A BIZOTTSÁG HATÁROZATA ( )

Átírás

1 EURÓPAI BIZOTTSÁG Brüsszel, C(2016) 1921 final A BIZOTTSÁG HATÁROZATA ( ) a konvergencia-célkitűzés keretében az Európai Regionális Fejlesztési Alapból a Magyarországon megvalósuló Társadalmi infrastruktúra operatív program számára nyújtott időközi kifizetések felfüggesztéséről CCI-szám: 2007HU161PO008 (CSAK A MAGYAR NYELVŰ SZÖVEG HITELES) HU HU

2 A BIZOTTSÁG HATÁROZATA ( ) a konvergencia-célkitűzés keretében az Európai Regionális Fejlesztési Alapból a Magyarországon megvalósuló Társadalmi infrastruktúra operatív program számára nyújtott időközi kifizetések felfüggesztéséről CCI-szám: 2007HU161PO008 (CSAK A MAGYAR NYELVŰ SZÖVEG HITELES) AZ EURÓPAI BIZOTTSÁG, tekintettel az Európai Unió működéséről szóló szerződésre, tekintettel az Európai Regionális Fejlesztési Alapra, az Európai Szociális Alapra és a Kohéziós Alapra vonatkozó általános rendelkezések megállapításáról és az 1260/1999/EK rendelet hatályon kívül helyezéséről szóló, július 11-i 1083/2006/EK tanácsi rendeletre 1 és különösen annak 92. cikke (2) bekezdésére, mivel: I. A TÁMOGATÁS LEÍRÁSA (1) A Bizottság július 30-án elfogadta a konvergencia-célkitűzés keretében az Európai Regionális Fejlesztési Alapból származó, Magyarországon megvalósuló közösségi támogatásra vonatkozó Társadalmi Infrastruktúra operatív program (2007HU161PO008, továbbiakban: a program ) elfogadásáról szóló, legutóbb a április 13-i C(2012) 2274 határozattal módosított C(2007) 3742 határozatot. Az elszámolható kiadások maximális összege EUR, az Európai Regionális Fejlesztési Alapból (ERFA) nyújtott hozzájárulás maximális összege pedig EUR. (2) Az ERFA-ból eddig ,38 EUR összeget folyósítottak a programon belül előfinanszírozásra és időközi kifizetésekre. (3) Az irányító hatóság a Humán Erőforrás Programok Irányító Hatósága (az Emberi Erőforrások Minisztériumán belül az EU-fejlesztések végrehajtásáért felelős helyettes államtitkár) április 15-ig az irányító hatóság többek között irányítási ellenőrzési feladatokat ruházott át a közreműködő szervezetre (ESZA Nonprofit Kft.) április 15-től a közreműködő szervezet integrálódott az irányító hatóságba. (4) Az igazoló hatóság szerepét a Magyar Államkincstár tölti be. (5) Az ellenőrző hatóság az Európai Támogatásokat Auditáló Főigazgatóság. II. ELJÁRÁS ÉS A PROGRAMHATÓSÁGOKKAL FOLYTATOTT LEVÉLVÁLTÁS (6) A magyar hatóságok július 30-án és szeptember 15-én időközi kifizetési kérelmeket nyújtottak be a program keretében. 1 HL L 210., , 25. o. HU 2 HU

3 (7) szeptember 18-án a magyar ellenőrző hatóság az 1083/2006/EK rendelet 62. cikke (1) bekezdésének a) pontjával összhangban rendszerellenőrzési jelentést nyújtott be a Bizottságnak a programra vonatkozóan (a továbbiakban: nemzeti ellenőrzési jelentés ). Ebben a nemzeti ellenőrzési jelentésben az ellenőrző hatóság súlyos hiányosságokat állapított meg a program irányítási és ellenőrzési rendszerében, és arra a következtetésre jutott, hogy a rendszer csak részben működik, lényeges javításokra szükség van 2. (8) szeptember 29-én a Bizottság arról tájékoztatta a magyar hatóságokat, hogy a nemzeti rendszerellenőrzési jelentésben foglalt elemzés bizonyítékokkal szolgált a program irányítási és ellenőrzési rendszerében fennálló hiányosságokról, és hogy az 1083/2006/EK rendelet 91. cikke (1) bekezdésének a) pontjával összhangban az ERFA-ból történő időközi kifizetés iránti, július 30-án és szeptember 15-én benyújtott kérelmekre vonatkozó fizetési határidőt felfüggesztették. (9) A magyar hatóságok szeptember 30-án időközi kifizetési kérelmet nyújtottak be a program keretében. (10) október 12-én a Bizottság arról tájékoztatta a magyar hatóságokat, hogy az 1083/2006/EK rendelet 91. cikke (1) bekezdésének a) pontjával összhangban az ERFA-ból történő időközi kifizetés iránti, szeptember 30-án benyújtott kérelemre vonatkozó fizetési határidőt megszakították ugyanazon indokok alapján, mint amelyeket a Bizottság szeptember 29-i levelében hoz fel. (11) szeptember 28. és október 2. között a Bizottság szolgálatai ellenőrizték a programot (2015/HU/REGIO/C2/1489/1). (12) december 2-án a magyar hatóságok azt kérték, hogy a Bizottság szeptember 29-i levelének megválaszolására vonatkozó határidőt tolják ki december 15-éig. (13) A Bizottság december 22-én közzétette a szeptember 28. és október 2. között elvégzett ellenőrzésről szóló ellenőrzésijelentés-tervezetet. A magyar változatot március 2-án tették közzé. (14) december 23-án a Bizottság tájékoztatta a magyar hatóságokat, miszerint arra a következtetésre jutott, hogy az 1083/2006/EK rendelet 92. cikkének (1) bekezdésével összhangban a programmal kapcsolatos összes időközi kifizetést esetleg fel kell függeszteni. Az 1083/2006/EK rendelet 92. cikkének (2) bekezdésével összhangban a magyar hatóságok felkérést kaptak arra, hogy hozzanak korrekciós intézkedéseket, valamint két hónapon belül küldjék meg észrevételeiket és tegyenek jelentést a korrekciós intézkedések végrehajtásáról. Ez a magyar nyelvű levél a magyar hatóságoknak előzetes tájékoztatóként december 10-én elküldött angol nyelvű változatot követte. (15) december 31-én az ellenőrző hatóság az 1083/2006/EK rendelet 62. cikke (1) bekezdése d) pontjának i. és ii. alpontjával összhangban benyújtotta a Bizottságnak a évre vonatkozó éves ellenőrzési jelentést és véleményt (továbbiakban: a évi ellenőrzési jelentés ). Az ellenőrző hatóság minősített véleményt adott ki és 1,93%-os kivetített hibaarányt állapított meg. Az ellenőrző hatóság azt is közölte, hogy megváltoztatta a program keretében működtetett rendszerre vonatkozó értékelését, és 2 Az Útmutató a tagállami irányítási és ellenőrzési rendszerek értékelésének közös módszertanához) című dokumentum (COCOF 08/0019/01, június 6.) szerinti 3. kategória. HU 3 HU

4 arra a megállapításra jutott, hogy a rendszer működik, de néhány javításra szükség van 3. (16) január 28-án a magyar hatóságok arról tájékoztatták a Bizottságot, hogy a december 23-i levélre várhatóan február 23-áig fognak válaszolni. III. A BIZOTTSÁG ÁLTAL FELTÁRT HIÁNYOSSÁGOK (17) A nemzeti ellenőrzési jelentés és a program szeptember 28. és október 2. között elvégzett ellenőrzés megállapításainak mélyreható elemzése alapján a Bizottság a december 23-i levelében arra a következtetésre jutott, hogy súlyos, a kifizetések igazolására vonatkozó eljárás megbízhatóságát érintő hiányosságok állnak fenn a program irányítási és ellenőrzési rendszerében, melyek megszüntetésére nem történtek korrekciós intézkedések. (18) Ezek a hiányosságok a következőkre vonatkoznak: az irányítási vizsgálatok (az 1083/2006/EK rendelet 58. cikkének c) pontja, 60. cikkének a) és b) pontja, valamint az 1828/2006/EK rendelet cikkének (2) (4) bekezdése) és az irányító és az ellenőrző szervezet közötti feladatmegosztás (az 1083/2006/EK rendelet 58. cikkének c) és e) pontja, 59. cikkének (2) bekezdése, valamint az 1828/2006/EK rendelet 12. cikke). Az irányítási vizsgálatokat érintő súlyos hiányosságokról (19) A nemzeti rendszerellenőrzési jelentésben az ellenőrző hatóság a program kapcsán ellenőrzött húsz műveletből kilencben súlyos hiányosságokat tárt fel. (20) Konkrétan, az ellenőrző hatóság olyan hiányosságokat azonosított a nemzeti eljárások hatálya alá tartozó közbeszerzési eljárásokkal kapcsolatban, amelyeket az irányítási vizsgálatok nem tártak fel, illetve amelyekre nem terjedtek ki a vizsgálatok. Egy esetben 5 az ellenőrző hatóság arra a következtetésre jutott, hogy a 310/2011. (XII.23.) Korm. rendelet 14. -a (2) bekezdésének megsértésével aránytalan kiválasztási kritérium került alkalmazásra, mégpedig a potenciális ajánlattevők pénzügyi alkalmasságának megállapítása érdekében teljesítendő követelménnyel kapcsolatban, mivel a közbeszerzés tárgyának értékéhez képest az abból származó, előírt nettó árbevétel aránytalanul került meghatározásra (az utolsó 3 évet tekintve a közbeszerzés becsült értékének kétszerese, ugyanakkor a 310/2011. Korm. rendelet előírja, hogy az újonnan piacra lépő ajánlattevők esetében követelményként csak a közbeszerzés tárgyának becsült értékét lehet előírni). Egy másik esetben 6 az ellenőrző hatóság potenciális összeférhetetlenséget állapított meg, mivel a nyertes ajánlattevő részben az ajánlatkérő tulajdona, és ezt az irányítási vizsgálatok során nem vizsgálták. A magyar közbeszerzési törvény (Kbt.) értelmében az ajánlatkérőnek gondoskodnia kell arról, hogy elkerülje az összeférhetetlenséget eredményező helyzeteket, és ezért az irányítási vizsgálatoknak ki kellett volna terjedniük az ilyen lehetséges esetekre Az Útmutató a tagállami irányítási és ellenőrzési rendszerek értékelésének közös módszertanához című dokumentum szerinti 2. kategória. HL L 371., , 1. o. TIOP / TIOP / HU 4 HU

5 Két művelet esetében 7 a szolgáltató elmulasztotta teljesíteni a keretszerződésben rögzített azon feltételeket, melyek szerint a szolgáltatónak szálláshely esetében három, repülőjegy esetében pedig két összehasonlítható ajánlatot kell tennie. Az irányítási vizsgálatok nem mutattak rá arra, hogy a keretszerződésben rögzített feltételek nem teljesültek. (21) Az ellenőrző hatóság továbbá szabálytalanságokat tárt fel hiányzó alátámasztó dokumentumokkal, az árfolyam helytelen számításával, valamint a szerződéses feltételeknek nem megfelelő, a szolgáltatás/munka teljesítésének időpontjánál korábbi dátummal kiállított számlákkal összefüggésben, mely szabálytalanságokat az irányítási vizsgálatok nem tárták fel, illetve amelyekre nem terjedtek ki a vizsgálatok. (22) Végezetül pedig az ellenőrző hatóság késedelmeket tárt fel az irányítási vizsgálatok elvégzésében: Az ellenőrző hatóság jelentős késedelmet állapított meg a felelős közreműködő szervezet által végrehajtott helyszíni vizsgálatokban. A közreműködő szervezet három, 250 millió HUF (~ EUR) feletti projekttámogatási összegű művelet esetében elmulasztotta a helyszíni vizsgálat elvégzését 2014-ben, holott a vonatkozó nemzeti szabályozás (4/2011. Korm. rendelet, a helyszíni vizsgálatok gyakoriságára vonatkozó rész) értelmében az ilyen műveleteket évente kell a helyszínen ellenőrizni. Az ellenőrző hatóság határidő-túllépést állapított meg a Projekt Fenntartási Jelentések (PFJ) dokumentumalapú vizsgálata során is, mivel a vizsgált nyolc PFJ-ből négy ellenőrzését jelentős késedelemmel végezte el az érintett irányító hatóság, illetve a közreműködő szervezet. A Bizottság arra a következtetésre jutott, hogy a helyszíni és dokumentumalapú vizsgálatok elvégzésében bekövetkező késedelem kihat az irányító hatóság azon képességére, hogy gondoskodjon a Bizottságnak bejelentett kiadások helytállóságáról és szabályszerűségéről, mivel a vizsgálatok elvégzésére akkor kerül sor, amikor a szóban forgó kiadásokat már bejelentették a Bizottságnak. (23) A program ellenőrzéséről szóló jelentésében (2015/HU/REGIO/C2/1489/1) a Bizottság szolgálatai további szabálytalanságokat állapítottak meg a közbeszerzés terén az ellenőrzött tizennégy projektből öt esetében a szerződések mesterséges szétbontásából adódóan, mely szabálytalanságokat az irányítási vizsgálatok nem tárták fel. Három projekt esetében 8 az ajánlatkérő az azonos tárgyú szolgáltatásokat több, kisebb értékű szolgáltatási szerződésre bontotta, holott ezeket egyetlen eljárásban kellett volna beszerezni és az Európai Unió Hivatalos Lapjában közzétenni. i) Az első projekt esetében a Nemzeti Egészségügyi Informatikai (e-health) Rendszerrel kapcsolatos közbeszerzés előkészítése és támogatása tanácsadási szolgáltatásokat 9, a Hivatalos Lapban való közzétételt szükségessé tevő küszöbérték alá eső szerződésre, illetve nemzeti szinten az egységes Egészségügyi Informatikai (e-health) Rendszert 9 modulra bontották. Integrált informatikai rendszerről lévén szó az egészségügyi informatikai rendszer kilenc modulját össze kell kapcsolni. A kilenc szerződésből nyolcnak az 7 8 TAMOP-412A/1-11/ and TAMOP 421B-11/2/KMR TIOP / , TIOP / , TIOP / HU 5 HU

6 aláírására május 30-án került sor, a kilencedik aláírására pedig június 3-án. A kilenc szolgáltatási szerződés összértéke EUR volt, amely jelentősen meghaladja azt a határt, amelytől szükség van a Hivatalos Lapban (HL) való közzétételre. A verseny elmélyítése érdekében mind a kilenc modult meg kellett volna hirdetni a HL-ben, részenként vagy egyetlen beszerzésként. Ugyanakkor a tanácsadási szolgáltatásokat kilenc szerződésre bontották, amelyek mindegyike az országos meghirdetést szükségessé tevő határérték alatt maradt, a szerződéseket pedig közzététel nélkül ítélték oda, bár a kilenc szerződés mindegyike esetében három lehetséges ajánlattevőt kértek fel ajánlattételre. ii) A második projekt esetében az e-egészségügyi informatikai tanácsadás és fejlesztés -re vonatkozó tanácsadási szolgáltatásokat tizenkét külön szerződésre bontották. A tanácsadási szolgáltatások egy egységes e- egészségügyi rendszer kifejlesztésére vonatkoztak, és a különböző szerződések összekapcsolódtak, mivel az e-egészségügyi rendszer szoftverfejlesztésének különböző szakaszaival álltak kapcsolatban. A verseny elmélyítése érdekében a különböző szerződéseket meg kellett volna hirdetni a HL-ben, részenként vagy egyetlen beszerzésként. Mivel a tanácsadási szolgáltatásokat szétbontották, csak egyet tettek közzé országos szinten, három esetben egy meglévő keretmegállapodáson belül a verseny újbóli megnyitására került sor, nyolc esetben pedig az odaítélés közzététel nélkül történt, bár három lehetséges ajánlattevőt is felkértek ajánlat benyújtására. A közzététel nélkül odaítélt nyolc szerződés összértéke EUR. A szerződések többségének odaítélésére 2014 augusztusa és 2015 augusztusa között került sor. iii) A harmadik projekt esetében a Közbeszerzési tanácsadási szolgáltatás az informatikai fejlesztéshez a közoktatás területén tanácsadási szolgáltatásokat két, a Hivatalos Lapban való közzétételt szükségessé tevő küszöbérték alá eső szolgáltatási szerződésre bontották. A szerződések összértéke EUR volt, amely meghaladja azt a küszöbértéket, amelytől szükség van a Hivatalos Lapban (HL) való közzétételre. A két, egymással megegyező szolgáltatási szerződés aláírására február 1-jén és június 21-én került sor mindkét szerződés ugyanazoknak a szolgáltatásoknak a nyújtására vonatkozott. A verseny elmélyítése érdekében a tanácsadási szolgáltatásokat meg kellett volna hirdetni a HL-ben, részenként vagy egyetlen beszerzésként. Mivel azonban a tanácsadási szolgáltatásokat két szerződésre bontották, amelyek mindegyike az országos meghirdetést szükségessé tevő határérték alatt maradt, a szerződéseket közzététel nélkül ítélték oda, bár mindkét szerződés esetében három lehetséges ajánlattevőt is felkértek ajánlattételre. A Bizottság megállapította, hogy az azonos tárgyú szolgáltatások szétbontása ellentétes a 2004/18/EK irányelv 9. cikkének (3) bekezdésével, amely előírja, hogy [ ] szolgáltatások nem oszthatók fel az ezen irányelv hatálya alá kerülés megakadályozása céljából. Két projekt esetében 9 a kedvezményezettek azonos tárgyú, de eltérő földrajzi helyen folyó összefüggő tevékenységeket (építési munkálatok) szétbontottak több, az országos szintű meghirdetést szükségessé tevő határérték alatti szerződésekre. A szóban forgó szerződések összértéke azonban a 2004/18/EK irányelv szerinti uniós szintű közbeszerzést tett volna szükségessé. Az első 9 TIOP / , TIOP / HU 6 HU

7 projekt esetében ( Közösségi központok építése és felújítása ) az ajánlatkérő a tizenhét földrajzi helyszínre vonatkozó építési munkálatokat tizenhét külön szerződésre bontotta. A különböző helyszínekre vonatkozó tizenhét szerződés összértéke 11,6 millió EUR. A második projekt esetében ( Helyi munkaügyi központok építése és felújítása ) az ajánlatkérő az ötvenhat földrajzi helyszínre vonatkozó építési munkálatokat ötvenhat külön szerződésre bontotta. A különböző helyszínekre vonatkozó ötvenhat szerződés összértéke 10,2 millió EUR. Az azonos tárgyú munkálatok földrajzi helyszín szerinti szétbontása ellentétes a 2004/18/EK irányelv 9. cikkének (3) bekezdésével, amely előírja, hogy [a]z építési beruházási projektek [ ] nem oszthatók fel az ezen irányelv hatálya alá kerülés megakadályozása céljából. (24) Az irányítási vizsgálatok nem azonosították a közbeszerzéssel kapcsolatos említett szabálytalanságokat. Ezért az irányító hatóság, illetve (2014. április 15-ig) a közreműködő szervezet irányítási vizsgálatai nem tekinthetők hatékonynak és megbízhatónak, és nem felelnek meg a következő rendelkezések követelményeinek: az 1083/2006/EK rendelet 58. cikke c) pontja (a program keretében bejelentett költségek helytállóságát és szabályszerűségét szavatoló eljárások), az 1083/2006/EK rendelet 60. cikkének a) pontja (annak biztosítása, hogy a műveletek a vonatkozó uniós és nemzeti szabályoknak végrehajtásuk teljes időtartama alatt megfeleljenek), az 1083/2006/EK rendelet 60. cikkének b) pontja (a társfinanszírozott termékek és szolgáltatások teljesítésének vizsgálata, valamint annak ellenőrzése, hogy a műveleteknek a kedvezményezettek által bejelentett költségei valóban felmerültek, és az uniós és nemzeti szabályokkal összhangban állnak), valamint az 1828/2006/EK rendelet 13. cikkének (2), (3) és (4) bekezdése (vizsgálatok, amelyek a műveletek igazgatási, pénzügyi, technikai, illetve fizikai szempontjaira terjednek ki, és amelyek biztosítják, hogy a műveletek és a kiadások megfeleljenek az uniós és nemzeti szabályoknak). Az irányító és az ellenőrző szervezet közötti feladatmegosztást érintő súlyos hiányosságról (25) Mind az ellenőrző hatóság a nemzeti rendszerellenőrzési jelentésben, mind a Bizottság szolgálatai súlyos hiányosságokat tártak fel a program általános irányítási és ellenőrzési rendszerét illetően. (26) Az ellenőrző hatóság megállapította, hogy az irányító hatóság és az azon belüli, jelenleg a közreműködő szervezet feladatait beleértve az irányítási vizsgálatokat is ellátó szervezeti egység nem rendelkezik elegendő személyzeti erőforrással ahhoz, hogy megfelelően ellássa a feladatait (15, illetve 83 üres álláshely). Az ellenőrző hatóság arra a következtetésre jutott, hogy a helyszíni és dokumentumalapú vizsgálatokban bekövetkezett késedelem a személyzeti erőforrások elégtelenségére vezethető vissza. Az ellenőrző hatóság azt is megállapította, hogy a meglévő személyzet egy része nem rendelkezik megfelelő tapasztalattal a rájuk bízott feladatok ellátásához, különösen a megfelelő irányítási vizsgálatok lefolytatásához. (27) Következésképpen az irányító és az ellenőrző szervezet közötti feladatmegosztás nem volt hatékonynak és megbízhatónak tekinthető, és nem felelt meg az 1083/2006/EK rendelet 58. cikkének c) és e) pontjában, valamint 59. cikkének (2) bekezdésében, továbbá az 1828/2006/EK rendelet 12. cikkében szereplő követelményeknek, mivel Magyarország nem gondoskodott megfelelő rendszerről a bejelentett költségek helytállóságának és szabályszerűségének biztosítására, valamint a jelentéstételről és a nyomon követésről azokban az esetekben, amikor az irányító hatóság saját HU 7 HU

8 felügyelete mellett közreműködő szervezetet bíz meg a feladatok elvégzésével. Ezenkívül az irányító hatóság nem rendelkezett elegendő személyzeti erőforrással saját feladatainak megfelelő ellátásához. A Bizottság által kért korrekciós intézkedések (28) A fentiek fényében december 23-i levelében a Bizottság arra kérte Magyarországot, hogy a levél kézhezvételétől számított két hónapon belül tegyen észrevételeket és hozza meg a következő korrekciós intézkedéseket: 1. Tekintettel az ellenőrző hatóság és a Bizottság szolgálatai által megállapított szabálytalanságokra, az irányító hatóságnak vagy újból vizsgálatot kell végeznie a projektek reprezentatív mintáján, és e vizsgálatból le kell vonnia a megfelelő következtetéseket, többek között az adott esetben alkalmazandó pénzügyi korrekciók vonatkozásában, vagy a nemzeti hatóságoknak megfelelő átalánykorrekciókat kell alkalmazniuk az irányítási és ellenőrzési rendszerben megállapított hiányosságok kezelésére. Amennyiben a magyar hatóságok a mintán végzett vizsgálatot választják, akkor annak reprezentativitását az ellenőrző hatóságnak hitelesítenie kell. 2. Az irányító hatóságnak azonosítania kell azokat a projekteket, amelyek végrehajtása több helyszínen zajlik, és amelyek esetében fennáll a földrajzi hely szerinti mesterséges szétbontás kockázata, továbbá ellenőriznie kell, hogy a szerződést nem bontották-e szét mesterségesen. Mesterséges szétbontás megállapítása esetén megfelelő korrekciókat kell alkalmazni. Az irányító hatóságnak az említett vizsgálat eredményeiről jelentést kell készítenie. 3. A helyszíni és a dokumentumalapú vizsgálatokban bekövetkezett késedelem tekintetében a nemzeti hatóságoknak intézkedniük kell az említett ellenőrzések terén felhalmozódott késedelem megszüntetése érdekében, valamint tervet kell bemutatniuk a nemzeti szabályozásban előírt valamennyi helyszíni vizsgálat ésszerű időn belül, vagyis jóval a program lezárását megelőző lefolytatására vonatkozóan. 4. A nemzeti hatóságoknak igazolniuk kell az ellenőrző hatóság felé, hogy az üres állásokat ésszerű határidőn belül betöltik, és hogy a megfelelő tapasztalattal nem rendelkező személyzet részt fog venni megfelelő képzéseken. Az utóbbi követelményt képzési tervvel kell alátámasztani. Az ellenőrző hatóságnak nyomon kell követnie és jelentést kell készítenie a Bizottságnak az ajánlások végrehajtásáról. 5. Az ellenőrző hatóságnak ki kell értékelnie, hogy a meghozott intézkedések megfelelőek-e, és elégségesek-e az azonosított hiányosságok kezelésére és a hasonló szabálytalanságok megelőzésére. IV. A TAGÁLLAM VÁLASZA A MEGKÖVETELT KORREKCIÓS INTÉZKEDÉSEKRE (29) évi ellenőrzési jelentésében az ellenőrző hatóság megállapította, hogy a rendszer működik, de néhány javításra szükség van. (30) évi ellenőrzési jelentésében az ellenőrző hatóság kitért a helyszíni és a dokumentumalapú vizsgálatokban bekövetkezett késedelmekre, és közölte, hogy 2015 végére az arra az évre tervezett helyszíni vizsgálatok 41%-át elvégezték, valamint hogy az irányító hatóság módosította eljárási szabályzatát, és a program zárásakor HU 8 HU

9 esedékes helyszíni vizsgálatok hatókörét kiterjesztette, hogy a vizsgálatok lefedjék az adott műveletre vonatkozóan igényelt összes költséget. (31) Ami a (28) preambulumbekezdés 3. és 4. pontját illeti, az ellenőrző hatóság több területen javulást állapított meg. Nevezetesen, az irányító hatóság személyzetének létszáma 10%-kal 536-ra nőtt; az újonnan felvett és a már régebben foglalkoztatott személyzet megfelelő képzésben részesült annak érdekében, hogy javuljon az általuk végzett munka minősége; azokat a feladatokat, amelyek ellátására a személyzeti erőforrás hiánya miatt nem állt rendelkezésre elegendő munkatárs, átcsoportosítások, illetve túlórában történő munkavégzés keretében sikerült elvégezni; az irányító hatóság gondoskodott a szükséges erőforrásokról a szervezeten belül, és külső tanácsadókra is támaszkodik a művelettel kapcsolatos egyenlegkifizetési kérelmek ellenőrzése tekintetében, továbbá az irányítási vizsgálatokhoz használt ellenőrző listát is javította az ellenőrző hatóság ajánlásával összhangban. (32) január 28-i válaszában a magyar irányító hatóság arról tájékoztatta a Bizottságot, hogy a december 23-i levélre várhatóan február 23-áig válaszolni fognak. V. A BIZOTTSÁG ÉRTÉKELÉSE (33) A Bizottság tanulmányozta a magyar hatóságok január 28-i válaszát, valamint a évi ellenőrzési jelentésben szereplő információkat. (34) A Bizottság megállapítja, hogy a programhatóságok nem vitatták a december 23-i levélben ismertetett hiányosságokat. A Bizottság azt is megállapítja, hogy az előírt két hónapos határidőn belül további választ nem küldtek a Bizottságnak. (35) Ami a (28) preambulumbekezdés 1. pontjában említett korrekciós intézkedést illeti, Magyarország nem szolgáltatott információt az intézkedés végrehajtásával kapcsolatban. A Bizottság ebből arra következtet, hogy ezt a korrekciós intézkedést nem hajtották végre. (36) Ami a (28) preambulumbekezdés 2. pontjában említett korrekciós intézkedést illeti, Magyarország nem szolgáltatott információt az intézkedés végrehajtásával kapcsolatban. A Bizottság ezért arra a következtetésre jutott, hogy ezt a korrekciós intézkedést nem hajtották végre. (37) Ami a (28) preambulumbekezdés 3. és 4. pontjában említett korrekciós intézkedéseket illeti, a Bizottság tudomásul vette a személyzet rendelkezésre állásának és az irányítási vizsgálatok minőségének javítása érdekében hozott intézkedéseket, az irányítási vizsgálatokban bekövetkezett késedelmek megszüntetését célzó lépéseket, valamit a rendszer értékelésének felülvizsgálatát az ellenőrző hatóság évi ellenőrzési jelentésében foglaltak szerint, miszerint a rendszer működik, de néhány javításra szükség van. A Bizottság ebből arra következtet, hogy ezeket a korrekciós intézkedéseket végrehajtották. (38) Ami a (28) preambulumbekezdés 5. pontjában említett korrekciós intézkedéseket illeti, a Bizottság megállapítja, hogy a (28) preambulumbekezdés 1. és 2. pontjában említett korrekciós intézkedések teljes végrehajtásáig a szóban forgó korrekciós intézkedést az ellenőrző hatóság nem tudja végrehajtani. A Bizottság ezért arra a következtetésre jutott, hogy ezt a korrekciós intézkedést nem hajtották végre. (39) Általánosságban, a Bizottság megállapítja, hogy a válaszok nem nyújtanak biztosítékot arra vonatkozóan, hogy a magyar hatóságok meghozták a szükséges intézkedéseket a Bizottság és az ellenőrző hatóság által azonosított súlyos hiányosságok kezelésére. VI. KÖVETKEZTETÉSEK HU 9 HU

10 (40) A fentiek fényében a Bizottság úgy ítéli meg, hogy teljesülnek az 1083/2006/EK rendelet 92. cikkének alkalmazásához szükséges feltételek. A program irányítási és ellenőrzési rendszerében olyan súlyos hiányosságok tapasztalhatók, amelyek érintik a kifizetések igazolására vonatkozó eljárás megbízhatóságát, és amelyekre nézve nem hozták meg a korrekciós intézkedéseket. (41) Következésképpen a Bizottság megállapítja, hogy a programra vonatkozó időközi kifizetéseket fel kell függeszteni. (42) Az 1083/2006/EK rendelet 92. cikke (3) bekezdésének értelmében a Bizottság meg fogja szüntetni a felfüggesztést, ha a tagállam meghozza a felfüggesztés megszüntetéséhez szükséges intézkedéseket. Ha a magyar hatóságok nem hozzák meg a szükséges intézkedéseket, a Bizottság az 1083/2006/EK rendelet 92. cikke (3) bekezdésének értelmében határozatot hozhat arról, hogy a 99. és 100. cikkel összhangban részben vagy egészben megszünteti a programhoz nyújtott ERFAhozzájárulást, ELFOGADTA EZT A HATÁROZATOT: 1. cikk A konvergencia-célkitűzés keretében az Európai Regionális Fejlesztési Alapból a Magyarországon megvalósuló Társadalmi infrastruktúra operatív program (CCI-szám: 2007HU161PO008) számára nyújtott időközi kifizetések felfüggesztésre kerülnek. 2. cikk Magyarország az e határozatról szóló értesítés dátumától számított két hónapon belül jelentést tesz a Bizottságnak az irányítási és ellenőrzési rendszerek működését javító alábbi korrekciós intézkedések végrehajtásáról: 1. Tekintettel az ellenőrző hatóság és a Bizottság szolgálatai által megállapított szabálytalanságokra, az irányító hatóságnak vagy újból vizsgálatot kell végeznie a projektek reprezentatív mintáján, és e vizsgálatból le kell vonnia a megfelelő következtetéseket, többek között az adott esetben alkalmazandó pénzügyi korrekciók vonatkozásában, vagy a nemzeti hatóságoknak megfelelő átalánykorrekciókat kell alkalmazniuk az irányítási és ellenőrzési rendszerben megállapított hiányosságok kezelésére. Amennyiben a magyar hatóságok a mintán végzett vizsgálatot választják, akkor annak reprezentativitását az ellenőrző hatóságnak hitelesítenie kell. 2. Az irányító hatóságnak azonosítania kell azokat a projekteket, amelyek végrehajtása több helyszínen zajlik, és amelyek esetében fennáll a földrajzi hely szerinti mesterséges szétbontás kockázata, továbbá ellenőriznie kell, hogy a szerződéseket nem bontották szét mesterségesen. Mesterséges szétbontás megállapítása esetén megfelelő korrekciókat kell alkalmazni. Az irányító hatóságnak az említett vizsgálat eredményeiről jelentést kell készítenie. 3. Az ellenőrző hatóságnak értékelnie kell, hogy a meghozott intézkedések megfelelőek-e, és elégségesek-e az azonosított kockázatok kezelésére és a hasonló szabálytalanságok megelőzésére. HU 10 HU

11 3. cikk Magyarország meghozza a kedvezményezettek és az e határozat által érintett valamennyi harmadik fél tájékoztatására irányuló intézkedéseket. 4. cikk Ennek a határozatnak Magyarország a címzettje. Kelt Brüsszelben, én. a Bizottság részéről Corina Creţu a Bizottság tagja HU 11 HU