ELŐTERJESZTÉS. Tisztelt Képviselő-testület!

Átírás

1 ELŐTERJESZTÉS Pomáz Város Önkormányzat Képviselő-testületének az önkormányzat évi költségvetéséről szóló /2015. ( ) önkormányzati rendeletének megalkotásáról Tisztelt Képviselő-testület! A Magyar Köztársaság évi költségvetéséről szóló évi XCIX. törvényben előírtak betartásával, a helyi sajátosságok figyelembevételével, az Alaptörvény 32. cikk.(1) bekezdés f) pontjában biztosított jogkörben eljárva, az Államháztartásról szóló évi CXCV törvény és annak végrehajtási rendeletének rendelkezései alapján kell a Képviselő-testületnek megalkotnia a évi költségvetési rendeletét. A évi költségvetési javaslat Magyarország helyi önkormányzatairól szóló évi CLXXXIX. törvényre a Magyar Köztársaság évi költségvetéséről szóló évi C. törvény előírásaira (továbbiakban: költségvetési törvény) a Magyar Köztársaság évi központi költségvetésének megalapozásáról szóló évi XCIX. törvény előírásaira a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló CXCIV. törvényre az Önkormányzat évi költségvetését megalapozó önkormányzati döntésekre az Önkormányzat gazdálkodását befolyásoló külső tényezőkre és a tervezhető forrásokra (központi támogatások, átengedett bevételek, saját források) épül és ezek figyelembevételével kerültek kidolgozásra a működési, felhalmozási kiadások, és finanszírozási kiadások. A tervezés az az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Korm rendelet az államháztartás számviteléről szóló 4/2013.(I.11.) Korm. rendelet és alapján történt. 1

2 A KÖLTSÉGVETÉS BEVÉTELEINEK ÉS KIADÁSAINAK FŐÖSSZEGE Pomáz Város Önkormányzat évre tervezett Adatok ezer Ft-ban év év év Bevételek főösszege Kiadások főösszege Pomáz Város Önkormányzatának összevont bevételeit és kiadásait a rendelettervezet 1.,2. sz. melléklete tartalmazza. Pomáz Város Önkormányzat évi költségvetéséről szóló előterjesztés mellékletét képező helyi önkormányzati rendelettervezet tartalmazza önkormányzatra összesítve, az önkormányzat, a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek (ideértve a polgármesteri hivatalt is) költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban, kötelező feladatra, önként vállalt feladatra, államigazgatási feladatra szétbontva. Tartalmazza a fejlesztési célokat, a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek engedélyezett létszámát (kötelező feladatra, önként vállalt feladatra, államigazgatási feladatra tagolva, a költségvetés egyenlegét, az általános és céltartalékot, minden olyan szerkezeti elemet, amit a jogszabály előír. Az intézmények által ellátott feladatok költségvetése egész évre készült. I. fejezet A bevételek főösszege e Ft. A működési célú bevételek e Ft, az előirányzott felhalmozási célú bevétel összege e Ft, központi, irányítószervi támogatás: e Ft. Pomáz Város Önkormányzata évi állami normatíva támogatás eredeti előirányzat szintjén e Ft. A részletezés az előterjesztés 1 sz. mellékletét képezi. 2

3 A évi önkormányzati hozzájárulások az intézmények fenntartásához e Ft, melyet az alábbi táblázatok mutatnak be. COFOG Hétszínvirág Óvoda és Bölcsőde Állami támogatás Saját bevétel Önkormányzati hozzájárulás Kiadási költségvetési főösszeg Gyermekek napközbeni ellátása Óvodai nevelés, ellátás szakmai feladatai, Nemzetiségi óvodai nevelés, ellátás szakmai feladatai Óvodai nevelés, ellátás működtetési feladatai Összesen COFOG Könyvtári szolgáltatások Közművelődés-közösségi és társadalmi részvétel fejlesztése Az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodással kapcsolatos feladatok Pomázi Művelődési Ház és Könyvtár Állami támogatás Saját bevétel 102 Önkormányzati hozzájárulás Kiadási költségvetési főösszeg Összesen COFOG Pomázi Polgármesteri Hivatal Állami támogatás Saját bevétel Önkormányzati hozzájárulás Kiadási költségvetési főösszeg Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége Adó-,vám- és jövedéki igazgatás Összesen COFOG Szociális Szolgáltatási Központ Állami támogatás Saját bevétel Önkormányzati hozzájárulás Kiadási költségvetési főösszeg Család- és nővédelmi egészségügyi gondozás OEP FINANSZÍROZÁS Időskorúak, demens betegek átmeneti ellátása Idősek, demens betegek nappali ellátása Gyermekjóléti szolgáltatások Házi segítségnyújtás Összesen

4 Városi szintű önkormányzati hozzájárulás Intézmény megnevezése Állami támogatás Saját bevétel Önkormányzati hozzájárulás Kiadási költségvetési főösszeg Hétszínvirág Óvoda és Bölcsőde Pomázi Művelődési Ház és Könyvtár Pomázi Polgármesteri Hivatal Szociális Szolgáltatási Központ Összesen Intézményi működési bevételek és egyéb sajátos működési bevételek Vagyonhasznosításból származó bevétel, így a földhaszonbérleti díjak és a nem lakáscéljára szolgáló ingatlanok hasznosításából származó bevétel önkormányzati szintre összesítve e Ft-tal számolunk eredeti előirányzatként a tervezet szintjén. Ebből e Ft az intézményeknél képződik, a többi az önkormányzatnál. Az önkormányzat intézményi működési bevétele e Ft, (Szolgáltatások ellenértéke, közvetített szolgáltatások, intézményi ellátási díjak, valamint az ehhez kapcsolódó ÁFA, kamatbevételek). Önkormányzat közhatalmi bevételei Itt kerül megtervezésre többek között a helyi adóbevételekből elérhető bevétel. Jogcím Tervezett előirányzat (ezer Ftban) Építményadó Telekadó Idegenforgalmi adó tartózkodás után Iparűzési adó állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után Gépjárműadó (40 %) Helyi adók utáni bírságok Talajterhelési díj Magánszemélyek jövedelemadói (termőföld bérbeadásából származó jövedelem utáni SZJA) Összesen:

5 Felhalmozási és tőkejellegű bevételek Itt került megtervezésre a zártkertek, belterületi ingatlanok, külterületi ingatlanok értékesítésből elérhető bevétel összege. Ez a bevétel az önkormányzat bevétele: e Ft. Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívül a e Ft, melyből e Ft a megszűnt Víziközmű csatornatársulatok befizetései, 750 e Ft munkáltatói kölcsön visszatérülés, 100 e Ft lakosságnak adott lakáskölcsön, e Ft a Pomázi Művelődési Ház és Könyvtár KMOP számú Megújuló energiahordozó pályázata, e Ft Épületenergetikai korszerűsítés Pomáz Város Közintézményein KEOP-5.5.0/A/ számú pályázat. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről Ez az összeg e Ft, mely 923 e Ft Ifjúság- egészségügyi gondozás; e Ft a hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás, védőnők: e Ft. II. fejezet A ÉVI KIADÁSOK ALAKULÁSA A kiadások főösszege e Ft. A működési célú kiadás e Ft, az előirányzott felhalmozási célú kiadás összeg e Ft, intézményi támogatás: e Ft. Működési célú kiadások évben e célra a javasolt előirányzat e Ft, a működési kiadásból személyi juttatás e Ft, a szociális hozzájárulási adó mértéke: e Ft. Személyi juttatások jogcímnél az önkormányzat és költségvetési szervei által foglalkoztatottak személyi juttatását és járulékait terveztük. Az előirányzott összeg a jogszabály által garantált közalkalmazotti, köztisztviselői és a Munka Törvénykönyve hatálya alá tartozó létszámra a tervezett személyi juttatásokat tartalmazza. Dologi kiadások összege e Ft, mely tartalmazza a kötvények, a víziközművek után fizetendő kamatok összegét, a bankszámlavezetés bankköltségeit, a közüzemi, élelmezési kiadásokat, városüzemeltetési feladatok ellátását szolgáló kereteket, orvosi ügyelet kiadási előirányzatát, ellátottak pénzbeli juttatásait, pénzbeli kárpótlásokat, kártérítéseket, egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre való nyújtását, általános- és céltartalék összegét, stb. Ellátottak pénzbeli juttatásai Összege: e Ft, melyet a rendelettervezet 10. számú melléklete mutatja be részletesen. 5

6 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre Megnevezés Összeg (e Ft) Bursa Hungarica Szent Miklós Alapítvány (családsegítés) Orvosi ügyelet Polgárőrség Vérvétel 800 Polgármesteri támogatási keret Szociális, Egészségügyi és Sport Bizottság támogatási keret Oktatási, Kulturális és Ifjúsági Bizottság támogatási keret Zenekastély Nonprofit Kft támogatás működtetéshez Zenekastély Nonprofit Kft átadott pénzeszköz (lapkiadás) Egyházak működtetési támogatása Pomázi katolikus papkerti mulattságok támogatása Dr. Korausz Etelka gyermekorvos rendelőjének működtetéséhez támogatás Iskola egészségügy 923 Összesen Egyéb általános tartalék A évre tervezett összeg: e Ft, mely a rendelettervezet 4. számú mellékletében szerepel. Általános tartalék: e Ft, melyről a bizottságok javaslatot tesznek. Céltartalék: 50 e Ft. 6

7 Felhalmozási kiadások A felhalmozási kiadások évre tervezett előirányzata: e Ft. Beruházások tervezett előirányzata: e Ft, a felújítások tervezett előirányzata: e Ft. A beruházások és a felújítások részletezése a rendelettervezet 5. számú mellékletében található. Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre Megnevezés Összeg (e Ft) DMRV Zrt Pomázi református templom tetőjavítása Összesen III. fejezet Önkormányzatunknál foglalkoztatott dolgozói létszám alakulása A tervezet szerint az önkormányzat által ellátott feladatokra évben az engedélyezett létszám: 209,5 fő. Ennek részletezését a rendelettervezet 8. számú melléklete tartalmazza. IV. fejezet Közvetett támogatások Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Kormányrendelet 28..rendelkezik arról, hogy a Képviselő-testület részére be kell mutatni a közvetett támogatásokat. 28. Az Áht. 24. (4) bekezdés c) pontja szerinti közvetett támogatásokat legalább az alábbi részletezettségben kell bemutatni: a) az ellátottak térítési díjának, kártérítésének méltányossági alapon történő elengedésének összege, b) a lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsönök elengedésének összege, c) a helyi adónál, gépjárműadónál biztosított kedvezmény, mentesség összege adónemenként, d) a helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség összege, és e) az egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedésének összege. A kedvezmények, mentességek részletezése az előterjesztés 7. számú melléklete. V. fejezet A évi CXCV. törvény az államháztartásról 29. -ának megfelelően az előterjesztés 4-5. számú melléklete tartalmazza Pomáz Város Önkormányzatának költségvetési bevételeinek és költségvetési kiadásainak, valamint költségvetési egyenlegének a költségvetési évet követő három évre tervezett összegét. A tervezésnél figyelembevettük a 7

8 helyi adottságokat, a tényszámokat, valamint a lehetséges jogszabályi változásokat. Működési hiány egyetlen évben sem keletkezik. Közvetett támogatások szöveges indoklása Építményadó kedvezmény: A helyi adókról szóló 26/2011. (XII.1.) önkormányzati rendelet (ÖR) szerint az építményadó kedvezményben részesülnek azok az adótárgyak, melyben állandó bejelentett lakcímmel rendelkeznek. (bejelentett lakosonként 20 m 2 vonható le a hasznos alapterületből, de a kedvezmény igénybevétele után sem csökkenhet az adómérték 50%-a alá). Tulajdoni hányaduk arányában, kedvezményben (mentességben) részesülnek azok a nyugdíjasok, akiknek a jövedelme nem éri el az öregségi nyugdíjminimum háromszorosát. Továbbá mentesül az építményadó alól a Magyar állam tulajdonában álló ingatlanon lévő egészségügyi tevékenység ellátására szolgáló épület, épületrész. Az így mentesített terület kb. 231 ezer m 2. Telekadó kedvezmény: Az ÖR szerint mentesül a telekadó alól a beépítetlen belterületi telek, ahol a beépítés feltétele a teljes közmű megléte, illetve a belterületi beépítetlen telek amíg a telek egyetlen közművel sem látható el. Az így mentesített terület kb. 500 ezer m 2. Gépjárműadó kedvezmény: Kizárólag a Gépjárműadóról szóló évi LXXXII. törvény szerint adható. Tehergépjármű esetén környezetvédelmi besorolás alapján, személygépjármű esetén a legjellemzőbb kedvezmény (mentesség) a súlyos mozgáskorlátozottság miatti kedvezmény. Az előterjesztéshez csatolt anyagok: 1-7 melléklet; A évi költségvetési rendelettervezet; A évi költségvetési rendelettervezet számú mellékletei. Pomáz, február 3. Előterjesztő: Az előterjesztést készítette: Vicsi László Polgármester Szabóné dr. Bartholomaei Krisztina Jegyző Baloghné Berend Gabriella Viktória Pénzügyi-és adócsoport vezető 8

9 1. melléklet Pomáz Város Önkormányzata évi költségvetése Pomáz Város Önkormányzata költségvetési mérlege közgazdasági tagolásban (e Ft) évi tény (teljesítés) évi várható (teljesítés) évi eredeti ei. Foglalkoztatottak személyi juttatásai K Külső személyi juttatások K Személyi juttatások K Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó K Készletbeszerzés K Kommunikációs szolgáltatások K Szolgáltatási kiadások K Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások K Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások K Dologi kiadások K Társadalombiztosítási ellátások K41 Családi támogatások K Pénzbeli kárpótlások, kártérítések K Betegséggel kapcsolatos (nem társadalombiztosítási) ellátások K Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások K Lakhatással kapcsolatos ellátások K Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai K Egyéb nem intézményi ellátások K Ellátottak pénzbeli juttatásai K Nemzetközi kötelezettségek K501 Elvonások és befizetések Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre K Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre K502 K503 K504 K505 K507 1

10 1. melléklet Pomáz Város Önkormányzata évi költségvetése Pomáz Város Önkormányzata költségvetési mérlege közgazdasági tagolásban (e Ft) Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre Árkiegészítések, ártámogatások Kamattámogatások K508 K509 K évi tény (teljesítés) évi várható (teljesítés) évi eredeti ei. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre K Tartalékok-általános K Tartalékok-cél K Egyéb működési célú kiadások K Működési költségvetés előirányzat csoport K1-K Immateriális javak beszerzése, létesítése K Ingatlanok beszerzése, létesítése K Informatikai eszközök beszerzése, létesítése Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése K Részesedések beszerzése Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó K Beruházások K Ingatlanok felújítása K Informatikai eszközök felújítása Egyéb tárgyi eszközök felújítása Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó K Felújítások K Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre K81 Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre K Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre K63 K65 K66 K72 K73 K82 K83 K85 2

11 1. melléklet Pomáz Város Önkormányzata évi költségvetése Pomáz Város Önkormányzata költségvetési mérlege közgazdasági tagolásban (e Ft) Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre Lakástámogatás K86 K évi tény (teljesítés) évi várható (teljesítés) évi eredeti ei. Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre K Egyéb felhalmozási célú kiadások K Felhalmozási költségvetés előirányzat csoport K6-K Költségvetési kiadások K1-K Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre K Belföldi értékpapírok kiadásai K Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása K913 Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése Központi, irányító szervi támogatások folyósítása K Pénzeszközök betétként elhelyezése K916 Pénzügyi lízing kiadásai Központi költségvetés sajátos finanszírozási kiadásai Belföldi finanszírozás kiadásai K Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása K921 Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása Külföldi értékpapírok beváltása Külföldi hitelek, kölcsönök törlesztése Külföldi finanszírozás kiadásai K Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai K93 Finanszírozási kiadások K KIADÁSOK ÖSSZESEN K1-K K914 K917 K918 K922 K923 K924 3

12 1. melléklet Pomáz Város Önkormányzata évi költségvetése Pomáz Város Önkormányzata költségvetési mérlege közgazdasági tagolásban (e Ft) évi tény (teljesítés) évi várható (teljesítés) évi eredeti ei. Önkormányzatok működési támogatásai B Elvonások és befizetések bevételei B Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről B13 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B Működési célú támogatások államháztartáson belülről B Jövedelemadók B Szociális hozzájárulási adó és járulékok Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók Vagyoni tipusú adók B Termékek és szolgáltatások adói B Egyéb közhatalmi bevételek B Közhatalmi bevételek B Áru- és készletértékesítés ellenértéke B401 Szolgáltatások ellenértéke B Közvetített szolgáltatások értéke B Tulajdonosi bevételek Ellátási díjak B Kiszámlázott általános forgalmi adó B Általános forgalmi adó visszatérítése B Kamatbevételek B Egyéb pénzügyi műveletek bevételei Egyéb működési bevételek B Működési bevételek B B14 B15 B32 B33 B404 B409 4

13 1. melléklet Pomáz Város Önkormányzata évi költségvetése Pomáz Város Önkormányzata költségvetési mérlege közgazdasági tagolásban (e Ft) évi tény (teljesítés) évi várható (teljesítés) évi eredeti ei. Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről B61 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről Egyéb működési célú átvett pénzeszközök B Működési célú átvett pénzeszközök B Működési költségvetés előirányzat csoport Felhalmozási célú önkormányzati támogatások B B62 Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről B22 B23 B24 Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről B Immateriális javak értékesítése B51 Ingatlanok értékesítése B Egyéb tárgyi eszközök értékesítése Részesedések értékesítése Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek Felhalmozási bevételek B B25 B53 B54 B55 Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről B71 Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről B Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök B Felhalmozási célú átvett pénzeszközök B Felhalmozási költségvetés előirányzat csoport B2,B5,B

14 1. melléklet Pomáz Város Önkormányzata évi költségvetése Pomáz Város Önkormányzata költségvetési mérlege közgazdasági tagolásban (e Ft) évi tény (teljesítés) évi várható (teljesítés) évi eredeti ei. Költségvetési bevételek B1-B költségvetési egyenleg MŰKÖDÉSI költségvetési egyenleg FELHALMOZÁSI Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről B Belföldi értékpapírok bevételei B812 Előző év költségvetési maradványának igénybevétele MŰKÖDÉSRE B Előző év költségvetési maradványának igénybevétele FELHALMOZÁSRA Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele MŰKÖDÉSRE Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele FELHALMOZÁSRA Maradvány igénybevétele B Államháztartáson belüli megelőlegezések B Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése Központi, irányító szervi támogatás Betétek megszüntetése Központi költségvetés sajátos finanszírozási bevételei Belföldi finanszírozás bevételei B Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése B821 Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése Külföldi értékpapírok kibocsátása Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele Külföldi finanszírozás bevételei B Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei Finanszírozási bevételek B BEVÉTELEK ÖSSZESEN B1-B B8131 B8132 B8132 B815 B816 B817 B818 B822 B823 B824 B83 6

15 1. melléklet Hétszínvirág Óvoda és Bölcsőde évi költségvetése Hétszínvirág Óvoda és Bölcsőde költségvetési mérlege közgazdasági tagolásban (e Ft) évi tény (teljesítés) évi várható (teljesítés) évi eredeti ei. Foglalkoztatottak személyi juttatásai K Külső személyi juttatások K Személyi juttatások K Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó K Készletbeszerzés K Kommunikációs szolgáltatások K Szolgáltatási kiadások K Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások K34 18 Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások K Dologi kiadások K Társadalombiztosítási ellátások K41 Családi támogatások Pénzbeli kárpótlások, kártérítések Betegséggel kapcsolatos (nem társadalombiztosítási) ellátások Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások Lakhatással kapcsolatos ellátások Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai Egyéb nem intézményi ellátások Ellátottak pénzbeli juttatásai K Nemzetközi kötelezettségek K501 Elvonások és befizetések Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre K42 K43 K44 K45 K46 K47 K48 K502 K503 K504 K505 K506 K507 7

16 1. melléklet Hétszínvirág Óvoda és Bölcsőde évi költségvetése Hétszínvirág Óvoda és Bölcsőde költségvetési mérlege közgazdasági tagolásban (e Ft) Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre Árkiegészítések, ártámogatások Kamattámogatások Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre Tartalékok-általános Tartalékok-cél K508 K509 K510 K511 K512 K évi tény (teljesítés) évi várható (teljesítés) évi eredeti ei. Egyéb működési célú kiadások K Működési költségvetés előirányzat csoport K1-K Immateriális javak beszerzése, létesítése K61 Ingatlanok beszerzése, létesítése Informatikai eszközök beszerzése, létesítése K Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése K Részesedések beszerzése Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó K Beruházások K Ingatlanok felújítása K71 Informatikai eszközök felújítása Egyéb tárgyi eszközök felújítása Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó Felújítások K Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre K81 Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre K62 K65 K66 K72 K73 K74 K82 K83 K84 K85 8

17 1. melléklet Hétszínvirág Óvoda és Bölcsőde évi költségvetése Hétszínvirág Óvoda és Bölcsőde költségvetési mérlege közgazdasági tagolásban (e Ft) Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre Lakástámogatás Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre K86 K87 K évi tény (teljesítés) évi várható (teljesítés) évi eredeti ei. Egyéb felhalmozási célú kiadások K Felhalmozási költségvetés előirányzat csoport K6-K Költségvetési kiadások K1-K Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre Belföldi értékpapírok kiadásai Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése Központi, irányító szervi támogatások folyósítása K Pénzeszközök betétként elhelyezése K916 Pénzügyi lízing kiadásai Központi költségvetés sajátos finanszírozási kiadásai Belföldi finanszírozás kiadásai K Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása K921 Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása Külföldi értékpapírok beváltása Külföldi hitelek, kölcsönök törlesztése Külföldi finanszírozás kiadásai K Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai K93 Finanszírozási kiadások K KIADÁSOK ÖSSZESEN K1-K K911 K912 K913 K914 K917 K918 K922 K923 K924 9

18 1. melléklet Hétszínvirág Óvoda és Bölcsőde évi költségvetése Hétszínvirág Óvoda és Bölcsőde költségvetési mérlege közgazdasági tagolásban (e Ft) Önkormányzatok működési támogatásai Elvonások és befizetések bevételei Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről B11 B12 B évi tény (teljesítés) Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B B14 B évi várható (teljesítés) évi eredeti ei. Működési célú támogatások államháztartáson belülről B Jövedelemadók B31 Szociális hozzájárulási adó és járulékok Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók Vagyoni tipusú adók Termékek és szolgáltatások adói Egyéb közhatalmi bevételek Közhatalmi bevételek B Áru- és készletértékesítés ellenértéke B401 Szolgáltatások ellenértéke B Közvetített szolgáltatások értéke Tulajdonosi bevételek Ellátási díjak B Kiszámlázott általános forgalmi adó Általános forgalmi adó visszatérítése Kamatbevételek B Egyéb pénzügyi műveletek bevételei Egyéb működési bevételek Működési bevételek B Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről B61 B32 B33 B34 B35 B36 B403 B404 B406 B407 B409 B410 10

19 1. melléklet Hétszínvirág Óvoda és Bölcsőde évi költségvetése Hétszínvirág Óvoda és Bölcsőde költségvetési mérlege közgazdasági tagolásban (e Ft) Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről Egyéb működési célú átvett pénzeszközök B62 B évi tény (teljesítés) évi várható (teljesítés) évi eredeti ei. Működési célú átvett pénzeszközök B Működési költségvetés előirányzat csoport B1-B3-B4-B Felhalmozási célú önkormányzati támogatások B21 Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről B Immateriális javak értékesítése B51 Ingatlanok értékesítése Egyéb tárgyi eszközök értékesítése Részesedések értékesítése Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek Felhalmozási bevételek B Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről B71 Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök Felhalmozási célú átvett pénzeszközök B Felhalmozási költségvetés előirányzat csoport B2-B5-B Költségvetési bevételek B1-B költségvetési egyenleg MŰKÖDÉSI költségvetési egyenleg FELHALMOZÁSI Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről Belföldi értékpapírok bevételei B22 B23 B24 B25 B52 B53 B54 B55 B72 B73 B811 B812 11

20 1. melléklet Hétszínvirág Óvoda és Bölcsőde évi költségvetése Hétszínvirág Óvoda és Bölcsőde költségvetési mérlege közgazdasági tagolásban (e Ft) évi tény (teljesítés) évi várható (teljesítés) Előző év költségvetési maradványának igénybevétele MŰKÖDÉSRE B Előző év költségvetési maradványának igénybevétele FELHALMOZÁSRA Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele MŰKÖDÉSRE Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele FELHALMOZÁSRA B8131 B8132 B évi eredeti ei. Maradvány igénybevétele B Államháztartáson belüli megelőlegezések B814 Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése Központi, irányító szervi támogatás B Betétek megszüntetése Központi költségvetés sajátos finanszírozási bevételei Belföldi finanszírozás bevételei B Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése B821 Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése Külföldi értékpapírok kibocsátása Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele Külföldi finanszírozás bevételei B Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei Finanszírozási bevételek B BEVÉTELEK ÖSSZESEN B1-B B815 B817 B818 B822 B823 B824 B83 12

21 1. melléklet Pomázi Művelődési Ház és Könyvtár évi költségvetése Pomázi Művelődési Ház és Könyvtár költségvetési mérlege közgazdasági tagolásban (e Ft) évi tény (teljesítés) évi várható (teljesítés) évi eredeti ei. Foglalkoztatottak személyi juttatásai K Külső személyi juttatások K Személyi juttatások K Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó K Készletbeszerzés K Kommunikációs szolgáltatások K Szolgáltatási kiadások K Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások K Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások K Dologi kiadások K Társadalombiztosítási ellátások K41 Családi támogatások Pénzbeli kárpótlások, kártérítések Betegséggel kapcsolatos (nem társadalombiztosítási) ellátások Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások Lakhatással kapcsolatos ellátások Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai Egyéb nem intézményi ellátások Ellátottak pénzbeli juttatásai K Nemzetközi kötelezettségek K501 Elvonások és befizetések Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre K42 K43 K44 K45 K46 K47 K48 K502 K503 K504 K505 K506 K507 13

22 1. melléklet Pomázi Művelődési Ház és Könyvtár évi költségvetése Pomázi Művelődési Ház és Könyvtár költségvetési mérlege közgazdasági tagolásban (e Ft) Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre Árkiegészítések, ártámogatások Kamattámogatások Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre Tartalékok-általános Tartalékok-cél K508 K509 K510 K511 K512 K évi tény (teljesítés) évi várható (teljesítés) évi eredeti ei. Egyéb működési célú kiadások K Működési költségvetés előirányzat csoport K1-K Immateriális javak beszerzése, létesítése K61 Ingatlanok beszerzése, létesítése Informatikai eszközök beszerzése, létesítése K Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése K Részesedések beszerzése Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó K Beruházások K Ingatlanok felújítása K71 Informatikai eszközök felújítása Egyéb tárgyi eszközök felújítása Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó Felújítások K Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre K81 Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre K62 K65 K66 K72 K73 K74 K82 K83 K84 K85 14

23 1. melléklet Pomázi Művelődési Ház és Könyvtár évi költségvetése Pomázi Művelődési Ház és Könyvtár költségvetési mérlege közgazdasági tagolásban (e Ft) Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre Lakástámogatás Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre K86 K87 K évi tény (teljesítés) évi várható (teljesítés) évi eredeti ei. Egyéb felhalmozási célú kiadások K Felhalmozási költségvetés előirányzat csoport K6-K Költségvetési kiadások K1-K Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre Belföldi értékpapírok kiadásai Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése Központi, irányító szervi támogatások folyósítása K Pénzeszközök betétként elhelyezése K916 Pénzügyi lízing kiadásai Központi költségvetés sajátos finanszírozási kiadásai Belföldi finanszírozás kiadásai K Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása K921 Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása Külföldi értékpapírok beváltása Külföldi hitelek, kölcsönök törlesztése Külföldi finanszírozás kiadásai K Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai K93 Finanszírozási kiadások K KIADÁSOK ÖSSZESEN K1-K K911 K912 K913 K914 K917 K918 K922 K923 K924 15

24 1. melléklet Pomázi Művelődési Ház és Könyvtár évi költségvetése Pomázi Művelődési Ház és Könyvtár költségvetési mérlege közgazdasági tagolásban (e Ft) Önkormányzatok működési támogatásai Elvonások és befizetések bevételei Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről B11 B12 B évi tény (teljesítés) Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B B14 B évi várható (teljesítés) évi eredeti ei. Működési célú támogatások államháztartáson belülről B Jövedelemadók B31 Szociális hozzájárulási adó és járulékok Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók Vagyoni tipusú adók Termékek és szolgáltatások adói Egyéb közhatalmi bevételek Közhatalmi bevételek B Áru- és készletértékesítés ellenértéke B401 Szolgáltatások ellenértéke B Közvetített szolgáltatások értéke Tulajdonosi bevételek Ellátási díjak Kiszámlázott általános forgalmi adó B Általános forgalmi adó visszatérítése Kamatbevételek B Egyéb pénzügyi műveletek bevételei Egyéb működési bevételek Működési bevételek B Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről B61 B32 B33 B34 B35 B36 B403 B404 B405 B407 B409 B410 16

25 1. melléklet Pomázi Művelődési Ház és Könyvtár évi költségvetése Pomázi Művelődési Ház és Könyvtár költségvetési mérlege közgazdasági tagolásban (e Ft) Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről évi tény (teljesítés) Egyéb működési célú átvett pénzeszközök B B évi várható (teljesítés) évi eredeti ei. Működési célú átvett pénzeszközök B Működési költségvetés előirányzat csoport B1-B3-B4-B Felhalmozási célú önkormányzati támogatások B21 Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről B Immateriális javak értékesítése B51 Ingatlanok értékesítése Egyéb tárgyi eszközök értékesítése Részesedések értékesítése Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek Felhalmozási bevételek B Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről B71 Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök Felhalmozási célú átvett pénzeszközök B Felhalmozási költségvetés előirányzat csoport B2-B5-B Költségvetési bevételek B1-B költségvetési egyenleg MŰKÖDÉSI költségvetési egyenleg FELHALMOZÁSI Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről Belföldi értékpapírok bevételei B22 B23 B24 B25 B52 B53 B54 B55 B72 B73 B811 B812 17

26 1. melléklet Pomázi Művelődési Ház és Könyvtár évi költségvetése Pomázi Művelődési Ház és Könyvtár költségvetési mérlege közgazdasági tagolásban (e Ft) évi tény (teljesítés) évi várható (teljesítés) Előző év költségvetési maradványának igénybevétele MŰKÖDÉSRE B Előző év költségvetési maradványának igénybevétele FELHALMOZÁSRA Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele MŰKÖDÉSRE Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele FELHALMOZÁSRA B8131 B8132 B évi eredeti ei. Maradvány igénybevétele B Államháztartáson belüli megelőlegezések B814 Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése Központi, irányító szervi támogatás B Betétek megszüntetése Központi költségvetés sajátos finanszírozási bevételei Belföldi finanszírozás bevételei B Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése B821 Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése Külföldi értékpapírok kibocsátása Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele Külföldi finanszírozás bevételei B Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei Finanszírozási bevételek B BEVÉTELEK ÖSSZESEN B1-B B815 B817 B818 B822 B823 B824 B83 18

27 1. melléklet Pomázi Polgármesteri Hivatal évi költségvetése Pomázi Polgármesteri Hivatal költségvetési mérlege közgazdasági tagolásban (e Ft) évi tény (teljesítés) évi várható (teljesítés) évi eredeti ei. Foglalkoztatottak személyi juttatásai K Külső személyi juttatások K Személyi juttatások K Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó K Készletbeszerzés K Kommunikációs szolgáltatások K Szolgáltatási kiadások K Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások K Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások K Dologi kiadások K Társadalombiztosítási ellátások K41 Családi támogatások Pénzbeli kárpótlások, kártérítések Betegséggel kapcsolatos (nem társadalombiztosítási) ellátások Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások Lakhatással kapcsolatos ellátások Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai Egyéb nem intézményi ellátások Ellátottak pénzbeli juttatásai K Nemzetközi kötelezettségek K501 Elvonások és befizetések Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre K42 K43 K44 K45 K46 K47 K48 K502 K503 K504 K505 K506 K507 19

28 1. melléklet Pomázi Polgármesteri Hivatal évi költségvetése Pomázi Polgármesteri Hivatal költségvetési mérlege közgazdasági tagolásban (e Ft) Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre Árkiegészítések, ártámogatások Kamattámogatások Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre Tartalékok-általános Tartalékok-cél K508 K509 K510 K511 K512 K évi tény (teljesítés) évi várható (teljesítés) évi eredeti ei. Egyéb működési célú kiadások K Működési költségvetés előirányzat csoport K1-K Immateriális javak beszerzése, létesítése K Ingatlanok beszerzése, létesítése Informatikai eszközök beszerzése, létesítése K Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése K Részesedések beszerzése Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó K Beruházások K Ingatlanok felújítása K71 Informatikai eszközök felújítása Egyéb tárgyi eszközök felújítása Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó Felújítások K Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre K81 Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre K62 K65 K66 K72 K73 K74 K82 K83 K84 K85 20

29 1. melléklet Pomázi Polgármesteri Hivatal évi költségvetése Pomázi Polgármesteri Hivatal költségvetési mérlege közgazdasági tagolásban (e Ft) Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre Lakástámogatás Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre K86 K87 K évi tény (teljesítés) évi várható (teljesítés) évi eredeti ei. Egyéb felhalmozási célú kiadások K Felhalmozási költségvetés előirányzat csoport K6-K Költségvetési kiadások K1-K Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre Belföldi értékpapírok kiadásai Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése Központi, irányító szervi támogatások folyósítása K Pénzeszközök betétként elhelyezése K916 Pénzügyi lízing kiadásai Központi költségvetés sajátos finanszírozási kiadásai Belföldi finanszírozás kiadásai K Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása K921 Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása Külföldi értékpapírok beváltása Külföldi hitelek, kölcsönök törlesztése Külföldi finanszírozás kiadásai K Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai K93 Finanszírozási kiadások K KIADÁSOK ÖSSZESEN K1-K K911 K912 K913 K914 K917 K918 K922 K923 K924 21

30 1. melléklet Pomázi Polgármesteri Hivatal évi költségvetése Pomázi Polgármesteri Hivatal költségvetési mérlege közgazdasági tagolásban (e Ft) Önkormányzatok működési támogatásai Elvonások és befizetések bevételei Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről B11 B12 B13 B évi tény (teljesítés) évi várható (teljesítés) Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről B B évi eredeti ei. Működési célú támogatások államháztartáson belülről B Jövedelemadók B31 Szociális hozzájárulási adó és járulékok Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók Vagyoni tipusú adók Termékek és szolgáltatások adói Egyéb közhatalmi bevételek B36 50 Közhatalmi bevételek B Áru- és készletértékesítés ellenértéke B401 Szolgáltatások ellenértéke B Közvetített szolgáltatások értéke B Tulajdonosi bevételek Ellátási díjak Kiszámlázott általános forgalmi adó B Általános forgalmi adó visszatérítése B Kamatbevételek B Egyéb pénzügyi műveletek bevételei Egyéb működési bevételek B Működési bevételek B Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről B61 B32 B33 B34 B35 B404 B405 B409 22

31 1. melléklet Pomázi Polgármesteri Hivatal évi költségvetése Pomázi Polgármesteri Hivatal költségvetési mérlege közgazdasági tagolásban (e Ft) Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről évi tény (teljesítés) Egyéb működési célú átvett pénzeszközök B B évi várható (teljesítés) évi eredeti ei. Működési célú átvett pénzeszközök B Működési költségvetés előirányzat csoport Felhalmozási célú önkormányzati támogatások B21 Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről B Immateriális javak értékesítése B51 Ingatlanok értékesítése Egyéb tárgyi eszközök értékesítése Részesedések értékesítése Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek Felhalmozási bevételek B Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről B71 Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök Felhalmozási célú átvett pénzeszközök B Felhalmozási költségvetés előirányzat csoport Költségvetési bevételek B1-B költségvetési egyenleg MŰKÖDÉSI költségvetési egyenleg FELHALMOZÁSI Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről Belföldi értékpapírok bevételei B22 B23 B24 B25 B52 B53 B54 B55 B72 B73 B811 B812 23