magyar államvasutak zártkörűen működő részvénytársaság

Méret: px
Mutatás kezdődik a ... oldaltól:

Download "magyar államvasutak zártkörűen működő részvénytársaság"

Átírás

1 24. szám 127. évfolyam október 12. ÉRTESÍTŐ magyar államvasutak zártkörűen működő részvénytársaság Utasítások TARTALOM Oldal Oldal 9/2012. (X. 12. MÁV Ért. 24.) GÁVIGH számú gazdasági általános vezérigazgató-helyettesi utasítás a Bejövő Számlakezelő Rendszer használatáról /2012. (X. 12. MÁV Ért. 24.) GÁVIGH számú gazdasági általános vezérigazgató-helyettesi utasítás: a MÁV Zrt. Leltározási Szabályzata Utasítások 9/2012. (X. 12. MÁV ÉRT. 24.) GÁVIGH számú GAzdAsÁGI ÁLTALÁnOs VezÉRIGAzGATó- HeLyeTTesI UTAsíTÁs A BejöVő számlakezelő RendszeR HAsznÁLATÁRóL Az UTAsíTÁs CÉLjA Az utasítás célja a MÁV Zrt. és leányvállalatai bejövő számláinak és egyéb fizetési kötelezettségeinek kezelését támogató Bejövő Számlakezelő Rendszer (BSZR) működtetésével és használatával kapcsolatos feladatok meghatározása HATÁLy És FeLeLőssÉG MeGHATÁROzÁsA 2.1. Az utasítás szervezeti és személyi hatálya Az utasítás személyi hatálya kiterjed a MÁV Zrt. valamennyi szervezeti egységére, továbbá az erre vonatkozó alapítói határozat, illetve közgyűlési határozat kibocsátását követően a MÁV-START Zrt., a MÁV-TRAKCIÓ Zrt. és a MÁV Kert Kft leányvállalatokra. Az utasítás hatálya nem terjed ki a BSZR-be bevont további leányvállalatokra, azonban az utasítás tartalmazza a MÁV Zrt számviteli szervezete által, ezen társaságok számláival kapcsolatos tevékenységének szabályozását Az utasítás tárgyi hatálya Az utasítás tárgyi hatálya kiterjed a BSZR-rel kapcsolatos valamennyi tevékenységre, beleértve a rendszer munkavállalók általi használatát és üzemeltetésének alapelveit. Az utasítás nem tartalmazza a beszerzés támogató rendszer (Basware PM modul) és a beszerzési szerződéseket nyilvántartó rendszer (Basware CLM) használatának részletes szabályait, azokat csak annyiban érinti, amenynyiben a bejövő számlák könyvelésének szabályozásához szükséges Az utasítás kidolgozásáért és karbantartásáért felelős Az utasítás kidolgozásáért és karbantartásáért a Számviteli Szervezet vezetője felelős.

2 1422 A MÁV Zrt. Értesítője 24. szám 3.0. FOGALMAk MeGHATÁROzÁsA 3.1. Az utasításban alkalmazott fogalmak meghatározása Bejövő számlakezelő Rendszer (BszR): a MÁV Zrt. és leányvállalatai bejövő számla kezelési folyamatait támogató informatikai rendszer, mely az alábbi két fő részből épül fel: szkennelt számlaképeket felismerő és betöltő rendszer (eflow), számlafeldolgozási rendszer (Basware IP modul). A Basware informatikai rendszer bevezetésének kiemelt célja: a beszerzési és számlafeldolgozási folyamatok automatizálása, a beszerzések alakulásának a korábbinál pontosabb nyomon követése, a szállítói számlák befogadásának központosítása, a számlák elismerésének, feldolgozásának meggyorsítása és átláthatóbbá tétele, a számlafeldolgozási folyamatok kontrolljának biztosítása. A Basware rendszer általános folyamatát az 1. sz. melléklet mutatja be, melyekből az utasítás tárgyát a Számlafeldolgozási modul, a Basware IP modul képezi. Basware rendelési előzmény: Beszerzés modulban (PM) rögzített igénylés és rendelés. Adószámos magánszemély: az a természetes személy, aki adóköteles tevékenység végzése érdekében adószámot váltott ki (de nem váltott ki egyéni vállalkozói engedélyt). számviteli árfolyam: a devizában kiállított számlák könyvelésekor a számviteli törvény és az értékelési szabályzat szerint alkalmazandó árfolyam. a számviteli dátum napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyam, amennyiben a számviteli dátum jövőbeli dátum, akkor a számla kiállítási dátumának napján érvényes MNB árfolyamot kell alkalmazni. ÁFA árfolyam: a devizában kiállított számlákban foglalt levonható adó visszaigénylésekor az áfa törvény szerint alkalmazandó árfolyam. belföldi partnertől kapott, devizában kiállított számla esetében a kibocsátó által forintban feltüntetett ÁFA összeg és a devizás ÁFA összeg hányadosának négy tizedes jegyre történő kerekítésével megállapított árfolyam. ha e-flow-ban rögzítésre került az ÁFA forintérték, akkor automatikusan betöltésre kerül az ÁFA forint és deviza értékének négy tizedes jegyre kerekített hányadosa. ha e-flow-ban nem került rögzítésre az ÁFA forintérték, akkor az ÁFA árfolyam mezőbe be kell rögzíteni az árfolyamot (ha a szállító MNB árfolyamot alkalmazott, akkor értéklistából is kiválasztható az árfolyam). nem belföldi partnertől kapott számla esetében az ÁFA árfolyam a számla kibocsátás dátumának napján, de legkésőbb a teljesítést követő hónap 15. napján érvényes MNB devizaárfolyam. Vállalatirányítási rendszer: a számlát befogadó társaságok pénzügyi-számviteli rendszere (részletesen l. a 2.sz.mellékletben). Irányító Hatóság: egy adott támogatáshoz rendelt államigazgatási szervezet, mely irányítja az adott támogatás felhasználásának valamennyi szakaszát a tervezéstől a program teljes megvalósításáig Az utasításban alkalmazott rövidítések BszR: Bejövő Számla Kezelő Rendszer BW: Basware, a Bejövő Számlakezelő Rendszer legfontosabb szoftver eleme GIR: a MÁV Zrt. Gazdálkodásirányítási Információs Rendszere, mely egyben a MÁV-START Zrt, MÁV-TRAKCIÓ Zrt és a MÁV Kert Kft társaságok számviteli információs rendszere is. szvfr: szállítói és vevői számla feladó rendszer, mely a sok költséghelyre kontírozandó számlák (pl. tankolás, gépjármű flottaüzemeltetés, telefon) felosztását végzi. IkszR: integrált közüzemi számlakezelő rendszer, mely a közüzemi számlák fogyasztási helyenként, az azokhoz tartozó költségviselőkre történő megosztását és továbbszámlázását végzi. IGM: A MÁV MTR (Térinformatikai Rendszer) ingatlankezelési számlák feldolgozását támogató Ingatlangazdálkodási modulja. kbt.: Közbeszerzési törvény 4.0. Az UTAsíTÁs LeíRÁsA 4.1. Bejövő bizonylatok feldolgozásának alapelvei Érintett bizonylatok meghatározása A BSZR rendszerben kell feldolgozni az érintett társaságok minden bejövő számláját, a beszerzéskor készpénzzel vagy bankkártyával kiegyenlített számlák kivételével. A GIR-t használó társaságok esetén kötelezően rögzítésre kerülnek a BSZR-ben a fizetési kötelezettséget tartalmazó egyéb számviteli bizonylatok (késedelmi kamatterhelők, határozatok, bírságok, peresített ügyekkel kapcsolatos kártérítések) is. A BSZR-ben kezelt bizonylatokat azok feldolgozási folyamatának sajátosságai szerint a 4. sz. melléklet szerinti számlatípusokba soroljuk. A besorolásban megkülönböztetünk: kötelezően beszerzési előzménnyel rendelkező számlatípusokat ( ), amelyeket azok beérkezésekor a beszerzési előzménnyel egyeztetve kell köny-

3 24. szám A MÁV Zrt. Értesítője 1423 velni. Ezeket a számlákat a könyvelők egyeztetik a beszerzési előzményhez, igazoltatási folyamatba nem kerülnek kiküldésre. Amennyiben az egyeztetés a beszerzési előzmény hiánya, ill. eltérése miatt meghiúsul, akkor a beszerzési előzmény pótlása céljából a 001 és 002 számlatípusokba tartozó számlák megküldésre kerülnek az üzleti területek számlakontírozói részére. A Basware rendszerben kontírozásra és jóváhagyásra kerülő számlatípusokat ( , számlatípusok), amelyek a és pontokban rögzített kivételekkel az érintett üzleti terület számlakontírozóinak kerülnek megküldésre, majd kontírozás és jóváhagyás után a Basware rendszerben könyvelői ellenőrzésre kerülnek, A 007 számlatípusba sorolt fizetési kötelezettséget tartalmazó egyéb számviteli bizonylatokat (határozatok, bírságok, peresített ügyekkel kapcsolatos kártérítések, kötbér terhelések stb.), amelyek az üzleti területtől ügyiratban, a 3.sz.melléklet szerinti pénzügyi értesítő kísérőlap mellékelésével, a kifizethetőség és a kontírozás előzetes jóváhagyásával kerülnek a Bejövő Számla Könyvelésre, ezért ezek a bizonylatok nem kerülnek igazoltatási folyamatba, Ugyancsak a 007-es számlatípusban kerülnek feldolgozásra a közüzemi szolgáltatók által küldött fizetési felszólítások miatt kiterhelt díjak, melyeket az Ingatlan Könyvelés saját hatáskörben igazol, A GIR, illetve az ahhoz kapcsolódó informatikai rendszerek adottságai miatt eltérően kezelendő számlatípusok: Az előleg számlák (005-ös számlatípus) a Basware rendszerben feldolgozásra kerülnek, de a GIR-ben történő rögzítésük technikai okokból manuálisan történik, A csoporton belüli anyageladás számlák (008-as számlatípus) a GIR-ben a Készletgazdálkodási modul anyageladási tranzakciói alapján automatikusan kerülnek létrehozásra, ezért a Basware rendszerben nem kerülnek sem igazolásra, sem könyvelésre, Az szvfr számlák (009-es számlatípus) az SZVFR rendszerben kerülnek feldolgozásra és onnan kerülnek a GIR-be feladásra, ezért a Basware rendszerben nem kerülnek sem igazolásra, sem könyvelésre, Az IGM számlák (010-es számlatípus) az IGM rendszerben kerülnek feldolgozásra és onnan kerülnek a GIR-be feladásra, ezért a Basware rendszerben nem kerülnek sem igazolásra, sem könyvelésre, Az IkszR számlák ( számlatípusok) adatai a Basware-ből átadásra kerülnek az IKSZR rendszerbe, ott kerülnek feldolgozásra és könyvelésre, és az IKSZR által kerülnek a GIR-be feladásra. Ezek a számlatípusok a Basware rendszerbe csak a számlaképek tárolása és megőrzése miatt kerülnek betöltésre Bejövő bizonylatok benyújtásának rendje A MÁV Zrt és a BSZR rendszerben érintett leányvállalatai részére beérkező valamennyi, pont szerinti szállítói számlát a pontban foglaltak kivételével a Számviteli szervezet Bejövő Számla Könyveléshez kell eljuttatni, ezért a szállítókkal kötött szerződésekben a 2.sz.melléklet szerinti számlaküldési postafiók címet kell rögzíteni. zik Amennyiben a számla más szervezeti egységhez érke (pl. személyesen kerül átadásra), az átvevő szervezet haladéktalanul köteles azt a MÁV Zrt Számviteli szervezet Bejövő számla könyvelés részére eljuttatni, és intézkedést tenni annak érdekében, hogy a szállító a jövőben a postafiókra küldje a számláit. A szállítókkal kötött szerződésekben rendelkezni kell arról, hogy a szállító a számlákhoz mellékelje a 4. sz. mellékletben meghatározott teljesítést igazoló dokumentumot is. Ennek hiányában ha a rendelésszám, illetve a számlát igazoló szervezet más módon sem azonosítható be a számla visszaküldésre kerülhet a szállító részére.

4 1424 A MÁV Zrt. Értesítője 24. szám

5 24. szám A MÁV Zrt. Értesítője Bejövő bizonylatok tárolása és megőrzése A GIR-ben könyvelt társaságok esetén a beérkezett bizonylatok (pl. számla, pénzügyi értesítő és mellékleteik) eredeti példányának archiválását, központi tárolását a MÁV Zrt Számviteli szervezet Bejövő Számla Könyvelés végzi, feldolgozásuk ezt követően kizárólag elektronikusan történik. A bizonylatok tárolását úgy kell kialakítani, hogy az archivált bizonylatok a vonalkód alapján indokolt esetben gyorsan kikereshetők legyenek. Nem GIR-ben könyvelt társaságok esetén a MÁV Zrt Számviteli Szervezete csak a tárgyévi bizonylatok eredeti példányait őrzi, a tárgyév lezárása után azokat átadja az érintett leányvállalatoknak. A számlaképek és mellékleteik megtekintése mind a BSZR, mind a vállalatirányítási rendszerekből biztosított, kivéve a GIR esetén a 005, számlatípusokat, melyek számlaképei csak a BSZR-ben kérdezhetőek le Bejövő számlák feldolgozásának folyamata és azok elvárt átfutási ideje A számlák feldolgozásának egyes részfolyamataira az alábbi táblázatban rögzített elvárt átfutási idők kerültek meghatározásra: kezelt társaság nevére szól, a számlát a rendszerben fel kell dolgozni, azok szkennelés nélkül nem küldhetők vissza. A postabontónak a számlákat még a beérkezés napján vonalkóddal kell ellátnia, figyelve arra, hogy az a számla érdemi információtartalmát ne takarja, majd a számlát és mellékleteit a szkenneléshez szükséges elválasztólappal kell egymástól elválasztania. A vonalkód adattartalmának felépítése a következő: Társaság nevének hárombetűs rövidítése (pl. MAV, STA, TRA, KRT stb.) A beékezett számla típusa (pl. 001 Szolgáltatás)* A számla beérkezés dátuma (pl ) Társaságonként folyamatos sorszám 6 karakteren (pl ). * a jövőben a számlatípus nem lesz része a vonalkódnak. A felhasznált vonalkódokról sorszám szerinti nyilvántartást kell vezetni számlaelőkészítés A számlaelőkészítő feladata, hogy a számlarögzítő munkájának gyorsítása céljából a beérkezett számlák első oldalára kézzel ráírja a rendelésszámot, illetve az igénylőt, valamint ellenőrzi a számlatípust. A számlaelőkészítő a fentiek után számlatípusonként csoportosítja a számlákat és átadja a szkennelő részére szkennelés A számlaelőkészítő által számlatípusonként csoportosított, elválasztó lapokkal és vonalkóddal ellátott számlák és mellékleteik szkennelésre kerülnek. Szkennelés során ellenőrizni kell a szkennelt kép minőségét, olvashatóságát. A szkennelt számlaképeken az eflow rendszer automatikusan karakterfelismerést végez, majd ezt követően kerülnek a számlarögzítőkhöz feldolgozásra számlarögzítés (completion) A feldolgozási folyamat minden lépésében figyelemmel kell lenni a zárási határidőkre, valamint a számlák fizetési határidejére is, és ezek figyelembevételével az esedékes feladatokat ütemezni, priorizálni A számlabizonylatok feldolgozásának folyamata Postabontás A postabontó bontja a társaságok számlabefogadási postafiókjába érkezett, valamint a személyesen átvett küldeményeket, szétválogatja a feldolgozandó bizonylatokat a többi beérkezett küldeménytől, és feldolgozandó bizonylatokat társaságonként szétválogatja. Amennyiben a számla valamely Basware rendszerben A beszkennelt bizonylatok automatikusan a prioritási sorrendnek megfelelően érkeznek számlarögzítésre. A számlarögzítés során a számlarögzítő ellenőrzi az automatikus karakterfelismerés által felismert adatokat és a hibás, vagy fel nem ismert adatokat a számlakép alapján pótolja, illetve javítja. Ez történhet billentyűzeten történő beírással vagy a számlaképen történő kijelöléssel (OCR on the fly funkció). A számlarögzítés során el kell végezni a számlák alaki, formai ellenőrzését: ha a számlán magánszemély neve szerepel, feltüntettee az egyéni vállalkozói nyilvántartás számát és az EV rövidítést, vagy egyéni vállalkozó kifejezést, ha adószámos magánszemélyként nyújtotta be a számlát, csatolta-e a nyilatkozatot (l pont),

6 1426 A MÁV Zrt. Értesítője 24. szám a beszkennelt számlakép feldolgozásra alkalmas-e (ha nem olvasható, kísérletet kell tenni a számlakép újraszkenneléssel történő javítására). Amennyiben a számlát a fenti szempontok szerint nem befogadhatónak ítéli meg, akkor a Fizetési határidő mezőn az Egyéb okból törvényileg helytelen kivételt kell alkalmazni, amely biztosítja azt, hogy a számla a Basware rendszerbe kerülés után azonnal a reklamációs levél készítésével foglalkozó kollégához kerüljön. A számlarögzítés során ellenőrizni kell azt is, hogy a szállító a számlatípusokhoz előírt teljesítésigazolást csatolta-e, vagy a Basware rendelésszámot a számlán feltüntette-e. A számlát a szállító részére vissza kell küldeni, amennyiben a számláról nem állapítható meg, hogy a teljesítés megtörtént-e, illetve ha nem állapítható meg, hogy azt mely szervezet rendelte meg. duplikálódott számla Az eflow figyelmezteti a számlarögzítőt arra, hogy az adott szállítóhoz a vállalatirányítási rendszerben vagy a Basware-ben már létezik azonos számlaszám. Ilyen esetben a számlarögzítő: reklamációs levéllel visszaküldött számlák újra befogadásakor a számlaszám mögé /USZ (újra szkennelt számla) jelölést tesz, egyéb esetekben a számlaszám mezőn Duplikálódott számla kivétel megjelölést alkalmaz. Ismeretlen partner adat Az eflow rendszer a számláról felismert adószámot összehasonlítja a vállalatirányítási rendszerből átvett partnertörzs adószámaival, és ha azonosat talál, automatikusan kitölti a szállító adatait. Ha a keresés eredménytelen (a szállító még nem található a partnertörzsben), a számlát az eflow-ban Ismeretlen szállító partnerre kell rögzíteni, és a Szállító név vagy Telephely mezőn az Ismeretlen szállító kivételt kell alkalmazni: Amennyiben a szállító megtalálható a partnertörzsben, de a bankszámlaszáma nem, akkor a Bankszámlaszám mezőn az Ismeretlen bankszámlaszám kivételt kell alkalmazni. Az adószám változása esetén az Adószám mezőn az Ismeretlen adószám kivételt kell alkalmazni. A partner adatokkal kapcsolatos kivételek hatására a számla a Basware IP modulba történő áttöltését követően automatikusan a partnertörzs kezelőhöz kerül, aki a számlaképen levő szállító adatait annak céginformációs adatbázisban történő ellenőrzése után felveszi a GIR (ill. nem GIR-ben könyvelt leányvállalat esetén a saját vállalatirányítási rendszer) partnertörzsébe, majd az IP modulban, a számla megjegyzés mezőjébe berögzíti a következő szöveget: Új partner: és a vállalatirányítási rendszer által adott partnerkódot. A partner adatok vállalatirányítási rendszerbe történő felvitelét követően a számla Basware rendszerben történő feldolgozása csak a felvitelt követő napon folytatható, mert a Basware rendszerben csak az éjszakai törzsadat áttöltések lefutása után választható ki az új partner. A számlarögzítés során a számláról felismert adatokon túl az alábbi adatokat kell még megadni: Rendelésszám: a teljesítésigazoláson vagy a számlán feltüntetett rendelésszámot megadni, Igénylő: rendelésszámot nem tartalmazó számlák esetén kötelező kitölteni, annak a Basware IP felhasználónak a nevét kell itt megadni, aki a számlát kontírozni fogja, Adókód, adódátum, számviteli dátum: a számviteli szabályoknak megfelelően kell kitölteni, Fizetési mód: általában Elektronikus, azaz a GIR rendszerből utalandó, azonban ha a számla pénzneme deviza, vagy külföldi bankszámlaszám szerepel a számlán, akkor az Átutalás fizetési módot kell megadni, adószámos magánszemély által benyújtott, illetve nem banki átutalással (pl. kompenzálás) teljesülő számláknál pedig Elszámolás fizetési módot kell használni. Teljesítést igazoló szervezet: a még kontírozatlan számlák szervezethez rendeléséhez szolgál, a 4. számú mellékletben megadott szabályok szerint kell megadni. ÁFA forintösszeg: devizás belföldi számlák esetén a számlán feltüntetett forintosított ÁFA értéket kell ide rögzíteni. Amennyiben a számla kibocsátója nem a magyar adóhatóság által kiadott adószámot tüntetett fel a számlán, vagy a számla forintban került kiállításra, ezt a mezőt üresen kell hagyni,

7 24. szám A MÁV Zrt. Értesítője 1427 Pénznem: a számla pénznemét kell megadni, Leírás: a számlázott termék vagy szolgáltatás rövid leírását kell itt megadni. Az IKSZR rendszerben feldolgozandó közüzemi számlák ( számlatípusok) esetén a számlarögzítőnek az alábbi adatokat is meg kell adni: IKSZR Szerződésszám, IKSZR Ügyfél azonosító, IKSZR Partnerszám, IKSZR Régió, IKSZR Számla típus, IKSZR típus. A számlarögzítés után a számlaképek és a berögzített adatok az eflow-ból automatikusan áttöltésre kerülnek a számlafeldolgozási rendszerbe, azaz a Basware IP moduljába, illetve a számlatípusba tartozó számlák esetén az IKSZR-be is. Az áttöltések munkanapokon 8-20 óra között ütemezetten (óránként) történnek számlakontírozás Az üzleti területek kijelölt munkatársai végzik: a Basware PM rendelési előzménnyel nem rendelkező 006 és számlatípusba sorolt számlák kontírozását és jóváhagyását, a Basware PM rendelési előzménnyel rendelkező számlatípusokba sorolt számlák rendeléssel történő egyeztetését, ha a számlán vagy a mellékletein a szállító nem tüntette fel a megrendelés számot, illetve az bármely okból automatikusan nem egyeztethető (pl. nem egyezik az összeg, nincs bevételezve stb.). A beszerzési előzménnyel egyeztetett számlák a számlaigazolási folyamatban nem vesznek részt, mert ezekben az esetekben a beszerzési igény már kontírozásra és jóváhagyásra került, a teljesítés pedig az igény bevételezésekor elismerésre került, a számla kontírozására tehát nincs szükség. Számlakontírozásra történő megküldéskor a Basware rendszer automatikus üzenetet küld a számla címzettjének, aki így értesül a kontírozandó számlákról. A számlakontírozás a Basware vékonykliens (Thinclient) alkalmazásban történik, melyet az ben lévő hivatkozásra kattintással, illetve a címen lehet megnyitni. Mentéskor a rendszer ellenőrzi, hogy a kontírozás a vállalatirányítási rendszerben érvényes szabályoknak (pl. GIR esetén a keresztellenőrzési szabályoknak) megfelel-e, és az érvénytelen kontírozást a hibás szegmens hátterének pirossá váltásával jelzi. A kontírozás csak a hiba javítása után menthető el. Ha a számlakontírozó úgy ítéli meg, hogy nem az illetékes üzleti területre lett irányítva a számla, akkor a számlát a Visszalépés funkcióval vissza kell küldeni a számviteli szervezet könyvelőjéhez és a számla megjegyzés mezőjében kérni kell annak átirányítását. Amennyiben számára ismert az illetékes szervezet, a továbbküldést saját hatáskörben is megteheti. Kontírozás után a számlát a Továbbítás nyomógombbal kell a számlajóváhagyó részére megküldeni. Amennyiben a számlát igazoló szervezet belső eljárásrendje további felülvizsgálatot ír elő, akkor jóváhagyás előtt a számlát el kell küldeni a felülvizsgálatra jogosult személynek a felülvizsgálathoz szükséges dokumentumok csatolásával. A Pályavasúti Üzletág számlakontírozói minden esetben kötelesek megküldeni a számlát ellenőrzésre és felülvizsgálatra a Pályavasúti Kontrolling illetékes szervezete részére megerősítésre. A számlakontírozás folyamatát úgy kell kialakítani, hogy ha egy adott szerződéshez tartozó, meghatározott gazdasági eseményről rendszeresen kibocsátott számla több szervezeti egységet érint, akkor az érintett szervezeti egységek tudtával, a szervezetek közötti előzetes megegyezés alapján azt egy személy (szervezet) végezze el. A számla informális folyamatba küldésével a többi érintett szervezet úgy tájékoztatható, hogy azzal a számla feldolgozási ideje nem növekszik meg. Amennyiben a számla olyan szolgáltatást tartalmaz, ami más adóalany felé részben vagy egészben közvetítésre kerül, akkor a számlaigazolónak csatolmányként fel kell tölteni a továbbszámlázáshoz szükséges Adatközlő lapot is (az adatközlő lap mintája megtalálható a számviteli szervezet honlapján a Segédletek / Sablonok menüpontban). A számlakontírozó felelőssége a kontírozásban a Szervezet, Tevékenység és Pályaszakasz szegmensek hatályos számviteli és kontrolling szabályozások szerinti helyes kitöltése. Beszerzési előzménnyel rendelkező számlák esetén a kontírozás az igénylés alapján automatikusan történik, azon a számlakontírozó nem módosíthat. Indokolt esetben a számlához írt megjegyzéssel kérheti a számlakönyvelőtől a kontírozás valamely szegmensének módosítását számlajóváhagyás A számlajóváhagyó is automatikus üzenetből értesül a számára jóváhagyásra megküldött számlákról. A számlajóváhagyónak a jóváhagyást megelőzően meg kell győződnie arról, hogy megvalósult-e a teljesítés, teljesítésigazolás tartalmát (mennyiség, stb.), a számla fizetési határideje összhangban áll-e a szerződéssel, a számlán szereplő ár egyezik-e a szerződésben foglaltakkal, a számlakontírozásban alkalmazott szervezet, tevékenység, pályaszakasz, illetve projekt feladat kódok helyesek-e, a közbeszerzési számlák pontban előírtak szerint kötelező mellékletei (nyilatkozat, bankkivonat stb.) csatolásra kerültek-e. A számlajóváhagyónak lehetősége van a jóváhagyást megelőzően további megerősítést kérni az informatív folyamatba küldés funkció segítségével. Amennyiben a számlát rendben lévőnek találta, az

8 1428 A MÁV Zrt. Értesítője 24. szám Utalványozás funkció által a hozzá rendelt számlánkénti értékhatárig végezheti el a kontírozott számla jóváhagyását. A számlakontírozó és jóváhagyó a számla visszaküldését kezdeményezheti, amennyiben a számla nem felel meg a szerződésben foglalt feltételeknek és a kiadott teljesítésigazolásnak. Ebben az esetben a továbbításkor a megjegyzés részben nevesíteni kell a reklamáció okát és vissza kell irányítani a számviteli szervezet könyvelőjéhez. A számlaigazolásra és jóváhagyásra felhatalmazott munkatársnak tartós távolléte (pl. szabadság) esetén más jóváhagyót, helyettest kell kijelölnie a rendszerben. Az üzleti területnek az értesítő megérkezésétől számított 3 munkanapon belül kell a kontírozást és a jóváhagyást elvégezni. A határidő leteltének napját követően a rendszer naponta automatikus emlékeztető üzenet küld azon felhasználók részére, akiknél bizonylat várakozik mindaddig, amíg el nem végzi a feladatát. A beszerzési előzménnyel egyeztetett számlák a számlaigazolási folyamatban nem vesznek részt, mert ezekben az esetekben a beszerzési igény már kontírozásra és jóváhagyásra került, a teljesítés pedig az igény bevételezésekor elismerésre került, a számla jóváhagyására tehát nincs szükség Adóminősítés A számlák adóminősítését a GIR-ben könyvelt társaságok esetén a MÁV Zrt Számviteli szervezet Adózás szervezete végzi. A számlakontírozást és jóváhagyást követően a számlakönyvelő a számára előírt ellenőrzéseket követően informatív folyamatban a számlát át kell irányítania adóminősítésre a következő esetekben: - a számla nettó értéke nagyobb, mint 20 millió Ft (ide értve mind a tárgyévi, mind az előző évet érintő gazdasági eseményről beérkező bizonylatokat), - helyesbítés és stornó esetében a 2 millió Ft-ot meghaladó nettó értékű számlák. Értékhatártól függetlenül adóminősítésre kell küldeni: - a külföldi szállító által kiállított számlákat, - a devizában kiállított számlákat, - a hozzájárulások (pl. érdekeltségi, víztársulat), támogatások bizonylatait, - a MÁV Zrt Kommunikációs Igazgatóság által igazolt számlák, - minden természetbeni juttatással kapcsolatos számlát (ide nem értve a VBKJ elszámolásokat), - az 5. sz. mellékletben felsorolt adókódokra könyvelt bejövő tételeket. Ha a számlakönyvelő indokoltnak tartja, egyéb esetekben is bármely társaság esetén átirányíthatja a számlát egyedi felülvizsgálat, vagy megerősítés kéréssel az Adózás, illetve az adott leányvállalat kijelölt felhasználója részére számlakönyvelés A MÁV Zrt Számviteli szervezet Bejövő számla könyvelés munkatársainak a számlák vállalatirányítási rendszerbe történő küldésének engedélyezése előtt teljes körűen ellenőrizni kell a Basware-be rögzített adatok és a számlaképen szereplő adatok egyezőségét, valamint azok törvényi és belső szabályzati előírásoknak történő megfelelőségét. Ennek keretében ellenőrizni kell: - a számlakönyvelés árfolyamát (ún. számviteli árfolyam), - az adóbevallásban alkalmazandó árfolyamot (ún. áfa árfolyam), - az adóelszámolásokkal kapcsolatos dátumokat és adókódokat (ide értve a nem pénzbeli juttatások kódját is), - a kontírozás főkönyvi szegmensét, - a számviteli dátumot, - a főkönyvi dátumot, - a szállító bankszámlaszámát, - a teljesítésigazolás meglétét és számlával való összhangját. A számlák fejadataiban szükséges módosítások a kontírozás és jóváhagyás érvénytelenítése nélkül elvégezhetőek. Beszerzéssel automatikusan egyeztetendő számláknál, amennyiben a rendelés és a számla között eltérés van és a számla helyes, a számlakönyvelőnek át kell irányítania a számlát az igénylő szervezet számlakontírozójának, aki a módosítja az igényléshez, teljesítésigazoláshoz kapcsolódó adatokat, illetve kezdeményezheti a számla visszaküldését a szállítónak. A számlakönyvelőnek lehetősége van a beszerzési előzménnyel egyeztetett számla esetén - a Főkönyvi szám, Társasági kód és Áfa-kód módosítására saját döntése alapján, - a Szervezet, UTK és Pályaszakasz kódok módosítására az üzleti terület kérésére vagy egyetértésével. Mindkét esetben a javítást a számlához írt megjegyzéssel dokumentálni kell. A kontírozásban szereplő főkönyvi számla módosítása esetén arról a számla kontírozóját (Pályavasút esetén a pályavasúti kontrollingot is) informatív folyamatban tájékoztatni kell. A Kifizetéskor visszatartott % mezőt csak garanciális visszatartások esetében szabad alkalmazni. Azokban az esetekben, amikor a befogadott számla számlázott öszszegének egy része vitatott, ez a mező nem használható! A számlakönyvelő az általa ellenőrzött és könyvelhetőnek minősített számlákat a számla fejadatai között a Transzfer indítható mezőben IGEN -re állítja. Az így megjelölt számlák a vállalatirányítási rendszerekbe történő átadása a rendszeradminisztrátor által beállított ütemezés szerint éjszaka történik. A vállalatirányítási rendszer által be nem fogadott számlákat a rendszeradminisztrátorok a Basware rendszerben visszaállítják feldolgozásra, és megküldik a számla-

9 24. szám A MÁV Zrt. Értesítője 1429 könyvelők részére a vállalatirányítási rendszer által megküldött hibaüzenetet. A visszaállított számlákat a Basware rendszerben kell javítani A számlák törlése, visszaküldése Bizonyos esetben indokolttá válhat egy számla törlése és visszaküldése: ha az eflow modulban a számla Egyéb okból törvényileg helytelen kivételt kapott, ha a számlakontírozó vagy -jóváhagyó kéri a számla visszaküldését a szállító részére, ha a könyvelő vagy adóminősítő ellenőrzése alapján dönt a számla visszaküldéséről. Ezekben az esetekben a számlakönyvelő a Basware IP modulban elindítja az automatikus reklamációs levélkészítés folyamatot, majd a reklamációs levelet az eredeti számlához csatoltan megküldi a szállító részére. A reklamációs levél és a visszaküldött számla másolatát meg kell őrizni az irattárban. A könyvelő a számla viszszaküldésével egyidejűleg érvénytelenítéssel kiveszi a számlát a folyamatból. Jóváhagyott számla törléséről mindig tájékoztatni kell a számla jóváhagyóját informatív folyamatban, illetve beszerzési előzménnyel egyeztetett számla esetén az egyeztetést fel kell oldani Ugyancsak törlésre kerülnek a Duplikálódott számla kivétellel ellátott számlák: ha a szállító ugyanazon számlaszámmal korábban már egy másik számlát állított ki (pl. évente újrakezdi a sorszámozást, évszám jelölés nélkül), akkor a számla nem fogadható be, azt reklamációs levéllel vissza kell küldeni, ha az adott számla már befogadásra került (pl. számlamásolat szkennelése esetén) a számlát törölni kell. A reklamációs levél készítése nélkül törölt számlák esetén a törlés okát megjegyzésként dokumentálni kell A GIR kötelezettség modulba áttöltött számlák A GIR Kötelezettség modulba átadott számlák ellenőrizve, könyvelt és pénzügyi szempontból jóváhagyott státuszban kerülnek át, ott további felülvizsgálatot (pl. kifizetésre jóváhagyás) nem igényelnek. Feldolgozási hiba következtében előfordulhat, hogy a számla nem megfelelő állapotú (nem került kifizetési jóváhagyásra, nem könyvelt és ellenőrzött, bankszámla vagy előleg hozzárendelése nem történt meg.). Ebben az esetben a számla állapotát a GIR Kötelezettség modulban a számlakönyvelő manuálisan rendezi. A rendezendő tételekről naponta, a beolvasást követően az importálást végző rendszeradminisztrátor -ben értesíti a kijelölt könyvelőket különleges eljárást igénylő számlák A GIR-ben könyvelt társaságok esetén, egyes számlatípusok esetén az alábbiak szerint kell eljárni: közbeszerzési törvény számlabefogadást érintő előírásainak teljesítése A Közbeszerzési törvény (Kbt.) a különböző időpontokban indult közbeszerzési eljárásból eredő szerződésekkel kapcsolatos számlázási és számlabefogadási feladatokat eltérően szabályozza: a) A e előtt indult eljárások esetén nincs a Kbt. törvényből eredő ellenőrzési feladat, a számlák a szokásos módon könyvelhetők és kifizethetők. b) A és között indult eljárások esetén a számlázást és számlabefogadást érintően jelentős szigorításokra került sor, alvállalkozó igénybevétele esetén az ellenérték csak két részletben számlázható, az első számla összege csak az alvállalkozóknak járó ellenérték összegéig terjedhet, a második számla pedig csak akkor állítható ki, ha az első számla ellenértéke az alvállalkozók részére átutalásra került. c) A után indult eljárások esetén már csak az építési beruházásokra vonatkoznak speciális számlázási szabályok. A korábbi szabályoktól eltérően nem kell két részletben számlázni, hanem egyetlen számlán (amely lehet részszámla és végszámla is) belül kell részletezni az alvállalkozói, valamint a fővállalkozói teljesítés mértékét. A Megrendelőnek a számla ellenértékéből az alvállalkozói teljesítés ellenértékét 15 napon belül ki kell fizetni, a fővállalkozónak járó ellenértéket viszont csak akkor szabad kifizetni, ha a szállító igazolta, hogy az alvállalkozóknak járó ellenértéket átutalta részükre. Az építési beruházásokra vonatkozó részletes szabályokat a 306/2011. (XII. 23.) Korm. rendelet 14. -a tartalmazza. A jogszabályi előírásoknak való megfelelés érdekében a beszerzési előzményköteles számlák esetén a BSZRben az alábbi folyamatok kerültek kialakításra. közbeszerzési minősítés A megkötött szerződések Basware CLM modulban rögzítendő adatai között meg kell adni, hogy - a szerződés közbeszerzési eljárásban került-e megkötésre (Közbeszerzés : IGEN/NEM), - a szerződés milyen közbeszerzési szabályok hatálya alá tartozik (közbeszerzési minősítés):

10 1430 A MÁV Zrt. Értesítője 24. szám A közbeszerzéssel kapcsolatos jogszabályi előírásoknak való megfelelés alapvető feltétele, hogy a szerződések a Basware CLM modulba a helyes kbt minősítéssel kerüljenek rögzítésre, az igénylések és bevételezések pedig időben, a számla beérkezése előtt megtörténjenek! A szerződésen megadott közbeszerzési minősítés a számlarögzítőnek az eflow rendelésszám értéklistájában, a számlakontírozó és a számlakönyvelő számára pedig a rendeléssel történő egyeztetés után a Basware IP modulban az egyeztetett számlasoron látszik. k1a minősítésű szerződés esetén követendő eljárás A között indult eljárásból köttetett szerződések esetén, ha a vállalkozó alvállalkozó igénybevételéről nyilatkozott (K1A minősítés) a szállító által nyújtott teljesítéshez (egy teljesítésigazoláshoz) legalább két számla tartozik. Annak érdekében, hogy az egyes számlákban számlázott érték helyessége a Basware IP modulban ellenőrizhető legyen, az igénylőnek ilyen szerződések esetén a Basware PM modulban végzett bevételezéskor (teljesítésigazolás) a szállító által adott nyilatkozatnak megfelelően az Alvállalkozói díj mezőben meg kell adni az alvállalkozónak járó ellenértéket. A számlarögzítőnek az eflow-ban a rendelésszám megadásakor a rendelések értéklistájában ellenőrizni kell a közbeszerzési minősítést. K1A minősítés esetén meg kell vizsgálni, hogy adott teljesítés első vagy második számlájáról van szó, és ettől függően ellenőrizni kell, hogy a benyújtott számlához csatolták-e a szükséges dokumentumokat: a) Az első számla esetén a Kbt. törvény által előírt alvállalkozók igénybevételéről szóló nyilatkozatot kell mellékelnie a szállítónak. A számlarögzítőnek ellenőrizni kell, hogy a benyújtott számla összege nem haladja-e meg a csatolt nyilatkozatok szerint az alvállalkozóknak járó ellenszolgáltatások összértékét. b) A második számla esetén a számlarögzítőnek ellenőrizni kell, hogy a szállító csatolta-e azokat a dokumentumokat, amelyekből kiderül, hogy az első számla összegét az alvállalkozóknak átutalta-e. Amennyiben a számlához nem csatolták az előírt mellékleteket, akkor a Fizetési határidő mezőn ki kell választani az Egyéb okból törvényileg helytelen kivételt és a számlát ezen kivétel alkalmazásával kell berögzíteni. A számlák Basware-be kerülése után a könyvelő - dokumentumok hiánya esetén felkéri az üzleti terület számlakontírozóját a hiányosság pótlására, - hibás számlakiállítás, vagy a dokumentumok pótlásának meghiúsulása esetén automatikus reklamációs levelet készít és a számlát visszaküldi a kibocsájtó részére. A számlarögzítő számára előírt ellenőrzési feladatot transzferálás előtt a könyvelőnek is el kell végezni. k2e minősítésű szerződés esetén követendő eljárás A után indult eljárásból megkötött szerződések esetén a Basware PM modulban bevételezéskor az Alvállalkozói díj összegét nem kell kitölteni, az eflow-ban és a Basware IP modulban is a szokásos módon történik a számlák feldolgozása, a számla fejadatai között a 19-KBT-S SZÁMLÁK ALVÁLLAL kifizetési csoportot kell használni. A számla könyvelőjének transzferálás előtt ellenőrizni kell, hogy a számla tartalmaz-e alvállalkozói díjat. Amennyiben igen, a számla GIR-be történő transzferálása után haladéktalanul, a GIR Kötelezettség modulban a számla fizetési ütemezését meg kell bontania: az alvállalkozói teljesítés ellenértékét a számla beérkezését követő 15 napos fizetési határidővel Elektronikus fizetési módra kell állítani, a fővállalkozói teljesítés ellenértékét a számlán feltüntetett fizetési határidővel egyező esedékességgel, Elszámolás fizetési módra kell állítani. Az alvállalkozói díj kifizetését a szállítók (fővállalkozók) kötelesek a megrendelő felé igazolni, mert az őket megillető ellenértékhez csak ezután juthatnak hozzá. A szállítóval kötött szerződésekben rögzíteni kell, hogy az igazolásokat a bejövő számlák megküldésére használt postafiók címre küldjék. A szerződéskötő szervezet részére átadott (megküldött) igazolásokat haladéktalanul el kell juttatni a Bejövő Számla Könyveléshez. Az igazolás beérkezése után a Bejövő számla könyvelés a beérkezett igazolások alapján az érintett számlák korábban Elszámolás -ra állított fizetési ütemezését Elektronikus -ra állítja, és a fizetési ütem esedékességét az igazolás beérkezését követő 15 napra állítja, így annak kifizetése a társaságok pénzügyi szervezeteinek közreműködésével megtörténhet. nem beszerzési előzményköteles számlák esetén követendő eljárás Nem beszerzési előzményköteles számlák esetén a mindenkori Kbt szabályoknak való megfelelést (a szükséges nyilatkozatok megléte, a számlakiállításra vonatkozó Kbt előírások teljesülése, a számla teljes öszszegének kifizethetősége) a számlát igazoló üzleti területnek kell vizsgálni, és ennek eredményét a Basware rendszerben dokumentálni Az adózás rendjéről szóló törvény előírásának teljesítése Az adózás rendjéről szóló évi XCII. törvény (Art.) 36/A. alapján közbeszerzési eljárás keretében kötött szerződésekből eredően befogadott számlák ellenértéke havonta nettó ,- Ft felett csak akkor fizethető ki teljes összegében, ha a szállító igazolja, hogy nincs köztartozása:

11 24. szám A MÁV Zrt. Értesítője benyújt egy 30 napnál nem régebbi nemlegesnek minősülő együttes adóigazolást vagy - a szállító szerepel a NAV-honlapon közzétett köztartozásmentes adózói listában. A fenti előírásoknak való megfelelőséget a GIR Kötelezettség modul biztosítja, amennyiben a számla Közbeszerzés : IGEN jelöléssel került feladásra. A GIR Kötelezettség modulban a partnerek köztartozás mentességre vonatkozó adatai az alábbiak szerint kerülnek karbantartása: a Kötelezettség modul főfelhasználója minden hónap 11-én lefuttatja a MÁV Adóigazolások betöltése állományból és a MÁV - Betöltött adóigazolások feldolgozása XML(1) feldolgozásokat, amelyek a NAV honlapon közzétett köztartozásmentes adózói adatbázist betöltik a GIR-be, amennyiben egy partner postai úton küld nullás adóigazolást, akkor a MÁV Zrt esetén a partnertörzs kezelő, a MÁV-START és MÁV-TRAKCIÓ esetén az adott leányvállalat kijelölt munkatársa kézi rögzítéssel a KÖ- 080 jogosultság Adóigazolás menüpontjában frissíti a partner adatait Adószámos magánszemélyek számláinak kezelése Adószámos magánszemélytől beérkezett számlákat a BSZR-ben normál folyamat szerint kell könyvelni, de minden esetben Elszámolás fizetési módot kell alkalmazni, mert a kapcsolódó adó és járulékkötelezettségek megfelelő elszámolása és levonása miatt az ellenérték a GIR rendszerből nem fizethető ki. A számla GIR-be történő transzferálását követően a Bejövő számla könyvelés a GIR-ben a számlát az Adószámos magánszemély technikai bankkal kiegyenlíti, a kiegyenlítés a os főkönyvi számlára kerül elszámolásra. Az adó és járulékkötelezettség elszámolására az SAP rendszerben kerül sor, ezért a Bejövő számla könyvelésnek a tárgyhót követő hó első munkanapján 16 óráig a Humán Szolgáltatás részére e- mail címre) meg kell küldeni a tárgyhóban befogadott számlákról készített Excel-táblát. A os főkönyvi számlára könyvelt tételek a bérszámfejtés tárgyhavi feladásával kerülnek kivezetésre. A főkönyvi számla nyitott tételeinek felülvizsgálatáért és leltárának elkészítéséért a Bejövő számla könyvelés a felelős Az európai Unió támogatásával megvalósuló beruházások számlái Az Európai Unió támogatásával megvalósuló beruházások számláit közvetlenül a Fejlesztés, tervezés, beruházás előkészítés szervezet részére kell eljuttatni, amely a számla megfelelőségét ellenőrzi és ellátja az Irányító Hatóság által előírt azonosítókkal, majd legkésőbb a következő munkanapon átadja a Bejövő Számla Könyvelés részére. Az Európai Unió támogatásával megvalósuló projektek elszámolását az Irányító Hatósággal a Fejlesztés, tervezés, beruházás előkészítés szervezet végzi. A központi számlabefogadási címtől eltérő számlabefogadási cím alkalmazásáról a vállalkozókkal kötött szerződésekben egyedileg kell rendelkezni Biztosítási díjakat tartalmazó számlák Biztosításról szóló számlákat azok beérkezése után mindig meg kell küldenie a Kockázatkezelés és Kontroll szervezet részére ellenőrzés, és saját nyilvántartásbavétel céljából. Amennyiben az ellenőrzés a számlát szerződésnek megfelelőnek találja, azt megjegyzésként rögzíti a számlához, majd kontírozás és jóváhagyás céljából továbbítja a számlát az üzleti területeknek. Ha számla a szerződésben foglaltaktól eltér, akkor visszaküldést kérve a Bejövő Számla Könyvelésre irányítja. Biztosítási díjakról szóló számlákhoz teljesítésigazolást nem kell csatolni káreseményekhez kapcsolódó bizonylatok, kárigények káreseményhez kapcsolódó bizonylatnak tekintendők azok a számlák, pénzügyi értesítők, amelyek a 41/2010 (VII.09. MÁV Ért. 22) EVIG számú utasítás pontjában meghatározott főkönyvi számlákra kerülnek kontírozásra. A káreseményhez kapcsolódó számlák kontírozásakor a Basware rendszerben a számlához kell csatolni a fenti utasításban előírt kártételt kísérő adatlapot is. A Pénzügyi Igazgatóság által Gy /2011. sz. alatt kiadott, kártérítések elszámolásáról szóló utasítás mellékletében szereplő Pénzügyi értesítő (kártérítési igények könyveléséhez) alapján fizetett kártérítések esetén a pénzügyi értesítő kísérőlap mellé kell csatolni a kártételt kísérő adatlapot is, amely a pénzügyi értesítővel együtt beszkennelésre kerül. A számlakönyvelőnek ellenőriznie kell, hogy a káreseménnyel kapcsolatos bizonylatokhoz tartozó kártételt kísérő adatlap a Basware rendszerben rendelkezésre álle. Amennyiben ez hiányzik, vissza kell küldeni a bizonylatot az üzleti területnek hiánypótlásra. A számla formájában beérkezett, és ezért a Basware rendszerbe bekerült (beszkennelt) kárigény amennyiben annak kivizsgálása még nem történt meg a Basware rendszerben nem várakozhat, azt reklamációs levél kíséretében vissza kell küldeni a károsultnak. Kivizsgálás után a kárigényt a felek között létrejött megállapodás, és az arról készült pénzügyi értesítő kísérőlap alapján kell könyvelni. Hatósági vagy bírósági felszólítás esetén a kártérítést a DHL szerint elbíráló szervezet által kiállított pénzügyi

12 1432 A MÁV Zrt. Értesítője 24. szám értesítő kísérőlap alapján, 007 számlatípussal kell könyvelni. Amennyiben az elbíráló és a költségviselő eltér egymástól, az elbírálónak a kifizetést megelőzően legalább 3 munkanapot kell biztosítani a költségviselő szervezet részére a ráfordítás elismerésére és a könyveléséhez szükséges adatok megadására. Amennyiben a fizetési határidő és a várható jogkövetkezmények mérlegelése alapján erre már nincs lehetőség, akkor az elbíráló szervezet az elbírálást követően a saját költségére ismeri el a ráfordítást, majd kifizetés után küldi meg az ügyiratot az elbírálás szerinti költségviselő részére a ráfordítás elismerése és az elszámolt ráfordítások rendezése céljából. A költségviselő szervezet köteles 15 napon belül intézkedni a ráfordítások rendezéséről előlegbekérők, előlegek kezelése A szállítóktól érkező előlegbekérőket 017 számlatípussal kell szkennelni, és a kifizethetőség jóváhagyása céljából az üzleti területre megküldeni. Az üzleti terület a , beruházási célú előlegbeérő esetén pedig a főkönyvi számlára kontírozza azokat. Az ilyen bizonylatokban áfát könyvelni nem szabad (az adókód mindig B00_ANK). Az előleg pénzügyi teljesítése után kibocsátott előlegszámlákat a 005 számlatípusba kell sorolni, azokat a könyvelő kontírozza az előlegek főkönyvi számláira (35-ös, illetve 3672-es számlacsoport), ezeket a bizonylatokat az üzleti területre nem kell kiküldeni. Az előleg típusú számlák technikai okok miatt a GIR-be nem kerülnek átadásra, azokat manuálisan kell a GIR-ben is rögzíteni. Az előlegszámlák GIR-ben történő könyvelése után az előlegbekérő kifizetését az előlegszámlához kell egyeztetni, az előlegbekérőt pedig érvényteleníteni kell késedelmi kamatok kezelése A szállítók által kiterhelt késedelmi kamatokat a 018 számlatípusban kell kezelni. A MÁV Zrt esetén a Bejövő számla könyvelés (közüzemi számlák esetén az Ingatlan könyvelés) ellenőrzi a kiterhelt kamat helyességét, és az indokoltan kiterhelt késedelmi kamatot a számlakönyvelő kontírozza, és egy másik könyvelő jóváhagyja. Leányvállalatok esetén az ellenőrzést, kontírozást és jóváhagyást a leányvállalat illetékes szervezete végzi Fizetési felszólítások díjának kezelése A szolgáltatók által küldött fizetési felszólítások tartalmazhatnak (pl. közüzemi szolgáltatók esetén) a fizetési felszólítás kiküldése miatt kiterhelt díjat. Ezekben az esetekben a fizetési felszólítást a 007 számlatípusban kell kezelni. A MÁV Zrt esetén az Ingatlan könyvelés ellenőrzi, hogy a kiterhelt díjak jogszerűek-e, és az indokoltan kiterhelt díjakat a számlakönyvelő kontírozza, és egy másik könyvelő jóváhagyja. Leányvállalatok esetén az ellenőrzést, kontírozást és jóváhagyást a leányvállalat illetékes szervezete végzi Az IkszR-ben könyvelt közüzemi számlák ellenőrzése A MÁV Zrt esetén a közüzemi számlák nem a Baswareben, hanem az IKSZR rendszerben kerülnek feldolgozásra. A feldolgozás során a pontban foglalt ellenőrzéseket az Ingatlan könyvelés munkatársainak az IKSZR rendszerben kell elvégeznie. Az IKSZR rendszerben a közüzemi számlák az ott nyilvántartott fogyasztási hely törzsadatok alapján kerülnek kontírozásra és könyvelésre, ezért a könyvelés idejétől függetlenül kerülnek az üzleti szervezetek által igazolásra. Az IKSZR-ben feldolgozott számlákat a szerződést kötő üzleti szervezeteknek áram, gáz és távhő esetén az energetikusi szervezetnek (KEO), víz- és csatornadíj esetén ingatlangazdálkodási szervezetnek (ISZE) a számla IKSZR-be kerülésétől számított 1 hónapon belül ellenőrizni kell. Ennek keretében ellenőrizni kell, hogy a) a számlák a szerződés szerint vannak-e kiállítva, a számlában alkalmazott díjak, elszámoló árak a szerződésnek megfelelően kerültek-e beállításra, b) a fogyasztási hely, amire a számla szól, valóban létező, a MÁV Zrt. aktív fogyasztási helye, c) a kiszámlázott fogyasztási adat reális-e az adott fogyasztási helyen, összehasonlítva a mértékadó vagy tervezett fogyasztással, illetve az IK Kft által leolvasott fogyasztással, d) új/megszűnő fogyasztási helyeken az időszaki elhatárolás a fogyasztó részéről megfelelő módon történt-e, e) helyesek a költségfelosztás alapjául szolgáló törzsadatok, f) a negatív előjelű számlák és a tévedésből felszámított díjak esetén, a szerződések és a szolgáltatók üzletszabályzatai, általános szerződési feltételei alapján van-e lehetőség késedelmi kamatot és kötbért kérni. A közüzemi számlák ellenőrzéséért felelős szervezeteknek amennyiben az ellenőrzést nem teljeskörűen végzik belső szabályzatban rögzíteniük kell az ellenőrzés módját, mértékét. A számlák megtekintése, ellenőrzése az IKSZR rendszerben dokumentálásra kerül. Amennyiben a számla ellenőrzése következtében számla reklamációra kerül sor ide értve a késedelmi kamat összegére vonatkozó észrevételt is - azt közüzemi szolgáltatók esetén az eredeti számla visszaküldése nélkül kell megtenni. A közüzemi szolgáltatók által kiterhelt kötbéreket minden esetben a könyvelést megelőzően, a szolgáltató által meghatározott fizetési határidőn belül kötelesek a szerződéskötő szervezetek (KEO és ISZE) elbírálni, és azok könyveléséről vagy visszautasításáról intézkedni.

13 24. szám A MÁV Zrt. Értesítője Az szvfr és IGM rendszerekben feldolgozott számlák kezelése Az SZVFR rendszer egyes, sok költségviselőt érintő számlák, szolgáltató által biztosított elektronikus részletezés és a rendszerben beállított törzsadatok alapján történő kontírozását biztosítja. Jelenleg a MÁV Zrt esetén a telefon, közúti gépjármű bérlet és üzemanyag számlák feldolgozása történik az SZVFR rendszerben. Az IGM rendszer a MÁV Zrt ingatlanjaihoz kapcsolódó üzemeltetési költségek könyvelését biztosítja, és egyúttal azokat az ingatlan használók között felosztandó költségei között nyilvántartásba veszi. Az SZVFR és IGM rendszerekben feldolgozott számlák az adott költségért felelős üzleti területek által az adott rendszerekben történő feldolgozással kerülnek igazolásra, és a GIR-be is innen kerülnek feladásra. A Basware-ben ezen számlák esetén kontírozás, jóváhagyás és GIR-be transzferálás nem történik, a számlák csak informatív folyamatban kerülnek az üzleti terület részére megküldésre, illetve szükséges esetén adóminősítésre, reklamáció esetén pedig a szállító részére történő visszaküldésre Az elektronikus számlák kezelése A szállítóknak lehetőségük van arra, hogy ne papíralapú, hanem elektronikus számlát bocsássanak ki. Az elektronikus számlák kibocsátására a hatályos jogszabályok alapján akkor kerülhet sor, ha abba a számlabefogadó előzetesen beleegyezett, illetve jogszabály azt előírja. A BSZR rendszer elektronikus számlabefogadó modulja lehetővé teszi, hogy a 9. sz. mellékletben felsorolt követelményeknek megfelelő elektronikus számlák automatizált módon kerüljenek feldolgozásra, ami egyrészt a számlák formai ellenőrzését jelenti (pl. a jogszabályok által előírt elektronikus aláírás és időbélyeg megléte), másrészt a számlák adattartalma kinyerésre kerül az elektronikus számlából, ezzel e számlák feldolgozásából a szkennelés, karakterfelismerés folyamata kimarad, a számlarögzítés pedig az elektronikus számlabefogadó rendszerben történik, a számlán nem szereplő adatok (pl. számlatípus, adókód, számviteli dátum) megadásával. Az elektronikus számlabefogadó rendszerben feldolgozott számlák közvetlenül a Basware rendszerbe kerülnek átadásra, az elektronikus számla csatolásával együtt. Az elektronikus számlák archiválása, megőrzése elektronikus úton, a Basware rendszerben történik. Az elektronikus számlák feldolgozásának követelményei miatt a szállítók felé elektronikus számla befogadásáról nyilatkozni csak a MÁV Zrt Számviteli Működéstámogatás szervezet egyetértésével szabad. A szállítóknak elektronikus számláikat az címre kell megküldeniük. Tekintettel arra, hogy az ide érkező leveleket az elektronikus számlabefogadó rendszer dolgozza fel, erre a címre az elektronikus számlán kívül más küldemény nem küldhető A rendszerbe épített kontrollok Munkafolyamatba épített ellenőrzések A Bejövő Számlakezelő Rendszer a számlafeldolgozás során automatikus ellenőrzéseket végez a vállalatirányítási rendszerekből (pl. GIR) kapott törzsadatok és keresztellenőrzési szabályok alapján. A Bejövő Számla Könyvelés munkatársainak a 7. sz. mellékletben rögzített szempontok szerint ellenőrizni kell a bizonylatok törvényi és belső szabályozási megfelelőségét, és meg kell bizonyosodniuk arról, hogy minden beérkezett számla végig haladt a teljes folyamaton, azaz bekerült a vállalatirányítási rendszerbe A számlafeldolgozás folyamatának ellenőrzése Az eflow rendszerben zajló karakterfelismerési, számlarögzítési folyamatot az eflow Controller felhasználó folyamatosan figyelemmel kíséri, és indokolt esetben számlákat priorizálhat vagy visszatarthat. A Basware IP modul az értesítő küldésétől számított harmadik munkanapon automatikus emlékeztető üzenetet küld a felhasználó részére, akinél a számla várakozik. A számlakönyvelők kötelesek figyelemmel kísérni a feldolgozási határidőn (3 munkanap) túli számlákat, és jogosultak azokat visszavenni és más kontírozóhoz vagy jóváhagyóhoz irányítani. A könyvelési időszak zárását megelőzően kiemelt figyelemmel kell kísérniük a könyvelési időszakba tartozó számlák státuszát annak érdekében, hogy a befogadott számlák hiánytalanul könyvelésre és átadásra kerüljenek a vállalatirányítási rendszerbe Transzferálás utáni ellenőrzések Az alábbi ellenőrzéseket a Bejövő számla könyvelés a GIR-ben könyvelt társaságokra vonatkozóan köteles végrehajtani. A GIR Kötelezettség modulban a Várakozó számlák listája kimutatás alapján meg kell győződni arról, hogy minden számla jóváhagyása megtörtént-e, ha nem, azt pótolni kell. A számviteli beszámolók helyessége érdekében a GIR Kötelezettség modulba bekerült számlákra vonatkozóan rendszeresen köteles ellenőrizni, hogy azok számviteli dátuma a számlafeldolgozás során helyesen lett-e megállapítva (figyelemmel a számlasorok eltérő számviteli dátumára is): azoknál a számláknál, amelyeknél a számviteli dátum megegyezik a fizetési esedékességgel, és a számla nettó összege az 1 M Ft-ot meghaladja.

14 1434 A MÁV Zrt. Értesítője 24. szám azoknál a számláknál, amelyeknél a számla nettó öszszege az 50 M Ft-ot (MÁV-START esetén 20 M Ft-ot) meghaladja. a MÁV Előző évi eredményt javító, rontó (előzetes) riportban megjelenő számláknál, a MÁV - Kötelezettség számlák aktív időbeli elhatárolása és a MÁV - Kötelezettség számlák passzív időbeli elhatárolása riportokban megjelenő számláknál a konszolidációba teljes körűen bevont leányvállalatokra (KTL) értékhatár nélkül, a többi társaságra Ft értékhatár felett. A GIR-be bekerült számlák Áfa adatait (adókód, adódátum) az alábbi kimutatások rendszeres futtatásával kell ellenőrizni: Európai beszerzési lista (előzetes) MÁV - OHU: Áfa analitika kimutatás Excel ( előzetes ) Áfa analitika Főkönyv eltérés GFK Áfa kimutatás Az ellenőrzések során feltárt hibákat soron kívül javítani kell. A főkönyvi zárást megelőzően a GIR Kötelezettség modul főfelhasználó a Számviteli szervezet honlapján (http://szamvitel.mav.hu) a Segédletek / GIR hibalisták / Kötelezettség hibalisták menüben megtalálható hibalisták adatait folyamatosan köteles figyelemmel kísérni és a javítások iránt intézkedni A Bejövő számlakezelő Rendszer üzemeltetése A Bejövő Számlakezelő Rendszer folyamatos felügyeletét és szakmai üzemeltetését a Számviteli Működéstámogatás látja el, amely az alábbi feladatokat foglalja magába Felhasználói menedzsment feladatok Jogosultságigénylés esetén a 6.sz.melléklet szerinti jogosultságigénylő lapot kell kitölteni, és a vezető általi aláírása (a nevét nyomtatott betűkkel is ki kell írni) után annak szkennelt képét a HelpDesk munkajegyhez csatolni. Indokolt esetben a jogosultságigénylő lapot faxon is el lehet küldeni a HelpDesk munkatárs által megadott fax számra. A kapott dokumentumot ebben az esetben is a munkajegyhez fel kell csatolni. A korlátozott licencszám miatt az adminisztrátor figyelemmel kíséri a kiosztott jogosultságokat: - az inaktív (három hónapja egyszer sem kapott számlát) felhasználókat érvényteleníti, és erről az érintett felhasználót ben értesíti, - a már nem aktív munkavállalók (kilépett, nyugdíjba vonult stb.) jogosultságait érvényteleníti Rendszermenedzsment feladatok A rendszermenedzsment feladatok keretében a rendszeradminisztrátorok végzik a rendszer működéséhez szükséges törzsadatok frissítését, indokolt esetben soron kívüli áttöltés indítását, a szkennelt számlaképek számlafeldolgozó rendszerbe történő automatikus áttöltésének felügyeletét, a számlák vállalatirányítási rendszerekbe történő áttöltésének felügyeletét, szükség esetén soron kívüli áttöltés indítását, a rendszer működéséhez szükséges programok futásának ellenőrzését. a HelpDesk bejelentések kezelését, támogatás részére történő továbbítását, a felhasználók által futtatható lekérdezések elkészítését, a rendszerben kisebb változtatások beállítását (pl. új oszlop megjelenítése a képernyőn), a fejlesztések és a hibajavítások megfelelőségének ellenőrzését, a tesztkörnyezetek folyamatos frissítésének biztosítását. A rendszeradminisztrátorok végzik a HelpDesk rendszerbe történt bejelentések alapján a felhasználó által megnyitott számlák zárolásának feloldását, illetve a számlák állapotának megváltoztatását, a számlák folyamatba való visszatételét Helpdesk rendszer A HelpDesk rendszer címe: melyen minden felhasználó közvetlenül bejelentheti problémáját. A beérkezett adatai alapján automatikusan kerül létrehozásra a munkajegy: - tárgya a bejelentés rövid leírása, - feladójából kitöltődik a feladó neve és címe, - törzs része kerül beemelésre a munkajegy részletes leírás részébe, - az hez csatolt állomány csatolásra kerül a munkajegyhez. A felhasználó (bejelentő) kap egy visszaigazoló t, aminek tárgyában szerepelni fog az elkészült munkajegy száma. Ha erre az -re válaszol, akkor az tárgyában szereplő munkajegy szám alapján hozzáfűzi a munkajegyhez a válasz tartalmát, mint munkajegy kiegészítés. Az mellékletei nem kerülnek beemelésre a munkajegybe. A bejelentések a HelpDesk munkatárshoz kerülnek, aki: - meggyőződik, hogy a bejelentés a Basware IP modulhoz kapcsolódik. - jogosultságigény esetén ellenőrzi, hogy az igény az előírásoknak megfelelő-e. - saját megítélése alapján priorizálja azt, és elküldi azt a probléma jellege szerint illetékes (általa kiválasztott) rendszeradminisztrátornak vagy kulcsfelhasználónak, majd a bejelentőnek ben visszajelez a munkajegy megnyitásáról és annak számáról.

15 24. szám A MÁV Zrt. Értesítője a munkajegyek státuszát folyamatosan figyelemmel kíséri és ellenőrzi a munkajegyek és munkalapok állapotát A nem GIR-ben könyvelt leányvállalatokkal kapcsolatos feladatok A nem GIR-ben könyvelt leányvállalatok részére a MÁV Zrt teljeskörű számviteli szolgáltatást nem nyújt, csak a bejövő számlák feldolgozását végzi a Bejövő Számlakezelő Rendszerben. A számlák MÁV Zrt által történő feldolgozása során jelen utasítás rendelkezéseit értelemszerűen alkalmazni kell, a , a 4.3. és pontok kivételével. A leányvállalati vállalatirányítási rendszerbe átadott számlák állapotának ellenőrzését, esetleg javítását az adott leányvállalat szakemberei végzik, ugyanakkor a vállalatirányítási rendszer által be nem fogadható számlák javítása a MÁV Zrt számviteli szervezetének feladata, amelyben a leányvállalat közreműködik HIVATkOzÁsOk, MódOsíTÁsOk, HATÁ- LyOn kívül HeLyezÉsek Az utasítás hatályba lépésével az 1/2011 (III.4. MÁV Ért.5.) GÁVIGH sz. utasítás hatályát veszti HATÁLyBA LÉPÉs Az utasítás megjelenése napján lép hatályba MeLLÉkLeTek 1. sz. melléklet: A Basware rendszer általános folyamata 2. sz. melléklet: A Basware rendszerbe bevont társaságok adatai 3. sz. melléklet: Pénzügyi értesítő kísérőlap 4. sz. melléklet: Basware számlatípusok 5. sz. melléklet: Bejövő számlabizonylatok adóminősítésre küldendő adókódjai 6. sz. melléklet: Bejövő Számlakezelő Rendszer jogosultság igénylő lap 7. sz. melléklet: Bejövő számla könyvelés feladat listája 8. sz. melléklet: Egyszerűsített teljesítésigazolás 9. sz. melléklet: Az elektronikus számla kibocsátóval szemben támasztott követelmények Erdélyi Barna s.k. gazdasági általános vezérigazgató-helyettes

16 1436 A MÁV Zrt. Értesítője 24. szám 1. sz. melléklet

17 24. szám A MÁV Zrt. Értesítője sz. melléklet

18 1438 A MÁV Zrt. Értesítője 24. szám 3. sz. melléklet

19 24. szám A MÁV Zrt. Értesítője 1439

20 1440 A MÁV Zrt. Értesítője 24. szám 4. sz. melléklet

2015/2. SZÁM TARTALOM

2015/2. SZÁM TARTALOM 2015/2. SZÁM TARTALOM Utasítások oldal 3/2015. (I. 19. MÁV-START Ért. 2.) sz. vezérigazgatói utasítás a bejövő számlák és egyéb fizetési kötelezettségek kezeléséről... 2 104/2014. (I. 19. MÁV-START Ért.

Részletesebben

Automatizált szállítói számlafeldolgozás a MÁV Zrt.-nél

Automatizált szállítói számlafeldolgozás a MÁV Zrt.-nél Automatizált szállítói számlafeldolgozás a MÁV Zrt.-nél Nagyné Cselényi Edit Magyar Államvasutak Zrt. könyvelés vezető Doqsys Szakmai Nap, 2012.03.29. 1/21 Tartalom A MÁV Zrt. Bemutatása Projekt előzmények

Részletesebben

SZÁMLAKEZELÉSI SZABÁLYZAT

SZÁMLAKEZELÉSI SZABÁLYZAT 9. számú melléklet az SZMSZ-hez NYUGÁLLOMÁNYÚ LÉGVÉDELMI TÜZÉREK BAJTÁRSI EGYESÜLETE SZÁMLAKEZELÉSI SZABÁLYZAT NAGYOROSZI 2012. 1. BEVEZETŐ (1) Jelen szabályozás célja, hogy az Egyesület által kibocsátott,

Részletesebben

126. évfolyam 2011. március 04.

126. évfolyam 2011. március 04. 5. szám 126. évfolyam 2011. március 04. Tartalom Oldal Utasítások 6/2011. (III. 04. MÁ Ért. 5.) EIG számú elnök-vezérigazgatói utasítás: A. 5. sz. Levelezési Utasítás... 297 7/2011. (III. 04. MÁ Ért. 5.)

Részletesebben

SOLID ALAPOK 2009. évi projektek zárása. Budapest, 2011. január 27.

SOLID ALAPOK 2009. évi projektek zárása. Budapest, 2011. január 27. SOLID ALAPOK 2009. évi projektek zárása Budapest, 2011. január 27. Zárójelentés Kötött zárójelentés formátum. Feltöltésre került a formanyomtatvány a SOLID Együttműködési portálra a dokumentum sablonok

Részletesebben

A teljesítésigazolásra, illetve számlabefogadásra vonatkozó egyedi kikötések

A teljesítésigazolásra, illetve számlabefogadásra vonatkozó egyedi kikötések A teljesítésigazolásra, illetve számlabefogadásra vonatkozó egyedi kikötések BGYH ZRt. számlabefogadási rend Partnereinknek a számlájukat a központi levelezési címre kell megküldeniük: 1138 Budapest, Népfürdő

Részletesebben

Tájékoztató az Általános Szerződési Feltételek 2012. július 2-i változásáról

Tájékoztató az Általános Szerződési Feltételek 2012. július 2-i változásáról Tájékoztató az Általános Szerződési Feltételek 2012. július 2-i változásáról Tisztelt Ügyfelünk! Tájékoztatjuk Önt, hogy a pénzforgalmi keretszerződés részét képező Általános Szerződési Feltételeink 2012.

Részletesebben

PAS számlázó szoftver Használati útmutató

PAS számlázó szoftver Használati útmutató PAS számlázó szoftver Használati útmutató 1 Bevezetés 1.1.1 A PAS számlázó szoftver (a továbbiakban számlázó ) a magyar jogszabályoknak megfelelő számla kibocsátására alkalmas, interneten keresztül használható

Részletesebben

2004. január Fejlesztések és változások a Precíz Integrált Ügyviteli Információs rendszerben. Európai Uniós adószám Magyarország Európai Uniós tagságával a belső piac részesévé válik. A tagállamok közötti

Részletesebben

CLEAN-PRECÍZ Integrált ügyviteli rendszer. T25. Előleg és végszámla kezelése

CLEAN-PRECÍZ Integrált ügyviteli rendszer. T25. Előleg és végszámla kezelése CLEAN-PRECÍZ Integrált ügyviteli rendszer T25. Előleg és végszámla kezelése Tartalom Alapbeállítások Globális változó beállítása... 3 Előleg és végszámla formátum... 4 Előleg napló beállításai... 4 Előleg-

Részletesebben

TÁJÉKOZTATÓ a Számlatulajdonos pénzforgalmi számláját érintő fizetési megbízások benyújtásának és teljesítésének rendjéről

TÁJÉKOZTATÓ a Számlatulajdonos pénzforgalmi számláját érintő fizetési megbízások benyújtásának és teljesítésének rendjéről TÁJÉKOZTATÓ a Számlatulajdonos pénzforgalmi számláját érintő fizetési megbízások benyújtásának és teljesítésének rendjéről Hatályos: 2012.07.02-től 3. sz. függelék A Szabadszállás és Vidéke Takarékszövetkezet

Részletesebben

ELLENŐRZÉSI NYOMVONALAK. A tervezésre vonatkozó ellenőrzési pontok és feladatok ellenőrzési nyomvonala

ELLENŐRZÉSI NYOMVONALAK. A tervezésre vonatkozó ellenőrzési pontok és feladatok ellenőrzési nyomvonala 4. sz. melléklet ELLENŐRZÉSI NYOMVONALAK A tervezésre ellenőrzési pontok és feladatok ellenőrzési Az előirányzat felhasználásra ellenőrzési pontok és feladatok ellenőrzési A beszámolásra ellenőrzési pontok

Részletesebben

Nem gyári alkatrészek raktári betárolása modul

Nem gyári alkatrészek raktári betárolása modul Nem gyári alkatrészek raktári betárolása modul 1. Új betárolás felvitele... 3 2.1. Megrendelés alapján történő betárolás... 4 2.2. Belső betárolás típusú betárolás... 7 2.3. Raktárközi mozgás típusú betárolás...

Részletesebben

PRECÍZ Információs füzetek

PRECÍZ Információs füzetek PREÍZ Információs füzetek Információk, Módszerek, Ötletek és Megoldások a Precíz Integrált Ügyviteli Információs rendszerhez T12. Egyeztetés a PREÍZ Integrált ügyviteli rendszerben 2006. március (mod.090827)

Részletesebben

Általános kimenő számlázás modul

Általános kimenő számlázás modul Általános kimenő számlázás modul 1 1. Bevezetés... 3 2. Az Általános kimenő számlázás ablak menüpontjai... 3 2.1. Előjegyzés... 3 2.2. Szűrés... 5 2.3. Korábbi számla generálás... 5 2.4. Helyesbítés...

Részletesebben

Szociális Intézmények Országos Szövetsége BIZONYLATI REND

Szociális Intézmények Országos Szövetsége BIZONYLATI REND Szociális Intézmények Országos Szövetsége BIZONYLATI REND 1. A könyvvezetés módja A Szövetség egyszeres könyvvitelre kötelezett. Az egyszeres könyvvitelt keretében a Szövetség a kezelésében, a használatában,

Részletesebben

A SEMMELWEIS EGYETEM S Z A B Á L Y Z A T A AZ AJÁNDÉKOK ELFOGADÁSÁNAK RENDJÉRŐL

A SEMMELWEIS EGYETEM S Z A B Á L Y Z A T A AZ AJÁNDÉKOK ELFOGADÁSÁNAK RENDJÉRŐL 40/2007. (III. 27.) számú hat. A SEMMELWEIS EGYETEM S Z A B Á L Y Z A T A AZ AJÁNDÉKOK ELFOGADÁSÁNAK RENDJÉRŐL BUDAPEST 2007 A Semmelweis Egyetem S z e n á t u s á n a k 40/2007. (III. 27.) számú h a t

Részletesebben

Comp-Sys DOS Fo ko nyv-folyo sza mla program Felhaszna lo i leı ra s a 2013. e vi jogszaba lyva ltoza sokkal kapcsolatos mo dosı ta sokhoz

Comp-Sys DOS Fo ko nyv-folyo sza mla program Felhaszna lo i leı ra s a 2013. e vi jogszaba lyva ltoza sokkal kapcsolatos mo dosı ta sokhoz Comp-Sys DOS Fo ko nyv-folyo sza mla program Felhaszna lo i leı ra s a 2013. e vi jogszaba lyva ltoza sokkal kapcsolatos mo dosı ta sokhoz A 2013. évi jogszabályi változások illetve az ügyfél kérdőívek

Részletesebben

Kommunikációs célú beszerzések általános eljárási folyamata. Ssz. Eljárásrendi lépés Dokumentum Felelős 1. Igény megfogalmazása

Kommunikációs célú beszerzések általános eljárási folyamata. Ssz. Eljárásrendi lépés Dokumentum Felelős 1. Igény megfogalmazása Kommunikációs célú keretszerződések terhére történő beszerzések (rendezvényszervezés, nyomda-grafika, médiavásárlás, PR-kreatív) lebonyolításának eljárásrendje A kommunikációs célú keretszerződések terhére

Részletesebben

PÁLYÁZATI PROGRAM MEGVALÓSULÁSA TECHNIKAI INFORMÁCIÓK A PROJEKT ZÁRÁSÁHOZ

PÁLYÁZATI PROGRAM MEGVALÓSULÁSA TECHNIKAI INFORMÁCIÓK A PROJEKT ZÁRÁSÁHOZ PÁLYÁZATI PROGRAM MEGVALÓSULÁSA TECHNIKAI INFORMÁCIÓK A PROJEKT ZÁRÁSÁHOZ Tartalom Határidők a projekt megvalósításában Záró elszámolási csomag benyújtása Záró elszámolási csomag ellenőrzése Kötelező tevékenységek

Részletesebben

Comp-Sys Fo ko nyv-sza mla za s Program Felhaszna lo i leı ra s a 2013.01.01.-to l e rve nyes programmo dosı ta sokhoz

Comp-Sys Fo ko nyv-sza mla za s Program Felhaszna lo i leı ra s a 2013.01.01.-to l e rve nyes programmo dosı ta sokhoz Comp-Sys Fo ko nyv-sza mla za s Program Felhaszna lo i leı ra s a 2013.01.01.-to l e rve nyes programmo dosı ta sokhoz Tartalom 1 Pénzforgalmi ÁFA... 2 1.1 Pénzforgalmi ÁFA választásának beállítása...

Részletesebben

Időszak VIBER-tagok ügyletei Egyéb ügyfelek ügyletei

Időszak VIBER-tagok ügyletei Egyéb ügyfelek ügyletei A Magyar Nemzeti Bank által vezetett bankszámlákra, valamint a forint és devizaforgalmi elszámolásokra vonatkozó üzleti feltételek 2. számú melléklete Budapest, 2015.08.03. Tájékoztató a bankszámlát érintő

Részletesebben

SEGÉDLET. Kedvezményezettek részére Gyakran előforduló számlarögzítési problémák

SEGÉDLET. Kedvezményezettek részére Gyakran előforduló számlarögzítési problémák SEGÉDLET Kedvezményezettek részére Gyakran előforduló számlarögzítési problémák 1 TARTALOMJEGYZÉK 1. Elszámolás számla rögzítés... 3 2. Számlaösszesítő esetében ki a szállító?... 4 3. Mi a teendő, ha a

Részletesebben

Magyar Telekom Nyrt.

Magyar Telekom Nyrt. Magyar Telekom Nyrt. ELSZÁMOLÁS ÉS SZÁMLÁZÁS SZABÁLYAI A DIKTÁLÁS ALAPÚ SZÁMLÁZÁST VÁLASZTÓ FÖLDGÁZ FELHASZNÁLÓK ESETÉBEN 2011. szeptember 1. TARTALOMJEGYZÉK 1. ELŐZMÉNYEK... 3 2. ÁLTALÁNOS SZABÁLYOK...

Részletesebben

I. Fejezet. Általános rendelkezések. A rendelet hatálya. Értelmező rendelkezések

I. Fejezet. Általános rendelkezések. A rendelet hatálya. Értelmező rendelkezések Cserszegtomaj Község Önkormányzata Képviselő-testületének 20/2013. (X.31.) önkormányzati rendelete az államháztartáson kívüli forrás átadásáról ás átvételéről Cserszegtomaj Község Önkormányzatának Képviselő-testülete

Részletesebben

Kézikönyv. Nyitott tételek összevezetése

Kézikönyv. Nyitott tételek összevezetése Kézikönyv Nyitott tételek összevezetése Tartalomjegyzék 1 ABAS-ERP UTASÍTÁS ÁTTEKINTÉS... 4 2 FIZETÉSI OBLIGÓ / NYITOTT TÉTELEK KIEGYENLÍTÉSE... 7 3 FIZETÉSI OBLIGÓ / NYITOTT TÉTELEK KIEGYENLÍTÉSE... 8

Részletesebben

Magyar Államkincstár pénzügyi monitoring tevékenysége a Humánerőforrás-fejlesztési Operatív Program keretében

Magyar Államkincstár pénzügyi monitoring tevékenysége a Humánerőforrás-fejlesztési Operatív Program keretében pénzügyi monitoring tevékenysége a Humánerőforrás-fejlesztési Operatív Program keretében A Kincstár feladatai Projekt előrehaladási jelentések befogadása Pénzügyi adatok rögzítése az EMIR-ben Dokumentum-ellenőrzés

Részletesebben

G) EGYÉB PÉNZÜGYI NYOMTATVÁNYOK

G) EGYÉB PÉNZÜGYI NYOMTATVÁNYOK G) EGYÉB PÉNZÜGYI NYOMTATVÁNYOK Sorszám Bizonylat megnevezése Bizonylat száma Azonosító 1. Szállítólevél B. 10-70/A/V. r.sz. G01. 2. Bevételi előírások és bevételek analitikus nyilvántartó lapja C. 318-29.

Részletesebben

PRECÍZ Információs füzetek

PRECÍZ Információs füzetek PREÍZ Információs füzetek Információk, Módszerek, Ötletek és Megoldások a Precíz Integrált Ügyviteli Információs rendszerhez 1. Zárás, Egyeztetés, Ellenőrzés 1999 május (mod. 2009.07.) Egyeztetés a PREÍZ

Részletesebben

HÍRLEVÉL HASZNÁLATI ÚTMUTATÓ

HÍRLEVÉL HASZNÁLATI ÚTMUTATÓ HÍRLEVÉL HASZNÁLATI ÚTMUTATÓ TARTALOMJEGYZÉK 1. PÉNZÜGY KÖNYVELÉS... 2 1.1. Bejövő számla rögzítés... 2 1.2. Kontírozás... 4 1.3. Bankkivonatok rögzítése... 6 1.4. ÁFA bevallás... 7 2. ALKATRÉSZKERESKEDELEM...

Részletesebben

Tájékoztató az Általános Szerződési Feltételek 2011. augusztus elsejei változásáról

Tájékoztató az Általános Szerződési Feltételek 2011. augusztus elsejei változásáról Tájékoztató az Általános Szerződési Feltételek 2011. augusztus elsejei változásáról Tisztelt Ügyfelünk! Tájékoztatjuk Önt, hogy a pénzforgalmi keretszerződés részét képező Általános Szerződési Feltételeink

Részletesebben

Az eddig benyújtott HOP pályázatok tapasztalatai, avagy melyek a jó kérelem alapvető ismérvei. Készítette: Szűcs Viktor beruházási jogcímfelelős

Az eddig benyújtott HOP pályázatok tapasztalatai, avagy melyek a jó kérelem alapvető ismérvei. Készítette: Szűcs Viktor beruházási jogcímfelelős Az eddig benyújtott HOP pályázatok tapasztalatai, avagy melyek a jó kérelem alapvető ismérvei Készítette: Szűcs Viktor beruházási jogcímfelelős MVH Vidékfejlesztési Támogatások Igazgatósága Feldolgozóipari

Részletesebben

Uniós Projektek Megvalósítása Pénzügyi Szemmel. Uniós projektek könyvvizsgálói ellenőrzése

Uniós Projektek Megvalósítása Pénzügyi Szemmel. Uniós projektek könyvvizsgálói ellenőrzése Uniós Projektek Megvalósítása Pénzügyi Szemmel Uniós projektek könyvvizsgálói ellenőrzése A vizsgálat elsősorban nem a tulajdonos és a hitelezők, hanem a forrást biztosító támogató érdekében történik.

Részletesebben

KÖZBESZERZÉSI SZABÁLYZAT

KÖZBESZERZÉSI SZABÁLYZAT KÖZBESZERZÉSI SZABÁLYZAT Hejőkürt Község Önkormányzata mint ajánlatkérő közbeszerzési eljárásai előkészítésének, lefolytatásának belső felelősségi rendjét, a nevében eljáró, illetőleg az eljárásba bevont

Részletesebben

GoodBill számlázó és kintlévőség menedzselő rendszer

GoodBill számlázó és kintlévőség menedzselő rendszer GoodBill számlázó és kintlévőség menedzselő rendszer Könnyű kezelhetőség, átláthatóság jellemzi a GoodBill számlázó és kintlévőség menedzselő rendszert. Nem igényel különös képzettséget a számla elkészítéséhez.

Részletesebben

4/2008. Ügyviteli Utasítás a számlakísérő P2 utalványrendelet kitöltéséhez kapcsolódó feladatok ügyrendjéről

4/2008. Ügyviteli Utasítás a számlakísérő P2 utalványrendelet kitöltéséhez kapcsolódó feladatok ügyrendjéről 4/2008. Ügyviteli Utasítás a számlakísérő P2 utalványrendelet kitöltéséhez kapcsolódó feladatok ügyrendjéről 1. Az utasítás hatálya 1.1. Az utasítás hatálya kiterjed az Egyetem valamennyi gazdálkodó egységére.

Részletesebben

Főkönyvi elhatárolások

Főkönyvi elhatárolások Főkönyvi elhatárolások MGS-Cégadat Törzsadatok / Számlatükör karbantartó A számlatükörben jelölhető, ha a főkönyvi szám elhatárolás típusú. Az aktív és passzív külön elkülöníthető, de működés szempontjából

Részletesebben

Iktatás modul. Kezelői leírás

Iktatás modul. Kezelői leírás Iktatás modul Kezelői leírás 1 C.) Iktatás modul A modul kezelése történhet a menürendszerből, illetve az Iktatás modul fülén lévő ikonok segítségével. Az Iktatás modul önállóan vagy más modulok törzsadatait

Részletesebben

Kitöltési útmutató a 09VAMO Állandó meghatalmazás bejelentésére szolgáló nyomtatványhoz

Kitöltési útmutató a 09VAMO Állandó meghatalmazás bejelentésére szolgáló nyomtatványhoz Kitöltési útmutató a 09VAMO Állandó meghatalmazás bejelentésére szolgáló nyomtatványhoz Az állami adóhatóság előtti eljárásban az adózónak lehetősége van arra, hogy ügyében helyette képviselője, meghatalmazottja

Részletesebben

Új Funkció! A 12A60-as nyomtatvány kitöltése!

Új Funkció! A 12A60-as nyomtatvány kitöltése! Új verzió, 2012. november Könyvelő program Megjelent! Kulcs-Könyvelés frissítés 2012. november 15. Új Funkció! A 12A60-as nyomtatvány kitöltése! A Kulcs-Könyvelés 2012. novemberi verziója már a közösségen

Részletesebben

F) EGYÉB PÉNZÜGYI NYOMTATVÁNYOK

F) EGYÉB PÉNZÜGYI NYOMTATVÁNYOK F) EGYÉB PÉNZÜGYI NYOMTATVÁNYOK Sorszám Bizonylat megnevezése Bizonylat száma Azonosító 1. Bevételi előírások és bevételek analitikus nyilvántartó lapja C. 318-29. r.sz. F01. 2. Utalvány Saját készítésű

Részletesebben

Hibajavítások a K2D Pénzügy - Könyvelés moduljaiban

Hibajavítások a K2D Pénzügy - Könyvelés moduljaiban Hibajavítások a K2D Pénzügy - Könyvelés moduljaiban 1. Bejövő számla rögzítésben elkövetett hibák javítása... 4 1.1. Feldolgozás alatt lévő bejövő számla javítás... 4 1.2. Érkezett állapotban lévő bejövő

Részletesebben

ELSZÁMOLÁS A TÁMOGATÁSI ÖSSZEG FELHASZNÁLÁSÁRÓL. Beszerzés, teljesítés megnevezésének jogcíme 7. Könyvelési sorszám 6. Nettó összege ÖSSZESEN

ELSZÁMOLÁS A TÁMOGATÁSI ÖSSZEG FELHASZNÁLÁSÁRÓL. Beszerzés, teljesítés megnevezésének jogcíme 7. Könyvelési sorszám 6. Nettó összege ÖSSZESEN 1. sz. melléklet Szerződés száma: Pályázó neve: Címe/székhelye: ELSZÁMOLÁS A TÁMOGATÁSI ÖSSZEG FELHASZNÁLÁSÁRÓL A pályázatban megjelölt projekt/feladat megvalósításának költségei Sorszám kibocsátó neve

Részletesebben

Bankszámlakivonat importer leírás

Bankszámlakivonat importer leírás Bankszámlakivonat importer leírás Célja: A Bankszámlakivonat importer a Kulcs-Könyvelés programba épülő modul, mely a bankok által készített elektronikus bankszámlakivonatok fájljainak beolvasását és abból

Részletesebben

FIRST LINE HÁZIPÉNZTÁR

FIRST LINE HÁZIPÉNZTÁR FIRST LINE HÁZIPÉNZTÁR Termék ismertető Készítette: Fájl név: Verzió: First Line Experts Kft. First_Line_Hazipenztar_termekismerteto v1 1 / 5 1. Házipénztár modul funkcionális ismertetése 1.1. Integráció

Részletesebben

1. számú KIFIZETÉSI IGÉNYLÉS Kérjük, az űrlap kitöltését megelőzően olvassa el az útmutatót KLEBELSBERG INTÉZMÉNYFENNTARTÓ KÖZPONT

1. számú KIFIZETÉSI IGÉNYLÉS Kérjük, az űrlap kitöltését megelőzően olvassa el az útmutatót KLEBELSBERG INTÉZMÉNYFENNTARTÓ KÖZPONT 1. számú KIFIZETÉSI IGÉNYLÉS Kérjük, az űrlap kitöltését megelőzően olvassa el az útmutatót A kifizetési igénylés a(z) Időközi kifizetési igény Záró kifizetési igény elválaszthatatlan részét képezi. 1.

Részletesebben

1. Bevezetés. összeállítása ( ) majd a Lekérdezés futtatása ( ) nyomógombot kell megnyomni (2. ábra).

1. Bevezetés. összeállítása ( ) majd a Lekérdezés futtatása ( ) nyomógombot kell megnyomni (2. ábra). Áfa bevallás modul 1. Bevezetés... 2 2. Megjelenítés... 3 2.1. Áfában csak feladott... 3 2.2. Áfában nem csak feladott... 3 3. Normál ÁFA időszak... 3 3.1. ÁFA bevallás státuszok: Nyitás, zárás, törlés...

Részletesebben

A Pécsi Tudományegyetem [1] Bizonylati Szabályzata. Preambulum

A Pécsi Tudományegyetem [1] Bizonylati Szabályzata. Preambulum A Pécsi Tudományegyetem [1] Bizonylati Szabályzata Preambulum A számvitelről szóló 2000. évi C. törvény, az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségeinek sajátosságairól rendelkező

Részletesebben

KIRA OKTATÁSI TANANYAG

KIRA OKTATÁSI TANANYAG KIRA OKTATÁSI TANANYAG 2015. június hó ADATSZOLGÁLTATÁS Magyar Államkincstár 1054 Budapest, Hold u. 4. www.allamkincstar.gov.hu 1 BIZTOSÍTOTTI BEJELENTÉS (T1041) ÁLTALÁNOS ALAPELVEK A biztosítotti bejelentés

Részletesebben

PRECÍZ Információs füzetek

PRECÍZ Információs füzetek PRECÍZ Információs füzetek Információk, Módszerek, Ötletek és Megoldások a Precíz Integrált Ügyviteli Információs rendszerhez 2. Előleg és barter 1999 augusztus (mod. 2009.07.) Előleg Az előleg ÁFA köteles

Részletesebben

Megbízások benyújtásának, visszavonásának és teljesülésének időpontjai. benyújtás határideje T nap (banki munkanap záróidőpontja)

Megbízások benyújtásának, visszavonásának és teljesülésének időpontjai. benyújtás határideje T nap (banki munkanap záróidőpontja) HIRDETMÉNY hatályos 2013. június 29-től a hivatalosan közzétett változtatásig Megbízások benyújtásának, befogadásának, visszavonásának és teljesítésének időpontjai az AXA Bank Europe SA Magyarországi Fióktelepénél,

Részletesebben

A PC Connect számlázó program kezelése.

A PC Connect számlázó program kezelése. A PC Connect számlázó program kezelése. A PC Connect számlázó program egy kifejezetten kis vállalatok számára kifejlesztett számlázó program. A számlázót az asztalon található PC Connect számlázó ikonnal

Részletesebben

7/2014. (I. 31.) BM rendelet. a megyei önkormányzati tartalékból nyújtott támogatásokról és a rendkívüli önkormányzati támogatásokról

7/2014. (I. 31.) BM rendelet. a megyei önkormányzati tartalékból nyújtott támogatásokról és a rendkívüli önkormányzati támogatásokról 7/2014. (I. 31.) BM rendelet a megyei önkormányzati tartalékból nyújtott támogatásokról és a rendkívüli önkormányzati támogatásokról A Magyarország 2014. évi központi költségvetéséről szóló 2013. évi CCXXX.

Részletesebben

K i v o n a t. Készült: Martonvásár Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2015. április 28. napján megtartott ülése jegyzőkönyvéből

K i v o n a t. Készült: Martonvásár Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2015. április 28. napján megtartott ülése jegyzőkönyvéből K i v o n a t Készült: Martonvásár Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2015. április 28. napján megtartott ülése jegyzőkönyvéből Martonvásár Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2015. (IV.

Részletesebben

5/2006. (VII. 3.) számú rektori utasítás a számlázás rendjéről az Eötvös Loránd Tudományegyetemen

5/2006. (VII. 3.) számú rektori utasítás a számlázás rendjéről az Eötvös Loránd Tudományegyetemen 5/2006. (VII. 3.) számú rektori utasítás a számlázás rendjéről az Eötvös Loránd Tudományegyetemen Az Eötvös Loránd Tudományegyetem rektora az Eötvös Loránd Tudományegyetem (a továbbiakban: Egyetem) Szervezeti

Részletesebben

Általános forgalmi adó (Áfa) számviteli elszámolása

Általános forgalmi adó (Áfa) számviteli elszámolása Mintacím szerkesztése Általános forgalmi adó (Áfa) számviteli elszámolása Általános szabályok szerint Az általános forgalmi adóra vonatkozó adókötelezettséget tartalmazó jogszabályok: 2007. évi CXXVII.

Részletesebben

TESZT GÉPJÁRMŰVEK KEZELÉSE A K2D RENDSZERBEN TARTALOMJEGYZÉK

TESZT GÉPJÁRMŰVEK KEZELÉSE A K2D RENDSZERBEN TARTALOMJEGYZÉK TESZT GÉPJÁRMŰVEK KEZELÉSE A K2D RENDSZERBEN TARTALOMJEGYZÉK 1. Új gépjármű teszt gépjárművé minősítése, majd a teszt gépjármű értékesítése... 2 1.1. Új gépjármű teszt gépjárművé minősítése... 2 1.1.1.

Részletesebben

VILLAMOSENERGIA VÁSÁRLÁSI SZERZŐDÉS EGYETEMES SZOLGÁLTA- TÁST IGÉNYBE VEVŐ FELHASZNÁLÁSI HELYEKRE

VILLAMOSENERGIA VÁSÁRLÁSI SZERZŐDÉS EGYETEMES SZOLGÁLTA- TÁST IGÉNYBE VEVŐ FELHASZNÁLÁSI HELYEKRE VILLAMOSENERGIA VÁSÁRLÁSI SZERZŐDÉS EGYETEMES SZOLGÁLTA- TÁST IGÉNYBE VEVŐ FELHASZNÁLÁSI HELYEKRE amely létrejött egyrészről a Budapesti Elektromos Művek Nyrt. Székhely : 1132 Budapest, Váci út 72-74.

Részletesebben

MINŐSÍTÉSI SZEMPONTOK. a minősített ajánlattevők hivatalos jegyzékébe történő felvételhez. A) rész

MINŐSÍTÉSI SZEMPONTOK. a minősített ajánlattevők hivatalos jegyzékébe történő felvételhez. A) rész MINŐSÍTÉSI SZEMPONTOK a minősített ajánlattevők hivatalos jegyzékébe történő felvételhez A) rész A kérelmező gazdasági-, pénzügyi alkalmasságát igazoló adatok 1. Mérleg A kérelmező saját vagy jogelődje

Részletesebben

PARTNERGÁZ BELÉPÉSI ADATLAP

PARTNERGÁZ BELÉPÉSI ADATLAP PARTNERGÁZ BELÉPÉSI ADATLAP Partner nyilatkozata Alulírott.. felvételemet kérem az Égáz-Dégáz Földgázelosztó Zrt. által működtetett PartnerGáz hálózatba. Kijelentem, hogy a mai napig nem folyik ellenem,

Részletesebben

KIRA OKTATÁSI TANANYAG

KIRA OKTATÁSI TANANYAG EKOP-1.2.16-2012-2012-0001 KIRA OKTATÁSI TANANYAG 2014. október hó ADATSZOLGÁLTATÁS Magyar Államkincstár 1054 Budapest, Hold u. 4. www.allamkincstar.gov.hu 1 BIZTOSÍTOTTI BEJELENTÉS (T1041) ÁLTALÁNOS ALAPELVEK

Részletesebben

HÍRLEVÉL HASZNÁLATI ÚTMUTATÓ

HÍRLEVÉL HASZNÁLATI ÚTMUTATÓ HÍRLEVÉL HASZNÁLATI ÚTMUTATÓ TARTALOMJEGYZÉK 1. PÉNZÜGY KÖNYVELÉS... 2 1.1. Folyószámlakezelés... 2 1.2. Általános kimenő számlázás... 4 1.3. Pénztár... 6 1.4. Bank import... 7 2. SZERVIZ... 7 2.1. Munkalap...

Részletesebben

Nyilvántartott tételek száma: 20 A nyilvántartás tartalmi jellemzője a változások követésének módja szerint 4 Állapot Papíralapú 5

Nyilvántartott tételek száma: 20 A nyilvántartás tartalmi jellemzője a változások követésének módja szerint 4 Állapot Papíralapú 5 megnevezése: Pályázati adatlapok Saját elhatározás Oktatási, kulturális Nem hatósági Nyilvántartott tételek száma: 20 A nyilvántartás tartalmi jellemzője a változások követésének módja szerint 4 Állapot

Részletesebben

Vállalkozók nettó árbevételének a kiszámítása. A jelű kiegészítő lap

Vállalkozók nettó árbevételének a kiszámítása. A jelű kiegészítő lap A Vállalkozók nettó árbevételének a kiszámítása 2013. adóévről a község önkormányzatának illetékességi területén folytatott állandó jellegű iparűzési tevékenység utáni adókötelezettségről szóló helyi iparűzési

Részletesebben

HÍRLEVÉL HASZNÁLATI ÚTMUTATÓ

HÍRLEVÉL HASZNÁLATI ÚTMUTATÓ HÍRLEVÉL HASZNÁLATI ÚTMUTATÓ TARTALOMJEGYZÉK 1. PÉNZÜGY KÖNYVELÉS... 2 1.1. ÁFA bevallás... 2 1.2. Átutalási csomag karbantartó... 3 1.3. Általános kimenő számlázás... 4 1.4. Folyószámlakezelés... 5 1.5.

Részletesebben

I. Általános tudnivalók a fedezetkezelői számláról

I. Általános tudnivalók a fedezetkezelői számláról TÁJÉKOZTATÓ a közbeszerzésekről szóló 2011. évi CVIII. törvény (továbbiakban: Kbt.) hatálya alá nem tartozó, de a Kbt. szerinti közösségi értékhatárt elérő vagy azt meghaladó értékű építési beruházást

Részletesebben

Vállalkozók nettó árbevételének a kiszámítása

Vállalkozók nettó árbevételének a kiszámítása A Vállalkozók nettó árbevételének a kiszámítása A jelű kiegészítő lap Adózó neve (cégneve)... Adószáma: - _ - Adóazonosító jele: 1.Htv. szerinti vállalkozási szintű éves nettó árbevétel (2-3-4-5-6) 2.Számviteli

Részletesebben

Felhasználói útmutató (Adott programverzióhoz érvényes)

Felhasználói útmutató (Adott programverzióhoz érvényes) CalcSystem Számlarendszer Felhasználói útmutató (Adott programverzióhoz érvényes) M City Kft. Miskolc Tel/fax: 46/ 560-268 Mobil: 30/9458-718 Felhasználói útmutató Menürendszer A mellékelt főmenü szerkezete

Részletesebben

Hírlevél. 2010. április. Fejlesztések és változások a Precíz Integrált Ügyviteli Információs rendszerben. 2010. II. negyedév

Hírlevél. 2010. április. Fejlesztések és változások a Precíz Integrált Ügyviteli Információs rendszerben. 2010. II. negyedév Hírlevél Fejlesztések és változások a Precíz Integrált Ügyviteli Információs rendszerben 2010. II. negyedév 2010. április Tartalom Elektronikus bank Határidős kötelezettségek lista változásai... 3 Bankbizonylatok

Részletesebben

A nemzeti fejlesztési miniszter 21/2014. (IV. 18.) NFM rendelete a helyi közösségi közlekedés támogatásáról

A nemzeti fejlesztési miniszter 21/2014. (IV. 18.) NFM rendelete a helyi közösségi közlekedés támogatásáról 1. számú melléklet A nemzeti fejlesztési miniszter 21/2014. (IV. 18.) NFM rendelete a helyi közösségi közlekedés támogatásáról A Magyarország 2014. évi központi költségvetéséről szóló 2013. évi CCXXX.

Részletesebben

Hazai társfinanszírozási támogatási szerződés megkötésének folyamata Catomio Andrea, VÁTI Nonprofit Kft. Nyugat-dunántúli Területi Iroda Információs

Hazai társfinanszírozási támogatási szerződés megkötésének folyamata Catomio Andrea, VÁTI Nonprofit Kft. Nyugat-dunántúli Területi Iroda Információs Hazai társfinanszírozási támogatási szerződés megkötésének folyamata Catomio Andrea, VÁTI Nonprofit Kft. Nyugat-dunántúli Területi Iroda Információs nap magyar partnerek részére Pécs, 2011.június 23. Tartalom

Részletesebben

HÍRLEVÉL. Tisztelt Ügyfeleink!

HÍRLEVÉL. Tisztelt Ügyfeleink! HÍRLEVÉL Tisztelt Ügyfeleink! Örömmel tájékoztatjuk a 2008 decemberében elkészült fejlesztéseinkről. A mellékelt dokumentumban megtalálja a változtatások rövid összefoglalóját, míg a hozzá tartozó használati

Részletesebben

Online rendszerekre vonatkozó pályázati információk

Online rendszerekre vonatkozó pályázati információk Online rendszerekre vonatkozó pályázati információk Tartalomjegyzék: Szükséges dokumentumok a pályázat benyújtásához; Pályázó gazdálkodására vonatkozó feltételek; Fenntartási kötelezettség; Önrész; Előleg

Részletesebben

Ellenőrzési nyomvonal PÁLYÁZATOKKAL KAPCSOLATOS FELADATOK VÉGREHAJTÁSÁRA UTÓFINANSZÍROZÁS ESETÉN

Ellenőrzési nyomvonal PÁLYÁZATOKKAL KAPCSOLATOS FELADATOK VÉGREHAJTÁSÁRA UTÓFINANSZÍROZÁS ESETÉN Ellenőrzési nyomvonal PÁLYÁZATOKKAL KAPCSOLATOS FELADATOK VÉGREHAJTÁSÁRA UTÓFINANSZÍROZÁS ESETÉN Előkészítés az egyes feladatok tartalmi leírása njegyzés 1. Pályázat figyelés vezetői döntések előkészítése

Részletesebben

Folyószámla műveletek kontírozása

Folyószámla műveletek kontírozása Folyószámla műveletek kontírozása 1 1. Bevezetés... 3 2. Főkönyvi szám beállítások... 3 3. Folyószámla művelet típusok... 5 3.1. Sztornó számlák összevezetése... 5 3.2. Kisösszegek kivezetése... 7 o Kisösszegű

Részletesebben

Bérleti díjból megvalósuló beszerzések beruházási szabályzata. A bérleti díjból megvalósuló beruházások az Önkormányzat tulajdonába kerülnek.

Bérleti díjból megvalósuló beszerzések beruházási szabályzata. A bérleti díjból megvalósuló beruházások az Önkormányzat tulajdonába kerülnek. Bérleti díjból megvalósuló beszerzések beruházási szabályzata 2. sz. melléklet A szabályzat az Önkormányzattal a fürdővagyon használatba adására és annak működtetésére kötött szerződés 13. pontjában kapott

Részletesebben

Bizományi szerződésminta

Bizományi szerződésminta Bizományi szerződésminta Amely létrejött Megbízó : Bizományos: Név: Név: Capmaci Kft. Cím: Cím: 1032 Budapest, Bécsi út 181. E-mail cím: E-mail cím: capmaci@capmaci.hu Tel.: Tel.: 06 30 401 77 81 Adószám:

Részletesebben

Számítástechnikai és. Hírlevél. Fejlesztések és változások a Precíz Integrált Ügyviteli Információs rendszerben. 2006. I. negyedév. 2006.

Számítástechnikai és. Hírlevél. Fejlesztések és változások a Precíz Integrált Ügyviteli Információs rendszerben. 2006. I. negyedév. 2006. Fejlesztések és változások a Precíz Integrált Ügyviteli Információs rendszerben 2006. I. negyedév 2006. Január Tartalomjegyzék 3. oldal: Számvitel modul - ÁFA % dátum mező a 25%-os áfakódhoz 4. oldal:

Részletesebben

Pályázati felhívás sportegyesületek részére

Pályázati felhívás sportegyesületek részére Pályázati felhívás sportegyesületek részére Kiírás Leadási határidő Elbírálás 2014. február 5. 2014. február 21. 2014. március 7. iktatószám: 7738/2014/MAV. Pályázati Kiírás A MÁV Zrt. Támogatói Bizottsága

Részletesebben

Elszámolás és számlázás /kivonat/

Elszámolás és számlázás /kivonat/ EasyCON Kft. ME 07-04 Minőségirányítási folyamatleírás Elszámolás és számlázás /kivonat/ A Minőségirányítási folyamatleírás az EasyCon Kft. tulajdona. A folyamatleírásban található információk a tulajdonos

Részletesebben

A Kereskedőváltás részletes szabályai

A Kereskedőváltás részletes szabályai A Kereskedőváltás részletes szabályai A Társaság csak egyetemes szolgáltatásra nem jogosult Felhasználók részére nyújt szolgáltatásokat, így a kereskedőváltás szabályaira vonatkozó alábbi ismertetés nem

Részletesebben

AJÁNLATI FELHÍVÁS. A BKV Zrt. irat- és dokumentumkezelő rendszerének komplett üzemeltetése Versenyeztetési eljárás. Eljárás száma: BKV Zrt.

AJÁNLATI FELHÍVÁS. A BKV Zrt. irat- és dokumentumkezelő rendszerének komplett üzemeltetése Versenyeztetési eljárás. Eljárás száma: BKV Zrt. A BKV Zrt. irat- és dokumentumkezelő rendszerének komplett üzemeltetése Versenyeztetési eljárás Eljárás száma: BKV Zrt. V-284/13 AJÁNLATI FELHÍVÁS Budapest, 2014. március Ajánlatkérő neve: AJÁNLATI FELHÍVÁS

Részletesebben

ÖNELLENŐRZÉSI LAP a 2013. év havi Beszedett Idegenforgalmi Adó helyesbítéséhez

ÖNELLENŐRZÉSI LAP a 2013. év havi Beszedett Idegenforgalmi Adó helyesbítéséhez ÖNELLENŐRZÉSI LAP a 2013. év havi Beszedett Idegenforgalmi Adó helyesbítéséhez Adózó neve: Székhelye: Telephelye: Levelezési címe: Adószám: Adóazonosító jel: Statisztikai számjel: Nyilvántartási száma:

Részletesebben

Kézikönyv Skontó kezelése a külföldi beszerzési számlákban

Kézikönyv Skontó kezelése a külföldi beszerzési számlákban Kézikönyv Skontó kezelése a külföldi beszerzési számlákban Tartalomjegyzék 1 ABAS ERP UTASÍTÁS ÁTTEKINTÉS... 5 2 ADÓKULCS - ÜRES... 8 3 ADÓKULCS - MEGJELENÍTÉS [0 AFA0 ÁFÁBA NEM TARTOZÓ TÉTELEK, EXPORT

Részletesebben

PTE SZMSZ 29. számú melléklete Vállalkozási Szabályzat. A Felsőoktatásról szóló törvény alapján a Szenátus a következő szabályzatot alkotja:

PTE SZMSZ 29. számú melléklete Vállalkozási Szabályzat. A Felsőoktatásról szóló törvény alapján a Szenátus a következő szabályzatot alkotja: PTE SZMSZ 29. számú melléklete Vállalkozási Szabályzat A Felsőoktatásról szóló törvény alapján a Szenátus a következő szabályzatot alkotja: 1. A szabályzat hatálya, általános rendelkezések (1) A szabályzat

Részletesebben

TÁJÉKOZTATÓ a díjmentes készpénzfelvételt lehetővé tevő fogyasztói nyilatkozatok Központi Nyilvántartásáról

TÁJÉKOZTATÓ a díjmentes készpénzfelvételt lehetővé tevő fogyasztói nyilatkozatok Központi Nyilvántartásáról TÁJÉKOZTATÓ a díjmentes készpénzfelvételt lehetővé tevő fogyasztói nyilatkozatok Központi Nyilvántartásáról Tisztelt Ügyfeleink! A pénzforgalmi szolgáltatás nyújtásáról szóló 2009. évi LXXXV. törvény (a

Részletesebben

Széchenyi Kereskedelmi Bank Zrt. Panaszkezelési szabályzat

Széchenyi Kereskedelmi Bank Zrt. Panaszkezelési szabályzat Széchenyi Kereskedelmi Bank Zrt. Panaszkezelési szabályzat Hatályos: 2013. 05. 21. napjától 1. ÁLTALÁNOS RÉSZ 1.1. Az utasítás célja Jelen utasítás a Széchenyi Kereskedelmi Bank Zrt-vel (a továbbiakban:

Részletesebben

Jogszabályi háttér. Az adatszolgáltatás kötelezettje és tárgya

Jogszabályi háttér. Az adatszolgáltatás kötelezettje és tárgya Kitöltési útmutató a 13K51 jelű, a súlyosan fogyatékos magánszemély részére 2013. évben kiállított, adókedvezményre jogosító igazolás tartalmáról teljesítendő adatszolgáltatásra szolgáló nyomtatványhoz

Részletesebben

PÁLYÁZATI ADATLAP. A szervezet megnevezése:... A szervezet székhelye:... A szervezet levelezési címe:... A szervezet képviselőjének neve:...

PÁLYÁZATI ADATLAP. A szervezet megnevezése:... A szervezet székhelye:... A szervezet levelezési címe:... A szervezet képviselőjének neve:... 1. melléklet a 21/2015. (VIII.27.) számú önkormányzati rendelethez PÁLYÁZATI ADATLAP A pályázó szervezet adatai A szervezet megnevezése:....... A szervezet székhelye: A szervezet levelezési címe: A szervezet

Részletesebben

1.3. ADATLAP a SZÁMVITELI SZABÁLYZATOK elkészítéséhez. TÁJÉKOZTATÓ ADATOK A MEGRENDELŐRŐL: NÉV:... Székhely:... Telephely/ek/:......

1.3. ADATLAP a SZÁMVITELI SZABÁLYZATOK elkészítéséhez. TÁJÉKOZTATÓ ADATOK A MEGRENDELŐRŐL: NÉV:... Székhely:... Telephely/ek/:...... 1.3. ADATLAP a SZÁMVITELI SZABÁLYZATOK elkészítéséhez. TÁJÉKOZTATÓ ADATOK A MEGRENDELŐRŐL: (az itt közölt adatok a Számviteli Politika cégismertető részében fognak szerepelni) NÉV: Székhely: Telephely/ek/:

Részletesebben

Készlet nyilvántartó

Készlet nyilvántartó Készlet nyilvántartó Szécsy Számítáatechnika 4080 Hajdúnánás, Ady krt. 21. 06 30 34 54 101 06 52 381 163 info@szecsy.hu www.szecsy.hu Belépés A lista lenyítása. A lenyíló listából az adatrögzítést végző

Részletesebben

Kézikönyv. Pénzügyi könyvelés nyitott tételek kiegyenlítése

Kézikönyv. Pénzügyi könyvelés nyitott tételek kiegyenlítése Kézikönyv Pénzügyi könyvelés nyitott tételek kiegyenlítése Tartalomjegyzék 1 ABAS-ERP UTASÍTÁS ÁTTEKINTÉS... 3 2 ABAS-ERP UTASÍTÁS ÁTTEKINTÉS... 5 3 FIZETÉSI OBLIGÓ / NYITOTT TÉTELEK KIEGYENLÍTÉSE... 7

Részletesebben

Hatályos: 2011. május 26-tól

Hatályos: 2011. május 26-tól GYULA ÉS KÖRNYÉKE TÖBBCÉLÚ KISTÉRSÉGI TÁRSULÁS FELESLEGES VAGYONTÁRGY HASZNOSÍTÁSI ÉS SELEJTEZÉSI SZABÁLYZATA Hatályos: 2011. május 26-tól A Gyula és Környéke Többcélú Kistérségi Társulás Kistérségi Iroda

Részletesebben

Kitöltő/készítő Megőrzési hely Megőrzési Másolatot kap megnevezés Belső szabályzat Ügyvezető,

Kitöltő/készítő Megőrzési hely Megőrzési Másolatot kap megnevezés Belső szabályzat Ügyvezető, BELSŐ SZABÁLYZATOK A tevékenységhez tartozó feladatkörök részletezése: Ügyvezető: Menedzser asszisztens: felel a belső szabályzatok, továbbá a Kft. működését segítő egyéb szabályzatok, rendelkezések elkészítéséért,

Részletesebben

SZERZŐDÉS AZ EMIR 9. CIKKE SZERINTI ADATOK KERESKEDÉSI ADATTÁR FELÉ TÖRTÉNŐ TOVÁBBÍTÁSÁRA ALAPKEZELŐK RÉSZÉRE

SZERZŐDÉS AZ EMIR 9. CIKKE SZERINTI ADATOK KERESKEDÉSI ADATTÁR FELÉ TÖRTÉNŐ TOVÁBBÍTÁSÁRA ALAPKEZELŐK RÉSZÉRE Kódszám/Code Dátum/Date Sorszám/Serial number 05/ 20141001/ SZERZŐDÉS AZ EMIR 9. CIKKE SZERINTI ADATOK KERESKEDÉSI ADATTÁR FELÉ TÖRTÉNŐ TOVÁBBÍTÁSÁRA ALAPKEZELŐK RÉSZÉRE amely létrejött egyrészről a Központi

Részletesebben

Bóra Adatcsere. A webes modul működésének részletesebb leírását a csatolt dokumentum tartalmazza.

Bóra Adatcsere. A webes modul működésének részletesebb leírását a csatolt dokumentum tartalmazza. Bóra Adatcsere A Bóra Adatcsere a Bóra bérprogram webes modulja, ami a http://adatcsere.globo.hu címen érhető el. Természetesen a modult szeretnénk az Önök igényei alapján tovább fejleszteni, ezért kíváncsian

Részletesebben

Bankszámlakivonat importer leírás

Bankszámlakivonat importer leírás Bankszámlakivonat importer leírás Célja: A Bankszámlakivonat importer a Kulcs-Könyvelés programba épülő modul, mely a bankok által készített Forintban és devizában vezetett bankszámlakivonatok.xml típusú

Részletesebben

A EHA kérelmek benyújtási és helyszíni ellenőrzési tapasztalatai, az új kiírás sajátosságai

A EHA kérelmek benyújtási és helyszíni ellenőrzési tapasztalatai, az új kiírás sajátosságai A EHA kérelmek benyújtási és helyszíni ellenőrzési tapasztalatai, az új kiírás sajátosságai Vanyúrné Szanyi Judit beruházási rendszerfelelős MVH Vidékfejlesztési Támogatások Igazgatósága Feldolgozóipari

Részletesebben

3. számú KIFIZETÉSI IGÉNYLÉS Kérjük, az űrlap kitöltését megelőzően olvassa el az útmutatót

3. számú KIFIZETÉSI IGÉNYLÉS Kérjük, az űrlap kitöltését megelőzően olvassa el az útmutatót 3. számú KIFIZETÉSI IGÉNYLÉS Kérjük, az űrlap kitöltését megelőzően olvassa el az útmutatót A kifizetési igénylés a(z) Időközi kifizetési igény Záró kifizetési igény elválaszthatatlan részét képezi. 1.

Részletesebben