Az áruk között vásárolt fehérjelisztet tartunk nyilván A készletek esetében 2015-ben értékvesztés nem került elszámolásra. Megnevezés Nyitó évi növekedés évi csökkenés visszaírt értékvesztés Záró állomány Anyagok összesen sz. táblázat 5.5 Vevőkövetelések, kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelések A követelések állományán belül meghatározó a vevőkövetelések értéke. A december 31-i vevőállomány eft. A vevőállomány kor szerinti összetételét a 2. sz. melléklet tartalmazza. A vevőállomány magas szintjének oka, hogy a társaság a szolgáltatási számlákat szerződés szerinti ütemben minden hónap végén számlázza ki a vevők felé. A számlák teljesítése, a következő hónapban, illetve évben realizálódik. Jelentős tétel az MVH által a hulladék kibocsátóktól átvállalt kötelezettség, mely az állományban eft összegben szerepel, míg december 31-én eft szerepelt. Kapcsolt vállalkozásokkal szemben: eft, egyéb részesedési viszonyban állókkal szemben: eft követelés áll fenn az év végén. A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelés évi osztalékfizetés miatti követelést is tartalmaz. A követelésállományra a behajthatóságot figyelembe vevő értékvesztés került elszámolásra, összhangban a számviteli törvény előírásaival. Emellett a behajthatatlan követeléseket társaságunk hitelezési veszteségként leírta. (6. sz. táblázat)

21 15 Értékvesztés mérlegtételek szerinti bontásban eft-ban: Megnevezés Érték-veszt. nyitó áll Behajthatatlanság miatti ért.veszt. kivez. Térülés miatti kivezetés Értékveszt. képzés Átért. miatti kül. Értékvesztés záró állomány Követelés értéke értékvesztés nélkül (Eredeti nyt. érték) Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb rész.visz.vállalkozással szemben Egyéb követelések Összesen sz. táblázat A képzés a számviteli törvény szerint egyedi értékelés elve alapján történt. A felszámolás és csődeljárás alatt lévő partnereinknél, illetve peresített követelések esetében - figyelembe véve a jogi szakértő véleményét - általában 100%-os mértéket alkalmaztunk, a végrehajtás alatti követelésekre 80 %, míg a végelszámolás alatti partnerek esetében 50 %-os értékvesztés került képzésre. Kintlévőségeink növekedésének megakadályozása érdekében a mellékterméket átadókkal folyamatosan egyeztettünk, a partner megtartása érdekében fizetési megállapodásokat kötöttünk a részletekben történő fizetésre. 5.6 Egyéb követelések Megnevezés Nyitó Záró Áthúzódó ÁFA Rövid lejáratra kölcsön Helyi adók Társasági adó túlfizetés Munkavállalókkal kapcsolatos követelések Szolgáltatásra adott előleg Egyéb követelések Adóhatósággal, TB-vel szembeni követelés Részesedés értékesítése miatti követelés Összesen: sz. táblázat

22 Értékpapírok A társaság én értékpapírral nem rendelkezik, 5.8 Pénzeszközök A pénzeszközök állománya év végén eft, amely eft-tal kisebb, mint a év végi állomány. A pénzeszközök 99,8 %-a bankbetét. 5.9 Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások összege eft, amely eft-tal magasabb az előző évinél. Megnevezés Nyitó Záró Bevételek aktív elhatárolása re vonatkozó engedmény Elhatárolt kamat Jövedéki adó visszaigénylés Kiadások, ráfordítások elhatárolása Bérleti, lízingdíjak díj elhatárolása Előfizetések elhatárolása Termékdíj Járó kártérítés Navision rendszer szovtverkövetés szoftverköv Egyéb elhatárolások (biztosítás, autópályadíj stb) Összesen: sz. táblázat 5.10 Saját tőke megnevezés Nyitó állomány évi mérleg szerinti eredmény átvezetése Lekötött tartalék feloldás alapításátszervezés le nem írt összege Fejlesztési tartalék képzés évi mérleg szerinti eredmény kerekítés Záró állomány Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke sz. táblázat A 9. számú táblázat a saját tőke évi alakulását mutatja be részletesen.

23 Lekötött tartalék Lekötött tartalék jogcím szerinti bemutatása: A eft összegű lekötött tartalék tételei: - alapítás-átszervezés még le nem írt összege: Alapítás-átszervezés le nem írt összege miatt eft szerepel a saját tőkében, a 2014 év végi záró állományból 2015-ben feloldásra került eft, a 2015-ben elszámolt értékcsökkenés összege. - fejlesztési tartalék képzés miatti lekötött tartalék a évi képzés miatt eft, évi képzés eft, összesen eft Céltartalék A számvitelről szóló évi C. tv. által biztosított lehetőséggel élve Társaságunk évben eft-ot tartalékolt a jövőbeni költségek fedezetére, mely a várhatóan felmerülő környezeti károk mentesítési költségére lett megképezve. A években az adott évre vonatkozó feloldások történtek, új képzés 2013-ban munkaügyi bírságok fedezetére került képzésre. A évi jövőbeni költségekre képzett céltartalék meghatározása a korábban is felmerült kötelezettségekből következő költségek aktualizálásával történt ben a pernyertességgel zárult munkaügyi per következtében oldottunk fel eft-ot, környezetvédelmi költségek miatt eft-ot. Új képzés történt eft összegben a nem működtetett telepek (Győr, Battonya, Tököl) felügyeletével, rekultiválásával kapcsolatban felmerülő költségek fedezetének biztosítására is. A céltartalékok részletes bemutatása az üzleti jelentésben történik. Megnevezés Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Céltartalékok összesen 2013 Nyitó állomány Céltartalékképzés Céltartalék felhasználás, visszaírás Céltartalék záró állomány Nyitó állomány Céltartalékképzés Céltartalék felhasználás, visszaírás Céltartalék záró állomány Nyitó állomány Céltartalékképzés Céltartalék felhasználás, visszaírás Céltartalék záró állomány sz. táblázat

24 Kötelezettségek A mérlegben kimutatott kötelezettségek összege: eft, mely az előző évinél 1,7 %-kal ( eft-tal) nagyobb. Ennek megoszlása: - hosszúlejáratú kötelezettségek eft - rövidlejáratú kötelezettségek eft A hosszúlejáratú kötelezettségek tételei: a) Hosszúlejáratú hitel: eft b) Egyéb hosszúlejáratú kötelezettségként szerepel - pénzügyi lízingszerződésekből eredő kötelezettségünk éven túl esedékes része eft. A rövid lejáratú kötelezettségeink összességében 7,51 %-kal ( eft-tal) növekedtek.. A rövidlejáratú hitelek összege eft-tal csökkent. A rövidlejáratú hitelek sor mutatja a mérlegfordulónapon fennálló folyószámlahitel összegét ( eft), valamint a hosszú lejáratú hitelek éven belüli törlesztőrészletét ( eft) Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) A szállítói kötelezettség december 31-én eft, amely 17,33 %-kal ( eft-tal) magasabb, mint a év végi állomány. A szállítóállomány kor szerinti megoszlását a 3. sz. melléklet mutatja Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek (e Ft) Megnevezés Nyitó Záró Adófizetési kötelezettség (SZJA, ÁFA, járulékok, stb.) Áthúzódó, rendezendő Áfa Rövid lejáratú pénzügyi lízing Garancia, kötbér igény Jövedelem elszámolás Munkavállalókkal kapcsolatos kötelezettség Óvadék Behajtási költségátalány miatti kötelezettség előírás Egyéb rövid lejáratú kötelezettség ÖSSZESEN: sz. táblázat

25 Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozással szemben A rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek összege eft. Itt tartjuk nyilván az ATEVSZOLG ZRT-vel, az ATEV Logisztik Kft-vel, az ATEV Protein Kft-vel szembeni éven belüli kötelezettséget Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés Nyitó Záró Kiadások, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Elhatárolt bér, prémium és járulékai Hosszúlejáratú környezetvédelmi kötelezettség Hitelkamatok Egyéb elhatárolás Halasztott bevételek KEOP támogatás miatti elhatárolás SZATEV Zrt. eredménytartalékból jegyzett tőkeemelése miatti elhatárolás Egyéb halaszott bevétel ÖSSZESEN: sz. táblázat A passzív időbeli elhatárolások állománya évhez viszonyítva eft-tal csökkent. A KEOP támogatásból megvalósult beruházásnál a következő évekre elhatárolt bevétel eft. Az elhatárolásokat a fejlesztés során megvalósult eszközök értékcsökkenésének arányában oldjuk fel. 6. A évi eredménykimutatás 6.1 Az eredménykimutatás alakulása A évi eredménykimutatás mérleg szerinti eredménye eft nyereség, mely eredménytartalék javára kerül elszámolásra. Sorszám Megnevezés Éves tény Eltérés e Ft % 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele ,96% 02. Exportértékesítés nettó árbevétele ,19% I. Értékesítés nettó árbevétele ( ) ,27% II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+03+04) ,37% III. Egyéb bevételek ,76% IV. Anyagjellegű ráfordítások( ) ,60% V. Személyi jellegű ráfordítások ( ) ,48% VI. Értékcsökkenési leírás ,50% VII. Egyéb ráfordítások ,12% A ÜZEMI (üzleti) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE ,76%