4iG NYRT ÉVI BESZÁMOLÓ április 5.

Átírás

1 4iG NYRT ÉVI BESZÁMOLÓ április 5.

2

3

4

5

6

7 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma 4iG Nyrt Budapest, Montevideo u. 8. Mérleg és eredménykimutatás IFRS sztenderdek szerint Keltezés: április 5. a vállalkozás vezetője (képviselője)

8 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma MÉRLEG Eszközök (aktívák) IFRS szerint adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése a b c d 1 1. Ingatlanok, gépek, berendezések Immateriális javak Halasztott adókövetelések Goodwill Részesedések Egyéb éven túli eszközök 7 I. Éven túli eszközök Pénzeszközök és pénzeszköz egyenértékesek Vevőkövetelések Egyéb követelések Aktív időbeli elhatárolások Értékpapírok Készletek Társasági adó követelések Kapcsolt követelések II. Forgóeszközök Eszközök összesen Keltezés: április 5. a vállalkozás vezetője (képviselője)

9 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma MÉRLEG Források (passzívák) IFRS szerint adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése a b c d Jegyzett tőke Visszavásárolt saját részvény/üzletrész Tőketartalék Eredménytartalék III. Anyavállalatra jutó saját tőke Nem ellenőrzésre jogosító részesedés 24 IV. Saját tőke Céltartalékok várható kötelezettségekre Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök Halasztott adó kötelezettségek Pénzügyi lízing kötelezettségek 29 V. Hosszú lejáratú kötelezettségek Szállítói kötelezettségek Kapcsolt kötelezettségek Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök Egyéb adókötelezettségek Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Pénzügyi lízing kötelezettségek Társasági adó kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások VI. Rövid lejáratú kötelezettségek Saját tőke és kötelezettségek (források) összesen Keltezés: április 5. a vállalkozás vezetője (képviselője)

10 Statisztikai számjel Cégjegyzék száma "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) IFRS szerint adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése a b c d 1 1. Értékesítés nettó árbevétele Egyéb működési bevétel I. Bevételek összesen Eladott áruk és szolgáltatások Működési ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Egyéb ráfordítások Értékcsökkenés és értékvesztés II. Költségek és ráfordítások összesen III. Pénzügyi műveletek és adófizetés előtti eredmény (EBIT) Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai IV. Pénzügyi műveletek eredménye V. Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Halasztott adófizetési kötelezettség VI. Nettó eredmény VII. Egyéb átfogó jövedelem VIII. TELJES ÁTFOGÓ JÖVEDELEM Keltezés: április 5. a vállalkozás vezetője (képviselője)

11 NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÓKÉSZÍTÉSI STANDARDOK SZERINT ELKÉSZÍTETT DECEMBER 31-RE VONATKOZÓ EGYEDI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE április 5. 4iG Nyrt. H-1037 Budapest, Montevideo u. 8. Tel.: Fax:

12 2017. december 31. EGYEDI IFRS KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 1. A cég rövid ismertetése 1.1 Általános kiegészítések A cég neve: 4iG Nyilvánosan Működő Részvénytársaság. (korábban FreeSoft Nyrt, korábban Fríz 68 Szolgáltató és Kereskedelmi Rt.) Cégforma Nyilvánosan működő részvénytársaság Székhelye: 1037 Budapest, Montevideo u. 8. Fióktelepe: 8000 Székesfehérvár, Seregélyesi út 96. Cégjegyzékszáma: Adószáma: Balatonfüred, Fürdő utca 17/ B.. Statisztikai számjele: Alaptőke: ,- Ft Alakulás ideje: január 8. Átalakulás ideje: április 2. Tőzsdei bevezetés dátuma: szeptember 22. A Társaság honlapja: A 4iG Nyrt. jelen kiegészítő melléklet készítésekor 28 alkalmazottat foglalkoztató a Budapesti Értéktőzsde Standard szekciójában jegyzett nyilvánosan működő részvénytársaság. 1.2 Részvényinformációk Részvények típusa: Részvények névértéke: Részvények darabszáma: névre szóló törzsrészvény, dematerializált Ft/db db Részvények ISIN kódja: HU Részvények sorozata: A Részvények sorszáma: Visszavásárolt saját részvények: db Részvényekre vonatkozó egyéb tájékoztatás: Minden részvényhez azonos jogok tartoznak, minden részvény 1 szavazatot jelent. 1

13 2017. december 31. EGYEDI IFRS KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A részvények a Budapesti Értéktőzsde STANDARD kategóriájában forognak és a teljes jegyzett tőkét megtestesítik, nincs egyéb kibocsátott részesedés a 4iG Nyrt-nél. A részvények adásvételének nincs korlátozása, elővásárlási jogok nincsenek kikötve, de a részvények átruházására kizárólag értékpapírszámlán történő terhelés, illetve jóváírás útján kerülhet sor. A részvény átruházása esetén a részvényes a Társasággal szemben részvényesi jogát csak akkor gyakorolhatja, ha az új tulajdonos nevét a részvénykönyvbe bejegyezték. A Társaság részvénykönyvét a KELER Zrt. vezeti. Különleges irányítási jogok nincsenek kikötve. Nincs tudomásunk olyan részvényesi megállapodásról, ami az irányítási jogokkal kapcsolatos. Munkavállalói részvényesi rendszer nem működik a Társaságnál. Szavazati jogok nincsenek korlátozva, egyedül a visszavásárolt saját részvényekhez nem kapcsolódik szavazati jog én db visszavásárolt saját részvény volt. Kisebbségi jogok: A szavazatok legalább 1%-át képviselő részvényesek a Társaság közgyűlésének összehívását az ok és cél megjelölésével bármikor kérhetik. A választott tisztségviselőket az Alapszabály szerint a Közgyűlés egyszerű többséggel választja. A Társaságot operatív irányítását az igazgatóság végzi. Az alaptőke felemeléséről az Igazgatóság előterjesztése alapján a közgyűlés határoz. A közgyűlés határozatára csak abban az esetben nincs szükség, ha az alaptőke felemelése az Alapszabály felhatalmazása alapján igazgatósági jogkörben történik. Az Üzleti jelentés készítésekor az Igazgatóságnak nincs felhatalmazása új részvények kibocsátására. A Társaság április 29-én tartott közgyűlése a közgyűlési döntéstől számított 18 hónapig, azaz október 29-ig tartó időtartamra felhatalmazta az Igazgatóságot a Társaság saját, A sorozatú, dematerializált, forint/db névértékű részvényeiből maximum db megvásárlására. A vásárlás elsősorban tőzsdei forgalomban, minimum 1.000,- maximum 5.000,- Ft-os árfolyamon történhet. Tőzsdén kívüli ügylet keretében csak akkor vásárolhat saját részvényt az Igazgatóság, ha az árfolyam az aktuális tőzsdei árnál legalább 20 %-kal alacsonyabb. Nincs olyan megállapodás, amely egy nyilvános vételi ajánlatot követően a vállalkozó irányításában bekövetkezett változás miatt lép hatályba, módosul vagy szűnik meg, valamint ezen események hatásait, kivéve, ha ezen információk nyilvánosságra hozatala súlyosan sértené a vállalkozó méltányos üzleti érdekeit, feltéve, hogy más jogszabály alapján sem kell nyilvánosságra hoznia azokat. 2

14 2017. december 31. EGYEDI IFRS KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Nincs olyan megállapodás, amely a Társaság és vezető tisztségviselője, illetve munkavállalója között jött létre, és amely kártalanítást ír elő arra az esetre, ha a vezető tisztségviselő lemond, vagy a munkavállaló felmond, ha a vezető tisztségviselő vagy a munkavállaló jogviszonyát jogellenesen megszüntetik, vagy a jogviszony nyilvános vételi ajánlat miatt szűnik meg. Nincs tudomásunk olyan befektetőről, aki jelentős közvetlen vagy közvetett részesedéssel rendelkezne a 4iG Nyrt. saját tőkéjében. 1.3 A Társaság fióktelepei A Társaság fióktelepe: 8000 Székesfehérvár, Seregélyesi út Mórahalom, Röszkei út Tevékenységi körök A vállalkozás fő tevékenységi köre: Számítógép, periféria, szoftver nagykereskedelme A Társaság egyéb tevékenységi köre a Gazdasági Tevékenységek Egységes Ágazati Osztályozási Rendszere (TEÁOR) szerint: 2620 '08 Számítógép, perifériás egység gyártása 2823 '08 Irodagép gyártása (kivéve: számítógép és perifériái) 3320 '08 Ipari gép, berendezés üzembe helyezése 4651 '08 Számítógép, periféria, szoftver nagykereskedelme 4690 ' '08 Vegyestermékkörű nagykereskedelem Számítógép, periféria, szoftver kiskereskedelme 4742 '08 Telekommunikációs termék kiskereskedelme 5811 '08 Könyvkiadás 5812 '08 Címtárak, levelező jegyzékek kiadása 5821 '08 Számítógépes játék kiadása 5829 '08 Egyéb szoftverkiadás 6201 '08 Számítógépes programozás 3

15 2017. december 31. EGYEDI IFRS KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 6203 '08 Számítógép-üzemeltetés 6209 '08 Egyéb információ-technológiai szolgáltatás (főtevékenység) 6311 '08 Adatfeldolgozás, web-hosting szolgáltatás 6312 '08 Világháló-portáli szolgáltatás 6420 '08 Vagyonkezelés (holding) 6920 '08 Számviteli, könyvvizsgálói, adószakértői tevékenység 7021 '08 PR kommunikáció 7022 '08 Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás 7219 '08 Egyéb természettudományi, műszaki kutatás, fejlesztés 7490 '08 Máshova nem sorolt, egyéb szakmai, tudományos, műszaki tevékenység 7830 '08 Egyéb emberierőforrás-ellátás, -gazdálkodás 8532 '08 Szakmai középfokú oktatás 8551 '08 Sport, szabadidős képzés 8552 '08 Kulturális képzés 8559 '08 Máshova nem sorolt, egyéb oktatás 8560 '08 Oktatást kiegészítő tevékenység 9511 '08 Számítógép, -periféria javítása 1.5 Tisztségviselők, ellenőrzött gazdasági társaságok Tisztségviselők évben Igazgatóság: Dr. Felső Gábor az igazgatóság elnöke Hegedűs Judit az igazgatóság tagja Tóth Béla Zsolt az igazgatóság tagja ( ig) Fehér István az igazgatóság tagja Dr. Kovács Zsolt az igazgatóság tagja Merényi Attila Zoltán az igazgatóság tagja Felügyelő Bizottság: Audit Bizottság: Dr. Kerekes Csaba az FB elnöke Rátkainé Fehér Ágnes tag Dr. Kishegyi Júlia tag Dr. Andriskáné Ernöházai Ildikó tag Dr. Bakó Judit tag Dr. Kerekes Csaba az AB elnöke Dr. Kishegyi Júlia tag Dr. Bakó Judit tag 4

16 2017. december 31. EGYEDI IFRS KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Tisztségviselők díjazása évben Társaság Igazgatóságának, Felügyelő Bizottságának és Audit Bizottságának tagjai javadalmazása ebben az időszakban az alábbiak szerint történt. A Közgyűlés a 37./2014(10.27) sz. határozatában döntött arról, hogy az Igazgatóság tagjait fejenként ,-Ft/hó, míg az Igazgatóság elnökét ,-Ft/hó összegű tiszteletdíj illeti meg. Az Igazgatóság azon tagjai, akik a 4iG Nyrt-nél vagy annak valamely leányvállalatánál állnak alkalmazásban (Dr. Felső Gábor, Hegedűs Judit, Fehér István, Tóth Béla, Merényi Attila Zoltán) lemondtak a tiszteletdíjukról.a Közgyűlés a 42./2014(10.27) sz. határozatában döntött arról, hogy a Felügyelő Bizottság tagjait fejenként ,- Ft/hó, míg a Felügyelő Bizottság elnökét ,-Ft/hó összegű tiszteletdíj illeti meg. Az audit bizottság tagjai az audit bizottságban végzett munkájukért külön díjazásban nem részesülnek. Név Cég Tisztség Bér Tiszteletdíj Megbízási díj Egyéb juttatás Összesen Dr. Felső Gábor 4iG Igazgatóság elnöke Hegedűs Judit 4iG Igazgatóság tagja HUMANsoft Ügyvezető igazgató Fehér István 4iG Igazgatóság tagja Merényi Attila Zoltán 4iG Igazgatóság tagja Axis Rendszerház Ügyvezető igazgató BankSoft Kft. Ügyvezető igazgató HUMANsoft Ügyvezető igazgató Tóth Béla Zsolt 4iG Igazgatóság tagja HUMANsoft Igazgató Dr. Kovács Zsolt 4iG Igazgatóság tagja Dr. Kerekes Csaba 4iG FB és AB elnöke Dr. Andriskáné Ernőházai Ildikó 4iG FB tag Dr. Bakó Judit 4iG FB és AB tagja Dr. Kishegyi Júlia 4iG FB és AB tagja Rátkainé Fehér Ágnes 4iG FB tag Összesen Ezen felül sem kölcsön, sem másféle juttatásban nem részesültek A beszámoló aláírására jogosultak A Társaság január 21-én megtartott, rendkívüli közgyűlésének határozatai értelmében, a beszámoló aláírására jogosult Dr. Felső Gábor, az igazgatóság elnöke önállóan, vagy az igazgatóság bármely két tagja együttesen. 5

17 2017. december 31. EGYEDI IFRS KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Kapcsolt vállalkozások adatai, a mérleg fordulónapján Leányvállalat neve Székhelye Tulajdoni hányad HUMANsoft Kft Budapest, Montevideo u ,00% 100,00% Axis Rendszerház Kft Budapest, Montevideo u ,00% 100,00% BankSoft Kft.* 1037 Budapest, Montevideo u ,00% 100,00% A HUMANsoft Kft. leányvállalata: Mensor 3D Kft Mórahalom, Röszkei út ,00% 100,00% * A BankSoft Kft val beolvadt az Axis Rendszerház Kft-be. A kapcsolt vállalkozások i főbb gazdálkodási adatai: Kapcsolt vállalkozás Jegyzett tőke Visszavásárolt Eredmény- Adózott Saját tőke Tőketartalék neve saját részvény tartalék eredmény HUMANsoft Kft Axis Rendszerház Kft (71.178) Mensor3D Kft (47.639) A konszolidált beszámoló A cégcsoport konszolidált beszámolóját a 4iG Nyrt. készíti az IAS-IFRS nemzetközi standardjai szerint, melyhez a leányvállalatok adatokat szolgáltatnak. A konszolidált beszámoló nyilvános. Megtekinthető a a és a weboldalakon, valamint a 4iG Nyrt Budapest, Montevideo u. 8. sz. alatti irodájában. 6

18 2017. december 31. EGYEDI IFRS KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Tulajdonosi struktúra én Fehér István 15,34% 15,24% Dr. Móricz Gábor 14,06% 13,03% GridLogic Kft. 8,09% n.a. KAPTÁR Befektetési Zrt. n.a. 6,50% Tóth Béla Zsolt* 5,57% 5,71% HS Board Kft. 5,67% 5,67% Közkézhányad* 53,16% 55,74% Összesen 100,00% 100,00% *Tóth Béla Zsolt db részvénytulajdonából db (1,89%) HS Board Kftn keresztül közvetett tulajdon, mely a közkézhányadnál kiszűrendő (hozzáadásra került). 1.6 A 4iG Nyrt. könyvvizsgálója INTERAUDITOR Neuner, Henzl, Honti Tanácsadó Kft (székhely: 1074 Budapest, Vörösmarty u ; Cg: ; kamarai nyilvántartási száma: ) A könyvvizsgálatért személyében felelős: Freiszberger Zsuzsanna (lakcíme: 2440 Százhalombatta, Rózsa u. 7.; tagsági száma: ) 1.7 Áttérés az IFRS alkalmazására A Társaság január 1-vel tért át az IFRS-ek alkalmazására. 1.8 A Társaság saját tőkéje A Társaság alaptőkéje én eft volt. A cégbíróságon bejegyzett tőke megegyezik az IFRS-ek szerinti alaptőke összegével eft. 7

19 2017. december 31. EGYEDI IFRS KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Saját tőke megfeleltetési tábla i, i és i időpontokra: Tőkeelem Halasztott adó miatt Szabadság áthúzódás miatt Saját részvény vétel miatt HAS-ben kivezetett Goodwill Vevők értékvesztése miatt FreeSoft Goodwill értékvesztés különbözet Kerekítés Jegyzett tőke Visszavásárolt saját részvény (94.198) Tőketartalék Lekötött tartalék Eredménytartalék (73.958) (40.119) (94.198) (12.858) (2.900) ( ) Adózott eredmény ( ) (5.025) (196) ( ) Összesen (45.144) (12.858) (2.900) Átcsoportosítások Tőkeelem Halasztott adó miatt Szabadság áthúzódás miatt Saját részvény vétel miatt HAS-ben kivezetett Goodwill Vevők értékvesztése miatt Vevők értékvesztése miatt Kerekítés Jegyzett tőke Visszavásárolt saját részvény (94.198) Tőketartalék Lekötött tartalék Eredménytartalék (16.267) (94.198) (12.858) - - (1) Adózott eredmény ( ) (23.852) (880) - - (2.900) (2.900) - ( ) Összesen (40.119) (12.858) (2.900) (2.900) (1) Átcsoportosítások Tőkeelem IFRS szerinti saját tőke IFRS szerinti saját tőke IFRS szerinti saját tőke Halasztott adó miatt Átcsoportosítások Szabadság áthúzódás miatt Badwill miatt Osztalék miatt Saját tőke (HAS) Saját tőke (HAS) Saját tőke (HAS) Jegyzett tőke Visszavásárolt saját részvény Tőketartalék Lekötött tartalék Eredménytartalék (52.181) Adózott eredmény ( ) (16.267) Összesen (16.267) (29.164)

20 2017. december 31. EGYEDI IFRS KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 1.9 Az IFRS-re való áttérés hatásai IFRS szerinti teljes átfogó jövedelem levezetése a magyar számviteli törvény szerinti (HAS) eredményből Megjegyzés Tárgyévi eredmény HAS szerint ( ) ( ) Halasztott adó (IAS 12) Szabadság áthúzódás miatt (IAS 37) FreeSoft Goodwill értékvesztés különbözet 3 (1.840) 0 Vevők értékvesztése miatt Teljes Átfogó jövedelem (IFRS) ( ) ( ) 1.sz. megjegyzés évben a céltartalék feloldása és az áthúzódó szabadságok miatt képzett céltartalék változás, valamint az elhatárol negatív adóalap 9%-a a halasztott adó ráfordítás évben a céltartalék feloldása és az áthúzódó szabadságok miatt képzett céltartalék változás, valamint az elhatárol negatív adóalap 9%-a a halasztott adó ráfordítás. 2.sz. megjegyzés Az előző évről áthozott szabadságokra évben megképzett céltartalék és a évre áthúzódó szabadságokra képzett céltartalék különbözete. 3.sz. megjegyzés Az IFRS előírások szerint goodwillre elszámolt évi értékvesztés és a HAS szerint elszámolt értékcsökkenés különbözete. 9

21 2017. december 31. EGYEDI IFRS KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Eszközérték egyeztetése a január 1-ére a HAS és az IFRS szerint. A január 1-i nyitó eszközértéknél a HAS és az IFRS szerinti értékekben az eltérések az alábbiak: Megjegyzés Eszközérték HAS szerint Halasztott adó követelés Adókövetelések eltérő kimutatása miatt Osztalék eltérő kimutatása miatt 3 ( ) Eszközérték IFRS szerint sz. megjegyzés évben az áthúzódó szabadságok és az elhatárol negatív adóalap 9%-a a halasztott adó követelés. 2.sz. megjegyzés A magyar számviteli elvek szerint az adóköveteléseket és adókötelezettségeket adónemenként kell az eszközök, vagy források között megjeleníteni. Az IFRS az összevont egyenleg szerint jeleníti meg az eszközök, vagy források között. 3.sz. megjegyzés Az IFRS elvek szerint az osztalékot az erről szóló döntés és kifizetés évében kell követelésként kimutatni. 10

22 2017. december 31. EGYEDI IFRS KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET IFRS szerinti átfogó eredmény levezetése a magyar számviteli törvény (HAS) szerinti tárgyévi (2017) eredményből Megjegyzés Magyar (HAS) Módosítás IFRS Értékesítés nettó árbevétele Egyéb működési bevétel Bevételek összesen Eladott áruk és szolgáltatások Működési ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások (196) Egyéb ráfordítások (1.336) Működési költségek (1.532) Pénzügyi és értékcsökkenési leírások előtti ( ) ( ) eredmény (EBITDA) Értékcsökkenés és értékvesztés Pénzügyi műveletek előtti eredmény (EBIT) ( ) (308) ( ) Pénzügyi bevételek Pénzügyi ráfordítások 3 (12.056) 0 ( ) Pénzügyi eredmény Adózás előtti eredmény ( ) (308) ( ) Jövedelemadók 4 (1.110) Adózott eredmény ( ) ( ) Egyéb átfogó jövedelem 0 0 Teljes átfogó jövedelem ( ) ( ) Megjegyzések: 1.sz. A évről évre áthúzódó szabadságok eft-tal csökkentik a költségeket, a évről évre áthúzódó szabadságok eft-tal növelik, egyenlegben 196 eft-tal csökkenti a személyi jellegű költségeket. 2.sz. Az IFRS előírások szerint a nyereség típusú adókat (Iparűzési adó) a jövedelemadók soron, az adózás előtti eredmény után kell kimutatni. 3.sz. A FreeSoft goodwill után IFRS szerint eft-tal nagyobb értékvesztést számolt el a Társaság, mint a HAS szerinti értékcsökkenés. 4.sz. Az IFRS előírások szerint a nyereség típusú adókat (Iparűzési adó) a jövedelemadók soron, az adózás előtti eredmény után kell kimutatni, növelő tényezőként eft, és itt kerül elszámolásra az eft halasztott adó bevétel, mint adót csökkentő. tétel. 11

23 2017. december 31. EGYEDI IFRS KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET IFRS szerinti átfogó eredmény levezetése a magyar számviteli törvény (HAS) szerinti 2016 eredményből Megjegyzés Magyar (HAS) Módosítás IFRS Értékesítés nettó árbevétele Egyéb működési bevétel Bevételek összesen Eladott áruk és szolgáltatások Működési ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások (880) Egyéb ráfordítások (5.070) Működési költségek (5.951) Pénzügyi és értékcsökkenési leírások előtti (35.533) (26.682) eredmény (EBITDA) Értékcsökkenés és értékvesztés Pénzügyi műveletek előtti eredmény (EBIT) ( ) ( ) Pénzügyi bevételek Pénzügyi ráfordítások Pénzügyi eredmény (39.499) 0 (39.499) Adózás előtti eredmény ( ) ( ) Jövedelemadók 4 (1.738) Adózott eredmény ( ) ( Egyéb átfogó jövedelem Teljes átfogó jövedelem ( ) ( ) Megjegyzések: 1.sz. A HAS szerint 2016 évben vevő követelésre elszámolt eft értékvesztés az IFRS-ben már előző évben elszámolásra került, ezért egyéb bevételként kell kimutatni. 2.sz. A évről évre áthúzódó szabadságok eft-tal csökkentik a költségeket, a évről évre áthúzódó szabadságok eft-tal növelik, egyenlegben 880 eft-tal csökkenti a személyi jellegű költségeket, és itt kellet elszámolni 1 eft kerekítési különbözetet. 3.sz. Az IFRS előírások szerint a nyereség típusú adókat (Iparűzési adó) a jövedelemadók soron, az adózás előtti eredmény után kell kimutatni. 4.sz. Az IFRS előírások szerint a nyereség típusú adókat (Iparűzési adó és Innovációs járulék) a jövedelemadók soron, az adózás előtti eredmény után kell kimutatni, növelő tényezőként eft, és itt kerül elszámolásra a eft halasztott adó bevétel adó csökkentő tételként. 12

24 2017. december 31. EGYEDI IFRS KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Cash-flow A Társaság január 1-vel tért át az IFRS-ek alkalmazására. Az áttérés a Társaság pénzügyi helyzetére, pénzügyi teljesítményére nem volt hatással. A i cashflow-jában külön sorként megjelenítésre került a halasztott adó, és a kamat. A i IFRS szerinti nyitó cash-flow ennyiben tér el a magyar számviteli szabályok szerint készített cash-flow kimutatástól A Társaság osztalékra felhasználható szabad eredménytartaléka A Társaság osztalékra felhasználható szabad eredménytartaléka én, a beszámoló adatai alapján negatív ( ) eft ( ) volt, az alábbi saját tőke megfeleltetési táblázat szerint. Tőkeelem IFRS szerinti saját tőke Halasztott adó miatt Átcsoportosítások Szabadság áthúzódás miatt Saját részvény vétel miatt HAS-ben kivezetett Goodwill Vevők értékvesztése miatt FreeSoft Goodwill értékvesztés különbözet Kerekítés Saját tőke (HAS) Jegyzett tőke Visszavásárolt saját részvény (94.198) Tőketartalék Lekötött tartalék Eredménytartalék (73.958) (40.119) (94.198) (12.858) (2.900) ( ) Adózott eredmény ( ) (5.025) (196) ( ) Összesen (45.144) (12.858) (2.900) A Társaság osztalékra felhasználható szabad eredménytartaléka én, a beszámoló adatai alapján negatív (73.958) eft ( ) volt, az alábbi saját tőke megfeleltetési táblázat szerint. Tőkeelem IFRS szerinti saját tőke Halasztott adó miatt Átcsoportosítások Szabadság Saját áthúzódás részvény miatt vétel miatt HAS-ben kivezetett Goodwill Vevők értékvesztése miatt Vevők értékvesztése miatt Kerekítés Saját tőke (HAS) Jegyzett tőke Visszavásárolt saját részvény (94.198) Tőketartalék Lekötött tartalék Eredménytartalék (16.267) (94.198) (12.858) - - (1) Adózott eredmény ( ) (23.852) (880) - - (2.900) (2.900) - ( ) Összesen (40.119) (12.858) (2.900) (2.900) (1)

25 PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÓKÉSZÍTÉSI STANDARDOK SZERINT DECEMBER 31. 4iG Nyrt. Kft. H-1037 Budapest, Montevideo u. 8. Tel.: Fax:

26 Tartalomjegyzék Tartalom Átfogó eredménykimutatás... 4 Mérleg Saját tőke változás kimutatása... 6 Cash Flow kimutatás Általános rész A vállalkozás bemutatása A mérlegkészítés alapja Számviteli politika A számviteli politika lényeges elemei Beszámolási pénznem és deviza egyenlegek Árbevétel Ingatlanok, gépek, berendezések Értékvesztés Immateriális javak Goodwill Készletek Követelések Pénzügyi eszközök Pénzügyi kötelezettségek Céltartalékok Társasági adó Lízing Egy részvényre jutó eredmény (EPS) Mérlegen kívüli tételek Visszavásárolt saját üzletrészek Osztalék Pénzügyi műveletek eredménye Állami támogatások Fordulónap utáni események A számviteli politika változásai Bizonytalansági tényezők Behajthatatlan és kétes követelésekre elszámolt értékvesztés Értékcsökkenés Árbevétel és egyéb működési bevételek Eladott áruk és szolgáltatások Működési ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Egyéb működési ráfordítások Értékcsökkenés és értékvesztés Pénzügyi műveletek bevételei és ráfordításai Jövedelemadók

27 12. Adózott eredmény Teljes átfogó jövedelem Egy részvényre jutó eredmény Tárgyi eszközök Immateriális javak Halasztott adó követelések Goodwill Egyéb befektetések Pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek Vevőkövetelések Egyéb követelések és aktív időbeli elhatárolások Tényleges jövedelemadó követelések Értékpapírok Készletek Kapcsolt követelések Jegyzett tőke Visszavásárolt saját üzletrészek Tőketartalék Eredménytartalék Céltartalékok Pénzügyi lízing kötelezettségek Szállítói kötelezettségek változása Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök Egyéb kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások Kapcsolt kötelezettségek, osztalékkötelezettség tulajdonosok felé Kapott és adott kamatok hatása a cash-flow-ra Szegmensinformációk Kockázatkezelés Pénzügyi instrumentumok Kapcsolt felekkel történt tranzakciók Választott tisztségviselők juttatásai évben Függő követelések és függő kötelezettségek Mérlegfordulónap utáni események A pénzügyi kimutatások közzétételre engedélyezése Nyilatkozat

28 adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve Átfogó eredménykimutatás Értékesítés nettó árbevétele Egyéb működési bevétel Melléklet Bevételek összesen Eladott áruk és szolgáltatások Működési ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Egyéb ráfordítások Értékcsökkenés és értékvesztés Működési költségek Pénzügyi műveletek előtti eredmény (EBIT) Pénzügyi bevételek Pénzügyi ráfordítások ( ) ( ) Adózás előtti eredmény ( ) ( ) Jövedelemadók Adózott eredmény Egyéb átfogó jövedelem Teljes átfogó jövedelem ( ) ( ) ( ) ( ) Pénzügyi és értékcsökkenési leírások előtti eredmény (EBITDA) ( ) (26.682) A oldalakon közölt mellékletek a beszámoló elválaszthatatlan részei 4

29 Mérleg (adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve ESZKÖZÖK Melléklet December December Január 1. Éven túli eszközök Tárgyi eszközök Immateriális javak Halasztott adókövetelés Goodwill Egyéb befektetések Éven túli eszközök összesen Forgóeszközök Pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek Vevőkövetelések Egyéb követelések és aktív időbeli elhatárolások Tényleges jövedelemadó követelések Értékpapírok Készletek Kapcsolt követelések Forgóeszközök összesen Eszközök összesen FORRÁSOK Saját tőke Jegyzett tőke Visszavásárolt saját részvények, üzletrészek 28 (94.198) (94.198) 0 Tőketartalék Eredménytartalék 30 ( ) (73.958) Társaságra jutó saját tőke összesen Nem ellenőrzésre jogosító részesedés Saját tőke összesen: Hosszú lejáratú kötelezettségek Céltartalékok Pénzügyi lízing kötelezettségek Halasztott adókötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen Rövid lejáratú kötelezettségek Szállítói kötelezettségek Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások Kapcsolt kötelezettségek Társasági adókötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek összesen Kötelezettségek és saját tőke összesen A oldalakon közölt mellékletek a beszámoló elválaszthatatlan részei 5

30 2017. december Saját tőke változás kimutatása adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve Jegyzett tőke Saját részvény Tőketartalék Eredménytartalék Anyavállalatra jutó saját tőke összesen Nem ellenőrzésre jogosító részesedés Saját tőke összesen Egyenleg január 1-én Saját részvény - (94.198) - - (94.198) - (94.198) Fizetett osztalék ( ) ( ) - ( ) Kapott osztalék Értékesített befektetés korrekciója (16.306) (16.306) (16.306) Teljes átfogó jövedelem ( ) ( ) - ( ) Egyenleg december 31-én (94.198) (73.958) Saját részvény Osztalék Teljes átfogó jövedelem ( ) ( ) - ( ) Egyenleg december 31-én (94.198) ( ) A oldalakon közölt mellékletek a beszámoló elválaszthatatlan részei 6

31 Cash Flow kimutatás adatok ezer forintban, kivéve, ha másképp van feltüntetve Mellékletek Működési tevékenységből származó cash flow Adózott eredmény 12 ( ) ( ) Korrekciók: Tárgyévi értékcsökkenés és értékvesztés Értékvesztés 9 ( ) Céltartalékok 31 (196) Halasztott adó 17 (5.025) (23.852) Kamatok 10, Működő tőke változásai Vevő, kapcsolt és egyéb követelések, aktív időbeli elhatárolások változása 21,22,23, (92.412) Készletek változása Szállítók és kapcsolt kötelezettségek változása 33,36 (12.605) ( ) Pénzügyi lízing változása Egyéb kötelezettségek, passzív időbeli elhatárolások változása 34, (7.912) Működési tevékenységből származó nettó cash flow (22.063) ( ) Befektetési tevékenységből származó cash flow Tárgyi eszközök értékesítés (beszerzés) 15 (118) (635) Immateriális javak beszerzése Értékpapírok 24 (500) (60.278) Kapott osztalék Éven túli követelések Befektetési tevékenységből származó nettó cash flow Finanszírozási tevékenységből származó cash flow Banki hitel felvétel/(visszafizetés) 34 (79.617) Pénzügyi lízing felvétel (törlesztés) Kibocsátott/Visszavásárolt saját részvények/üzletrészek 28 0 (94.198) Hitelek, kölcsönök kamatai 10,36 (2.908) (3.621) Osztalék fizetése 36 0 ( ) Finanszírozási tevékenységből származó nettó cash (82.525) flow (19.442) Készpénz és készpénzjellegű tételek nettó változása 20 (206) (54.069) Készpénz és készpénzjellegű tételek év eleji egyenlege Készpénz és készpénzjellegű tételek időszak végi egyenlege A oldalakon közölt mellékletek a beszámoló elválaszthatatlan részei 8

32 2. Általános rész 2.1 A vállalkozás bemutatása A 4iG Nyrt. Magyarországon bejegyzett a Budapesti Értéktőzsde Standard szekciójában jegyzett nyilvánosan működő részvénytársaság, tevékenységét a magyar jogszabályok előírásainak megfelelően végzi, számviteli és pénzügyi nyilvántartásait a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Sztenderdeknek (IFRS) szerint. A 4iG Nyrt. jogelődje a FreeSoft Kft óta volt szereplője a hazai informatikai piacnak, amely 2003-ban olyan módon egyesült a Fríz 68 Rt.-vel, hogy a Fríz készpénzzel, a FreeSoft Kft. pedig teljes üzleti értékének beolvasztásával tőkét emelt, így létrehozva azt a részvénytársaságot, amely felvette a FreeSoft nevet, és megtartotta a FreeSoft Kft. korábbi tevékenységét. Ezt követte 2004-ben egy nyilvános részvénykibocsátás. A nyilvánosan kibocsátott FreeSoft részvényekkel szeptember 22-én kezdődött meg a kereskedés a Budapesti Értéktőzsde B kategóriás részvényszekciójában. A nyilvános részvénykibocsátást még két, zártkörű tőkeemelés követte, október 27, illetve április 14. dátummal. A zárt körben kibocsátott részvények tőzsdei bevezetésére március 17-én, illetve augusztus 27-én került sor. A április 24-i közgyűlés névváltoztatási döntése óta a Társaság neve 4iG Nyilvánosan Működő Részvénytársaság, rövid neve 4iG Nyrt. A 4iG Nyrt. tőzsdei részvénytársaság, senki nem rendelkezik felette kontrollal. A Társaság tulajdonosi szerkezete én a következő volt: A Társaság tulajdonosi szerkezete: december 31. december 31. Fehér István 15.34% 15.24% Dr. Móricz Gábor 14,06% 13,03% GridLogic Kft 8,09% n.a. KAPTÁR Befektetési Zrt. n.a. 6,50% Tóth Béla Zsolt* 5.57% 5,71% HS Board Kft. 5.67% 5.67% Közkézhányad* 53,16% 55,74% Összesen % % *Tóth Béla Zsolt db részvénytulajdonából db (1,89%) HS Board Kft-n keresztül közvetett tulajdon, mely a közkézhányadnál kiszűrendő (hozzáadásra került). A 4iG Nyrt i saját részvény állománya db (2,59%). 9

33 2.2 A mérlegkészítés alapja i) Elfogadás és nyilatkozat a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Sztenderdeknek való megfelelőségről A pénzügyi kimutatások a Nemzetközi Pénzügyi Számviteli Sztenderdek szerint, az Európai Unió (EU) Hivatalos Lapjában rendeleti formában kihirdetett és beiktatott sztenderdek alapján készültek. Az IFRS-t a Nemzetközi Számviteli Sztenderdek Bizottsága (IASB) és a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolás Értelmező Bizottsága (IFRIC) által megfogalmazott, sztenderdek és értelmezések alkotják. A pénzügyi kimutatások magyar forintban, ezer forintra kerekítve kerültek bemutatásra, ha nincs ettől eltérő jelzés. A zárójeles számok negatív értékeket jelölnek. A jelentés könyvvizsgáló által auditált. ii) A beszámoló készítésének alapja A pénzügyi kimutatások a december 31-én kibocsátott és hatályos sztenderdek és IFRIC értelmezések szerint készültek. A beszámoló a bekerülési érték elve alapján került összeállításra, kivéve azokat az eseteket, ahol az IFRS más értékelési elv használatát követeli meg, mint ahogy az a számviteli politikában látható. A pénzügyi év január 1-től december 31-ig terjedő időszakot öleli fel. iii) Az értékelés alapja A pénzügyi kimutatások esetében az értékelés alapja az eredeti bekerülési érték, kivéve a következő eszközöket és kötelezettségeket, melyek valós értéken kerültek bemutatásra, melyek az eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi instrumentumok. Az IFRS-nek megfelelő pénzügyi kimutatások elkészítése során szükség van arra, hogy a menedzsment szakmai megítélést, becsléseket és feltételezéseket alkalmazzon, melyek hatással vannak az alkalmazott számviteli politikákra, valamint az eszközök és kötelezettségek, bevételek és költségek beszámolóban szereplő összegére. A becslések és a kapcsolódó feltételezések múltbeli tapasztalatokon és számos egyéb tényezőn alapulnak, amelyek az adott körülmények között ésszerűnek tekinthetők, és amelyek eredménye képezi azon eszközök és kötelezettségek könyv szerinti értéke becslésének alapját, amelyek egyéb forrásokból nem határozhatók meg egyértelműen. A tényleges eredmények eltérhetnek ezektől a becslésektől. 10

34 A becslések és az alapfeltételezések felülvizsgálatára rendszeresen sor kerül. A számviteli becslések módosítása a becslés módosításának időszakában kerül megjelenítésre, ha a módosítás csak az adott évet érinti, illetve a módosítás időszakában és a jövőbeli időszakokban, ha a módosítás mind a jelenlegi, mind a jövőbeni éveket érinti. 3. Számviteli politika Az alábbiakban kerülnek bemutatásra a pénzügyi kimutatások elkészítése során alkalmazott jelentősebb számviteli politikák. A számviteli politikák következetesen kerültek alkalmazásra a jelen pénzügyi kimutatásokban szereplő időszakokra vonatkozóan január 1-től a Társaság a Microsoft Dynamics AX rendszerében vezeti nyilvántartásait, elszámolásait, január 1-gyel e rendszer AX-2012 változatára tért át. A pénzügyi beszámoló összeállítása során alkalmazott legfontosabb számviteli elvek a következők: 3.1 A számviteli politika lényeges elemei Beszámolási pénznem és deviza egyenlegek Az alapul szolgáló gazdasági események tartalmára és körülményeire való tekintettel az Társaság funkcionális, valamint beszámolási pénzneme a magyar forint (HUF). A nem forintban nyilvántartott devizaügyletek kezdetben az ilyen tranzakciók végrehajtásának napján érvényes árfolyamon voltak nyilvántartva. A külföldi devizanemben fennálló követelések és kötelezettségek a mérleg-fordulónapi árfolyamon lettek forintra átszámítva. A keletkező árfolyam differenciák az eredménykimutatásban a pénzügyi bevételek, illetve ráfordítások között kerülnek kimutatásra. A pénzügyi kimutatások magyar forintban (HUF) készültek, a legközelebbi ezerre kerekítve, kivéve ahol ettől eltérően megjelölésre került. A pénzügyi kimutatások magyar forintban készültek, amely a Társaság prezentálási pénzneme. A külföldi pénznemben történő ügyletek a funkcionális pénznemben - a külföldi pénznemben lévő összegre a beszámoló pénznemének és a külföldi pénznemnek az ügylet napján érvényes átváltási árfolyamát alkalmazva vannak elszámolva. Az átfogó jövedelem kimutatásban azokat az árfolyam-különbözeteket, amelyek monetáris tételek rendezésekor, az időszak során történt kezdeti megjelenítéskor vagy a megelőző pénzügyi kimutatásokban alkalmazott árfolyamtól eltérő árfolyam használatból eredően keletkeznek, bevételként vagy ráfordításként vannak kimutatva abban az időszakban, amikor keletkeztek. A külföldi pénznemben meghatározott monetáris eszközöket és kötelezettséget a funkcionális pénznemnek a beszámolási időszak végén érvényes árfolyamán számítják át. A valós értéken értékelt külföldi pénznemben meghatározott tételeket a valós érték meghatározásának 11

35 időpontjában érvényes árfolyamon számítják át. A vevőkövetelések és a kölcsönök árfolyam különbözetei a pénzügyi műveletek bevételei vagy ráfordításai soron kerülnek kimutatásra Árbevétel A Társaság árbevételét az IAS 18 szabványával összhangban számolja el. Az értékesítés nettó árbevétele az üzleti év során teljesített áruszállítás vagy szolgáltatásnyújtás alapján kiszámlázott összegeket tartalmazza. Az értékesítés nettó árbevétele akkor kerül elszámolásra, amikor a bevétel összege egyértelművé válik, valamint amikor valószínűsíthető, hogy az ellenértéket a Társaság realizálni tudja. Az értékesítés árbevétele a kiszámlázott összegek általános forgalmi adóval és engedményekkel csökkentett értékét foglalja magában. A szolgáltatások értékesítéséből származó árbevételt a Társaság időarányosan számolja el az adott időtartam alatt, kivéve, ha a vonatkozó szerződések és megállapodások mérföldköveket tartalmaznak. Ebben az esetben az árbevétel az egyes mérföldkövek elérése után kerül elszámolásra. A halasztott bevételeknél az árbevétel diszkontálással kerül elszámolásra Ingatlanok, gépek, berendezések A tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenéssel csökkentett bekerülési értéken kerülnek bemutatásra. A halmozott értékcsökkenés magában foglalja az eszköz folyamatos használatával, működtetésével kapcsolatban felmerült terv szerinti értékcsökkenés, valamint az eszköz nem várt, rendkívüli esemény miatt bekövetkezett jelentős mértékű megrongálódása, sérülése miatt elszámolt terven felüli értékcsökkenés elszámolt költségeit. A tárgyi eszközök bekerülési értékének része az eszköz beszerzési költsége, saját vállalkozásban végzett beruházás esetén a felmerült anyag- és bérjellegű költségek és egyéb közvetlen költségek. A tárgyi eszköz beruházáshoz felvett hitel után elszámolt kamat az eszköz bekerülési értékét növeli az eszköz rendeltetésének megfelelő állapotba kerüléséig. A tárgyi eszközök könyv szerinti értéke meghatározott időközönként felülvizsgálatra kerül, annak érdekében, hogy megállapítsák, hogy a könyv szerinti érték nem haladja-e meg az eszköz valós, piaci értékét, mivel ez esetben terven felüli leírás elszámolása szükséges az eszköz valós, piaci értékéig. Az eszköz valós, piaci értéke az értékesítési ár, illetve az eszköz használati értéke közül a magasabb. A használati érték az eszköz által generált jövőbeni pénzáramlások diszkontált értéke. A diszkontláb a társasági adózás előtti kamatlábat tartalmazza, figyelembe véve a pénz időértékét és az eszközhöz kapcsolódó egyéb kockázati tényezők hatását is. Amennyiben az eszközhöz önállóan nem rendelhető jövőbeni pénzáramlás, akkor azon egység pénzáramlását 12

36 kell alapul venni, amely egységnek része az eszköz. Az így meghatározott értékvesztés, terven felüli értékcsökkenés az eredménykimutatásban jelenik meg. A tárgyi eszközök javítási, karbantartási költsége és tartalék-alkatrészek pótlása a karbantartási kiadásokat terhelik. Az értéknövelő beruházások és a felújítások aktiválásra kerülnek. Eladott, illetve nullára leírt, használaton kívüli eszközök bekerülési értéke és halmozott értékcsökkenése kivezetésre kerül. Minden ilyen módon keletkező esetleges nyereség, vagy veszteség része a tárgyévi eredménynek. A Társaság eszközeinek értékét az eszközök hasznos élettartama alatt lineáris módszerrel írja le. Az élettartam eszközcsoportonként a következő: Ingatlanok: a Társaság saját tulajdonú ingatlannal nem rendelkezik; Gépek és berendezések: 3-7 év alatt; Járművek: 5 év alatt; 100 ezer forint egyedi értékű eszközök: azonnali leírás. A K+F tevékenység keretében használt tárgyi eszközök és szoftverek értékcsökkentése 3-7 év alatt történik. A Társaság vezetése megítélése alapján, amennyiben a hasznos időtartam az előzőekben ismertetett időtartamoknál hosszabb, ennek megfelelően, egyedileg határozza meg az értékcsökkenés leírási kulcsát. A saját fejlesztésű szellemi termékek 2-10 év alatt kerülnek leírásra. A Társaságnak nincsenek határozatlan élettartamú eszközei. A hasznos élettartamok és az értékcsökkenési módszerek legalább évente felülvizsgálatra kerülnek az adott eszköz által nyújtott tényleges gazdasági haszon alapján. Szükség esetén a módosítás a tárgyévi eredménnyel szemben kerül elszámolásra Értékvesztés A Társaság minden beszámolási időszak végén felméri, hogy bármely eszköz esetében történte értékvesztésre utaló változás. Amennyiben ilyen változás történt, a Társaság megbecsüli az eszköz várható megtérülési értékét. Egy eszköz, vagy pénztermelő egység várható megtérülési értéke az értékesítési költségekkel csökkentett valós érték és a használati érték közül a magasabb. A Társaság az eredmény terhére értékvesztést számol el, ha az eszköz várható megtérülési értéke alacsonyabb, mint a könyv szerinti értéke. A Társaság szükséges kalkulációkat a hosszú távú jövőbeni cash-flow tervek megfelelő diszkontálása alapján készíti. 13

37 3.1.5 Immateriális javak Az egyedileg beszerzett immateriális javak beszerzési áron, az üzleti kombináció során megszerzett immateriális javak pedig valós értéken kerülnek felvételre a megszerzés időpontjában. A könyvekbe való felvételre abban az esetben kerül sor, ha az eszköz használata bizonyíthatóan jövőbeli gazdasági javak beáramlását eredményezi, és annak költsége egyértelműen meghatározható. A bekerülést követően az immateriális javak vonatkozásában a bekerülési érték modell irányadó. Ezen eszközök élettartama véges vagy nem meghatározható. A véges élettartamú eszközök amortizációja lineáris módszerrel történik az élettartamra vonatkozó legjobb becslés alapján. Az amortizációs időszak és az amortizáció módszere évente felülvizsgálatra kerül a pénzügyi év végén. A saját előállítású immateriális javak, a fejlesztési költségek kivételével nem kerülnek aktiválásra, hanem felmerülésük évében elszámolásra kerülnek az eredménnyel szemben. Az immateriális javak évente felülvizsgálatra kerülnek értékvesztés szempontjából egyedileg, vagy a jövedelemtermelő egység szintjén. A védjegyek, licencek, iparjogvédelem alá eső javak és szoftverek beszerzési költségei aktiválásra kerülnek és lineáris módszer szerint íródnak le a becsült hasznos élettartamuk alatt: Szellemi termékek (szoftverek): 2-7 év alatt Goodwill A goodwill a megszerzett leányvállalat, társult társaság, illetve közös vezetésű vállalat azonosítható nettó eszközeinek beszerzési értéke és valós értéke közötti pozitív különbözet a megszerzés napján. A goodwill nem kerül amortizálásra, de a Csoport minden évben megvizsgálja, hogy vannak-e arra utaló jelek, hogy a könyv szerinti érték valószínűleg nem fog megtérülni. A goodwill az esetleges értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken kerül kimutatásra Készletek A készletek a felesleges, illetve az elfekvő készletekre képzett értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken vagy a nettó realizálható értéken szerepelnek attól függően, melyik az alacsonyabb Követelések A követelések a becsült veszteségekre képzett megfelelő mértékű értékvesztéssel csökkentett nominális értéken szerepelnek a kimutatásokban. Az év végén fennálló kinnlevőségek teljes körű felülvizsgálata alapján becslés készül a kétes követelésekre vonatkozóan. 14

38 3.1.9 Pénzügyi eszközök Az IAS 39 standard hatókörébe tartozó pénzügyi eszközök az alábbi négy csoportba sorolhatók: nyereséggel vagy veszteséggel szemben valós értéken értékelt ( kereskedési célú ) pénzügyi eszközök, kölcsönök és követelések, lejáratig tartott befektetések és értékesíthető pénzügyi eszközök. A pénzügyi eszközök megjelenítésekor azok kezdeti értékelése valós értéken történik. A kezdeti megjelenítést követően azok a pénzügyi eszközök, amelyek kereskedési célúnak, vagy értékesíthetőnek minősülnek, valós értéken kerülnek értékelésre. A kereskedési célú értékpapírokon elért nem realizált árfolyamnyereség vagy - veszteség egyéb bevételként (ráfordításként) kerül elszámolásra. Az értékesíthető értékpapírokon elért nem realizált árfolyamnyereség vagy - veszteség pedig a saját tőke különálló elemeként jelenik meg, amíg a befektetés értékesítésre vagy más módon kivezetésre nem kerül a könyvekből, vagy amíg az adott befektetésen értékvesztést el nem számolnak, amely időpontban a saját tőkében elszámolt halmozott nyereség vagy veszteség bevételként kerül kimutatásra. Az egyéb hosszú lejáratú befektetések, amelyek lejáratig tartottnak minősülnek, mint például egyes kötvények, az első megjelenítést követően amortizált bekerülési értéken kerülnek kimutatásra. Az amortizált bekerülési érték számítása a beszerzéskori diszkont vagy prémium figyelembevételével történik a lejáratig tartó időszak alatt. Az amortizált bekerülési értéken nyilvántartott befektetések esetében a befektetés kivezetésekor vagy értékvesztésekor, illetve az amortizációs időszak alatt keletkező nyereség vagy veszteség bevételként kerül kimutatásra. A tőzsdei forgalomban résztvevő befektetések esetén a piaci érték a mérleg fordulónapon kihirdetett hivatalos árfolyam alapján kerül meghatározásra. Tőzsdén nem jegyzett, illetve nem forgalmazott értékpapírok esetén a piaci érték a hasonló/helyettesítő pénzügyi befektetés piaci értéke, amennyiben ez a módszer nem alkalmazható, akkor a piaci érték a befektetéshez kapcsolódó eszköz becsült jövőbeni pénzáramlása alapján kerül meghatározásra. A Társaság minden fordulónapon megvizsgálja, hogy a pénzügyi eszközre, vagy eszközök csoportjára értékvesztést szükséges-e elszámolni. Amennyiben az amortizált bekerülési értéken kimutatott eszközöknél felmerül olyan körülmény, hogy értékvesztés elszámolása szükséges, annak mértéke az eszköz nyilvántartási értéke és az eszköz jövőbeni pénzáramainak eredeti effektív kamatlábbal diszkontált összegének különbsége. Az értékvesztés az eredménykimutatásban jelenik meg. Amennyiben a későbbiekben az elszámolt értékvesztés összege csökken, az visszaírásra kerül, azonban csak olyan mértékben, hogy az eszköz nyilvántartási értéke ne haladja meg a fordulónapi amortizált értékét. Az értékpapír-befektetések teljesítés-napi árfolyamon és kezdetben beszerzési áron kerülnek értékelésre. Azok a rövid lejáratú befektetések, amelyek kereskedési célból tartott értékpapírokat tartalmaznak, a következő beszámoló időpontjában érvényes valós piaci értéken szerepelnek, és értéküket a mérleg fordulónapján érvényes nyilvánosan jegyzett 15

39 árfolyam szerint számolják. A nem realizált nyereségeket és veszteségeket az eredménykimutatás tartalmazza Pénzügyi kötelezettségek A Társaság pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatása a következő pénzügyi kötelezettségeket tartalmazza: szállítók és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek, kölcsönök, hitelek, banki folyószámla hitelek és határidős ügyletek. Ezek megjelenítését és értékelését a beszámolóban a kiegészítő melléklet ide vonatkozó részei tartalmazzák az alábbiak szerint: A Társaság minden pénzügyi kötelezettséget kezdeti megjelenítésekor valós értékén értékel. Hitelek esetén még azokat a tranzakciós költségeket is figyelembe veszi, amelyek közvetlenül a pénzügyi kötelezettség megszerzésének tulajdoníthatók. Az IAS 39 hatálya alá tartozó pénzügyi kötelezettségeket a Társaság a következő kategóriákba sorolja: eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek, kölcsönök, hitelek és fedezeti elszámolási célú fedezeti instrumentumok. Az egyes pénzügyi kötelezettségek besorolását a Társaság azok megszerzésekor határozza meg. Az eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek olyan kötelezettségek, melyeket a Társaság kereskedési céllal szerzett, vagy amelyeket azok kezdeti megjelenítésekor az eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek minősített. A kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek közé azok a kötelezettségek tartoznak, amelyeket elsősorban a rövid távú árfolyammozgásokból várható nyereség miatt vásárolt a Társaság. Ebbe a kategóriába tartoznak még azok a határidős ügyletek, amelyek nem minősülnek hatékony fedezeti instrumentumnak. A kölcsönök és hitelek az effektív kamatláb módszerrel számított amortizált bekerülési értéken jelennek meg a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban. A kölcsönökhöz és hitelekhez kapcsolódó nyereségek és veszteségek a jövedelemre vonatkozó kimutatásban kerülnek elszámolásra az effektív kamatláb módszer segítségével számított amortizáció során, valamint a pénzügyi kötelezettség kivezetésekor. Az amortizáció a jövedelemre vonatkozó kimutatásban kerül elszámolásra pénzügyi ráfordításként Céltartalékok A Társaság céltartalékokat mutat ki a múltbeli események következtében meglévő (jogi vagy vélelmezett) kötelmek után, amelyeket a Társaságnak valószínűleg ki kell egyenlítenie, ha a kötelem összege megbízhatóan mérhető. A céltartalékként kimutatott összeg a meglévő kötelem rendezéséhez a mérleg fordulónapon szükséges ráfordításra vonatkozó legjobb becslés, figyelembe véve a kötelmet jellemző kockázatokat és bizonytalanságokat. Amennyiben a céltartalék értékeléséhez a meglévő 16

40 kötelem rendezéséhez várhatóan szükséges cash-flow-t használják, a céltartalék könyv szerinti értéke ezen cash-flow-k jelenértéke. Amennyiben a céltartalék rendezéséhez szükséges ráfordítások egy részét vagy annak egészét egy másik fél várhatóan megtéríti, a követelés eszközként akkor van kimutatva, ha lényegileg biztos, hogy a gazdálkodó egység megkapja a térítést és a követelés összege megbízhatóan mérhető. A hátrányos szerződésekből fakadó meglévő kötelmek céltartalékként vannak kimutatva. A Társaság akkor minősít hátrányosnak egy szerződést, ha a szerződés alapján fennálló kötelmek teljesítésének elkerülhetetlen költségei meghaladják a szerződés alapján várhatóan befolyó gazdasági hasznokat. Átszervezési céltartalék akkor kerül kimutatásra, ha a Társaság elkészített egy, az átszervezésre vonatkozó, részletes, formális tervet és a terv végrehajtásának megkezdésével vagy a terv főbb jellemzőinek az érintettek számára történő bejelentésével jogos várakozást ébresztett az érintettekben arra, hogy végre fogja hajtani az átszervezést. Az átszervezési céltartalék csak az átszervezéssel kapcsolatban felmerülő közvetlen ráfordításokat foglalja magában, melyek szükségszerűen együtt járnak az átszervezéssel és nem kapcsolódnak a gazdálkodó egység folytatódó tevékenységéhez Társasági adó A társasági adó mértéke a társasági és osztalékadóról szóló törvény alapján, valamint a helyi iparűzési adó rendelet által meghatározott adófizetési kötelezettségen alapul, amely a halasztott adóval kerül módosításra. A társasági adófizetési kötelezettség tárgyévi és halasztott adóelemeket tartalmaz. A Társaság a látványsportra fizetett támogatás összegét is a társasági adó sorra sorolja be, mivel ezt tartalmában jövedelemadónak ítéli meg. A folyó évi adófizetési kötelezettség a tárgyévi adózandó nyereség alapján kerül meghatározásra. Az adózandó nyereség eltér a beszámolóban kimutatott adózás előtti eredménytől, az adóalapot nem képző nyereségek és veszteségek, illetve az olyan tételek miatt, melyek más évek adózandó nyereségében kerülnek figyelembe vételre. A Társaság folyó adófizetési kötelezettsége a mérleg fordulónapjáig hatályban lévő vagy kihirdetett (amennyiben a kihirdetés egyenértékű a hatályba lépéssel) adókulcs alapján kerül meghatározásra. A halasztott adó a kötelezettség módszer szerint kerül kiszámításra. Halasztott adó azokban az esetekben keletkezik, amikor egy tétel az éves beszámolóban, illetve az adótörvény szerinti elszámolásában időbeli különbség adódik. A halasztott adókövetelés és kötelezettség megállapítása azon évek adóköteles bevételére vonatkozó adókulcsok felhasználásával történik, amikor az időbeli különbség miatti eltérés várhatóan megtérül. A halasztott adókötelezettség és követelés mértéke tükrözi a Társaságnak a mérleg fordulónapján fennálló, az adóeszközök és kötelezettségek realizálódásának módjára vonatkozó becslését. 17

41 Halasztott adókövetelés a levonható időbeli eltérések, a továbbvihető adókedvezmények és negatív adóalap vonatkozásában csak akkor szerepel a mérlegben, ha valószínűsíthető, hogy a Társaság a jövőbeni tevékenysége során adóalapot képző nyereséget realizál, amellyel szemben a halasztott adóeszköz érvényesíthető. Minden mérleg fordulónapon a Társaság számba veszi a mérlegben el nem ismert halasztott adóeszközöket, valamint az elismert adóeszközök könyv szerinti értékét. A korábban mérlegbe fel nem vett követelések azon részét állományba veszi, amely várhatóan megtérülhet a jövőbeni nyereségadójának csökkenéseként. Ezzel ellentétesen olyan mértékben csökkenti a Társaság halasztott adó követelését, amely összeg megtérülésének fedezetére, várhatóan adózott nyereség nem fog rendelkezésre állni. A tárgyévi és halasztott adó közvetlenül a saját tőkével szemben kerül elszámolásra, amennyiben olyan tételekre vonatkozik, amelyeket ugyanabban vagy egy másik időszakban szintén a saját tőkével szemben számoltak el, beleértve a tartalékok nyitó értékének a számviteli politika visszamenőleges hatályú változása miatt bekövetkező módosításait is. A halasztott adó eszközök és kötelezettségek egymással szemben történő elszámolására akkor van lehetőség, ha a társaságnak törvény általi joga van ahhoz, hogy az ugyanazzal az adóhatósággal szemben fennálló tényleges adóköveteléseit és kötelezettségeit egymással szemben beszámítsa, valamint a Társaságnak szándékában áll ezen eszközök és kötelezettségek nettó elszámolása Lízing Pénzügyi lízingről beszélünk abban az esetben, amikor a lízing feltételei szerinti, az eszközbirtoklásból származó összes kockázat és költség a lízingbe vevőt terheli. Minden egyéb lízing operatív lízingnek minősül. Pénzügyi lízing estén a Társaság által lízingelt eszközök a Társaság eszközeinek minősülnek és megszerzéskori, piaci értéken kerülnek kimutatásra. A lízingbe adó felé felmerülő kötelezettség a mérlegben pénzügyi lízing kötelezettségként jelenik meg. A lízinggel kapcsolatosan felmerülő költségek, amelyek a beszerzett eszközök valós értékének és a teljes lízingkötelezettségnek a különbségei, az eredmény terhére kerülnek elszámolásra a lízing teljes futamideje alatt, úgy, hogy egy állandó, időszakosan megjelenő ráfordítást jelentsenek a kötelezettség fennálló összegére vonatkozóan az egyes időszakokban. Az összes kötelezettség és a lízingelt eszköz megszerzéskori piaci értékének különbözetéből adódnak, vagy a releváns lízing futamidején túl - annak érdekében, hogy a fennmaradó kötelezettség egyenlegében bekövetkezett változás időről időre nyomon követhető legyen -, vagy az egyes beszámolási időszakokban kerülnek az eredménykimutatásban elszámolásra. 18

42 Egy részvényre jutó eredmény (EPS) A Társaság kétféle EPS mutatót alkalmaz a jövedelmezőség bemutatására. EPS mutató (Nettó eredmény/szavazó részvények átlagos darabszáma) Hígított EPS (nettó eredmény/ kibocsátott részvények és opciók száma) Mérlegen kívüli tételek A mérlegen kívüli kötelezettségek nem szerepelnek az éves beszámoló részét képző mérlegben és eredménykimutatásban, hacsak nem üzleti kombinációk során szerezték. A kiegészítő mellékletben kerülnek bemutatásra, kivéve, ha a gazdasági hasznot megtestesítő források kiáramlásának esélye távoli, minimális. A mérlegen kívüli követelések nem szerepelnek az éves beszámoló részét képező mérlegben és eredménykimutatásban, de amennyiben gazdasági hasznok beáramlása valószínűsíthető, a kiegészítő mellékletben kimutatásra kerülnek Visszavásárolt saját üzletrészek A visszavásárolt saját részvények beszerzési értéke a mérlegben, a saját tőkén belül külön soron kerül bemutatásra Osztalék Az osztalékot abban az évben számolja el a Társaság, amikor azt a tulajdonosok jóváhagyják évben nem fizetett osztalékot a Társaság Pénzügyi műveletek eredménye Pénzügyi eredmény a kamat és osztalékbevételeket, kamat és egyéb pénzügyi ráfordításokat, pénzügyi instrumentumok valós értékelésének nyereségét és veszteségét, továbbá a realizált és a nem realizált árfolyam-különbözeteket tartalmazza Állami támogatások Állami támogatások akkor kerülnek elszámolásra, amikor valószínűsíthető, hogy a támogatás be fog folyni és a támogatás folyósításához kötött feltételek teljesülnek. Amikor a támogatás költség ellentételezésére szolgál, akkor a jövedelemre vonatkozó kimutatás javára abban az időszakban kell elszámolni, amikor az ellentételezésre kerülő költség felmerül (egyéb bevételek között). Amikor a támogatás eszközbeszerzéshez kapcsolódik, akkor halasztott bevételként kerül elszámolásra és a kapcsolódó eszköz hasznos élettartama alatt évi egyenlő összegekben kerül az eredmény javára elszámolásra. 19

43 Fordulónap utáni események Azok a beszámolási időszak vége után bekövetkezett események, amelyek pótlólagos információt biztosítanak a Társaság beszámolási időszakának végén fennálló körülményekről (módosító tételek), bemutatásra kerülnek a beszámolóban. Azon beszámolási időszak utáni események, amelyek nem módosítják a beszámoló adatait, a kiegészítő mellékletben kerülnek bemutatásra, amennyiben lényegesek. 3.2 A számviteli politika változásai A Társaság a január 1-én hatályba lépett összes standard és értelmezés rendelkezésével összhangban állította össze a beszámolóját. A Társaság számviteli politikáiban a bemutatott időszakok vonatkozásában nem történt változás. A Társaság az alábbi új, illetve módosított IFRS-t és IFRIC értelmezést alkalmazta az év során. A következőkben leírtakon túlmenően ezek alkalmazása nem gyakorolt jelentős hatást a Társaság pénzügyi kimutatására, azonban további közzétételi követelményeket eredményezett. A Társaság számviteli politikája január 1-től megváltozott az IFRS sztenderdek alkalmazásával. A bázis évek IFRS elvek szerint átdolgozott adatai bemutatásra kerülnek e beszámolóban. 20

44 Meglévő standardok módosításai, értelmezései és új standardok, amelyek még nem hatályosak, és amelyeket a Társaság hatálybalépésük előtt nem alkalmaz IAS 1 Pénzügyi kimutatások összeállítása (módosított) Az IASB 2014 decemberében közzétette az IAS 1 módosítását. A módosítás célja a társaságok ösztönzése arra, hogy szakmai alapon döntsék el, milyen információkat tesznek pénzügyi kimutatásaikban közzé. A módosítás tisztázza, hogy a lényegességi küszöb a teljes beszámolóra alkalmazandó, valamint hogy lényegtelen információ közzététele gátolhatja a beszámoló használhatóságát. A módosítás továbbá azt is tisztázza, hogy a társaságok szakmai döntést hozzanak arról, hogy hol és milyen sorrendben mutatják be pénzügyi kimutatásaikban a közzétételeiket. A módosítást január 1-jén vagy azt követően kezdődő évekre vonatkozó beszámolókban kell alkalmazni. A módosított standard alkalmazása miatt várhatóan nem változnak a Társaság pénzügyi kimutatásai. Az Európai Unió még nem fogadta be a standard módosítását. IFRS 9 Pénzügyi instrumentumok: besorolás és értékelés (hatályos január 1-től) A standard új követelményeket vezet be a pénzügyi eszközök és pénzügyi kötelezettségek besorolásával, értékelésével és értékvesztésével kapcsolatban. Az IFRS 9 standard alkalmazása várhatóan hatással lesz a Társaság pénzügyi eszközeinek minősítésére és értékelésére, azonban a pénzügyi kötelezettségek minősítését és értékelését valószínűleg nem befolyásolja majd. A Társaság a módosítás hatását vizsgálni fogja. Az új standardot január 1-jén vagy azt követően kezdődő évekre vonatkozó beszámolókban kell alkalmazni, korábbi alkalmazás megengedett. Az új standard alkalmazása miatt valószínűleg nem fognak jelentősen módosulni a Társaság pénzügyi jelentései; ezek hatását jelenleg a Társaság elemzi. A Társaság évre még nem alkalmazza. IAS 16 Ingatlanok, gépek és berendezések (módosított) és IAS 38 Immateriális eszközök (módosított) Az IASB 2014 májusában közzétette az IAS 16, valamint az IAS 38 standardok módosításait. Mindkét standard az értékcsökkenési leírás alapjául az eszköz jövőbeli gazdasági hasznainak várható hasznosulását tekinti. Az IASB tisztázta, hogy az eszközök értékcsökkenésének bevétel alapú számítási módja nem megfelelő, mivel az olyan tevékenységből származó bevétel, melynek során használják az eszközt, az eszköz által megtestesített gazdasági hasznokon kívül általában más tényezőket is tükröz. Az IASB azt is tisztázta, hogy a bevétel általában nem megfelelő alap immateriális javak által megtestesített gazdasági hasznok hasznosításának mérésére. A módosításokat január 1-jén vagy azt követően kezdődő évekre vonatkozó beszámolókban kell alkalmazni. A módosított standardok alkalmazása miatt nem változnak a Társaság pénzügyi kimutatásai, mivel lineáris értékcsökkenést alkalmaz. IFRS 15 Ügyfélszerződésekből származó bevételek elszámolása 2014 májusában az IASB és a FASB közös standardot bocsátott ki. Az új standard alapelve az, hogy a társaságok vevőiknek átadott áruk vagy nyújtott szolgáltatások összegének megfelelően ismerjék el bevételeiket, mely tükrözi azt az ellenszolgáltatást, melyre a társaság az adott árukért vagy szolgáltatásokért cserébe várhatóan jogosult lesz. Az új standard a 21

45 bevételek részletesebb bemutatását eredményezi, korábban nem egyértelműen szabályozott ügyletekhez ad iránymutatást, valamint új iránymutatást a több elemű megállapodásokhoz. Az új standardot a január 1-jén vagy azt követően kezdődő évekre vonatkozó beszámolókban kell alkalmazni, korábbi alkalmazás megengedett. Az új standard átvétele várhatóan nem lesz jelentős hatással a Társaság pénzügyi kimutatásaira. A Társaság évre még nem alkalmazza. IFRS 10 Konszolidált pénzügyi kimutatások és IAS 28 Társult és közös vállalkozásokban lévő befektetések Az IASB módosításokat tett közzé az IFRS 10 és az IAS 28 standardokhoz. A módosítások a befektető és társult vagy közös vállalkozása között létrejött eszközértékesítéseket vagy - átadásokat célozzák. A módosítások fő következménye az, hogy a teljes nyereség vagy veszteség elszámolásra kerül, amennyiben az ügylet üzleti tevékenységet is magába foglal (függetlenül attól, hogy az leányvállalatban van vagy sem). Részleges nyereség vagy veszteség kerül elszámolásra, amennyiben az ügylet tárgya olyan eszköz, mely nem jelent üzleti tevékenységet, még akkor sem, ha ez az eszköz egy leányvállalathoz tartozik. A módosításokat január 1-jén vagy azt követően kezdődő évekre vonatkozó beszámolókban kell alkalmazni. A standardok módosításának átvétele nem volt jelentős hatással a Társaság pénzügyi kimutatásaira, mivel a Társaságnak nincs társult vagy közös vezetésű vállalkozása. IFRS 16 Lízing (hatályos január 1-től) Az IASB január 13-án új standardot bocsátott ki a lízingek elszámolásával kapcsolatban. Az IFRS-t alkalmazó társaságok számára a január 1-jén vagy azt követően kezdődő beszámolási időszakok esetében lesz kötelező az új lízing standard alkalmazása. Az új standard felváltja az IAS 17 Lízing standard jelenlegi szabályozását, és alapvetően megváltoztatja az operatív lízingek eddigi elszámolásait ben a Társaság alkalmazza az összes, január 1-jével hatályos IFRS standardot, módosításokat és értelmezéseket, amelyek a Társaság működése szempontjából relevánsak. 22

46 3.3 Bizonytalansági tényezők A 2.1. pontban ismertetett számviteli politika alkalmazásakor becsléseket és feltételezéseket szükséges alkalmazni egyes eszközök és kötelezettségek adott időpontra vonatkozó értékének meghatározásakor, melyek más forrásból egyértelműen nem meghatározhatók. A becslési folyamat a legutolsó rendelkezésre álló információn alapuló döntéseket és releváns tényezőket tartalmazza. Ezek a jelentős becslések és feltételezések befolyásolják a pénzügyi kimutatásokban megjelenített eszközök és kötelezettségek, bevételek és ráfordítások értékét és a függő eszközök és kötelezettségek kiegészítő mellékletben történő bemutatását. A tényleges eredmények eltérhetnek a becsült adatoktól. A becslések folyamatosan aktualizálásra kerülnek. A számviteli becslésekben bekövetkező változás időszakában veendő figyelembe, ha a változás csak az adott időszakot érinti, illetve a változás időszakában és a jövőbeni időszakokban, amennyiben mindkét időszakot érintő változásokról van szó. A becslési bizonytalanság és a számviteli politika terén hozott kritikus döntések fő területei, amelyek a legjelentősebb hatást gyakorolják a pénzügyi kimutatásokban megjelenített összegekre, az alábbiak: Behajthatatlan és kétes követelésekre elszámolt értékvesztés A Társaság értékvesztést számol el a behajthatatlan és kétes követelésekre az abból adódó veszteségek fedezetére, hogy a vevők nem tudnak fizetni. A behajthatatlan és kétes követelésekre képzett értékvesztés megfelelőségének értékeléséhez használt becslések alapja a követelések korosítása, a vevő hitelképessége és a vevői fizetési szokások változása. A Társaságnál behajthatatlan, vagy kétes követelés az időszakban nem volt Értékcsökkenés Az ingatlanok, gépek és berendezések, valamint az immateriális eszközök nyilvántartása bekerülési értéken történik, leírásukra pedig lineárisan, hasznos élettartamuk alatt kerül sor. A Társaság a december 31-ével végződő időszakra eft értékcsökkenési és amortizációs ráfordítást és goodwill értékvesztést mutatott ki. Az eszközök hasznos élettartamának meghatározása a hasonló eszközökre vonatkozó korábbi tapasztalatok, valamint a várható technológiai fejlődés és tágabb gazdasági vagy iparági tényezőkben bekövetkező változások alapján történik. A becsült hasznos élettartamok felülvizsgálatára évente kerül sor. 23

47 4. Árbevétel és egyéb működési bevételek Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények 0 0 Egyéb bevételek Összesen Az árbevétel teljes egészében belföldről származott. A Társaság árbevételében éven belül ciklikusság tapasztalható. A tevékenység jellegéből adódóan az árbevételek az I. és a III. negyedévben alacsonyabbak, a II. negyedévben már jelentősebbek, de az éves árbevétel 35-40%-a a IV. negyedévben realizálódik. Az egyéb működési bevételek összetétele a következő volt: K+F támogatások elszámolt bevétele Értékvesztés/céltartalék visszaírás Szerviz költség visszatérítés 0 0 Dolgozói térítések Értékesített tárgyi eszközök bevétele 39 0 Egyéb állami visszatérítések 0 0 Hitelezési veszteségre kapott bevétel 0 0 Más vállalattól kapott támogatás 0 0 Egyéb Összesen Az aktivált saját teljesítmények évben a Társaságnál nem voltak, évben e Ft értékben saját fejlesztésű szoftveraktiválás történt. 5. Eladott áruk és szolgáltatások Eladott áruk beszerzési értéke Eladott szolgáltatások beszerzési értéke Összesen

48 6. Működési ráfordítások Anyagköltségek Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Saját termelésű készletek állományváltozása Összesen Személyi jellegű ráfordítások Bérköltség Egyéb személyi jellegű juttatások Járulékok Összesen Átlagos statisztikai létszám Egyéb működési ráfordítások Alapítványi támogatás Behajthatatlan követelés, Értékesített tárgyi eszköz kivezetési értéke 8 0 Fizetett bírság, késedelmi kamat, kötbér Készletek selejtezése, értékvesztése 0 Céltartalék képzés 0 Adók, illetékek, hozzájárulások 0 11 Egyéb 0 4 Összesen

49 9. Értékcsökkenés és értékvesztés Értékcsökkenés Goodwill értékvesztése Összesen A évi értékcsökkenésből a tárgyi eszközök értékcsökkenése eft, az immateriális javak értékcsökkenése eft volt. A goodwill értékvesztésével kapcsolatos információk a 18. megjegyzésnél találhatók. 10. Pénzügyi műveletek bevételei és ráfordításai Pénzügyi bevételek Kapott kamatok 4 34 Árfolyamnyereség Kapott osztalék Összesen Az árfolyamnyereség devizás tételek pénzügyi kiegyenlítéséből származott. Pénzügyi ráfordítások Fizetett kamatok Árfolyamveszteség Opciós díj Összesen Az árfolyamveszteség devizás tételek pénzügyi kiegyenlítéséből és devizás követelések kötelezettségek év végi értékeléséből származott. A kamatköltségből 236 eft a könyvelt, de ki nem fizetett összeg. 26

50 11. Jövedelemadók A jövedelemadókhoz kapcsolódó ráfordítások a következőkből tevődnek össze: Társasági adó Halasztott adó (5.025) (23.852) Iparűzési adó Innovációs járulék 0 0 Összesen (2.579) (17.043) A tárgyévi társasági adó a jövedelem minimum szabályok alapján került meghatározásra. A társasági adó kulcsa 2017-ben 9%. Az adó levezetése a következő volt: Jövedelemminimum Aktuális adókulcs alapján számított adófizetési kötelezettség 2016-ban 10%, 2017-ben 9% Iparűzési adó Innovációs járulék 0 0 Halasztott adó (5.025) (23.852) Jövedelemadók összesen (2.579) (17.043) 27

51 A éves társasági adó levezetése az általános szabályok szerint a következő: év Adózás előtti eredmény (IFRS) ( ) Helyi iparűzési adó miatti korrekció (-) (1.336) Innovációs járulék miatti korrekció (-) 0 Költségelszámolás miatti különbség korrekciója HAS szerinti adózás előtti eredmény ( ) Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés (+) Ráfordításkén elszámol jogerős bírság (+) 50 Adóévben követelésre elszámolt értékvesztés (+) 0 Behajthatatlan követelésnek nem minősülő adóévben elengedett követelés 0 Kapott osztalék (-) ( ) Adótörvény szerinti értékcsökkenés (-) ( ) Egyéb csökkentő tételek (elhat. veszteség) (-) (1) K+F ráfordítás miatti csökkentés (-) (47.131) Társasági és osztalékadó alapja ( ) Társasági és osztalékadó (9%) 0 A Társaság a évi LXXXI. törvény 18/D.. (8) bekezdése és az évi C. törvény 40/K.. (2) bekezdése alapján, az átmeneti időszakra vonatkozóan, az adó megállapítására kérelmet terjeszt elő. A társaság él a évi LXXXI. számú, a Társasági és osztalékadóról szólótörvény 18/A.. alapján azzal a választással, hogy az áttéréskor a társasági adó szempontjából az összes eszközt és forrást úgy értékeli, mintha nem tért volna át az IFRS sztenderdek alkalmazására. 12. Adózott eredmény Adózott eredmény ( ) ( ) A Társaság árbevételének ciklikussága következtében, mivel az árbevételek jelentős része a IV. negyedévben realizálódik, az eredménymutatók csak év végén tükrözik a valós eredményt. 13. Teljes átfogó jövedelem Adózott(nettó) eredmény ( ) ( ) Egyéb átfogó jövedelem 0 0 Teljes átfogó jövedelem ( ) ( ) Egyéb átfogó jövedelem az időszak végén nem került kimutatásra. 28

52 14. Egy részvényre jutó eredmény A Társaság kétféle EPS mutatót alkalmaz a jövedelmezőség bemutatására. EPS mutató (Nettó eredmény/szavazó részvények átlagos darabszáma) Hígított EPS (nettó eredmény/ kibocsátott részvények és opciók száma) Egy részvényre jutó nettó eredmény Mutató (Ft/részvény) EPS Hígított EPS mutató

53 15. Tárgyi eszközök adatok eft-ban Műszaki gépek és berendezések Egyéb berendezések Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok Befejezetlen beruházások Összesen Bruttó érték január 1-én Növekedés és átsorolás Csökkenés és átsorolás (635) (635) december 31-én Növekedés és átsorolás Csökkenés és átsorolás (222) 0 0 (126) (348) december 31-én Halmozott értékcsökkenés január 1-én Éves leírás Csökkenés december 31-én Éves leírás Csökkenés (214) (214) Egyéb növekedés december 31-én Nettó könyv szerinti érték január 1-én december 31-én december 31-én A tárgyi eszközök évi növekedése vásárlás eredménye. Selejtezés tárgyévben 222 eft értékben volt. 30

54 16. Immateriális javak adatok eft-ban Immateriális javakra adott előlegek Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Összesen Bruttó érték január 1-én Növekedés és átsorolás Csökkenés és átsorolás december 31-én Növekedés és átsorolás Csökkenés és átsorolás december 31-én Halmozott értékcsökkenés január 1-én Éves leírás Csökkenés december 31-én Éves leírás Csökkenés december 31-én Nettó könyv szerinti érték január 1-én december 31-én december 31-én

55 Egyedileg jelentős immateriális javak: A Társaságnak három egyedileg jelentős immateriális jószága volt évben, melyek felhasználása a futó projekteknél történik. Amortizációs időszak Amortizáció végső dátuma Könyv szerinti érték 4iG Contentum KIR szoftver 7 év iG Oracle HR szoftver 7 év Legacy tool-ok 3 év Összesen: E jelentős értékű szellemi termékekre a Társaság vel jelenérték vizsgálatot végzett, az ÁKK 5 éves referenciahozamával (1,09%) diszkontálva. A vizsgálat eredménye a évben felhasználásukkal elért és a következő években várható bevételekkel és költségekkel számolva az alábbi jelenértékeket mutatja: Jelenérték 4iG Contentum KIR szoftver iG Oracle HR szoftver Legacy tool-ok Összesen: A szoftverek felhasználásával a Társaság folyamatosan bevételekhez jut. 17. Halasztott adó követelések A halasztott adó számítása során a Társaság az adózás szempontjából figyelembe vehető értéket hasonlítja össze a könyv szerinti értékkel eszközönként és kötelezettségenként. Ha a különbözet átmeneti különbség, azaz belátható időn belül az eltérés kiegyenlítődik, akkor előjelének megfelelően halasztott adó kötelezettséget vagy eszközt vesz fel. Az eszköz felvételekor a megtérülést külön vizsgálja a Társaság. A halasztott adót a Társaság 9% adókulccsal számolja. A halasztott adókövetelés kimutatását az indokolja, hogy a Társaság tervek szerinti eredménye lehetővé teszi a halasztott adó követelés érvényesítését. 32

56 A következő levonható és adóköteles adókülönbözetet okozó eltérések azonosítására került sor: december 31. Növekedés Felhasználás december 31 Követelések értékvesztése Ingatlanok, gépek, (27.236) 0 (17.649) (44.885) berendezések Céltartalék (182) 165 Egyéb követelések értékvesztése Negatív adóalapra Halasztott adókövetelés összesen (17.831) január 1-én. Növekedés Felhasználás december 31. Vevőkövetelések (2.700) 0 értékvesztése Ingatlanok, gépek, (40.512) (27.236) berendezések Céltartalék (291) 182 Egyéb követelések értékvesztése Negatív adóalapra Halasztott adókövetelés összesen (43.503)

57 18. Goodwill A goodwill a megszerzett leányvállalat, társult társaság, illetve közös vezetésű vállalat azonosítható nettó eszközeinek beszerzési értéke és valós értéke közötti pozitív különbözet a megszerzés napján. A goodwill nem kerül amortizálásra, de a Csoport minden évben megvizsgálja, hogy vannak-e arra utaló jelek, hogy a könyv szerinti érték valószínűleg nem fog megtérülni. A goodwill az esetleges értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken kerül kimutatásra. A Társaságnál kimutatott goodwill változása: Megnevezés FreeSoft GW HUMANsoft GW Axis GW BankSoft GW GW összesen Értékvesztés Egyéb változás Értékvesztés A BankSoft. Kft., mint önálló üzletág, val beolvadt az Axis Rendszerház Kft-be. A BankSoft Kft. goodwill-je az Axis Rendszerház Kft. banki üzletágára lett allokálva. A FreeSoft Goodwill teljes egészében a 4iG Nyrt. IT szolgáltatási tevékenységére került allokálásra. A goodwill-ra évente, év végén kerülhet értékvesztés elszámolásra a jövőbeni nettó pénzáramok jelenértéke alapján. A goodwillekből a keletkezés idején fennálló tevékenységi arányok alapján kerülnek a megfelelő szegmensekre allokálásra. Megtérülési értékek kiszámítási alapja DCF Cash-flow számítás. A vezetés a múlt tapasztalati adataira és a piaci várható folyamatokra építve készítette el a várható megtérülési értékeket. A tervezett cash-flow-t öt évre tervezte. A legutóbbi, év végi goodwill értékeléshez használt alapadatok az alábbiak: ALAPADATOK-PREMISSZÁK Mértékegység Kockázatmentes kamatláb (ÁKK Referenciahozam 10 év) 3,44 3,44 3,44 3,44 3,44 Kockázati prémium Elvárt piaci hozam 10,44 10,44 10,44 10,44 10,44 BUBOR 0,27 0,35 0,35 0,35 0,35 Kamatprémium (szerződés szerinti súlyozott átlag) 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 % Hitel kamatláb 2,2 2,35 2,35 2,35 2,35 Saját tőke aránya Idegen tőke aránya Beta 1,13 1,13 1,13 1,13 1,13 WACC (súlyozott átlagos tőkeköltség) 10,87 10,88 10,88 10,88 10,88 Diszkontfaktor - 1,00 0,90 0,81 0,73 0,66 HUF/EUR árfolyam (MNB éves átlagárfolyam) HUF

58 A évi értékelés alapján a befektetések DCF alapú megtérülési értéke: Befektetés Goodwill Összesen DCF érték HUMANsoft Kft Axis Rendszerház Kft FreeSoft goodwill Összesen Egyéb befektetések A társaságnak az egyéb befektetések mérlegsoron kerülnek bemutatásra a leányvállalataiba befektetett pénzügyi eszközök, melyek DCF alapján minden év végén értékelésre kerülnek (lásd 18. megjegyzés). A befektetések nyilvántartási értéke én: december december január 1. HUMANsoftKft Axis Rendszerház Kft BankSoft Kft iG-IBA Kft Összesen Pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek 2017 december december január 1. Pénztár Bank Összesen A pénzeszközökből december 31-én 28 eft EUR-ban, 206 eft USD-ben állt rendelkezésére. 35

59 21. Vevőkövetelések december december január 1. Vevőkövetelések Vevőkövetelések értékvesztése 0 0 (27.000) Összesen napnál régebben lejárt vevő követelése nincs a Társaságnak, így évben értékvesztést nem kellett elszámolni. 22. Egyéb követelések és aktív időbeli elhatárolások december december január 1. Egyéb követelések Aktív időbeli elhatárolások Összesen Egyéb követelések összetétele: december december január 1. Adott előlegek Követelés részvényeladásból Bérleti kaució Egyéb adókövetelések Költségvetési kiutalási igény Egyéb követelés Jóteljesítési garancia Túlfizetett szállítók Összesen

60 Az aktív időbeli elhatárolások összetétele: december december január 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Összesen A költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása mérleg fordulónap előtt számlázott, de évet terhelő költséget-ráfordításokat tartalmazza. A bevételek aktív időbeli elhatárolása az IAS 18 sztenderdnek megfelelően, a 2017 évben elvégzett, bizonylatolt, de csak év elején kiszámlázott bevétel részeket tartalmazza, és ezen kívül az IAS 20 sztenderd szerint évre költségekkel arányosan, a támogatás intenzitásának megfelelően elhatárolt állami támogatások eft-os összegét. 23. Tényleges jövedelemadó követelések december december január 1. Társasági és osztalékadó Helyi iparűzési adó Innovációs járulék Összesen Értékpapírok A Társaság i értékpapír állománya eft volt, december 31-én az alább részvényekkel rendelkezett. Beszerzési érték BÉT árfolyam Valós érték Csokréta Holding részvény 490 db (19,84%) nincs EBPP.HU részvény 64 db (9,14%) nincs GridLogic Kft. üzletrész (9,91%) nincs Összesen Mivel az EBPP.HU és a Csokréta részvények és a GridLogic üzletrész valós érték becsléséhez nem állt rendelkezésre friss információ, a befektetést bekerülési értéken mutatjuk ki, mint a valós érték kielégítő becslése. 37

61 25. Készletek A Társaságnak év végén nem voltak készletei. 26. Kapcsolt követelések A Társaságnak kapcsolt vállalkozással szembeni követelése az alábbiak voltak december december január 1. HUMANsoft Kft Axis Rendszerház Kft BankSoft Kft Mensor3D Kft Összesen Jegyzett tőke A Társaság jegyzett tőkéje eft Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró érték Az IFRS szerinti alaptőke megegyezik a HAS szerinti alaptőkével. Alaptőke változás nem következett be. 28. Visszavásárolt saját üzletrészek A Társaság én db visszavásárolt saját részvénnyel rendelkezett. A részvények visszavásárlására további akvizíciók érdekében került sor. 38

62 29. Tőketartalék Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró érték Eredménytartalék Az eredménytartalék soron összevontan kerül bemutatásra az előző években képződött eredménytartalék és a tárgyidőszaki eredmény december december január 1. Eredménytartalék (korábbi évek eredménye) (75.958) Tárgyévi eredmény ( ) ( ) ( ) Összes eredménytartalék ( ) (73.958) Céltartalékok A Társaság a évről évre áthúzódó szabadságok költségére eft céltartalékot képezett. Az előző időszakokban a céltartalék képzés alábbiak szerint történt december december január 1. Céltartalék szabadságáthúzódás miatt Céltartalék bizonytalan követelésekre Összes eredménytartalék Pénzügyi lízing kötelezettségek A Társaságnak lízingelt eszközei nem voltak. 39

63 33. Szállítói kötelezettségek változása december december január 1. Szállítói kötelezettségek Összesen Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök Hitelállománya és kölcsön állománya az előző két időszak végén az alábbiak szerint alakult december december január 1. Folyószámla hitel Egyéb kölcsön Értékpapír kölcsön Összes rövid lejáratú hitel A CIB Bank Zrt. folyószámlahitelének fedezete az Axis Rendszerház Kft. készfizető kezessége. z értékpapír kölcsön fedezetére db 4iG részvény óvadékba lett helyezve. 35. Egyéb kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások december december január 1. Adókötelezettségek és járulékok Munkabér átutalási kötelezettségek Egyéb kötelezettség Vevőktől kapott előlegek Költségvetéstől kapott előleg Szállítók óvadéki letétje Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek passzív időbeli elhatárolása Kapott támogatások, halasztott bevétel Összesen A Társaság egyéb adókötelezettségei között lejárt tartozás nincs, a vállalat a köztartozásmentes adatbázisban megtalálható. A 4iG Nyrt évben összegű előleget kapott K+F projekttámogatásra. 40

64 36. Kapcsolt kötelezettségek, osztalékkötelezettség tulajdonosok felé 4iG Nyrt. A Társaságnak kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettsége az az alábbiak voltak december december január 1. Kapcsolt szállítói kötelezettség Kapcsolt kölcsön kötelezettségek Kapcsolt kamat kötelezettség Kapcsolt váltó kötelezettség Kapcsolt osztalék kötelezettség Összesen A Társaságnak december 31-én osztalékkötelezettsége a tulajdonosok felé nem volt. 37. Kapott és adott kamatok hatása a cash-flow-ra A Társaságnak évben csak finanszírozási tevékenységgel kapcsolatos kamatbevételei és kamatráfordításai voltak december december január 1. Kapott kamatok (ténylegesen befolyt) Fizetett kamatok (2.912) (3.655) (3.850) Kamatkülönbözet (2.908) (3.621) (3.771) A kamatbevételek és kamatráfordítások nem voltak jelentős befolyással a Társaság cashflow-jára. 41

65 38. Szegmensinformációk A Társaság tevékenységét két szegmensre lehet osztani, az IT szolgáltatásra és a kereskedelemre. Ennek megfelelően az alábbiakban teszi közzé szegmensinformációit évre: Megnevezés IT szolgáltatás Kereskedelem Egyéb tevékenység Összesen Nettó árbevétel Eladott áruk 0 (94.345) 0 (94.345) beszerzési értéke Közvetített (88.155) 0 (4.533) (92.688) szolgáltatások Egyéb bevételek Fedezet Közvetlen költségek (82.983) (976) 0 (83.959) Fedezet (9) Szegmensekre ( ) közvetlenül nem allokálható költségek és ráfordítások Üzemi eredmény ( ) (EBIT) Pénzügyi eredmény Adózás előtti eredmény ( ) Szegmens eszközök Szegmensekre nem allokálható eszközök Eszközök összesen

66 2016. évre: Megnevezés IT szolgáltatás Kereskedelem Egyéb tevékenység Összesen Nettó árbevétel Eladott áruk 0 ( ) 0 ( ) beszerzési értéke Közvetített ( ) 0 (23.166) ( ) szolgáltatások Egyéb bevételek Fedezet Közvetlen (96.910) (3.487) 0 ( ) költségek Fedezet Szegmensekre ( ) közvetlenül nem allokálható költségek és ráfordítások Üzemi ( ) eredmény (EBIT) Pénzügyi (39.499) eredmény Adózás előtti eredmény ( ) Szegmens eszközök Szegmensekre nem allokálható eszközök Eszközök összesen

67 39. Kockázatkezelés A Társaság eszközei közé tartoznak a pénzeszközök, értékpapírok, vevői és egyéb követelések, valamint egyéb eszközök kivéve az adókat. A Társaság forrásai közé tartoznak a hitelek és kölcsönök, szállítói és egyéb kötelezettségek, kivéve az adókat és pénzügyi kötelezettségek valós értéken történő átértékeléséből származó nyereséget vagy veszteséget. A Társaság a következő pénzügyi kockázatoknak van kitéve: hitelkockázat likviditási kockázat piaci kockázat Ez a fejezet bemutatja a Társaság fenti kockázatait, a Társaság célkitűzéseit, politikáit, folyamatok mérését és kockázat kezelését, valamint a Társaság tőke menedzsmentjét. Az Igazgatóság általános felelősséget visel a Társaság létrehozása, felügyelete és kockázatkezelése terén. A Társaság kockázat menedzsment politikájának célja, hogy kiszűrje és kivizsgálja azokat a kockázatokat, amelyekkel szembesül a Társaság, valamint, hogy beállítsa a megfelelő kontrollokat és felügyelje a kockázatokat. A kockázat menedzsment politika és rendszer felülvizsgálatra kerül, hogy tükrözhesse a megváltozott piaci körülményeket és a Társaság tevékenységeit. Tőkemenedzsment A Társaság politikája, hogy megőrizze az alaptőkét, amely elegendő ahhoz, hogy a befektetői és hitelezői bizalmat fenntartsa, és biztosítsa a Társaság fejlődését. Az ügyvezetés igyekszik fenntartani azt a politikát, hogy kölcsönadásokból eredő magasabb kitettséget csak magasabb hozam mellett vállal, az erős tőkepozíció által nyújtott előnyök és a biztonság alapján. A Társaság tőkeszerkezete a nettó idegen tőkéből, valamint a Társaság saját tőkéjéből áll (ez utóbbi a jegyzett tőkét, a tartalékokat és a nem ellenőrző tulajdonosok részesedését foglalja magában). A Társaság a tőke kezelése során igyekszik biztosítani, hogy a Társaság tagjai folytatni tudják tevékenységüket és egyúttal maximalizálják a tulajdonosok számára a megtérülést a kölcsöntőke és a saját tőke optimális egyensúlyozásával, valamint az optimális tőkestruktúra megtartását a tőkeköltségek csökkentése érdekében. A Társaság tőke kockázata 2017-ban, ahogyan 2016-ben sem volt jelentős, mivel jellemzően saját forrásból finanszírozza a tevékenységét. Hitelezési kockázat A hitelezési kockázat annak a kockázatát fejezi ki, hogy az adós vagy a partner nem teljesíti szerződéses kötelezettségeit, amely pedig pénzügyi veszteséget eredményez a Társaság számára. Pénzügyi eszközök, amelyek hitelezési kockázatoknak vannak kitéve, lehetnek 44

68 hosszú vagy rövid távú kihelyezések, pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek, vevők és egyéb követelések. A pénzügyi eszközök könyv szerinti értéke a maximális kockázati kitettséget mutatják. Az alábbi táblázat a Társaság maximális hitelkockázati kitettségét mutatja december 31-én, december 31-én és január 1-én december december január 1. Vevőkövetelések Egyéb és kapcsolt követelések és aktív elhatárolások Értékpapírok Pénzeszközök és pénzeszköz egyenértékesek Összesen A vevőkövetelések korosítása december 31-én a következő volt: Kintlévőség Értékvesztés Összesen Még nem esedékes napja lejárt nap között lejárt nap között lejárt nap között lejárt napon túli Összesen A lejárt követeléseink behajtási kockázatát folyamatosan figyelve, értékvesztés elszámolásával általában a kockázat mérséklésre kerül. A vevők minősítése folyamatosan történik. Lejárt vevői követelés eft értékben volt, a le nem járt és a lejárt vevői követeléseinken a behajtási kockázat arányaiban nem jelentős, a beszámoló készítés időpontjáig minden vevőkövetelésünket visszaigazolták, vagy befolyt. Az egy éven túli kinnlevőség nincs. 45

69 Likviditási kockázat A likviditási kockázat annak kockázata, hogy a Társaság nem tudja pénzügyi kötelmeit esedékességkor teljesíteni. A Társaság likviditásmenedzselési megközelítése, hogy amennyire lehetséges, mindig megfelelő likviditást biztosítson kötelezettségei esedékességkor történő teljesítéséhez, mind szokásos, mind feszített körülmények között anélkül, hogy elfogadhatatlan vesztesége merülne fel vagy kockáztatná a Társaság hírnevét. A szállítói kötelezettségek korosítása december 31-én a következő volt: Kintlévőség Még nem esedékes napja lejárt nap között lejárt nap között lejárt nap között lejárt napon túli 0 Összesen Hitelek lejárati elemzése (Ft-ban): A Társaságnak az időszak zárásakor az alábbi hitelkeretei és igénybe vett hitelei voltak. Hitelkeret igénybevett Lejárat Folyószámla hitel Értékpapír kölcsön Összesen

70 Bankgaranciák elemzése (Ft-ban): A Társaságnak december 31-én 2 db eft-os CIB Bank Zrt. által kibocsátott bankgarancia igénybevétele volt. A bankgaranciákat 50%-os banki letét mellett kapta a 4iG nyrt. Piaci kockázat A piaci kockázat annak kockázata, hogy a piaci árak, mint az átváltási árfolyamok, kamatlábak és a befektetési alapokba történő befektetések árai, változása befolyásolni fogja a Társaság eredményét vagy pénzügyi instrumentumokban lévő befektetéseinek értékét. A piaci kockázat kezelésének célja a piaci kockázatnak való kitettségek kezelése és ellenőrzése elfogadható keretek között, a haszon optimalizálása mellett. Érzékenységi elemzés A Társaság megállapította, hogy eredménye alapvetően két pénzügyi természetű kulcsváltozótól függ lényegesen, az árfolyamkockázattól és a kamatkockázattól, ezen kulcsváltozókra elvégezte az érzékenységi vizsgálatokat. A kamatkockázatok csökkentését elsősorban a szabad pénzeszközök lekötésével igyekszik a Társaság biztosítani. A Társaság devizakitettsége december 31-én a következőképpen alakult: HUF EUR USD Összesen Vevőkövetelések Szállítói kötelezettségek Pénzeszközök Hitelek A Társaság árfolyamkockázata nem jelentős,. A Társaság nem alkalmazza a fedezeti elszámolás szabályait. 47

71 Kamat érzékenység vizsgálat Kamatemelkedésnél Adózás előtti eredmény (kamatok nélkül) ( ) Nettó kamatráfordítás (3.144) Adózás előtti eredmény ( ) Eszközök összesen % Adózás előtti eredmény (kamatok nélkül) ( ) Nettó kamatráfordítás (3.175) Adózás előtti eredmény ( Adózás előtti eredmény változása (31) Adózás előtti eredmény változása (%) (0,017)% Eszközök összesen Eszközök összesen változása (31) Eszközök összesen változása (%) (0,001%) 5% Adózás előtti eredmény (kamatok nélkül) ( ) Nettó kamatráfordítás (3.301) Adózás előtti eredmény ( Adózás előtti eredmény változása (157) Adózás előtti eredmény változása (%) (0,084)% Eszközök összesen Eszközök összesen változása (157) Eszközök összesen változása (%) (0,005%) 10% Adózás előtti eredmény (kamatok nélkül) ( ) Nettó kamatráfordítás (3.458) Adózás előtti eredmény ( Adózás előtti eredmény változása (314) Adózás előtti eredmény változása (%) (0,169)% Eszközök összesen Eszközök összesen változása (314) Eszközök összesen változása (%) (0,010)% 48

72 Kamatcsökkenés esetén -1% Adózás előtti eredmény (kamatok nélkül) ( ) Nettó kamatráfordítás (3.113) Adózás előtti eredmény ( Adózás előtti eredmény változása 31 Adózás előtti eredmény változása (%) 0,017% Eszközök összesen Eszközök összesen változása 31 Eszközök összesen változása (%) 0,001% -5% Adózás előtti eredmény (kamatok nélkül) ( ) Nettó kamatráfordítás (2.987) Adózás előtti eredmény ( Adózás előtti eredmény változása 157 Adózás előtti eredmény változása (%) 0,084% Eszközök összesen Eszközök összesen változása 157 Eszközök összesen változása (%) 0,005% -10% Adózás előtti eredmény (kamatok nélkül) ( ) Nettó kamatráfordítás (2.830) Adózás előtti eredmény ( Adózás előtti eredmény változása 314 Adózás előtti eredmény változása (%) 0,168% Eszközök összesen Eszközök összesen változása 314 Eszközök összesen változása (%) 0,010% 49

73 Árfolyam érzékenység vizsgálat Nem monetáris és forintban denominált eszközök Devizás eszközök Forintban denominált kötelezettségek Devizás kötelezettségek Nettó eszközállomány Adózás előtti eredmény ( ) Árfolyam emelkedésnél 1% Nem monetáris és forintban denominált eszközök Devizás eszközök Forintban denominált kötelezettségek Devizás kötelezettségek Nettó eszközállomány Nettó eszközállomány változása 547 Nettó eszközállomány változása (%) 0, 021% Adózás előtti eredmény ( ) Adózás előtti eredmény változása 547 Adózás előtti eredmény változása (%) (0,293)% 5% Nem monetáris és forintban denominált eszközök Devizás eszközök Forintban denominált kötelezettségek Devizás kötelezettségek Nettó eszközállomány Nettó eszközállomány változása Nettó eszközállomány változása (%) 0,105% Adózás előtti eredmény ( ) Adózás előtti eredmény változása Adózás előtti eredmény változása (%) (1,467)% 10% Nem monetáris és forintban denominált eszközök Devizás eszközök Forintban denominált kötelezettségek Devizás kötelezettségek Nettó eszközállomány Nettó eszközállomány változása Nettó eszközállomány változása (%) 0,210% Adózás előtti eredmény ( ) Adózás előtti eredmény változása Adózás előtti eredmény változása (%) (2,833)% 4iG Nyrt. 50

74 Árfolyamcsökkenés esetén -1% Nem monetáris és forintban denominált eszközök Devizás eszközök Forintban denominált kötelezettségek Devizás kötelezettségek Nettó eszközállomány Nettó eszközállomány változása (547) Nettó eszközállomány változása (%) (0,021)% Adózás előtti eredmény ( ) Adózás előtti eredmény változása (547) Adózás előtti eredmény változása (%) 0,293% -5% Nem monetáris és forintban denominált eszközök Devizás eszközök Forintban denominált kötelezettségek Devizás kötelezettségek Nettó eszközállomány Nettó eszközállomány változása (2.733) Nettó eszközállomány változása (%) (0,105)% Adózás előtti eredmény ( ) Adózás előtti eredmény változása (2.733) Adózás előtti eredmény változása (%) 1,467% -10% Nem monetáris és forintban denominált eszközök Devizás eszközök Forintban denominált kötelezettségek Devizás kötelezettségek Nettó eszközállomány Nettó eszközállomány változása (5.467) Nettó eszközállomány változása (%) (0,210)% Adózás előtti eredmény ( ) Adózás előtti eredmény változása (5.467) Adózás előtti eredmény változása (%) 2,933% 51

75 40. Pénzügyi instrumentumok Pénzügyi instrumentumnak minősülnek a befektetett pénzügyi eszközök, a forgóeszközök közül a vevőkövetelések, az értékpapírok és a pénzeszközök, valamint a felvett hitelek, kölcsönök és a szállítói kötelezettségek. A pénzügyi instrumentumokat a Társaság valós értéken értékeli, könyveiben év végén, valós értéken mutatja ki december 31. Könyv szerinti érték Valós érték Pénzügyi eszközök Eredménnyel szemben valós értéken nyilvántartott eszközök Értékpapírok (kereskedelmi céllal tartott) Egyéb befektetések (éven túli eszközök) Amortizált bekerülési értéken nyilvántartott kölcsönök és követelések Vevőkövetelések Pénzeszközök és pénzeszköz egyenértékesek Adott előlegek Rövid lejáratú kölcsönök Kapcsolt követelések Pénzügyi kötelezettségek Eredménnyel szemben valós értéken nyilvántartott kötelezettségek Amortizált bekerülési értéken nyilvántartott kötelezettségek Hosszú lejáratú lízingkötelezettségek Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök Vevőktől kapott előlegek Költségvetéstől kapott előlegek Lízing rövid lejáratú része Szállítói kötelezettségek Szállítótól kapott óvadéki letét Kapcsolt szállítói kötelezettségek

76 2016. december 31. Könyv szerinti érték Valós érték Pénzügyi eszközök Eredménnyel szemben valós értéken nyilvántartott eszközök Értékpapírok (kereskedelmi céllal tartott) Egyéb befektetések (éven túli eszközök) Amortizált bekerülési értéken nyilvántartott kölcsönök és követelések Vevőkövetelések Pénzeszközök és pénzeszköz egyenértékesek Adott előlegek 0 0 Rövid lejáratú kölcsönök 0 0 Kapcsolt követelések Pénzügyi kötelezettségek Eredménnyel szemben valós értéken nyilvántartott kötelezettségek Amortizált bekerülési értéken nyilvántartott kötelezettségek Hosszú lejáratú lízingkötelezettségek 0 0 Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök Vevőktől kapott előlegek 0 0 Költségvetéstől kapott előlegek Lízing rövid lejáratú része 0 0 Szállítói kötelezettségek Szállítótól kapott óvadéki letét 0 0 Kapcsolt szállítói és egyéb kötelezettségek A valós érték meghatározása az értékpapíroknál és az egyéb befektetéseknél, ha vannak megfigyelhető inputjaik, akkor 1. szintnek, ahol nincsenek megfigyelhető inputjai, 3. szintnek, a többi pénzügyi instrumentum esetében a 2. szintnek megfelelő valós értéken történt. Pénzügyi instrumentum Input Szint Értékpapírok (kereskedelmi céllal tartott) Csokréta részvény Nincs 3. EBPP.HU részvény Nincs 3. GridLogic Kft. üzletrész Nincs 3. Egyéb befektetések (éven túli eszközök) Kft. üzletrészek DCF 1. Követelések Vevőkövetelések kamat 1. Kapcsolt követelés kamat 1. Pénzeszközök és pénzeszköz egyenértékesek Készpénz, bankbetét - 1. Kötelezettségek Szállítók kamat 1. Rövid lejáratú hitel kamat 1. Kapcsolt kötelezettség kamat 1. 53

77 41. Kapcsolt felekkel történt tranzakciók Kapcsolt külső felekkel történt tranzakció 2017.évben a következő volt: HUMANsoft-tal Összeg Áruvásárlás Alvállalkozói munkák Anyagjellegű szolgáltatás Bírság átszámlázás 14 4iG Nyrt-től biztosítási díj továbbszámlázás iG Nyrt-től tanácsadás számlázás 660 4iG Nyrt-től alvállalkozói munkák számlázás Axis Rendszerház Kft-vel Összeg 4iG Nyrt-től biztosítási díj továbbszámlázás 312 Menso3D Kft-vel Összeg 4iG Nyrt-től biztosítási díj továbbszámlázás Választott tisztségviselők juttatásai évben. 54

78 43. Függő követelések és függő kötelezettségek A Társaságnak nincsenek függő kötelezettségei és függő követelései. 44. Mérlegfordulónap utáni események A Társaság január 17-én rendkívüli közgyűlést tartott. A Társaság rendkívüli közgyűlésén Dr. Felső Gábort és Hegedűs Juditot október 27. napjáig, határozott időre az igazgatóság tagjává újraválasztotta. A Társaság rendkívüli közgyűlése Rátkainé Fehér Ágnest október 27-ig, határozott időre a Felügyelőbizottság tagjává választotta. A rendkívüli közgyűlés a Társaság alapszabályában néhány technikai változtatást hajtott végre, valamint felhatalmazta az Igazgatóságot, hogy az alapszabály 10.1 s) pontja szerinti hatáskörében eljárva saját részvényt vásárolhat január 17. napjától június 17. napjáig terjedően, az Alapszabály pontjában foglalt, változatlan feltételekkel A 4iG Nyrt. Igazgatósága április 1-i hatállyal kinevezte Dr. Felső Gábort, az Igazgatóság elnökét a 4iG Nyrt. vezérigazgatójává. 45. A pénzügyi kimutatások közzétételre engedélyezése A pénzügyi kimutatásokat a Társaság Igazgatósága én ebben a formában közzétételre engedélyezte. A Jelentést a Társaság án tartott közgyűlése jóváhagyta. A beszámoló készítéséért felelős regisztrált mérlegképes könyvelő: Piros Ferenc 2097 Pilisborosjenő, Tulipán köz 1. IFRS mérlegképes könyvelői regisztrációs szám: A beszámoló aláírására jogosult személyek: A Társaság beszámolójának aláírására jogosult Dr. Felső Gábor igazgatósági elnök önállóan, két igazgatósági tag együttesen. 55

79 46. Nyilatkozat A Kibocsátó kijelenti, hogy a Beszámoló megbízhatóan mutatja be a Társaság fejlődését és teljesítményét, adatai és állításai a valóságnak megfelelnek, és nem hallgatnak el olyan tényt, ami a Kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentős. A Tpt (1) bekezdése alapján a szabályozott információk nyilvánosságra hozatalának elmaradásával, illetve félrevezető tartalmával okozott kár megtérítéséért a Kibocsátó felel. Jelen, a i éves beszámoló számszaki adataiért, valamint az elemzések és következtetések tartalmi valóságáért felelősséget vállalok. Budapest, április 5. Dr. Felső Gábor az Igazgatóság elnöke 56

80 4iG Nyrt. ÜZLETI JELENTÉS A DECEMBER 31-i BESZÁMOLÓJÁHOZ április 5. 4iG Nyrt. H-1037 Budapest, Montevideo u. 8. Tel.: Fax:

81 TARTALOMJEGYZÉK 1. ÖSSZEFOGLALÓ KÖZGYŰLÉSEK ÁLTALÁNOS ADATOK A TÁRSASÁG GAZDÁLKODÁSÁNAK ELEMZÉSE A 4IG NYRT. ÜZLETI ELKÉPZELÉSEI A KAPACITÁSOK KIHASZNÁLÁSA INNOVÁCIÓ, KUTATÁS-FEJLESZTÉS KÖRNYEZETVÉDELEM MINŐSÉGI ÉRTÉKELÉS INFORMÁCIÓS ÉS ÉRDEKELTSÉGI RENDSZER MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁN BEKÖVETKEZETT, LÉNYEGES VÁLTOZÁSOK KOCKÁZATOK FELELŐSSÉGVÁLLALÁS A I BESZÁMOLÓÉRT

82 1 Összefoglaló 4iG Nyrt. A 4iG Nyrt. Magyarországon bejegyzett a Budapesti Értéktőzsde Standard szekciójában jegyzett nyilvánosan működő részvénytársaság, tevékenységét a magyar jogszabályok előírásainak megfelelően végzi, számviteli és pénzügyi nyilvántartásait a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Sztenderdeknek (IFRS) szerint. A 4iG Nyrt. jogelődje a FreeSoft Kft óta volt szereplője a hazai informatikai piacnak, amely 2003-ban olyan módon egyesült a Fríz 68 Rt.-vel, hogy a Fríz készpénzzel, a FreeSoft Kft. pedig teljes üzleti értékének beolvasztásával tőkét emelt, így létrehozva azt a részvénytársaságot, amely felvette a FreeSoft nevet, és megtartotta a FreeSoft Kft. korábbi tevékenységét. Ezt követte 2004-ben egy nyilvános részvénykibocsátás. A nyilvánosan kibocsátott FreeSoft részvényekkel szeptember 22-én kezdődött meg a kereskedés a Budapesti Értéktőzsde B kategóriás részvényszekciójában. A nyilvános részvénykibocsátást még két, zártkörű tőkeemelés követte, október 27, illetve április 14. dátummal. A zárt körben kibocsátott részvények tőzsdei bevezetésére március 17-én, illetve augusztus 27-én került sor. A április 24-i közgyűlés névváltoztatási döntése óta a Társaság neve 4iG Nyilvánosan Működő Részvénytársaság, rövid neve 4iG Nyrt. A Társaság alaptevékenysége számítástechnikai szoftverek fejlesztése, üzemeltetése és ehhez kapcsolódóan számítástechnikai eszközök értékesítése. A menedzsment a évre elsődleges célkitűzésének tekintette, hogy a 2016-os belső átszervezések hatására megerősödve, a Társaság növekedést érjen el és sikeres üzleti évet zárjon. A meglévő vevőkör megtartása mellett új piaci szegmensek meghódítása, a növekvő informatikai piacon a pozíciók erősítése, a végrehajtott átszervezések, költséghatékonysági intézkedések révén az eredménymutatók erőteljesebb növelése volt a prioritás. A fentiek eléréséhez a versenyszférából származó értékesítési bevétel növelése, és az eredményesség javítása, új vevők megszerzése és megtartása, a piaci részarányunk növelése lett volna szükséges. Kiemelt feladat a magas hozzáadott értékű, hosszú távú, szolgáltatás típusú árbevétel növelése. A Társaság IFRS szerinti értékesítési árbevétele évben jelentős visszaesést szenvedett el, 314 millió Ft-ot ért el, ami 63%-kal alacsonyabb a évinél. A Társaság évben megvalósult projektjeinek eredménytartalma csökkent, s ez is hozzájárult ahhoz, hogy a gazdasági év veszteséggel zároljon. Ennek elsősorban az az oka, hogy a növekvő árbevételhez szükséges tárgyi és személyi feltételeket a vállalat már lekötötte, de a nagy projektek szerződései a tervezettnél későbbi időpontban kerültek aláírásra és így a megvalósításuk is későbbre tolódik. Emellett a K+F tevékenység 170 millió forintos ráfordításával szemben 103 millió forint költségvetési támogatás állt évében a 4iG Nyrt. üzleti eredményessége (EBITDA) -144 millió Ft, adózott eredménye -184 millió Ft, teljes átfogó jövedelme -184 millió Ft veszteség volt. 3

83 2 Közgyűlések 2.1 A Társaság évi rendes közgyűlése 4iG Nyrt. A Társaság április 27-én megtartotta évi rendes közgyűlését. A közgyűlés jegyzőkönyvét a Társaság még aznap közzétette. A Közgyűlés elfogadta a 4iG Nyrt (üzleti) évre vonatkozó, december 31. napi fordulónappal készült, közgyűlési előterjesztésként közzétett számviteli törvény szerinti beszámolóját ,- Ft mérlegfőösszeggel és ,- Ft adózott eredménnyel, egyben döntött arról, hogy osztalékot nem fizet. A Közgyűlés elfogadta a 4iG Nyrt (üzleti) évre vonatkozó, közgyűlési előterjesztésként közzétett, IAS-IFRS standardok szerint készített konszolidált éves jelentését ,- Ft mérlegfőösszeggel és ,- Ft adózott eredménnyel. A Közgyűlés elfogadta a 4iG Nyrt (üzleti) évre vonatkozó, közgyűlési előterjesztésként közzétett, a 4iG Nyrt. ügyvezetését, üzletpolitikáját és vagyoni helyzetét ismertető üzleti jelentését. A Közgyűlés elfogadta a közgyűlési előterjesztésként közzétett, a 4iG Nyrt (üzleti) évére vonatkozó Felelős Társaságirányítási Jelentést és Nyilatkozatot. A Közgyűlés az Audit Bizottság javaslatát elfogadva a 4iG Nyrt. az INTERAUDITOR Neuner, Henzl, Honti Tanácsadó Kft. (székhely: 1074 Budapest, Vörösmarty utca A. ép. fszt. 1/F.; cégjegyzékszám: ; kamarai nyilvántartási száma: ) mint a Társaság megválasztott könyvvizsgálójának évre vonatkozó díjazását a 4iG Nyrt. éves egyedi beszámolója tekintetében Ft + ÁFA, míg a cégcsoport konszolidált beszámoló tekintetében pedig Ft + ÁFA összegben állapítja meg. A Közgyűlés értékelte a vezető tisztségviselők évben végzett munkáját, részükre a felmentvényt megadta. A közgyűlés elfogadta a Társaság három éves osztalékpolitikáját. A Közgyűlés elfogadta az előterjesztett Alapszabály módosításokat és az egységes szerkezetbe foglalt Alapszabályt. A Közgyűlés elfogadta az Igazgatóság saját részvény tranzakciókról szóló tájékoztatását. 2.2 Közgyűlés összehívása A 4iG Nyrt. Igazgatósága január 17-re rendkívüli közgyűlést hívott össze. 4

84 3 Általános adatok A cég neve: Cégforma 4iG Nyilvánosan Működő Részvénytársaság. (korábban FreeSoft Nyrt, korábban Fríz 68 Szolgáltató és Kereskedelmi Rt.) Nyilvánosan működő részvénytársaság Székhelye: 1037 Budapest, Montevideo u. 8. Fióktelepe: 8000 Székesfehérvár, Seregélyesi út 96. Cégjegyzékszáma: Adószáma: Balatonfüred, Fürdő utca 17/ B.. Statisztikai számjele: Alaptőke: ,- Ft Alakulás ideje: január 8. Átalakulás ideje: április 2. Tőzsdei bevezetés dátuma:2004. szeptember 22. A Társaság honlapja: A Társaság január 1-től az IFRS sztenderdek szerint vezeti nyilvántartásait, készíti beszámolóit. 3.1 Részvények Részvények típusa: Részvények névértéke: Részvények darabszáma: névre szóló törzsrészvény, dematerializált Ft/db db Részvények ISIN kódja: HU Részvények sorozata: A Részvények sorszáma: Visszavásárolt saját részvények: db Részvényekre vonatkozó egyéb tájékoztatás: Minden részvényhez azonos jogok tartoznak, minden részvény 1 szavazatot jelent. A részvények a Budapesti Értéktőzsde STANDARD kategóriájában forognak és a teljes jegyzett tőkét megtestesítik, nincs egyéb kibocsátott részesedés a 4iG Nyrt-nél. A részvények adásvételének nincs korlátozása, elővásárlási jogok nincsenek kikötve, de a részvények átruházására kizárólag értékpapírszámlán történő terhelés, illetve 5

85 jóváírás útján kerülhet sor. A részvény átruházása esetén a részvényes a Társasággal szemben részvényesi jogát csak akkor gyakorolhatja, ha az új tulajdonos nevét a részvénykönyvbe bejegyezték. A Társaság részvénykönyvét a KELER Zrt. vezeti. Különleges irányítási jogok nincsenek kikötve. Nincs tudomásunk olyan részvényesi megállapodásról, ami az irányítási jogokkal kapcsolatos. Munkavállalói részvényesi rendszer nem működik a Társaságnál. Szavazati jogok nincsenek korlátozva, egyedül a visszavásárolt saját részvényekhez nem kapcsolódik szavazati jog én db visszavásárolt saját részvény volt. Kisebbségi jogok: A szavazatok legalább 1%-át képviselő részvényesek a Társaság közgyűlésének összehívását az ok és cél megjelölésével bármikor kérhetik. A választott tisztségviselőket az Alapszabály szerint a Közgyűlés egyszerű többséggel választja. A Társaságot operatív irányítását az igazgatóság végzi. Az alaptőke felemeléséről az Igazgatóság előterjesztése alapján a közgyűlés határoz. A közgyűlés határozatára csak abban az esetben nincs szükség, ha az alaptőke felemelése az Alapszabály felhatalmazása alapján igazgatósági jogkörben történik. Az Üzleti jelentés készítésekor az Igazgatóságnak nincs felhatalmazása új részvények kibocsátására. A Társaság április 29-én tartott közgyűlése a közgyűlési döntéstől számított 18 hónapig, azaz október 29-ig tartó időtartamra felhatalmazta az Igazgatóságot a Társaság saját, A sorozatú, dematerializált, forint/db névértékű részvényeiből maximum db megvásárlására. A vásárlás elsősorban tőzsdei forgalomban, minimum 1.000,- maximum 5.000,- Ft-os árfolyamon történhet. Tőzsdén kívüli ügylet keretében csak akkor vásárolhat saját részvényt az Igazgatóság, ha az árfolyam az aktuális tőzsdei árnál legalább 20 %-kal alacsonyabb. Nincs olyan megállapodás, amely egy nyilvános vételi ajánlatot követően a vállalkozó irányításában bekövetkezett változás miatt lép hatályba, módosul vagy szűnik meg, valamint ezen események hatásait, kivéve, ha ezen információk nyilvánosságra hozatala súlyosan sértené a vállalkozó méltányos üzleti érdekeit, feltéve, hogy más jogszabály alapján sem kell nyilvánosságra hoznia azokat. Nincs olyan megállapodás, amely a Társaság és vezető tisztségviselője, illetve munkavállalója között jött létre, és amely kártalanítást ír elő arra az esetre, ha a vezető tisztségviselő lemond, vagy a munkavállaló felmond, ha a vezető tisztségviselő vagy a munkavállaló jogviszonyát jogellenesen megszüntetik, vagy a jogviszony nyilvános vételi ajánlat miatt szűnik meg. Nincs tudomásunk olyan befektetőről, aki jelentős közvetlen vagy közvetett részesedéssel rendelkezne a 4iG Nyrt. saját tőkéjében 6

86 3.2 A Társaság főbb tulajdonosai Fehér István 15,34% 15,24% Dr. Móricz Gábor 14,06% 13,03% GridLogic Kft. 8,09% n.a. KAPTÁR Befektetési Zrt. n.a. 6,50% Tóth Béla Zsolt* 5,71% 5,71% HS Board Kft. 5,67% 5,67% 4iG Csoport saját részvén ytulajdona 2,59% 2,44% Közkézhányad* 50,43% 54,21% Összesen 100,00% 100,00% *Tóth Béla Zsolt db részvénytulajdonából db (1,89%) HS Board Kftn keresztül közvetett tulajdon, mely a közkézhányadnál kiszűrendő (hozzáadásra került). 3.3 Telephelyi és fióktelepi információk A Társaságnak két fióktelepe van Székesfehérvár, Seregélyesi út Balatonfüred, Fürdő utca 17/ B 4 A Társaság gazdálkodásának elemzése A jelentésnek ebben a részében a vállalkozás évi eredményeit elemezzük az előző évi teljesítményhez és a tervhez képest. 4.1 A tárgyév gazdálkodásának eredménye 7

87 Értékesítés nettó árbevétele Egyéb működési bevétel Melléklet Bevételek összesen Eladott áruk és szolgáltatások Működési ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Egyéb ráfordítások Értékcsökkenés és értékvesztés Működési költségek Pénzügyi műveletek előtti eredmény (EBIT) Pénzügyi bevételek Pénzügyi ráfordítások ( ) ( ) Adózás előtti eredmény ( ) ( ) Jövedelemadók Adózott eredmény Egyéb átfogó jövedelem Teljes átfogó jövedelem ( ) ( ) ( ) ( ) Pénzügyi és értékcsökkenési leírások előtti eredmény (EBITDA) ( ) (26.682) A 4iG Nyrt. megrendeléseinek jelentős részét az állami intézmények és állami vállalatok adják, s jelentős szerepet játszik a megrendelésekben az Uniós támogatás. Az új támogatási ciklus nagyon lassan indult, a pályázatok csak az év vége felé jelentek meg, az elbírálásuk évre maradt. A projektek tényleges elindulása év végére csúszott, támogatásokra épülő megrendelések évben lényegében elmaradtak. A Társaság 2017 évben, jelentős, 73%-os árbevétel csökkenést szenvedett el az előző évhez képest. Export árbevétele az előző évhez hasonlóan nem volt. Annak ellenére, hogy az az eladott áruk beszerzési és szolgáltatások értékét az árbevételnél nagyobb 8

88 arányban (78%) sikerült visszaszorítani, a nyereséges szintet nem sikerült elérni. Ez részben annak tudható be, hogy a évben indult K+F tevékenység jelentős létszámfejlesztést (11 fő) igényelt, ami bérjárulékok csökkenése ellenére a személyi jellegű ráfordításokban 80 millió forintos emelkedést okozott. Az értékcsökkenés és értékvesztés eredménytételen további 20 millió forintos növekedés tapasztalható. Mindezek hatására az üzemi eredmény 373 millió forintos veszteséget mutat. A pénzügyi műveletek eredménye a leányvállalatok által fizetett ezer forint osztalék következményeként eft nyereség, a évi eft veszteséggel szemben. Pénzügyi instrumentumokkal kapcsolatosan eft opciós díj ráfordítás volt. A Társaság évi adózott eredménye eft veszteség 4.2 Eredmények a tervhez képest A Társaság évi terveiben a nyereségez gazdálkodást tűzte ki célul, melyet nem sikerült teljesíteni. 4.3 Pénzügyi mutatók A Társaság 2017 és 2016 évi főbb pénzügyi-hatékonysági mutatóit az alábbi táblázat tartalmazza. Mutató megnevezése Likviditási ráták Likviditási ráta 1,07 1,00 Likviditási gyorsráta 1,05 0,99 Dinamikus likviditási ráta (0,61) (0,35) Nettó forgótőke forgási sebessége (fordulatszám) 0,47 1,33 Nettó működő tőke Adóssági és hitelképességi mutatók Saját tőke aránya a forrásokhoz 81% 83% Idegen tőke aránya a saját tőkéhez 24% 24% Hosszú lejáratú kötelezettségek aránya a tartós forrásokhoz 0% 0% Hosszú távú dinamikus likviditási ráta 0% 0% Kamatfedezettségi mutató 1242% n.a Likviditás A likviditási mutatókból jól látható, hogy a társaság rövid lejáratú kötelezettségeinek eleget tett, kellő készpénzzel rendelkezett ahhoz, hogy a kötelezettségek kiegyenlítése a megadott fizetési határidőkig megtörténjen Adóssági és hitelképességi mutatók A saját tőke, forrásokhoz viszonyított aránya 81%-os és 83%-os volt a bemutatott időpontokban, ami megfelelő szintet mutat. 9

89 4.3.3 Hatékonysági mutatók 4iG Nyrt. A negatív eredmény következtében fő mutatók és évben is negatív értéket mutatnak, az eszközmegtérülési ráta és az árbevétel arányos nyereség (ROS) is romló értéket mutat, a többi mutatónál is általában rosszabbodás tapasztalható. Mutató megnevezése Jövedelmezőségi ráták Eszközmegtérülési ráta (ROA) (%) (5,71)% (7,48)% Árbevétel-arányos nyereség (ROS) (%) (58,47)% (30,46)% Eszközök forgási sebessége (fordulat) 14,09 16,51 Vevők forgási sebessége (fordulat) 0,24 0,01 Vevők átlagos beszedési ideje (nap) 90,68 3,27 Készletek forgási sebessége (fordulat) n.a. n.a. Készletek átlagos tárolási ideje (nap) n.a. n.a. Tárgyi eszközök megtérülési mutatója (fordulat) 3,56 7,00 Személyi jellegű ráfordítások hozzáadott értékhez viszonyított aránya (%) 1,90 0,63 Hozzáadott érték (eft) Üzleti kapcsolatok alakulása A cég üzleti kapcsolatainak nagy része stabil, de az árbevétel növeléséhez új megrendelőket kell felkutatni, megszerezni. A évi árbevétel piaci szegmensek szerinti összetételét az alábbi diagram mutatja: A 4iG Nyrt. árbevételének 35%-át kapcsolt vállalkozások alvállalkozójaként realizálta évben jelentős megrendelője volt a MOL Nyrt. és a közigazgatási és önkormányzati hivatalok. 10