Kiegészítő melléklet december 3l.

Átírás

1 Adószám: Fővárosi Bíróság nyilvántartási száma: Bejegyző határozat száma: 12. Pk /1997/4 Magyar Olimpiai Bizottság 1124 Budapest, Csörsz utca Kiegészítő melléklet december 3l. Keltezés: Budapest, május 06.

2 1. Általános információk a beszámolóhoz 1.1. A Magyar Olimpiai Bizottság bemutatása A Magyar Olimpiai Bizottság (továbbiakban MOB) tevékenységét 1989-ben társadalmi szervezetként kezdte meg, majd az március 25-én kelt Fővárosi Bírósági végzésben foglaltak szerint feladatait önkormányzati elven szervezett jogi személyként működő köztestületként látja el, mely feladatokat a sporttörvény határozza meg. A MOB a Fővárosi Bíróságnál a 14. sorszám alatt köztestületként nyilvántartásba vett szervezet, a sportról szóló I. törvény (továbbiakban sporttörvény) 38. (1) bekezdése alapján a közhasznú szervezetekről szóló évi CLVI. törvény szerint, közhasznúsági nyilvántartásba vétel nélkül közhasznú szervezetnek minősül. Tevékenységét a évi egyesülési jogról, közhasznú jogállásról, valamint a civil szervezetek működéséről és támogatásáról szóló CLXXV. törvény szerint végzi. A sportról szóló évi I. törvény (Stv.) 38. (1) bekezdése és a Magyar Olimpiai Bizottság Alapszabályának 1. (2) bekezdése szerint a MOB a Nemzetközi Olimpiai Bizottság által kizárólagos nemzeti olimpiai bizottságként elismert, a sporttal összefüggő országos közfeladatokat ellátó köztestület, amely a Civil tv. szerinti nyilvántartásba vétel nélkül közhasznú szervezetnek minősül. A MOB hatásköreit és feladatait az Stv. és az Alapszabály határozza meg. A MOB rendszeres gazdasági tevékenységet székhelyén, a 1124 Budapest, Csörsz utca cím alatt folytat. A MOB induló tőkéje: eft A beszámoló közreműködői: A könyvviteli szolgáltatásokat a MOB Iroda gazdasági szervezete látja el. A beszámoló elkészítésével, a számviteli feladatok irányításával megbízott személy mérlegképes könyvelői képesítéssel bír, a nyilvántartásba vételt végző szervezet által vezetett könyvviteli szolgáltatást végzők nyilvántartásában szerepel, a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel (igazolvánnyal) rendelkezik. A beszámoló elkészítéséért felelős személy: Juhász Erika gazdasági vezető Könyvviteli szolgáltatási tevékenység nyilvántartási száma: A Magyar Olimpiai Bizottság a sporttörvény 44. (7) bekezdése alapján könyvvizsgálatra kötelezett. A tárgyévi beszámoló szabályszerűségét, megbízhatóságát és valódiságát könyvvizsgáló ellenőrizte. A beszámolót hitelesítő könyvvizsgáló: PRUDENT-AUDIT Könyvvizsgáló és Adószakértő Kft.(nyilvántartási szám: ) 2721 Pilis, Jókai Mór utca 1/b. Fiel Edit könyvvizsgáló 2721 Pilis, Jókai Mór utca 1/b. Kamarai tagsági szám: A közhasznú egyszerűsített éves beszámoló részét képező mérleget, eredmény kimutatást, a kiegészítő mellékletet valamint a közhasznúsági mellékletet, a hely és a kelet feltüntetésével a MOB elnöke, vagy a főtitkára írja alá. 2

3 1.3. A MOB által ellátott tevékenységek A MOB által ellátott alaptevékenység (alapcél szerinti tevékenység, közhasznú tevékenység) körét a sporttörvény, illetve a MOB Alapszabálya határozza meg. A MOB az alapcél szerinti, illetve közhasznú tevékenységét nem veszélyeztetve, a 131/2013/EH, a 47/2014/EH, valamint a 77/2018/EH elnökségi határozatok alapján az alábbi gazdasági-vállalkozási tevékenységeket folytathatja: a) válogatott nemzeti felszerelések értékesítése, b) könyvek és egyéb kiadványok értékesítése, c) MOB/Magyar Csapat merchandise termékek értékesítése, d) ingatlan bérbeadás, e) az olimpiák és az olimpiai sportágakhoz köthető világesemények belépőjegyeinek értékesítése. A MOB a gazdasági-vállalkozási tevékenységéről elkülönített nyilvántartást vezet, eredményét az Alapszabályban meghatározott tevékenységekre (alapcél szerinti) fordíthatja. 2. A számviteli politika alkalmazása 2.1. A könyvvezetés és a beszámoló pénzneme A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre Alkalmazott számviteli szabályok Az eszközök és források értékelése a Számviteli törvény és a MOB számvitel politikai előírásai szerint történik A beszámoló formája, a mérlegkészítés időpontja A MOB a kettős könyvvitelt vezető egyéb szervezetek kormányrendeletben maghatározott egyszerűsített éves beszámolóját (PK-442) készíti, mely tartalmazza a mérleget, az eredmény kimutatást, a közhasznúsági mellékletet, valamint a kiegészítő mellékletet. Az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel. A mérlegkészítés fordulónapja tárgyév december 31. A MOB a mérlegkészítés időpontját a számviteli politikájában a tárgyévet követő január 31. napban, így a évi beszámoló vonatkozásában január 31. időponttal határozta meg. A könyvvizsgálói záradékkal ellátott évi közhasznú egyszerűsített éves beszámolót, a kiegészítő mellékletet, a közhasznúsági mellékletet a MOB Közgyűlése által elfogadott tartalommal május 31-ig letétbe kell helyezni és a MOB hivatalos honlapján közzé kell tenni. 3

4 2.4. Jelentős összegű hibák értelmezése Jelentős összegűnek tekintjük a hibát a Szt. 3. (3) bek. 3. pontjában foglaltakkal egyezően ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 %-át, de legalább 1 millió Ft Jelentős összegű különbözetek értelmezése Amennyiben a számviteli politika más része eltérően nem rendelkezik, úgy az egyes tételek esetében jelentős összegnek a 100 eft-ot, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladó összeg minősül. A fogalom alkalmazása az előző üzleti évhez képest nem változott Jelentős összhatás értelmezése Amennyiben a számviteli politika más része eltérően nem rendelkezik, úgy a tételenként nem jelentős különbözeteket is figyelembe kell venni, ha a különbözetek összhatása által valamely mérleg- vagy eredmény-kimutatás sor értéke 1 MFt-ot, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladó értékben változik Devizás tételek értékelése A külföldi pénzértékre szóló követelések és kötelezettségek a teljesítés napjára vonatkozó MNB által közzétett, hivatalos deviza középárfolyamon átszámított forintértéken kerülnek kimutatásra. Az év végi értékelési különbözet elszámolásra került Értékcsökkenési leírás elszámolása Az értékcsökkenést az üzembe helyezés /használatbavétel napjától, kivezetéskor pedig a kivezetés napjáig havonta számoljuk el, kivéve a kivezetett eszközök törtévi értékcsökkenését, melyek a kivezetéskor elszámolásra kerülnek. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolás az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik. A használatba vett tárgyi eszközök és immateriális javak állományának alakulását a 3.2. ponthoz készült kimutatás tartalmazza. A 100 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközök beszerzési vagy előállítási költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoljuk Értékvesztés elszámolása Valamennyi érintett eszközcsoport esetében az értékvesztés elszámolását, azok esetleges visszaírását egyedileg állapítjuk meg Vásárolt készletek értékelése A MOB a vásárolt készleteket a mérlegben beszerzési áron megállapított értéken mutatja ki. 4

5 2.11. Leltározási szabályok Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak megfelelően történik Pénzkezelési szabályok A pénzkezelés a számviteli politika részeként kialakított pénzkezelési szabályzatban előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk A MOB a közfeladat ellátásával összefüggésben az információs önrendelkezési jogról és az információszabadságról szóló évi CXII. törvény rendelkezéseinek alkalmazásával köteles elősegíteni és biztosítani a közvélemény pontos és gyors tájékoztatását. A kiegészítő melléklet az egyszerűsített éves beszámolóra kötelezően előírt tartalommal készült, csak azokat az adatokat és információkat tartalmazza, amelyek vonatkoznak a MOBra Közhasznú tevékenységgel kapcsolatos információk A MOB mint köztestület köteles a beszámoló jóváhagyásával egyidejűleg, azzal összhangban közhasznúsági mellékletet készíteni, melyet a Közgyűlésnek kell elfogadni. A közhasznúsági mellékletet az erre rendszeresített formanyomtatványon (PK-442) kell elkészíteni, melyben többek között a közhasznú tevékenységeket, célcsoportjait, a közhasznú jogálláshoz szükséges adatokat, mutatókat, a vagyon felhasználását, a közhasznú cél szerinti juttatásokat, a vezető tisztségviselőknek nyújtott juttatások összegét kell bemutatni. A közhasznú szervezet kiegészítő mellékletében támogatásonként be kell mutatni a támogatási program keretében végleges jelleggel felhasznált összegeket, a szervezet által az üzleti évben végzett főbb tevékenységeket és programokat. 5

6 3. Elemzések 3.1. Adatok változása Mérlegadatok változása A mérlegtételek Az előző A változás megnevezése eft év mód. eft eft % A. Befektetett eszközök ,50 I. Immateriális javak ,30 II. Tárgyi eszközök ,45 III. Befektetett pénzügyi eszközök ,00 B. Forgóeszközök ,61 I. Készletek ,48 II. Követelések ,89 III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök ,66 C. Aktív időbeli elhatárolások ,93 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN ,15 D. Saját tőke ,18 I. Induló tőke/jegyzett tőke ,00 II. Tőkeváltozás/eredmény ,49 III. Lekötött tartalék IV. Értékelési tartalék V. Tárgyévi eredmény alaptevék ,95 VI. Tárgyévi eredmény vállalk.tevék ,60 E. Céltartalékok F. Kötelezettségek ,20 I. Hátrasorolt kötelezettségek II. Hosszú lej. kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek ,20 G. Passzív időbeli elhatárolások ,47 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN ,15 6

7 Az eredmény-kimutatás adatainak változása Alaptevékenység Vállalkozási tevékenység ÖSSZESEN Megnevezés A változás A változás A változás Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények ért. eft eft eft % eft eft eft % eft eft eft % , , , , ,52 3. Egyéb bevételek , ,92 - tagdíj - alapítótól kapott befizetés - támogatások , ,72 4. A ebből adományok Pénzügyi műveletek bevételei Összes bevétel ( ) ebből: közhasznú tevékenység bevételei Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások ebből: vezető tisztségviselők juttatásai Értékcsökkenési leírás , , , , , , , , , , , , , , , , , ,01 8. Egyéb ráfordítások , ,88 9. B. C. 10. D. Pénzügyi műveletek ráfordítása Összes ráfordítás ( ) ebből: közhasznú tevékenység ráfordításai Adózás előtti eredmény (A-B) Adófizetési kötelezettség Tárgyévi eredmény (C-10) , , , , , , , , , , , , ,80 7

8 3.2. Mérlegtételek megoszlása Eszközök összetétele és annak változása A mérlegtételek Az előző A változás megnevezése eft % év mód. eft % % A. Befektetett eszközök , ,45 91,50 I. II. Immateriális javak , ,33 51,30 Tárgyi eszközök , ,04 87,45 Befektetett pénzügyi eszközök III , ,08 100,00 B. Forgóeszközök , ,95 83,61 I. Készletek , ,37 128,48 II. Követelések , ,65 49,89 III. Értékpapírok 0 0, ,00 IV. Pénzeszközök , ,03 76,66 C. Aktív időbeli elhatárolások , , ,93 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN , ,00 88,15 Nyitó érték A mérlegben szereplő immateriális javak és tárgyi eszközök állományának évi változását az alábbi táblázatban mutatjuk be. Évközi változások Záró (halmozott) érték 0-ra leírt eszközök állománya Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Gépek, berendezések, járművek Tárgyi eszközök összesen eft Mindösszesen Bruttó érték Értékcsökkenési leírás Nettó érték Bruttó érték (+) Bruttó érték (-) Tárgyévi Écs (+) Écs leírás csökkenés (-) Nettó érték Bruttó érték Értékcsökkenési leírás Nettó érték Nyitó értékből Bruttó érték Záró értékből Bruttó érték

9 A mérlegben szereplő immateriális javak nyitó bruttó értéke eft, tárgyidőszaki növekedés 765 eft, tárgyévi záró bruttó értéke eft. A halmozott értékcsökkenés nyitó értéke eft, a tárgyidőszaki változás eft, tárgyévi halmozott záró értéke eft. A tárgyi eszközök nyitó bruttó értéke eft, a tárgyidőszaki növekedés eft, a záró bruttó érték eft. A halmozott értékcsökkenés az év első napján eft volt, a tárgyidőszaki változás eft, a tárgyévi halmozott záró érték eft. A MOB a beszámolási időszakban 191 eft terven felüli értékcsökkenést számolt el. Tájékoztató adatként az összesen bruttó értékekből a 0-ra leírt eszközök nyilvántartás szerinti bruttó értékét tüntettük fel. Befektetett pénzügyi eszközök: A MOB a beszámolással érintett időszak végén végelszámolás alatt lévő Budapest Zrt. egyik részvényese, az alapításkor eft tőkebefizetést teljesített a Zrt. törzstőke számlájára. A MOB számlavezető bankja a névértéken keletkeztetett részvényeket értékpapír számlán elkülönítetten kezeli. Készletek: A készletek időszak végi záró értékét raktári állomány képezi, mely döntően sportruházatokból, sportfelszerelésekből, továbbá sportszakmai könyvekből áll az alábbiak szerint. eft-ban Sportruházat Könyvek Egyéb felszerelés Késztermék Összesen Követelések: eft-ban 31 Követelések áruszállításból, szolgáltatásból Rövid lejáratú kölcsönök Különféle egyéb követelések Követelések összesen:

10 Pénzeszközök: A beszámolóban szereplő pénzeszközök értéke az alábbiak szerint alakult: eft-ban 381 Forintpénztárak Valutapénztárak * Utalványok, egyéb értékcikkek Forintszámlák Deviza számlák* Pénzeszközök összesen: *A valuta és a deviza adatok értékelése a december 31-i MNB középárfolyamok alapján történt. Aktív időbeli elhatárolások (adatok eft-ban) Bevételek: évet illető, évben számlázott, ill. befolyt bevételek Ráfordítások: évre vonatkozó költségek, ráfordítások Összesen: Források összetétele és annak változása A mérlegtételek Az előző A változás megnevezése eft % év mód. eft % % D. Saját tőke , ,68 102,18 I. Induló tőke/jegyzett tőke , ,08 100,00 II. Tőkeváltozás/eredmény , ,83 105,49 III. Lekötött tartalék 0 0, ,00 IV. Értékelési tartalék 0 0, ,00 V. Tárgyévi eredmény alaptevék , ,14 43,95 VI. Tárgyévi eredmény vállalk.tevék , ,63 49,60 E. Céltartalékok 0 0, ,00 F. Kötelezettségek , ,82 61,20 I. Hátrasorolt kötelezettségek 0, ,00 II. Hosszú lej. kötelezettségek 0 0, ,00 III. Rövid lejáratú kötelezettségek , ,82 61,20 G. Passzív időbeli elhatárolások , ,50 52,47 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN , ,00 88,15 10

11 Saját tőke része: eft-ban - induló tőke: tőke változás: tárgyévi eredmény alaptevékenységből tárgyévi eredmény vállalkozási tevékenységből _ összesen: Céltartalék: A MOB évi mérlegében céltartalék nem szerepel. Rövid lejáratú kötelezettségek: eft-ban Szállítók Szja Szociális hozzájárulási adó, TB 4631 járulék Rehabilitációs hozzájárulás Munkaerőpiaci járulékok Egészségbiztosítási járulék levont Nyugdíjjárulék levont EKHO levont EKHO munkáltatói Egyéb NAV befizetési kötelezettség ÁFA elszámolások Jövedelem elszámolás 224 Kötelezettségek összesen: Passzív időbeli elhatárolások (adatok eft-ban) Passzív időbeli elhatárolás a mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő költségek, melyek csak a mérleg fordulónapja utáni időszakban kerültek leszámlázásra. Passzív időbeli elhatárolásként került kimutatásra a visszafizetési kötelezettség nélkül kapott költségvetési támogatások összegéből az üzleti évben költséggel, ráfordítással nem ellentételezett összegek. Passzív időbeli elhatárolások között került kimutatásra halasztott bevételként a fejlesztési célra visszafizetési kötelezettség nélkül kapott pénzügyileg rendezett támogatás, véglegesen átvett pénzeszköz összege, a térítés nélkül átvett eszközök értéke. 11

12 Bevételek: évben fel nem használt támogatások Támogatásból beszerzett eszközök miatt Térítés nélkül átvett eszközök miatt Ráfordítások: évre vonatkozó költségek Összesen: Vagyoni helyzet Befektetett eszközök fedezettsége A befektetett eszközök záró állományát a saját tőke az előző évben 362,12 %-ban, a tárgyévben 404,38 %-ban fedezte, a mutató értéke 11,67 % növekedési index, amely jelenleg is kedvező. Befektetett eszközök, illetve forgóeszközök aránya Nyitó Záró % % Befektetett eszközök aránya 19,70 20,44 Forgóeszközök aránya 80,08 79,53 A befektetett eszközök arányának kismértékű növekedését nagyrészt a forgóeszközök eft értékű csökkenése okozta. A forgóeszközök arányának kismértékű évközi csökkenését döntően a pénzeszközök állományának eft értékű csökkenése, továbbá a követelések állományának eft értékű csökkenése együttes hatásként okozta. Az arányszámot az előzőeken kívül a befektetett eszközök állományának eft értékű csökkenése is módosította. Saját tőke változása A saját tőke az előző évhez képest a tárgyév során eft értékkel, összességében 2,18%-kal nőtt. Tőkeerősség A MOB saját tőke aránya az összes forráson belül az előző évben 71,33 %, a tárgyévben 82,67 %. A gazdálkodó tőkeerőssége növekedett, melyet a rövid lejáratú kötelezettségek, valamint passzív időbeli elhatárolások értékének csökkenése okozott. 12

13 Tőkeszerkezeti mutató A kötelezettségek az előző évben a saját tőke 3,68 %-át tették ki, a tárgyévben 2,20 %-át, a mutató kismértékű csökkenését a kötelezettségek tárgyévi változása indokolja. Szabad pénzeszközök aránya A pénzeszközök és követelések együttes értékének a forgóeszközökhöz viszonyított aránya az előző évben 82,55 %, a tárgyévben 73,18 %. Tárgyi eszközök elhasználtsága A tárgyi eszközök nettó értékének a bruttó értékéhez viszonyított aránya az előző évi 49,17 % -ról 43,20 %-ra csökkent. A mutató 12,13 %-os csökkenése a tárgyi eszközök elhasználódását jelzi. Kötelezettségek dinamikája A MOB mérlegben kimutatott kötelezettségei az előző évhez képest eft értékkel csökkentek. A fontosabb vagyoni mutatók alakulása a 1. sz. mellékletben található Likviditás és fizetőképesség A rövid távú pénzügyi helyzet elemzéséhez a négyfokozatú likviditási mérleg a beszámolási időszakban az alábbiak szerint alakult: ESZKÖZÖK FORRÁSOK I. Likvid eszközök I. Azonnal esedékes kötelezettségek II. Mobil eszközök II. Rövid határidőn belül esedékes kötelezettségek III. Mobilizálható eszközök III. Később esedékes kötelezettségek 0 IV. Immobil eszközök IV. Vissza nem fizetendő források Összesen Összesen eft Pénzeszközök változása A pénzeszközök záró állománya eft, mely az előző időszaki záró állományhoz képest eft-tal csökkent, a változás indexe 76,66 %. A záró állomány nagyságát legjelentősebb mértékben a tárgyévben befolyt állami támogatások csökkent összege befolyásolta. 13

14 Likviditási gyorsráta A rövid távú likviditást jellemző likviditási gyorsráta (a követelések, a pénzeszközök együttes értékének a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyított aránya) értéke az előző évben 2.517,46 %, a tárgyévben 3.049,17 % volt. Likvid eszközök aránya A rövid távú likviditást befolyásoló eszközök aránya az összes eszközön belül az előző évben 66,10 %, a tárgyévben 57,04 % volt. Rövid távú likviditás A rövid távú likviditási ráta (a forgóeszközöknek a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyított aránya) az előző évben 3.049,72 %, a tárgyévben 4.166,61 % volt. A rövid távú likviditás továbbra is kedvező maradt. A változást a pénzeszközök eft értékű, a követelések eft értékű, továbbá a kötelezettségek eft értékű állománycsökkenésének, valamint a készletek eft értékű állománynövekedésének együttes hatása okozta. Kötelezettségek és kinnlevőség A hitelfedezettségi mutató szerint a kinnlevőség realizálásával a rövid lejáratú kötelezettségek 238,91 %-a volt az előző évben teljesíthető, ez a tárgyévben 194,78 %-ra csökkent. Kötelezettségek és likvid eszközök A fordulónapon a likvid eszközök (követelések, pénzeszközök) 3.049,17 %-ban fedezték a kötelezettségeket. A fontosabb pénzügyi mutatók alakulása a 2. sz. mellékletben található Jövedelmezőség Bevétel alakulása A MOB összes, teljes naptári évre számított bevétele az előző évben eft, a tárgyévben eft volt. Az összes bevétel az előző évhez képest eft értékkel, 68,98 %-kal csökkent, melyet elsősorban az állami támogatások csökkenése okozott. A tárgyévi eredmény dinamikája A tárgyévi (alap- és vállalkozási tevékenységre összesített) eredmény az előző évben eft, a tárgyévben eft volt. Az előző évhez képest eft értékkel csökkent a tárgyévi eredmény. A fontosabb jövedelmezőségi mutatók alakulása a 3. sz. mellékletben található. 14

15 4. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 4.1. Előző évek módosítása A mérleg a korábbi időszakra vonatkozó helyesbítő tételeket a tárgyidőszaki események között tartalmazza Sajátos tételbesorolások A mérlegben olyan tétel nem szerepel, amely több sorban is elhelyezhető lenne, és sajátos besorolása bemutatást kívánna Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok A MOB mérlegében az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adatával. Tétel átsorolások A mérlegben az előző üzleti évhez képest - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - az egyes eszközök és kötelezettségek minősítése nem változott. Értékelési elvek változása Az előző üzleti év mérlegkészítésénél alkalmazott értékelési elvek - a jogszabályi előírások változásain túl - nem változtak A mérleg tagolása Új tételek a mérlegben A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új mérlegtételek nem szerepelnek. Tételek továbbtagolása a mérlegben A mérleg tételei továbbtagolásának lehetőségével a MOB a tárgyidőszakban nem élt Mérlegen kívüli tételek Nem látszó jövőbeni fizetési kötelezettségek Olyan, a mérlegben meg nem jelenő pénzügyi kötelezettség, amely a pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentőséggel bír, a fordulónapon nem volt. 15

16 Egyéb lényeges mérlegen kívüli tételek A MOB pénzügyi helyzetének megítéléséhez szükséges, lényeges kockázatot vagy előnyt jelentő- mérlegen kívüli vagy a mérlegben nem szereplő további, a számviteli törvény valamint az egyéb szervezetek beszámoló készítéséről és könyvvezetéséről szóló 479/2016. számú Kormányrendelet által külön bemutatni nem rendelt, de bemutatást kívánó - tételek és megállapodások nincsenek Befektetett eszközök Értékcsökkenési leírás utólagos módosítása A terv szerint elszámolásra kerülő értékcsökkenés megváltoztatására a tárgyidőszakban nem került sor Forgóeszközök Hátrasorolt eszközök A mérlegben olyan követelés vagy hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, amely az adósnál vagy a kibocsátónál hátrasorolt kötelezettségnek minősül, sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel Saját tőke Saját tőke változása A saját tőke elemeinek tárgyévi változásai, valamint a változások okai az alábbiak: Tőkeelem Előző év Tárgyév Változás Induló tőke Tőkeváltozás Lekötött tartalék Értékelési tartalék Tárgyévi eredmény alaptevékenységből Tárgyévi eredmény vállalkozási tevékenységből Saját tőke összesen eft Induló tőke alakulása Az induló tőke az előző időszakhoz képest nem változott. 16

17 Tőkeváltozás alakulása A tőkeváltozás tárgyévi tételei között az előző évi eredmény átvezetése szerepel. Lekötött tartalék jogcímei A mérlegben lekötött tartalék nem szerepel, a MOB fejlesztési tartalékot nem képzett Céltartalékok Céltartalék a mérlegben nem szerepel Kötelezettségek Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek A mérlegben olyan kötelezettség nem szerepel, amelynek a hátralévő futamideje több mint öt év. Hosszú lejáratú kötelezettségek kezelésbe vett eszközökre A mérlegben törvényi rendelkezés, illetve felhatalmazás alapján kezelésbe vett, az állami vagy önkormányzati vagyon részét képező eszköz nem szerepel, így ahhoz kapcsolódóan egyéb hosszú lejáratú kötelezettség sem került kimutatásra. Kötelezettségek átsorolása A tárgyévben a hosszú lejáratú kötelezettségeknek a fordulónapot követő egy éven belül esedékes törlesztése miatt átsorolásra nem került sor. Biztosított kötelezettségek A mérlegben kimutatott tárgyévi kötelezettségek között zálogjoggal vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettség nem szerepel. 5. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 5.1. Előző évek módosítása A MOB a korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés keretében feltárt hibát a tárgyévi események között számolta el Össze nem hasonlítható adatok Az eredmény-kimutatásában az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adatával. 17

18 5.3. Az eredmény-kimutatás tagolása Alaptevékenység, alapcél szerinti közhasznú tevékenység eredménye: Bevételek (adatok eft-ban) Támogatások Adományok A Magyar Olimpiai Csapat szponzorai, partnerei támogatói kategória használati díja Alaptevékenység egyéb számlázott bevételei (regisztrációs díjak, közvetített szolgáltatások, értékesítés és egyéb költségtérítés bevétele) Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek Pénzügyi bevételek Az alaptevékenység összes bevétele: Ráfordítások (adatok eft-ban) Sportszövetségek, sportszervezetek, egyéb partnerek támogatására felhasznált összeg Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb, illetve rendkívüli ráfordítások Pénzügyi ráfordítások Alaptevékenység összes ráfordítása: Alaptevékenység tárgyévi eredmény (bevételi többlet): Eredmény felhasználási javaslat: az alaptevékenység tárgyévi eredményét a MOB az Alapszabályban meghatározott tevékenységekre (alaptevékenység, közhasznú tevékenység) fordítja. Gazdasági-vállalkozási tevékenységének eredménye: Bevételek (adatok eft-ban) Vállalkozási tevékenység nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke 0 Tevékenység összes bevétele:

19 Ráfordítások (adatok eft-ban) Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások 0 Vállalkozási tevékenység összes ráfordítása: Vállalkozási tevékenység tárgyévi eredmény (bevételi többlet): Eredmény felhasználási javaslat: a gazdasági-vállalkozási tevékenység tárgyévi eredményét a MOB az Alapszabályban meghatározott tevékenységekre (alaptevékenység, közhasznú tevékenység) fordítja. Új tételek az eredmény-kimutatásban A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új eredménykimutatás-tételek nem szerepelnek. Továbbtagolt tételek az eredmény-kimutatásban Az eredmény-kimutatás tételei továbbtagolásának lehetőségével a MOB nem élt Bevételek A MOB bevételeinek megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Bevételek alakulása és megoszlása e Ft Bevételek Előző év Tárgyév % % Értékesítés nettó árbevétele , ,42 Aktivált saját teljesítmények , ,73 - támogatások, adományok , ,60 - különféle egyéb bevételek , ,43 Egyéb bevételek összesen , ,03 Pénzügyi műveletek bevételei , ,82 Bevételek összesen , ,00 19

20 Aktivált saját teljesítmények A beszámolási időszakban aktivált saját teljesítmények között a SPORT 2018, valamint a Magyarok az Olimpiai Játékokon című saját előállítású könyvekkel összefüggő elszámolások kerültek nyilvántartásba Ráfordítások Költségek költségnemenként A költségek költségnemenkénti megoszlását mutatja be az alábbi táblázat: e Ft Költségnem Előző év Tárgyév % % Anyagjellegű ráfordítások , ,13 Személyi jellegű ráfordítások , ,75 Értékcsökkenési leírás , ,12 Költségnemek összesen , ,00 Ráfordítások alakulása A MOB ráfordításainak megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Ráfordítások alakulása és megoszlása e Ft Költségek és ráfordítások Előző év Tárgyév % % Anyagjellegű ráfordítások , ,63 Személyi jellegű ráfordítások , ,58 Értékcsökkenési leírás , ,81 - továbbadott támogatás , ,21 - különféle egyéb ráfordítások , ,61 Egyéb ráfordítások összesen , ,82 Pénzügyi műveletek ráfordításai , ,16 Költségek és ráfordítások összesen , ,00 Kutatás és kísérleti fejlesztés tárgyévi költségei A tárgyidőszakban kutatási, kísérleti fejlesztési költség nem került elszámolásra. 20

21 5.6. Eredmény Döntés az eredmény felhasználásáról A jóváhagyásra jogosult testület által elfogadott határozat mindenben megegyezik az adózott eredmény felhasználásra vonatkozó javaslattal. 6. A közhasznúsági melléklethez kapcsolódó kiegészítések 6.1. Költségvetési támogatások felhasználásához kapcsolódó kiegészítések Az egyszerűsített éves beszámoló és közhasznúsági melléklet költségvetési támogatásokra vonatkozó adatlapokhoz a 4. számú melléklet tartalmaz adatszolgáltatást Nemzetközi támogatások felhasználásához kapcsolódó kiegészítések Az egyszerűsített éves beszámoló és közhasznúsági melléklet nemzetközi támogatásokra vonatkozó adatlapokhoz az 5. számú melléklet tartalmaz adatszolgáltatást Gazdálkodók által nyújtott támogatások felhasználásához kapcsolódó kiegészítések Az egyszerűsített éves beszámoló és közhasznúsági melléklet gazdálkodóktól kapott támogatásaira, adományaira vonatkozó adatlapokhoz a 6.1. és a 6.2. számú mellékletek tartalmaznak adatszolgáltatást Támogatások összesítése Az egyszerűsített éves beszámoló és közhasznúsági melléklet támogatásokra vonatkozó adatlapjaihoz mellékelt kimutatások összesítése az alábbi táblázatban szerepel: eft Melléklet Támogatók Támogatási összeg -ebből tárgyévre jutó személyi dologi ebből tárgyévben felhasznált összeg felhalmozási összesen továbbadott támogatás mindöszszesen -ebből tárgyévben folyósított 4.sz. Költségvetési sz. Nemzetközi sz. Adomány sz. Nem pénzbeli Összesen

22 7. Tájékoztató adatok 7.1. A foglalkoztatottak átlagos statisztikai létszáma, bérköltsége, a személyi és egyéb kifizetések: A évi összesített adatokat az alábbi táblázat tartalmazza. eft-ban Éves átlagos stat. létszám (fő) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Összesen A évi létszám, bérköltség, továbbá személyi jellegű egyéb kifizetések foglalkoztatás szerinti összesítő adatait az alábbi kimutatásban részletezzük. Foglalkoztatás záró létszám (fő) éves átlagos stat.létsz. (fő) bérköltség (eft) személyi jellegű egyéb (eft) 1. MOB Iroda Magyar Olimpiai Akadémia Nemzetközi Súlyemelő Szövetség Állományba tartozók összesen ( ) Állományba nem tartozók (megbízás, egyéb személyi) Összesen (4+5) A MOB alkalmazottainak átlagos állományi létszáma évben 25 fő, statisztikai záró létszáma 26 fő volt. Az éves átlagos állományi létszám az előző évhez képest 18 fővel történt csökkenését a sportról szóló évi I. törvény módosításával összefüggő létszámcsökkenés indokolja. A foglalkoztatott munkavállalók nem fizikai munkakörökben látják el feladataikat. A személyi jellegű egyéb kifizetések között a béren kívüli, illetve a cafeteria juttatások, a külföldi napidíjak, a munkába járással, illetve foglalkoztatással kapcsolatos egyéb juttatások, a reprezentációs kiadások, az egyéb béren kívüli juttatások, valamint a munkáltatót terhelő személyi jövedelemadó kifizetések kerültek elszámolásra. A vezető tisztségviselők (elnök, főtitkár, alelnökök, elnökségi tagok, Felügyelő Bizottsági tagok) részére az év során eft személyi jellegű ráfordítás került kifizetésre (bérköltség, tiszteletdíj, cafeteria, külföldi napidíj, munkáltatót terhelő adók, járulékok). A Felügyelő Bizottság (5 fő) részére a beszámolási időszakban tiszteletdíj kifizetése nem történt. A beszámolási időszakban az egyszerűsített éves beszámoló könyvvizsgálatával összefüggésben a könyvvizsgáló éves díja eft + Áfa. 22

23

24 1. sz. melléklet A fontosabb vagyoni mutatók alakulása Sor- szám Megnevezés Index 1. Tőkeerősségi mutató, % 71,33 82,67 115,91 (saját tőke/mérleg főösszeg*100) 2. A kötelezettségek aránya, % 2,63 1,82 69,42 (kötelezettségek/mérleg főösszeg*100) 3. Az eszközök fordulatszáma 0,26 0,30 112,65 (nettó árbevétel/eszközök összesen) 4. A befektetett eszközök fedezete, % 362,12 404,38 111,67 (saját tőke/befektetett eszközök*100) 5. A tárgyi eszközök fedezettsége,% 641,12 749,08 116,84 (saját tőke/tárgyi eszközök*100) 6. A saját tőke növekedésének mértéke 6.1. I. mutató, % 54,26 24,85 45,80 (adózott eredmény/induló tőke*100) 6.2. II. mutató,% 4,75 2,13 44,83 (adózott eredmény/saját tőke*100) 7. Az eszközigényességi mutató 1,40 1,21 86,28 (eszközök összesen/saját tőke) 8. A forgótőke alakulása, eft ,22 (forgóeszk.+aktív id. elhat.-rövid lej. köt.) 9. A forgótőke aránya, % 108,90 94,02 86,34 (forgótőke/saját tőke*100) 10. A saját tőke fordulatszáma 0,37 0,36 97,19 (nettó árbevétel/saját tőke) 11. Tőkeszerkezeti mutató 3,68 2,20 59,90 (kötelezettségek/saját tőke*100) 12. Szabad pénzeszközök aránya 82,55 73,18 88,65 ((pénzeszközök+követelések+értékpapír) /forgóeszk.*100) 13. Működésbiztonsági mutató 362,12 404,38 111,67 ((saját tőke+hátr.köt.+hosszú lel.köt.) /befekt.eszk.*100) 14. Tárgyi eszközök elemzése Tárgyi eszközök elhasználtsága 49,17 43,20 87,87 (tárgyi e.nettó é. /tárgyi e. bruttó é.*100) Eszközök avultsági szintje (0-ra leírt tárgyi e.bruttó é./tárgyi e.bruttó é.*100) 26,10 26,47 101, Ingatlanok aránya 36,93 36,68 99,33 (ingatlanok bruttó é./*tárgyi eszközök bruttó é.*100)

25 2. sz. melléklet A fontosabb pénzügyi mutatók alakulása Sor- szám Megnevezés Index 1. Likviditási mutató,% 3 049, ,61 136,62 (forgóeszközök/kötelezettségek*100) 2. Rövid távú likviditás 2.1. I. mutató,% 3 049, ,61 136,62 (forgóeszk./rövid lej. kötelezetts.*100) 2.2. II. mutató,% 2 810, ,83 141,31 ((forgóeszk.-követelések)*100/rövid lej. k.) 2.3. Gyorsráta 22,79 28,54 125,27 (pénzeszközök/rövid lejáratú kötelezetts.) 3. Hitelfedezettségi mutató,% 238,91 194,78 81,53 (követelések/rövid lej. kötelezetts.*100) 4. Dinamikus likviditás,% 412,86-87,57-21,21 (üzemi tev. eredmény/rövid lej. köt.*100) 5. Hosszú távú likviditás,% 412,86-87,57-21,21 (üzemi tev.eredmény/kötelezetts.*100) 6. Az eladósodottság mértéke,% 3,68 2,20 59,90 (kötelezettségek/saját tőke*100) 7. A nettó eladósodottság,% -5,11-2,09 40,87 ((kötelezetts.-követelések)*100/saját tőke) 8. Az eladósodottság foka,% 2,63 1,82 69,42 (kötelezettségek/eszközök össz.*100) 9. Tőkearányos vállalkozási pénzjövedelem 1,27-0,19-15,08 (vállalk. pénzjövedelem/saját tőke) 10. Likviditási gyorsráta ((forgóeszk.-készlet)/rövid lejáratú kötel.*100) 2 517, ,17 121,12

26 3. sz. melléklet A fontosabb jövedelmezőségi mutatók alakulása Megnevezés Index Sor- szám 1. Bruttó termelési érték, eft ,82 2. Az árbevételarányos jövedelmezőség 2.1. I. mutató, % 4,18-1,82-43,47 (üzemi tev. eredm.*100/(nettó árbev.+egyéb bevétel) 2.2. II. mutató, % 1,30 1,93 147,64 (szokásos vállalk. eredm.*100/(nettó árbevétel+egyéb bev.+pénzügyi műv. bev.) 2.3 III. mutató, % 1,30 1,93 147,64 (adózás előtti eredmény*100/(összes bevétel)) 3. A tőkearányos jövedelmezőség 3.1. I. mutató, % 4,75 2,13 44,83 (szokásos vállalk. ered./saját tőke*100) 3.2. II. mutató, % 4,75 2,13 44,83 (adózott eredmény/saját tőke*100) 4. Saját tőke megtérülési ráta (ROA), % 3,39 1,76 51,96 (adózott eredmény/eszközök össz.*100) 5. Tőkearányos adózott eredmény(roe),% 4,75 2,13 44,83 (adózott eredmény/saját tőke*100) 6. Az eszközhatékonyság,% 10,84-1,60-14,73 (üzemi tev. eredmény/eszközök össz.*100)

27 MAGYAR OLIMPIAI BIZOTTSÁG 4. számú melléklet ÉVBEN KAPOTT KÖLTSÉGVETÉSI TÁMOGATÁSOK KIMUTATÁSA TÁMOGATÓ: EMBERI ERŐFORRÁSOK MINISZTÉRIUMA ezer forintban FEJ.KEZ. SOR Támogatási program elnevezése Támogatás időtartama Támogatási összeg - ebből a tárgyévre jutó összeg - ebből a tárgyévben felhasznált összeg személyi dologi felhalmozási összesen továbbadott támogatás mindösszesen - ebből a tárgyévben folyósított összeg Támogatás tárgyévi felhasználásának szöveges bemutatása Az üzleti évben végzett főbb tevékenységek és programok bemutatása 1. 20/23/04 Versenysport támogatása Nyári és téli siketlimpiai felkészüléssel összefüggő kiadások 2. 20/23/04 Versenysport támogatása évi Szervátültetettek Téli Világjátéka részvételi, valamint a Szervátültetettek és Művesekezeltek Európa Bajnoksága felkészülési és részvételi támogatása 3. 20/23/06/ /23/06/01 Versenysport és olimpiai felkészülés szakmai támogatása Versenysport és olimpiai felkészülés szakmai támogatása A Téli Olimpiai Játékokon (2018. PyeongChang, D- Korea), valamint a Nyári Ifjúsági Olimpiai Játékokon (2018. Buenos Aires) való részvétellel összefüggő kiadások A és évben megrendezésre kerülő olimpiai multi sportesemények (Téli EYOF (2019.Sarajevo), Európa Játékok (2019. Minszk), Nyári EYOF (2019. Baku), valamint Nyári Olimpiai Játékok (2020. Tokió)) kiadásai 5. 20/23/06/02 Sporteredmények, sportszakmai tevékenység anyagi elismerése A nyugdíjas olimpiai és világbajnoki érmes sportolók, azok özvegyei, valamint a kimagasló sporteredmények elérésében közreműködő nyugdíjas sportszakemberek erkölcsi és anyagi megbecsülésével és az Ezüstgerely pályázattal közvetlenül összefüggő kiadások 6. 20/23/06/02 Sporteredmények, sportszakmai tevékenység anyagi elismerése Idős sportolók szociális támogatása, valamint az as Olimpia (Mexikó) 50. évfordulóján az olimpiai érmesek részvételével közvetlenül összefüggő költségek 7. 20/23/06/07 Utánpótlás-nevelési programok /23/23 Szabadidősport támogatása Az utánpótlás-nevelési program lebonyolításával összefüggő költségek évi Olimpiai Ötpróba Program megvalósításának támogatása 9. 20/23/25 Sport népszerűsítésével összefüggő kiadások Kő András dr. Kamuti Jenőről szóló könyvének előállításával összefüggő költségek /23/25 Sport népszerűsítésével összefüggő kiadások /30/26/02 Magyar Olimpiai Bizottság "Adalékok a magyar sport 20. századi történetéhez - Kocsis Mihály testnevelő tanár élete és munkássága" című könyv megvalósításával közvetlenül összefüggő költségek A MOB szakmai feladataival és azok megvalósításával összefüggő működési költségek, továbbá a Fair Play Bizottság, illetve a Magyar Olimpiai Akadémia szakmai feladatai, valamint azokhoz kapcsolódó működési kiadások /30/26/02 Magyar Olimpiai Bizottság MOB évi működési feladatainak támogatása /30/26/02 Magyar Olimpiai Bizottság /30/26/02 Magyar Olimpiai Bizottság MOB munkatársai munkaviszonyának megszüntetésével ( ), támogatáskezeléssel (2017. év) összefüggő költségek, utófinanszírozás Olimpiai bajnokok részére szervezett jubileumi és egyéb rendezvényekkel öszefüggő költségek Összesen:

28 MAGYAR OLIMPIAI BIZOTTSÁG 5. számú melléklet ÉVBEN KAPOTT NEMZETKÖZI TÁMOGATÁSOK KIMUTATÁSA ezer forintban Támogatási program elnevezése Támogató Támogatás időtartama Támogatási összeg - ebből a tárgyévre jutó összeg - ebből a tárgyévben felhasznált összeg személyi dologi felhalmozási összesen továbbadott támogatás mindösszesen - ebből a tárgyévben folyósított összeg Támogatás tárgyévi felhasználásának szöveges bemutatása Az üzleti évben végzett főbb tevékenységek és programok bemutatása 1. Európai nemzetközi sportdiplomácia Európai Olimpiai Bizottság (EOC) évi európai nemzetközi sportdiplomáciai és olimpiai mozgalommal összefüggő kiadások és működési kiadások 2. Olimpiai mozgalommal összefüggő feladatok Nemzetközi Olimpiai Bizottság (IOC) Sportolói (Tokio 2020) ösztöndíjak 3. Olimpiai mozgalommal összefüggő feladatok Nemzetközi Olimpiai Bizottság (IOC) a MOB nemzetközi képviselete olimpiai eseményeken; adminisztratív feladatok; sportolói és edzői képzések; illetve TOP PROGRAM 4. EYOF EYOF 2018 Európai Olimpiai Bizottság (EOC) Európai Olimpiai Bizottság (EOC) EYOF 2017 eredményességgel összefüggő Piotr Nurowski díj alapján biztosított felkészülési támogatás EYOF 2018 eredményességgel összefüggő Piotr Nurowski díj alapján biztosított felkészülési támogatás 6. Téli Olimpia 2018 PyeongChang Organizing Committee (POCOG) PyeongChang Téli Olimpia Téli Olimpia Nemzetközi Súlyemelő Szövetség foglalkoztatottakkal összefüggő támogatás Nemzetközi Olimpiai Bizottság (IOC) Nemzetközi Súlyemelő Szövetség (IWF) PyeongChang Téli Olimpia Nemzetközi Súlyemelő Szövetség feladatait megállapodás alapján ellátó foglalkoztatottak évi személyi ráfordításai Összesen:

29 MAGYAR OLIMPIAI BIZOTTSÁG 6/1. számú melléklet ÉVBEN KAPOTT ADOMÁNYOK KIMUTATÁSA ezer forintban Támogatási program elnevezése Támogató Támogatás időtartama Támogatási összeg - ebből a tárgyévre jutó összeg - ebből a tárgyévben felhasznált összeg személyi dologi felhalmozási összesen továbbadott támogatás mindösszesen - ebből a tárgyévben folyósított összeg Támogatás tárgyévi felhasználásának szöveges bemutatása Az üzleti évben végzett főbb tevékenységek és programok bemutatása 1. Olimpiai felkészülés, adomány OTP Bank Nyrt Alapszabályban meghatározott közhasznú feladatok 2. Olimpiai felkészülés, adomány CO-OP Hungary Kft Alapszabályban meghatározott közhasznú feladatok 3. Olimpiai felkészülés, adomány Magyar Posta Életbiztosító Zrt Alapszabályban meghatározott közhasznú feladatok 4. Magyar és nemzetközi fair play feladatokra adomány Szerencsejáték Service Nonprofit Kft Magyar és nemzetközi fair play feladatok ellátásával, fair play eszmeiségének népszerűsítésével összefüggő kiadások Összesen: /2. számú melléklet ÉVBEN KAPOTT NEM PÉNZBELI ADOMÁNYOK KIMUTATÁSA ezer forintban Támogatási program elnevezése Támogató Támogatás időtartama Támogatási összeg - ebből a tárgyévre jutó összeg - ebből a tárgyévben felhasznált összeg - ebből a tárgyévben személyi dologi felhalmozási összesen továbbadott támogatás mindösszesen folyósított összeg Támogatás tárgyévi felhasználásának szöveges bemutatása Az üzleti évben végzett főbb tevékenységek és programok bemutatása 1. Olimpiai felkészülés, olimpiai mozgalom támogatása Hunguest Hotels Szállodaipari Zrt évi edzőtábor, egyéb szállás, vendéglátás szolgáltatás biztosítása adományként Alapszabály és sport törvény szerinti közfeladatok Összesen: