Különálló pénzügyihelyzet-kimutatás. PLOTINUS HOLDING Nyilvánosan Működő Részvénytársaságról

Átírás

1

2

3

4 Különálló pénzügyihelyzet-kimutatás az IFRS-ek szerint a október 20-i fordulónapra Különálló pénzügyihelyzet-kimutatás PLOTINUS HOLDING Nyilvánosan Működő Részvénytársaságról a október 20-án végződő közbenső időszakra az Európai Unió által befogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) szerint 1

5 Általános információk Igazgatótanács tagjai Szabó Zoltán Sándor (igazgatótanács elnöke) Csongrádi Renáta Korcsok Csaba Csongrádi Krisztina Szabó László Audit Bizottság tagjai Szabó Zoltán Sándor (elnök) Csongrádi Renáta Korcsok Csaba Társaság elérhetőségei 1021 Budapest Versec sor 9. Web: Könyvvizsgáló adatai: dr Adorján Csaba UNIKONTO Számvitelkutatási Kft. Kamarai regisztrációs száma:

6 Tartalomjegyzék Tartalomjegyzék... 3 I. A pénzügyihelyzet-kimutatások számszaki részei... 5 Különálló átfogó eredménykimutatás a... 5 Különálló mérleg... 6 Különálló cash flow-kimutatás... 7 Különálló saját tőke változás kimutatás... 8 II. A pénzügyihelyzet-kimutatások elkészítésének alapja... 9 III. Kiegészítő információk Saját tőke megfeleltetési tábla A különálló közbenső jelentés 15 oldalból áll. 3

7 A pénzügyihelyzet-kimutatásokban szereplő rövidítések magyarázata IAS Nemzetközi Számviteli Standardok IFRS Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok IFRIC/SIC Értelmezések a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokhoz AFS Értékesíthető (pénzügyi instrumentum) FVTPL A nyereséggel/veszteséggel szemben valós értéken értékelt CDO Vezető működési döntéshozó EPS Egy részvényre jutó eredmény CGU Pénztermelő egység FB Felügyelőbizottság 4

8 I. A pénzügyihelyzet-kimutatások számszaki részei ÁTFOGÓ EREDMÉNYKIMUTATÁS Különálló átfogó eredménykimutatás a október 20-án végződő időszakra (nem auditált) (nem auditált) (auditált) Árbevétel Közvetlen ráfordítások Bruttó eredmény Adminisztratív és értékesítési ráfordítások Egyéb ráfordítások, nettó Pénzügyi ráfordítások, nettó Adózás előtti eredmény Jövedelemadó ráfordítás Nettó eredmény Egyéb átfogó eredmény (nyereségadó hatása után) Teljes átfogó eredmény Az átfogó eredménykimutatás a tételeket előjelhelyesen tartalmazza! A kiegészítő megjegyzések a pénzügyi kimutatások szerves részét képezik.. 5

9 Különálló pénzügyihelyzet-kimutatás az IFRS-ek szerint a október 20-i fordulónapra ESZKÖZÖK Különálló mérleg október 20. napjára (nem auditált) (nem auditált) (auditált) Befektetett eszközök Ingatlanok Gépek, felszerelések, berendezések Befektetés közös vállalkozásban Tartósan adott kölcsönök Tartós befektetések leányvállalatban, társult vállalkozásban Forgóeszközök Vevőkövetelések Nyereségadó követelés Egyéb követelések és időbeli elhatárolások Forgatási célú FVTPL befektetések Követelések leányvállalattal, társult vállalkozással szemben Pénzeszköz és egyenértékeseik Eszközök összesen SAJÁT TŐKE ÉS KÖTELEZETTSÉGEK Saját tőke Jegyzett tőke (részvények névértéke 250 Ft/db) Ázsió Eredménytartalék Visszavásárolt saját részvények Átváltoztatható kötvény tőke komponense Hosszú lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratú banki hitelek Tartozások kötvénykibocsátásból Halasztott adó kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Szállítói tartozások Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek és időbeli elhatárolások Nyereségadó kötelezettségek Rövid lej. kötelezettségek leányvállalattal, társult és közös vezetésű vállalkozással szemben Saját tőke és kötelezettségek A kiegészítő megjegyzések a pénzügyi kimutatások szerves részét képezik. 6

10 Különálló cash flow-kimutatás a október 20-án végződő időszakra Megnevezés (nem auditált) (auditált) Adózás előtti eredmény Valós értéken értékelt pénzügyi eszközök nem realizált árfolyam eltérése Értékcsökkenés Értékpapírok értékesítése és vásárlása, nettó Részesedés értékesítésének eredménye Tárgyi eszköz értékesítés eredménye Pénzmozgással nem járó egyéb eredményt érintő tételek Osztalékbevétel Kamatbevétel Kamatráfordítás Követelések és egyéb forgóeszközök változása Kötelezettségek és elhatárolások változása Fizetett kamat Fizetett nyereségadó Üzleti tevékenységből származó nettó cash-flow Osztalékbevétel Részesedések megszerzése, értékesítése Tárgyi eszköz beszerzések Tárgyi eszköz értékesítése Befektetett eszköz értékesítés nem pénzben rendezett ellenértéke Tartósan adott kölcsönök visszafizetése Kapott kamat Befektetési tevékenységből származó nettó cash-flow Hitel visszafizetés Kötvénykibocsátás 0 0 Kötvény visszavásárlás Saját részvény értékesítés Saját részvény visszavásárlás Fizetett osztalék Pénzügyi tevékenységből származó nettó cash-flow Pénzeszközök változása Pénzeszközök az időszak elején Pénzeszközök az időszak végén A cash flow-kimutatás a tételeket előjelhelyesen tartalmazza! A kiegészítő megjegyzések a pénzügyi kimutatások szerves részét képezik. 7

11 Különálló pénzügyihelyzet-kimutatás az IFRS-ek szerint a október 20-i fordulónapra Különálló saját tőke változás kimutatás a október 20-én végződő időszakra Átváltható Megnevezés Jegyzett tőke Részvény ázsió kötvény tőke komponense Eredménytartalék Visszavásárolt saját részvények Összesen Tárgyévi átfogó eredmény Átváltoztatható kötvény miatt korrekció Tőkeleszállítás ( ) Saját részvény tranzakciók (visszavásárlás és bevonás) Fizetett osztalék ( ) Tárgyévi átfogó eredmény Átváltoztatható kötvény beváltás miatti korrekció ( ) Átváltoztatható kötvény bevonás miatti korrekció ( ) Kötvény-részvény csere miatti különbözet Saját részvény tranzakciók (visszavásárlás és értékesítés) Fizetett osztalék ( ) A saját tőke változás kimutatás a tételeket előjelhelyesen tartalmazza! A kiegészítő megjegyzések a pénzügyi kimutatások szerves részét képezik. 8

12 Különálló pénzügyihelyzet-kimutatás az IFRS-ek szerint a október 20-i fordulónapra II. A pénzügyihelyzet-kimutatások elkészítésének alapja A pénzügyi kimutatások elkészítésének az alapja és a vállalkozás folytatása Nyilatkozat az IFRS-eknek való megfelelésről A menedzsment kijelenti, hogy a különálló pénzügyi kimutatások az Európai Unió által befogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokkal összhangban készültek. A vezetőség e nyilatkozatát felelőssége tudatában tette meg. A pénzügyi kimutatások tartalma E pénzügyi kimutatások a PLOTINUS Holding Nyilvánosan Működő Részvénytársaság vagyonát, teljesítményét és pénzügyi helyzetét mutatják be. Az Nyrt, mint anyavállalat konszolidált pénzügyi kimutatásokat is készít, amely az anyavállalat és a konszolidálásba bevont vállalkozásainak (együttesen: Csoport) vagyonát, teljesítményét és pénzügyi helyzetét mutatják be. A Társaság különálló- és a Csoport pénzügyi kimutatásait az Anyavállalat menedzsmentje készíti el és hagyja jóvá, valamint gondoskodik azok közzétételéről. A pénzügyi kimutatások elkészítésének alapja; az alkalmazott szabályrendszer és a mögöttes feltételezések, értékelési filozófia A pénzügyi kimutatások az International Accounting Standard Board (IASB) által megalkotott International Financial Reporting Standard (IFRS) alapján készültek Az IFRS-ek magukban foglalják az IFRS-eket, az IAS-okat, az Értelmezési Bizottság által megalkotott IFRIC-eket és SIC-eket. Az IFRS-eket úgy alkalmazta a Társaság, ahogyan azokat az Európai Unió befogadta. Az Társaság menedzsmentje megállapította, hogy a vállalkozás folytatásának követelménye teljesül, vagyis semmiféle olyan jel nincsen, amely arra utalna, hogy az Nyrt. a működését belátható időn belül mely egy éven túlmutat megszünteti vagy lényegesen csökkenti. A Társaság általában a múltbeli bekerülési érték alapján értékeli eszközeit, kivéve azokat a helyzeteket, amelynél az IFRS-ek alapján az adott elemet valós értéken kell értékelni. A pénzügyi kimutatásokban a kereskedési célú pénzügyi instrumentumokat kellett valós értéken értékelni. 9

13 III. Kiegészítő információk A Csoport tagjai, illetve azok főtevékenysége október 20-án és december 31-én és a következők: Társaság Plotinus Holding Nyrt. David Gerincklinika Egészségügyi Zrt. Apor Gyógytorna Egészségügyi Kft. Plotinus Autó Gépjármű Üzemeltető Kft. Gönczy 2 Kft. Gönczy Hostel Management Kft. Plotinus Property Kft. VA Cím Fő tevékenység Jegyzett tőke október 20-án Részesedés mértéke % október 20-án Jegyzett tőke december 31-én Részesedés mértéke % december 31-én Minősítés 1021 Budapest, Versec sor 9. Vagyonkezelés anya 1124 Budapest, Apor Vilmos tér Budapest, Thököly út Felsőtárkány, Tölgy u Budapest, Gönczy Pál utca em Budapest, Gönczy Pál utca em Felsőtárkány, Tölgy utca 1. Egészségügyi szolgáltatás 0% ,1% leány Egészségügyi szolgáltatás 0% % leány Gépjármű bérbeadás 0% % leány Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 0% % leány Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 0% % leány Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 0% % leány A Plotinus Holding Nyrt. Magyarország törvényei szerint alapított nyilvános részvénytársaság. A Társaság székhelye: 1021 Budapest, Versec sor 9. A társaság a leányvállalatait a én tartott közgyűlés 2/2018 (IX.17) számú határozat a alapján értékesítette. A társaság jelenleg tanácsadási tevékenységet folytat. A Társaság jogelődjét augusztus 7-én jegyezte be a Cégbíróság Plotinus Vagyonkezelő Kft. néven. A Kft. később Plotinus Zrt. névvel társasági forma váltással jött létre július 3-án. A Társaság november 10-én nyilvánosan működő részvénytársasággá alakult február 15- én a Plotinus törzsrészvényeket bevezették a Budapesti Értéktőzsdére. A Társaság jegyzett tőkéje ezer HUF, amely darab egyenként 250 HUF (2016: ezer Ft, 2015: ezer Ft) névértékű részvényből áll. 10

14 A tulajdonosi összetétel a Társaság nyilvántartásai szerint a következő: Név október 20. Üzletrész névértéke ehuf Részesedés % december 31. Üzletrész névértéke ehuf Részesedés % Saját részvény ,21% ,24% Zala Péter ,28% ,06% Keletfa Kft ,6% ,51% Zsiday Viktor ,16% ,15% Szabó Zoltán ,06% ,34% Régely Károly ,76% ,76% További 5% alatti részesedéssel rendelkező részvényesek ,93% ,94% Összesen ,00% ,00% Tevékenységek szezonalitása A Társaság tevékenységeinek szezonalitása nem jellemző, a közbenső jelentés időszakára a bevételek és ráfordítások egyenletesen jelentkeztek. Az üzleti év hátralevő időszakában nem várható jelentős tranzakció, amely befolyásolná a közbenső jelentésben szereplő adatokat. 11

15 Saját tőke megfeleltetési tábla A számviteli törvény 114/B -a előírja, hogy az IFRS-ek alapján jelentő társaság tegye közzé a saját tőke megfeleltetési tábláját, minden időszakra vonatkozóan. A saját tőke egyeztett értéke a következő október 20-án: IFRS-ek szerinti saját tőke (ami az IFRS-ek szerinti eszközök és kötelezettségek különbözete) kapott pótbefizetés IFRS-ek szerint kötelezettségként kimutatott összege - - adott pótbefizetés IFRS-ek szerint eszközként kimutatott összege - + tőketartalékba helyezendő átvett pénzeszköz, ha az halasztott bevétel (IFRS) - + átvett eszközök értéke, ha az halasztott bevétel (IFRS) - - tőkeinstrumentumot eredményező tőkeemelés, ha azt a tulajdonosokkal szembeni követelésként kellett kimutatni (IFRS) Saját tőke (egyeztetett) A saját tőke egyes elemei, egyeztetés szerint a következőképpen alakulnak: IFRS-e szerinti jegyzett tőke Létesítő okiratban kimutatott jegyzett tőke, megegyezik a cégbíróságon bejegyzett tőkével Jegyzett, de be nem fizetett tőke Jegyzett, de be nem fizetett tőke 0 Lekötött tartalék Kapott pótbefizetés 0 Fejlesztési tartalék (adóhatással korrigálva) 0 Lekötött tartalék (egyeztetett) 0 Eredménytartalék IFRS-ek szerinti adózott és ki nem osztott halmozott eredmény a korábbi évekből /- IFRS-ek szerint a felhalmozott eredmény javára vagy terhére elszámolt összegek Adott pótbefizetés eszközként kimutatott összege 0 - Fel nem használt fejlesztési tartalék kapcsolódó halasztott adóval csökkentett összege 0 + Áttérés éve előtti záró eredménytartalék, az áttérési korrekciókkal korrigálva Eredménytartalék (egyeztetett) 21 Adózott eredmény Adózott eredmény, Szt. 114/A. 9. pontja

16 Értékelési tartalék Egyéb átfogó eredményben elszámolt tételek halmozott összege 0 Tőketartalék Egyeztetett saját tőke IFRS-ek szerinti jegyzett tőke Jegyzett, de be nem fizetett tőke 0 - Lekötött tartalék 0 - Eredménytartalék Adózott eredmény Értékelési tartalék 0 Tőketartalék (egyeztetett) Az egyeztetés eredményképpen létrejött saját tőke: Egyeztetett saját tőke (Szt. 114/B szerint) Jegyzett tőke Jegyzett, de be nem fizetett tőke 0 Tőketartalék Eredménytartalék 21 Lekötött tartalék 0 Értékelési tartalék 0 Adózott eredmény Egyeztetett saját tőke Osztalékfizetésre rendelkezésre álló eredménytartalék (Szt. 114/B (5) b. pontja szerint) Eredménytartalék (egyeztetett) 21 Tárgyévi adózott eredmény Befektetési célú ingatlanok értéknövekedése (adóhatással korrigálva) 0 Osztalékfizetésre rendelkezésre álló eredménytartalék

17 Fordulónapot követő jelentősebb események A én kezdődött db törzsrészvény Ft/db átlagáron történő visszavásárlási program sikeresen lezárult. Ennek következtében én a tulajdonosi szerkezet a következő volt: A Társaság alaptőkéjének összetétele október 31-én: Részvénysorozat Névérték (Ft/db) Kibocsátott darabszám Össznévérték (Ft) Törzs Osztalékelsőbbségi Szavazatelsőbbségi Alaptőke nagysága A részvényekhez kapcsolódó szavazati jogok száma október 31-én: Részvénysorozat Kibocsátott darabszám Szavazati jogra jogosító részvények darabszáma Részvényenkénti szavazati jog Összes szavazati jog Saját részvények száma Törzs Osztalékelsőbbségi Szavazatelsőbbségi * Összesen N/A A Társaság törzsrészvényei a részvény névértékétől függő mértékű szavazati jogot testesítenek meg. Ennek megfelelően a társaság minden 250 Ft névértékű törzsrészvénye 1 szavazatra jogosít. A Társaság szavazatelsőbbségi jogot biztosító részvényfajtába tartozó részvényei a részvény névértékéhez igazodó szavazati jogot biztosítják, ennek megfelelően minden 250 Ft névértékű szavazatelsőbbségi jogot (vétójogot) biztosító részvényfajtába tartozó részvénye 1 szavazatra jogosít, azzal a megkötéssel, hogy Közgyűlési határozat csak a szavazatelsőbbséget biztosító részvények egyszerű többségének igenlő szavazata mellett hozható meg. A szavazatelsőbbségi jog a közgyűlés hatáskörébe tartozó valamennyi döntéshozatalra vonatkozik. Könyvvizsgálóval kapcsolatos közzétételek A évi C. (a Számviteliről szóló) törvény alapján Társaságunknál kötelező a beszámoló könyvvizsgáló általi auditálása évben a könyvvizsgálatot az UNIKONTO Számvitelkutatási Kft. látta el (1092 Budapest, Fővám tér 8. III/317.3.; adószáma: ; kamarai regisztrációs sz.: ). Az UNIKONTO Számvitelkutatási Kft. részéről a könyvvizsgálói feladatok ellátásáért felelős személy dr. Adorján Csaba (könyvvizsgálói igazolvány száma: ). A könyvvizsgálat éves díja a számviteli törvény alapján az Nemzetközi Pénzügyi Jelentéskészítési Szabványok (IFRS) szerint összeállított nem konszolidált éves beszámolója esetén: Ft + ÁFA, míg az IFRS szerint összeállított konszolidált pénzügyi kimutatások könyvvizsgálatánál Ft + ÁFA. 14

18 Nyilatkozatok Az alkalmazott számviteli előírások alapján, a legjobb tudásunk szerint elkészített Különálló pénzügyihelyzet-kimutatás valós és megbízható képet ad a Plotinus Holding Nyrt. eszközeiről, kötelezettségeiről, pénzügyi helyzetéről, valamint eredményéről, a fejlődéséről és teljesítményéről, ismertetve a főbb kockázatokat és bizonytalansági tényezőket. A pénzügyihelyzet-kimutatás közzétételre engedélyezése A Plotinus Holding Nyrt november 8-án igazgatótanácsi határozattal a október 20. fordulónappal a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok (IFRS) szerint készített különálló időközi pénzügyihelyzet-kimutatást elfogadta és közzétételre engedélyezte. Budapest, november 8. A Plotinus Holding Nyrt. képviseletében: Szabó Zoltán Sándor Igazgatótanács elnöke 15