KPMG Hungária Kft. Váci út 31. H-1134 Budapest Hungary Tel.: Fax: E-mail: Internet: +36 (1) 887 71 00 +36 (1) 887 71 01 info@kpmg.hu kpmg.hu Független könyvvizsgálói jelentés A Banco Primus Fióktelep Magyarország tulajdonosának Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a Banco Primus Fióktelep Magyarország (továbbiakban a Társaság ) mellékelt 2014. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2014. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből melyben az eszközök és források egyező végösszege 3.393.205 E Ft, a mérleg szerinti eredmény 342.784 E Ft veszteség, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az éves beszámolóért A vezetés felelős ennek az éves beszámolónak a magyar számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége A mi felelősségünk ennek az éves beszámolónak a véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvényekkel és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is a mi megítélésünktől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeljük, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzünk meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjunk. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához. Vélemény Véleményünk szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad a Banco Primus Fióktelep Magyarország 2014. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a magyar számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. Figyelemfelhívás Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet a kiegészítő melléklet 1. pontjára, ahol bemutatásra került, hogy a Banco Primus Fióktelep Magyarország tulajdonosa 2011. december 20-án hitelnyújtási tevékenység felfüggesztése és a portfólió kifuttatása mellett döntött. KPMG Hungária Kft., a Hungarian limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ( KPMG International ), a Swiss entity. Company registration: Budapest, Fővárosi Törvényszék Cégbírósága, no: 01-09-063183
Az üzleti jelentésről készült jelentés Elvégeztük a Banco Primus Fióktelep Magyarország mellékelt 2014. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a magyar számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért. A mi felelősségünk ezen üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a Banco Primus Fióktelep Magyarország 2014. évi üzleti jelentése a Banco Primus Fióktelep Magyarország 2014. évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, 2015. május 04. KPMG Hungária Kft. Nyilvántartási szám: 000202 Nagy Zsuzsanna Igazgató, Kamarai tag könyvvizsgáló Nyilvántartási szám: 005421
22532404-6419-226-01 Statisztikai számjel Cg. 01-17-000490 Cégjegyzék száma Banco Primus Fióktelep Magyarország 1134 Budapest Váci út 33 Beszámoló 2014.12.31 2015. május 4. Banco Primus Fióktelep Magyarország
Statisztikai számjel: 22532404-6419-226-01 Cégjegyzékszám: Cg. 01-17-000490 Eszközök (aktívák) MÉRLEG Sorszám A tétel megnevezése 2013.12.31 2014.12.31 a b c d 1 Pénzeszközök 136 412 106 127 2 Állampapírok 0 0 a) Forgatási célú 0 0 b) Befektetési célú 0 0 2/A Állampapírok értékelési különbözete 0 0 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 0 0 ba) éven belüli lejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 - MNB- vel szemben 0 0 - elszámolóházzal szemben 0 0 bb) éven túli Iejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 - MNB- vel szemben 0 0 - elszámolóházzal szemben 0 0 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 - elszámolóházzal szemben 0 0 3/A Hitelintézetekkel szembeni követelések értekelési különbözete 0 0 4 Ügyfelekkel szembeni követelések 5 407 344 2 991 999 a) pénzügyi szolgáltatásból 5 407 344 2 991 999 aa) éven belüli lejáratú 2 369 256 1 478 275 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban Iévö vállalkozással szemben 0 0 ab) éven túli lejáratú 3 038 088 1 513 724 Ebböl: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 b) befektetési szolgáltatásból 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés 0 0 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés 0 0 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni követelés 0 0 bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni követelés 0 0 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 0 0 4/A Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 5 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is 0 0 a) helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapirokat) 0 0 aa) forgatási célú 0 0 ab) befektetési célú 0 0 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapirok 0 0 ba) forgatási célú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozzás által kibocsátott 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott 0 0 - visszavásárolt saját kibocsátású 0 0 bb) befektetési célú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 0 0 - egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozás általi kibocsátott 0 0 5/A Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 0 0 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 0 0 a) részvények, részesedések forgatási célra 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lávő vállalkozás által kibocsátott 0 0 b) változó hozamü értékpapirok 0 0 ba) forgatási célú 0 0 bb) befektetési célú 0 0 Kelt: 2015. május 4.... Banco Primus Fióktelep Magyarország
Statisztikai számjel: 22532404-6419-226-01 Cégjegyzékszám: Cg. 01-17-000490 Eszközök (aktívák) Sorszám A tétel megnevezése 2013.12.31 2014.12.31 a b d d 6/A Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 0 0 7. Részvények, résesedések befektetési célra 0 0 a) részvények, részesedések befektetési célra 0 0 Ebből: - hitelintézetekben Iévö részesedés 0 0 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 0 0 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 0 0 7/A Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 0 0 8 Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 0 0 a) részvények, részesedések befektetési célra 0 0 Ebből: - hitelintézetekben Iévő részesedés 0 0 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 0 0 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 0 0 9 Immateriális javak 82 120 58 248 a) immateriális javak 82 120 58 248 b) irnrnateriális javak értékhelyesbítése 0 0 10 Tárgyi eszközök 30 977 22 353 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 30 977 22 353 aa) ingatlanok 18 186 14 392 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 12 791 7 961 ac) beruházások 0 0 ad) beruházasra adott előlegek 0 0 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 0 0 ba) ingatlanok 0 0 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 0 0 bc) beruházások 0 0 bd) beruházásra adott előlegek 0 0 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 11 Saját részvények 0 0 12 Egyéb eszközök 34 056 29 560 a) készletek 10 1 b) egyéb követelések 34 046 29 559 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 0 0 - egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozással szembeni követelés 0 0 12/A Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 12/B Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 13 Aktív időbeli elhatárolások 377 553 184 918 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 37 523 19 034 b) költségek, ráfordítások aktív idöbeli elhatárolása 1 470 1 917 c) halasztott ráfordítások 338 560 163 967 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 6 068 462 3 393 205 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1. + 2.a)+ - 3.a)+3.ba)+ 3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ha)+6.a)+6.ha);- 11.+12.+ a 2/A., 3/A., 4/A., 5 955 5/A., 365 6/A., 3 312 604 12/A. és 12/B. tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 113 097 80 601 [2.b)+3.hb)+4.ab)+5.aby- 5.bb)- 6.bb)=7.- - 8.+9.+ 10. a 2/A., 3/A., 4/A., 5/A., 6/A., 7/A., 12/A. és 12ÍB. tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] MÉRLEG Kelt: 2015. május 4.... Banco Primus Fióktelep Magyarország
Statisztikai számjel: 22532404-6419-226-01 Cégjegyzékszám: Cg. 01-17-000490 MÉRLEG Források (passzívák) MÉRLEG Sorszám A tétel megnevezése 2013.12.31 2014.12.31 Kelt: 2015. május 4. a b d d 1 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 5 137 459 2 508 054 a) látra szóló 0 0 b) meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség 5 137 459 2 508 054 ba) éven belüli lejáratú 5 092 923 1 213 105 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 5 092 923 1 213 105 - egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozással szemben 0 0 - MNB- vel szemben 0 0 - elszámolóházzal szemben 0 0 bb) éven túli lejáratú 44 536 1 294 949 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 44 536 1 294 949 - egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozással szemben 0 0 - MNB- vel szemben 0 0 - elszámolóházzal szemben 0 0 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozással szemben 0 0 - elszámolóházzal szemben 0 0 1/A Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 0 0 2 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 6 878 1 575 a) takarékbetétek 0 0 aa) látra szóló 0 0 ab) éven belüli lejáratú 0 0 ac) éven túli lejáratú 0 0 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 6 878 1 575 ba) látra szóló 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 bb) éven belüli lejáratú 6 878 1 575 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban Iévö vállalkozással szemben 0 0 bc) éven túli lejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozással szemben 0 0 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 ca) tözsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség 0 0 cb) tőzsdén befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség 0 0 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó, ügyfelekkel szembeni kötelezettség 0 0 cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni kötelezettség 0 0 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 0 0 2/A Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 0 0 3 Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 0 0 a) kibocsátott kötvények 0 0 aa) éven belüli Iejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 ab) éven túli lejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt mcgtestesitö értékpapírok 0 0 ba) éven belüli lejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban Iévö vállalkozással szemben 0 0 bb) éven túli lejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de a Tpt. szerint értékpapírnak nem minösülő hitelviszonyt 0 0 megtestesítő okiratok 0 0 ca) éven belüli lejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 cb) éven túli lejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0... Banco Primus Fióktelep Magyarország
Statisztikai számjel: 22532404-6419-226-01 Cégjegyzékszám: Cg. 01-17-000490 MÉRLEG Források (passzívák) Sorszám A tétel megnevezése 2013.12.31 2014.12.31 a b d d 4 Egyéb kötelezettségek 73 401 77 341 a) éven belüli lejáratú 73 401 77 341 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 - szövetkezeti formában müködő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 0 0 b) éven túli lejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 4/A Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 0 0 5 Passziv időbeli elhatárolások 370 781 188 018 a) bevételek passziv időbeli elhatárolása 0 0 b) költségek ráforditások passziv időbeli elhatárolása 98 815 51 212 c) halasztott bevételek 271 966 136 806 6 Céltartalékok 58 309 539 367 a) céltartalék nyugdíjra es végkielégítésre 0 0 b) kockázati céltartalék függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 6 479 512 174 c) áitalános kockázati céltartalék 51 830 27 193 d) egyéb céltartalék 0 0 7 Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 a) alárendelt kölcsöntőke 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 b) szövetkezeti formában míiködő hitelintézetnél a tagok más vagyoni hozzájárulása 0 0 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozással szemben 0 0 8 Jegyzett tőke 62 500 62 500 Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértékén 0 0 9 Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (- ) 0 0 10 Tőketartalék 0 0 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátás értéke közötti különbözet (ázsió) 0 0 b) egyéb 0 0 11 Általános tartalék 0 0 12 Eredmténytartalék (±) 83 611 359 134 13 Lekötött tartalék 0 0 14 Értékelési tartalék 0 0 a) Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 0 b) valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 15 Mérleg szerinti eredmény (±) FORRÁSOK ÖSSZESEN 275 523-342 784 FORRÁSOK ÖSSZESEN 6 068 462 3 393 205 Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK MÉRLEG [1.a)+ l.ha)± l.c)+ l ia.+2.aa)+2.ab)- - 2.ha)- 2.bb)+2.c)+21A.+3.aa)+3.ha)T3. ca)+4. a)+4/a. ] 5 173 202 1 292 021 - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb) F 2.ac)- - 2.bc)- + 3- ab) i 3.bb)- + 3.cb) : 4.b). 7.] 44 536 1 294 949 - SAJÁT TŐKE (8.- 9.+ 1 Q.+11.- f- 12.+ l 3.- F- 14.+ l 5. ) 421 634 78 850 Kelt: 2015. május 4.... Banco Primus Fióktelep Magyarország
Statisztikai számjel: 22532404-6419-226-01 Cégjegyzékszám: Cg. 01-17-000490 EREDMÉNYKIMUTATÁS Sor-szám Tétel megnevezése KÓD 2013.01.01.- 2013.12.31 2014.01.01.- 2014.12.31 a b c d 1 Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek 1 671 927 951 955 a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek E1a 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 b) egyéb kapott kamatok és kamat jellegű bevételek E1b 1 671 927 951 955 Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 0 0 2 Fizetett kamatok és kamat jellegű ráfordítások E2 185 974 65 496 Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak E2a 185 971 60 329 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 Kamatkülönbözet (1-2) 1 485 953 886 459 3 Bevételek értékpapírokból 0 0 a) bevételek forgatási célú részvenyekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) E3a 0 0 b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék, részesedés) E3b 0 0 c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) E3c 0 0 4 Kapott (,járó) jutalék- és díjbevételek 84 872 57 167 a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből E4a 84 872 57 167 Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) E4b 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 5 Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 414 655 277 051 a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból E5a 414 655 277 051 Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 0 0 - egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozásnak 0 0 b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) E5b 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozsának 0 0 6 Pénzügyi műveleket nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 33 654 29 145 a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből E6a 562 439 433 627 Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 - értékelési különbözet 0 0 b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból E6b 528 785 404 482 Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak értékelési különbözet 0 0 c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) E6c 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 0 0 - értékelési különbözet 0 0 d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordítása) E6d 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 0 0 - értékelési különbözet 0 0 Kelt: 2015. május 4.... Banco Primus Fióktelep Magyarország
Statisztikai számjel: 22532404-6419-226-01 Cégjegyzékszám: Cg. 01-17-000490 EREDMÉNYKIMUTATÁS 2013.01.01.- 2014.01.01.- Sor-szám Tétel megnevezése 2013.12.31 2014.12.31 a b c d 7 Egyéb bevételek üzleti tevékenységböl 237 956 129 621 a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei E7a 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 0 0 - egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozástól 0 0 b) egyéb bevételek E7b 237 956 129 621 Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 0 0 - egyék részesedési viszonyban Iévő vállalkozástól 0 0 - készletek értékvesztésének visszaírása 0 0 8 Általános igazgatási költségek 523 885 387 103 a) személyi jellegű ráfordítások E8a 175 607 125 021 aa) bérköltség E8aa 124 471 89 320 ab) személyi jellegű egyéb kifizetések E8ab 12 135 7 056 Ebből: - társadalombiztosítási költségek 0 0 = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 0 0 ac) bérjárulékok E8ac 39 001 28 645 Ebből: - társadalornbiztositási költségek E8ac1 36 234 25 409 = nyugdíjjal kapcsolatos költségek E8ac2 33 774 24 050 b) egyéb igazgatási költségek (anyag jellegű ráforditások) E8b 348 278 262 082 9 Értékcsökkenési leírás E9 45 634 39 032 10 Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből E10 416 095 737 353 11 12 a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai E10a 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 0 0 - egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozásnak 0 0 b) egyéb ráfordítások E10b 416 095 737 353 Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 - készletek értékvesztése 0 0 Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 325 993 72 489 a) értékvesztés követelések után E11a 317 343 72 489 b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre E11b 8 650 0 Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasznalása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 167 410 52 411 a) értékvesztés visszaírása követelések után E12a 165 239 52 411 b) kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre E12b 2 171 0 12/A Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete E12/A -10 461-24 637 13 Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési Értékvesztés viszonyban visszaírása lévő a befektetési vállalkozásban célú, való hitelviszonyt részvények, megtestesítő részesedések értékpapírok, után E13 0 0 14 kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után E14 0 0 15 SZOKÁSOS (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉ(; EREDMÉNYE (1-töl 14-ig) E15 294 044-333 588 Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTE[TÉSI SZOLGÁLTA'TÁS EREDMÉNYE 0 0 [1.-2.+3.+4.-5.+6.+7.b)-8.-9.-10.b)-11.+12.-13.+14.] 0 0 NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE 0 0 [7.a)-10.a)] 0 0 16 Rendkívüli bevételek E16 0 0 17 Rendkívüli ráfordítások E17 0 0 18 Rendkívüli eredmény (16-17) E18 0 0 19 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+15+18) E19 294 044-333 588 20 Adófizetési kötelezettség E20 18 521 9 196 21 ADÓZOTT EREDMÉNY (+19-20) E21 275 523-342 784 22 Általános tartalékképzés, felhasználás (+) E22 0 0 23 Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre E23 0 0 24 Jóváhagyott osztalék és részesedés E24 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 25 MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+21+22+23-24) E25 275 523-342 784 Kelt: 2015. május 4.... Banco Primus Fióktelep Magyarország
BANCO PRIMUS FIÓKTELEP MAGYARORSZÁG KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014. december 31.
Kiegészítő Melléklet 1 A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA A BANCO PRIMUS FIÓKTELEP MAGYARORSZÁG-ot (a továbbiakban a ''Fióktelep'') a Banco Primus S.A. (székhelye: Portugália, Oeiras, Paco de Arcos, Arcos da Quinta, do Quinta, No. 4. Edifício D. Joao I, 1 A; nyilvántartási száma: 506178129) alapította 2007. szeptember 26-án. A Fióktelepet a cégbíróság 2007. december 5-én jegyezte be a Cg. 01-17-000490 számon. A Fióktelep székhelye: 1134 Budapest, Váci út 33. A Fióktelep adószáma: 22532404-1-41 A Fióktelepet 62.500.000 HUF jegyzett tőkével alapították. 2010 decemberében és 2011 áprilisában a Banco Primus S.A pótbefizetést hajtott végre 1 423 884 755 majd 393 428 476 Ft értékben a negatív eredménytartalék ellentételezése céljából. A Fióktelep tevékenységi köre a következő: 6512 03 Egyéb monetáris közvetítés (főtevékenység), 6521 03 Pénzügyi lízing, 6720 03 Biztosítás, nyugdíjalapot kiegészítő tevékenység. A Fióktelep együttes képviseletére jogosult vezető tisztségviselői 2014. december 31-én a következő személyek: Neve: Anyja neve: Lakóhelye: Neve: Anyja neve: Lakóhelye: Neve: Anyja neve: Lakóhelye: Hugo Miguel Soares Carvalho da Silva Ana Bela Rosa Soares Portugália, 1990 Lisszabon, Rua do Congo Lote 4.53.02A 2 Esquerda Gilles Joseph Scotto di Suoccio Jacqueline Bianchi Portugália, 1350 Lisszabon, Rua da Borja 133 Rdc C Bloco C Laurent Michel Lebreton Liliane Leverrier Portugália, 1200 Lisszabon, Rua da Vinha N25 RdC Dt 2008 évtől Balázs Katalin (PM regisztrációs szám: 123933, cím: 1107 Budapest, Bihari utca 3/D) gazdasági igazgató a könyvelési feladatokért felelős személy, aki egyben a beszámoló aláírására jogosult személy. A Fióktelep könyvvizsgálója 2014-ben a KPMG Hungária Kft. (1134 Budapest, Váci út 31; cégjegyzék szám: 01-09-063183; regisztrációs szám: 000202). A könyvvizsgálat díja : 20 750 EUR + Áfa. A Fióktelep éves beszámolóját a Banco Primus S.A konszolidálja. A Banco Primus S.A éves beszámolója a Credit Foncier de France által kerül konszolidálásra. 9
Kiegészítő Melléklet A Banco Primus S.A és a Credit Foncier de France éves beszámolói megtekinthetők a Banco Primus S.A székhelyén (Portugália-Oeiras, Paco de Arcos, Arcos da Quinta, do Quintá, No.4. Edificio D. Joao I, 1 A.), valamint a Credit Foncier de France székhelyén (75001, Franciaország, Párizs, 19 rue de Capucines). 2011 év végén, a Banco Primus Fióktelep Magyarország tulajdonosa a bizonytalan makrogazdasági környezet, a hitelezési kockázat negatív alakulása, valamint a likviditás nehézsége miatt, a legnagyobb európai bankokhoz hasonlóan arra kényszerült, hogy racionalizálási célzattal felülvizsgálja üzleti terveit és működését. A folyamat eredményeként a Banco Primus Fióktelep Magyarország, 2011 december 20-tól felfüggesztette hitelnyújtási tevékenységét. 2012 évtől a portfolió kezelésére összpontosult a cég tevékenysége. 2 SZÁMVITELI POLITIKA A Fióktelep kettős könyvvitel vezetésére kötelezett, könyveit forintban vezeti. A Fióktelep könyveit és nyilvántartását a módosításokkal hatályos számvitelről szóló 2000. évi C. Törvényben (továbbiakban Sztv. ), és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 250/2000. (XII.24.) Kormányrendeletben (továbbiakban Kormányrendelet ) előírtaknak megfelelően vezeti. A Fióktelep a mérlegét a Kormányrendelet 1.sz. mellékletében előírt formában, eredménykimutatását a Kormányrendelet 2. sz. mellékletében előírt függőleges tagolásban készítette. A 2007-es év nem volt teljes év: az előtársasági időszak 2007.október 24-2007.december 5-ig tartott, 2007.december 5-én vált hatályossá a Fióktelep cégbírósági bejegyzése. A mérlegkészítés időpontja: 2015. január 08. 10
Kiegészítő Melléklet 3 MÉRLEGTÉTELEK RÉSZLETEZÉSE 3.1. Eszközök 3.1.1. Pénzeszközök Folyószámla 136 412 106 127 Összesen 136 412 106 127 3.1.2. Követelések A Banco Primus Fióktelep Magyarország 2008.október 1-én üzletszerűen is megkezdte működését és az ügyfélkör kialakítását. A Fióktelep 2011-ben is folyamatosan hitelfelvételi lehetőséget biztosított az ügyfeleknek a használt gépjármű, motorkerékpár, robogók finanszírozása területén, valamint Készletfinanszírozást és Jutalékelőleget nyújtott a gépjárműkereskedő partnerek számára. Ezt a kiegyensúlyozott növekedést a portfólió is tükrözi. A válság miatt 2011-ben kisebb mértékben nőtt a portfólió, mint 2010-ben. Mivel a Társaság 2011 december 20-án leállította a finanszírozási tevékenységét, 2012 évben egyetlen szerződést finanszírozott. A portfolió az előző évekhez viszonyítva, az előtörlesztések és normál törlesztések révén csökkent. Ügyfelekkel szembeni követelések 5 407 344 2 991 999 Egyéb követelések 34 046 29 559 Összesen 5 441 390 3 021 558 3.1.2.1. Ügyfelekkel szembeni követelések Rövid lejáratú követelés 3 750 955 3 113 139 Értékvesztés -1 381 699-1 634 864 Összesen 2 369 256 1 478 275 Hosszú lejáratú követelés 3 411 540 1 654 090 Értékvesztés -373 452-140 366 Összesen 3 038 088 1 513 724 Mindösszesen 5 407 344 2 991 999 A Fióktelep ügyfél minősítés és követelés lejárat alapján képez értékvesztést. Az értékvesztés alapját a lejárt követelés és a hátralévő tőke állománya adja, az értékvesztés mértéke ügyfél kategóriánként eltérő. 2014 évben a hosszú lejáratú követelésekhez tartozó értékvesztés átsorolásra került az éven túli kategóriába, igazodva az MNB számára készített jelentéshez. 11
Kiegészítő Melléklet 1) Bruttó Minősítés Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Befektetés Értékpapír Mérlegen kívül vállalt kötelezettségek Összesen Megoszlás Problémamentes 106 127 2 778 332 0 0 114 631 2 999 090 60% Külön figyelendő 0 133 021 0 0 0 133 021 3% Átlag alatti 0 52 447 0 0 0 52 447 1% Kétes 0 59 339 0 0 0 59 339 1% Rossz 0 1 744 089 0 0 0 1 744 089 35% Összesen 106 127 4 767 228 0 0 114 631 4 987 986 100% 2) Értékvesztés Minősítés Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Befektetés Értékpapír Mérlegen kívül vállalt kötelezettségek Összesen Megoszlás Problémamentes 0 24 246 0 0 0 24 246 1% Külön figyelendő 0 35 125 0 0 0 35 125 2% Átlag alatti 0 29 313 0 0 0 29 313 2% Kétes 0 44 108 0 0 0 44 108 2% Rossz 0 1 642 437 0 0 0 1 642 437 93% Összesen 0 1 775 229 0 0 0 1 775 229 100% 3) Nettó Minősítés A mérlegen kívüli tételek az autókereskedő partnerekkel szemben fennálló jövőbeni speratív jutalék kötelezettség összegét mutatják, amely az általuk közvetített ügyfélszerződések futamidejének megfelelő ütemezésben kerül kifizetésre. 3.1.2.2. Egyéb Követelések: Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Befektetés Értékpapír Mérlegen kívül vállalt kötelezettségek A szállítóknak adott előlegek a végrehajtóknak fizetett díjelőlegeket tartalmazzák. Összesen Megoszlás Problémamentes 106 127 2 754 086 0 0 114 631 2 974 844 93% Külön figyelendő 0 97 896 0 0 0 97 896 3% Átlag alatti 0 23 134 0 0 0 23 134 1% Kétes 0 15 231 0 0 0 15 231 0% Rossz 0 101 652 0 0 0 101 652 3% Összesen 106 127 2 991 999 0 0 114 631 3 212 757 100% Munkavállalóknak adott előleg 45 25 Adó- és járulék követelés 32 798 28 254 Szállítóknak adott előleg 1 202 1 280 Összesen 34 046 29 559 12
Kiegészítő Melléklet 3.1.2.3. Készletek: Egyéb készlet 10 1 Összesen 10 1 Az egyéb készletek az Erzsébet utalványok készleten lévő értékét mutatja. 3.1.3. Aktív időbeli elhatárolások Ügyfél követeléshez kapcs.kamatelhatárolás 37 523 19 034 Bevételek aktív időbeli elhatárolása 37 523 19 034 Előfizetési díjak 1 101 1 094 Internet költség 0 285 Egyéb 369 538 Költségek aktív időbeli elhatárolása 1 470 1 917 Jutalék elhatárolás 338 560 163 967 Halasztott ráfordítások elhatárolása összesen 338 560 163 967 Aktív időbeli elhatárolások összesen 377 553 184 918 A Költségek aktív időbeli elhatárolásán belül, az Egyéb kategóriában a bankkártyadíj éves összegét 9 eft értékben, az utólag számlázott boriték és papír vásárlás ellenértékét 94 eft értékben, valamint az üzemorvosi vizsgálat elhatárolt költségét 9 e Ft értékben, az irodai klímakarbantartás költségét 9 eft értékben és a nyomtatási szolgáltatás előre kiszámlázott összegét 417 eft értékben. A kereskedőknek átutalt szerződéshez kapcsolódó jutalék összegét a Banco Primus havonta, a hátralévő futamidő arányában feloldja. A halasztott ráfordításokon található egyenleg a 2014.12.31-én fennálló még fel nem oldott, aktív szerződésekhez kapcsolódó jutalékelhatárolást mutatja. 3.1.4. Befektetett eszközök A Sztv. vonatkozó előírásait alkalmazva az eszközöket rendeltetésük, használatuk alapján a befektetett eszközök vagy a forgóeszközök közé soroljuk. Befektetett eszközként csak olyan eszközt mutatunk ki, melynek rendeltetése, hogy a vállalkozási tevékenységet tartósan, legalább egy éven túl szolgálja. 13
Kiegészítő Melléklet 3.1.4.1. Immateriális javak Az egyes szoftverek hasznos élettartamát és a leírási kulcsokat tartalmazza a következő táblázat: Megnevezés Hasznos élettartam Leírási kulcs Alapszoftver, Front és Back office szoftverek (Portfolio, Navision, Decision, CRM, Advisesoft, Collector) 5 év 20% Operációs rendszerek (Levelező rendszer, Jelentéskészítő rendszer, Intranet, stb.) 4 év 25% Management szoftverek (M1S, Reporting, Risk) 4 év 25% Egyéb szoftverek (Backups, Anti-vírus, stb.) 3 év 33% Az immateriális javak állományi változása 2014-ben a következőképpen alakult: Bruttó érték 2014.01.01 Növekedés Csökkenés 2014.12.31 Vagyoni értékű jogok 14 247 0 0 14 247 Szoftverek 163 350 6 461 0 169 811 Immat.javak összesen 177 597 6 461 0 184 058 Halmozott terv szerinti értékcsökkenés 2014.01.01 Növekedés Csökkenés 2014.12.31 Vagyoni értékű jogok 14 119 108 0 14 227 Szoftverek 79 685 30 225 0 109 910 Immat.javak écs összesen 93 804 30 333 0 124 137 Halmozott Terven felüli értékcsökkenés 2014.01.01 Növekedés Csökkenés 2014.12.31 Vagyoni értékű jogok 0 0 0 0 Szoftverek 1 673 0 0 1 673 Immat.javak écs összesen 1 673 0 0 1 673 Nettó érték 2014.01.01 Növekedés Csökkenés 2014.12.31 Vagyoni értékű jogok 128 0 108 20 Szoftverek 81 992 6 461 30 225 58 228 Immat.javak összesen 82 120 6 461 30 333 58 248 Az immateriális javak beruházásai között 2014.12.31-én 0 Ft-ot mutatott ki a Fióktelep. Az immateriális javak beruházása 2013.12.31-én szintén 0 Ft volt. 14
Kiegészítő Melléklet 3.1.4.2. Tárgyi eszközök Az egyes tárgyi eszközök hasznos élettartamát és a hozzátartozó leírási kulcsokat a következő táblázat részletezi: Megnevezés Hasznos élettartam Leírási kulcs Irodai bútorok, felszerelések 8 év 12,50% Belső létesítmények 10 év 10% Kommunikációs és számítástechnikai eszközök: - Telefonok 5 év 20% - PC-k, laptopok 4 év 25% - Szerverek 4 év 25% Járművek 4 év 25% A tárgyi eszközök állományi változás a 2014-ben a következőképpen alakult: Bruttó érték 2014.01.01 Növekedés Csökkenés 2014.12.31 Ingatlanok 59 645 0 0 59 645 Berendezések,bútorok 89 719 0 683 89 036 Járművek, szállítóeszközök 25 851 0 2 263 23 588 Kisértékű műszaki berendezések 6 027 75 88 6 014 Tárgyi eszközök bruttó érték össz. 181 242 75 3 034 178 283 Halmozott terv szerinti értékcsökkenés 2014.01.01 Növekedés Csökkenés 2014.12.31 Ingatlanok 25 330 3 794 0 29 124 Berendezések,bútorok 68 091 4 890 743 72 238 Járművek, szállítóeszközök 25 834 0 2 263 23 571 Kisértékű műszaki berendezések 6 027 15 28 6 014 Tárgyi eszközök écs össz. 125 282 8 699 3 034 130 947 Halmozott Terven felüli értékcsökkenés 2014.01.01 Növekedés Csökkenés 2014.12.31 Ingatlanok 16 129 0 0 16 129 Berendezések,bútorok 8 837 0 0 8 837 Járművek, szállítóeszközök 17 0 0 17 Kisértékű műszaki berendezések 0 0 0 0 Tárgyi eszközök écs össz. 24 983 0 0 24 983 Nettó érték 2014.01.01 Növekedés Csökkenés 2014.12.31 Ingatlanok 18 186 0 3 794 14 392 Berendezések,bútorok 12 791 743 5 573 7 961 Járművek, szállítóeszközök 0 2 263 2 263 0 Kisértékű műszaki berendezések 0 103 103 0 Tárgyi eszközök nettó érték össz. 30 977 3 109 11 733 22 353 15
Kiegészítő Melléklet A tárgyi eszközök beruházásai között 2014.12.31-én 0 Ft-ot mutatott ki a Fióktelep. A tárgyi eszközök beruházása 2013.12.31-én szintén 0 Ft volt. A Tárgyi eszközök jelentős mértékű csökkenése a finanszírozási tevékenység leállításából fakadóan feleslegessé vált eszközök értékesítésével, selejtezésével kapcsolatos. 3.2. Források A 2013 és 2014. évben keletkezett kötelezettségeket az alábbiakban részleteztük. 3.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Rövid lejáratú HUF hitel 2 632 175 1 084 000 Rövid lejáratú CHF hitel 2 273 695 0 Rövid lejáratú EUR hitel 187 053 129 105 Rövid lejáratú hitelint.szembeni köt. összesen 5 092 923 1 213 105 Hosszú lejáratú EUR hitel 44 536 47 234 Hosszú lejáratú CHF hitel 0 1 247 715 Hosszú lejáratú hitelint.szembeni köt. összesen 44 536 1 294 949 Hitelintézettel szembeni kötelezettség összesen 5 137 459 2 508 054 A fenti kötelezettségek közül kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettség 2 508 054 eft: Banco Primus S.A-val szembeni hitelköt. 231 590 176 339 Credit Foncier de France-szal szembeni hitelköt. 4 905 869 2 331 715 Kapcsolt vállalkozással szembeni hitelköt.összesen 5 137 459 2 508 054 3.2.2. Egyéb kötelezettségek Alapítókkal szembeni kötelezettség 0 63 Egyéb partnerrel szembeni kötelezettség 73 401 77 278 ebből kereskedőkkel szembeni kötelezettség 54 732 60 432 biztosítókkal szembeni kötelezettség 12 209 10 040 szállítókkal szembeni kötelezettség 1 532 4 117 adó- és járulékkötelezettség 4 928 2 689 Összesen 73 401 77 341 A kapcsolt vállalattal szembeni kötelezettségek olyan kötelezettségek, melyet a Banco Primus S.A. fizetett ki a Banco Primus Fióktelep Magyarország nevében. 16
Kiegészítő Melléklet Kereskedőkkel szembeni kötelezettségként mutatjuk a 2014-re vonatkozó, de mérlegkészítésig ki nem számlázott jutalékok összegét. 3.2.3. Passzív időbeli elhatárolások 3.2.3.1. Hitelintézettel szembeni kamatráfordítások elhatárolása: EUR refinanszírozási hitelhez kapcsolódó kamatelhatárolás 1 236 168 CHF refinanszírozási hitelhez kapcsolódó kamatelhatárolás 217 634 HUF refinanszírozási hitelhez kapcsolódó kamatelhatárolás 53 960 11 792 Összesen 55 413 12 594 A hitelintézettel szembeni kamatráfordítások passzív időbeli elhatárolása kapcsolt vállalattól felvett refinanszírozási hitelekhez kapcsolódnak. 3.2.3.2. Költségek passzív időbeli elhatárolása: Teljesítményi bónusz 15 752 21 684 Könyvvizsgálati díj 6 525 0 Adatbázis szolgáltatás 671 390 Informatikai rendszer karbantartás 180 0 Telefon 146 172 Pénzforgalmi jutalék 1 651 1 095 Internet 34 39 Posta költség 863 539 Karbantartás költsége 125 116 Rezsi költség 0-2 574 Ügyvédi költség 874 991 Könyvviteli díj 131 165 Munkaerő kölcsönzés 4 959 3 465 Headoffice költség 10 896 12 418 Üzleti Utazás, Szállás 159 0 Egyéb költségek 436 118 Összesen 43 402 38 618 Költségek és ráfordítások elhatárolása mindösszesen 98 815 51 212 Halasztott bevételek elhatárolása: Halasztott bevételek elhatárolása 271 966 136 806 Összesen 271 966 136 806 17
Kiegészítő Melléklet Halasztott bevételek elhatárolása között az ügyfél hitelszerződések kezelési költségei vannak kimutatva, melyet a Banco Primus havonta, a hátralévő futamidő arányában old fel. A halasztott bevételeken található egyenleg a 2014.12.31-én fennálló még fel nem oldott, aktív szerződésekhez kapcsolódó kezelési költség elhatárolást mutatja. 3.2.4. Céltartalékok 3.2.4.1. Egyéb céltartalék Egyéb várható jövőbeni kötelezettségek 6 479 512 174 Összesen 6 479 512 174 A várható jövőbeni kötelezettségekre képezett céltartalék a AIM biztosító társasággal szemben fennálló követelés összegét mutatja 5,4 millió forint értékben, valamint a 2014.évi 42. MNB rendeletben meghatározott képlet alapján a devizahiteles szerződésekkel kapcsolatos árfolyamrésre képzett várható visszatérítés összegét 506,8 millió forint értékben. Az egyoldalú kamatmódosítás nem érinti a Társaságot. Az árfolyamrésre képzett céltartalék törvényi háttere: A parlament elfogadta, és 2014. október 6-án kihirdetésre került az árfolyam és egyoldalú kamatemelés elszámolására vonatkozó törvényt, amely a kúria jogegységi határozatával kapcsolatos rendezésről szóló törvényt egészíti ki (a kettő együtt továbbiakban: törvény ). Ehhez kapcsolódóan 2014. december 31-i hatállyal módosult a 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet ( Korm. rendelet ) és a társasági adótörvény is. A törvény vonatkozik a fogyasztói devizás, a deviza alapú és az egyoldalú kamatemelés tekintetében a forint hitelekre és pénzügyi lízingre, valamint a végtörlesztéses és az eszközkezelős hitelekre és pénzügyi lízingre. A törvény alkalmazandó minden olyan fogyasztói kölcsönszerződés teljes szerződéses futamidejére, amely 2009. július 26. után szűnt meg, vagy még nyitott. A törvény szerint az árfolyamrés (vételi és eladási árfolyam) alkalmazása a deviza és deviza alapú fogyasztói kölcsönszerződések esetén tisztességtelen volt, ezért az adósokkal a pénzügyi intézménynek el kell számolnia. Az adósnak visszajáró összeg meghatározásához a folyósított kölcsön és a törlesztőrészletek összegét a Magyar Nemzeti Bank (MNB) által közzétett hivatalos devizaárfolyam alapján kell átszámítani. Az adósokkal való elszámoláshoz szükséges pontos számítási módszertant az MNB rendeletben határozza meg. Az adósokkal történő tényleges elszámolás és pénzügyi rendezés 2015. év folyamán történik meg a meglévő hitelek esetén az állomány csökkentésével, a már megszűnt hitelek esetén kifizetéssel. 3.2.4.2. Általános Kockázati Céltartalék Ügyfelekkel szembeni követelés állományra képzett CT 51 830 27 193 Összesen 51 830 27 193 2014 évben a 0 napot késő, ügyfél szerződések esetében a hátralévő tőkére képzett általános kockázati céltartalék mértéke 1,06% volt. 2014 január 1.-től kezdődően a Banco Primus Fióktelep nem képez Általános Kockázati Céltartalékot a 518/2013. (XII. 30.) Korm. rendelet 32. (2) pontja alapján. 3.2.5. Saját tőke 18
Kiegészítő Melléklet Jegyzett tőke 62 500 62 500 Eredménytartalék 83 611 359 134 Mérleg szerinti eredmény 275 523-342 784 Összesen 421 634 78 850 A Fióktelep 2007-ben dotációs tőkeként kimutatott jegyzett tőkéje 62.500.000 HUF, amely 2008. január 23-án került megfizetésre. 2009-ben a 2008.évi mérleg szerinti eredmény átvezetésre került az eredménytartalékba. 2010-ben a 2009.évi mérleg szerinti eredmény átvezetésre került az eredménytartalékba, valamint az anyavállalat pótbefizetéssel rendezte 2010.december 17-én az előző évek veszteségéből származó negatív eredménytartalékot. A 2010 évi negatív eredménytartalék szintén feltöltésre került 2011 évben. A 2011 évi veszteség összegét a 2012 évi nyereségből pótolta a társaság. 2011 év végén az Anyavállalat a hitelnyújtás befejezése és a portfolió kifuttatása mellett döntött, a fióktelep a jövőbeni tevékenység folytatásához nem szükséges eszközök kivezetésére, valamint egyéb kifizetésekre jelentős összegű céltartalékot képzett amely miatt a saját tőke a dotációs tőke szintje alá csökkent. 2012 és 2013 években a nyereség az Eredménytartalékba került 115 258 ezer forint és 275 523 ezer forint értékben. Társaság úgy véli, hogy a vállalkozás folytatásának elve nem sérül, mert az anyavállalati finanszírozás mellett a portfolió kifuttatása biztosítható. A portfolió kifuttatásának biztosítását éves refinanszírozási megállapodással biztosította a Fióktelep részére. A 2014 év 342.784 eft veszteséggel zárult. Az mérlegfordulónaptól számított 12 hónapon belül a cég tevékenységének megszűnése továbbra sem várható. 4 EREDMÉNYKIMUTATÁS RÉSZLETEZÉSE A Fióktelep a 2014-ben negatív eredménnyel zárt, a társasági adója 9 196 eft volt. 4.1. Kamatkülönbözet Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 1 671 927 951 955 Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások -185 974-65 496 Összesen 1 485 953 886 459 19
Kiegészítő Melléklet 4.1.1. Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Hitelszerződések kamatbevétele 1 277 065 655 241 Belföldi hitelintézetnél elhelyezett betétek kamatbevétele 3 521 1 392 Késedelmi kamat 58 091 76 504 Kezelési költség 189 158 121 506 Késedelmi díj 94 309 65 985 Előtörlesztési díj 44 897 26 691 Egyéb hitel díjak bevételei 4 886 4 636 Összesen 1 671 927 951 955 A kapott kamatok és kamatjellegű bevételek nem tartalmazzák a függővé tett kamatokat, melynek összege 2014.12.31-én 55.731 e Ft volt. 4.1.2. Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások EUR refinanszírozási hitelhez kapcsolódó kamatráfordítás 4 696 2 434 CHF refinanszírozási hitelhez kapcsolódó kamatráfordítás 3 915 4 296 HUF refinanszírozási hitelhez kapcsolódó kamatráfordítás 175 132 47 803 Egyéb kamat jellegű ráfordítás 2 228 5 796 Késedelmi kamat és késedelmi pótlék 3 5 167 Összesen 185 974 65 496 A hitelekhez kapcsolódó kamatráfordítások (54 533 e Ft) a Banco Primus S.A.-tól és a Crédit Foncier - től felvett refinanszírozásokból adódnak Az Egyéb kamat jellegű ráfodítások soron, az anyavállalati hitel lejárat elötti előtörlesztése miatt, az anyavállalatnak fizetett előtörlesztési díj található. Az előtörlesztések a Banco Primus S.A. ALM szabályzatában foglaltak alapján történtek, a megfelelő deviza egyensúly kialakítása érdekében. 4.2. Jutalék és egyéb díjak eredménye Kapott (járó) jutalék és díjbevételek 84 872 57 167 Fizetett jutalék és díjráfordítások -414 655-277 051 Összesen -329 783-219 884 4.2.1. Kapott (járó) jutalék és díjbevételek Kereskedői jutalék visszaírás 2 961 94 Egyéb hitel díjak bevételei 81 911 57 073 Összesen 84 872 57 167 20
Kiegészítő Melléklet 4.2.2. Fizetett jutalék és díjráfordítások Pénzforgalmi jutalékok 27 184 20 253 Kereskedői jutalék 387 471 256 798 Összesen 414 655 277 051 4.3. Pénzügyi műveletek nettó eredménye Pénzügyi szolgáltatás bevételei 562 439 433 627 Pénzügyi szolgáltatás ráfordításai -528 785-404 482 Összesen 33 654 29 145 4.3.1. Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei Realizált árfolyamnyereség 562 439 411 538 Nem realizált árfolyamnyereség 0 22 089 Összesen 562 439 433 627 Itt jelenik meg a refinanszírozási hitellel, a devizabankkal, a devizaszállítókkal valamint a deviza alapú ügyfélköveteléssel kapcsolatos realizált árfolyamnyereség. 4.3.2. Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai Realizált árfolyamveszteség 96 784 207 793 Nem realizált árfolyamveszteség 432 001 196 689 Összesen 528 785 404 482 Itt jelenik meg a refinanszírozási hitellel, a devizabankkal, a devizaszállítókkal valamint a deviza alapú ügyfélköveteléssel kapcsolatos realizált árfolyamveszteség. A nem realizált árfolyamveszteség a devizabank, a devizaportfolió, a devizában fennálló refinanszírozási szerződésekkel, valamint a devizás szállítók év végi átértékelésével kapcsolatos árfolyamkülönbözet tárgy évben elszámolt nettó egyenlegét mutatja. 4.4. Egyéb üzleti tevékenység nettó eredménye Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 237 956 129 621 Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből -416 095-737 353 Összesen -178 139-607 732 21
Kiegészítő Melléklet 4.4.1. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből Tárgyi eszköz kivezetés 6 867 804 Terven felüli értékcsökkenés 1 309 0 Készlet kivezetés 140 0 Továbbszámlázás bevétele 148 863 123 333 Egyéb céltartalék feloldás 0 3 060 Különféle egyéb bevétel 80 108 2 079 Különféle egyéb bevétel - Biztosítás 669 345 Egyéb bevétel összesen 237 956 129 621 4.4.2. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből Tárgyi eszköz kivezetés 3 641 0 Egyéb céltartalék 0 508 755 Készlet kivezetés 140 0 Adó ráfordítás 61 804 45 507 Továbbszámlázás ráfordítása 143 740 123 212 Egyéb hatósági díjak 751 509 Leírt veszteség 204 859 56 549 Egyéb különféle ráfordítás 1 160 2 821 Egyéb ráfordítás összesen 416 095 737 353 2014 évben az egyéb különféle ráfordítás az utólag beazonosított ügyfélbefizetések elszámolt bevételből való visszakönyvelését tartalmazza 2,8 millió forint értékben. Az egyéb ráfordítások között kimutatott egyéb céltartalék összege a 2014.évi 42. MNB rendeletben meghatározott képlet alapján a devizahiteles szerződésekkel kapcsolatos elszámolásokra kalkulált várható visszatérítés összegét 506,8 millió forint értékben valamint a 2014 évben kirótt fogyasztóvédelmi bírság összegére képezett céltartalékot mutatja 2 millió forint értékben (ez utóbbi feloldásra került 2014 évben az egyéb bevételek között). 4.5. Általános igazgatási költségek Személyjellegű ráfordítások 175 607 125 021 Egyéb általános igazgatási költségek 348 278 262 082 Összesen 523 885 387 103 22
Kiegészítő Melléklet 4.5.1. Személyjellegű ráfordítások 2014-ben a Fióktelep dolgozóinak átlagos állományi létszáma teljes munkaidős 11,16 fő a nem teljes munkaidős 2,15 fő volt (2013 ben 18,42 fő). A statisztikai állományi létszám 2014 december 31-én 20 fő volt (2013-ben 23 fő). Bérköltség 124 471 89 320 ebből rendszeres havi jövedelem 105 388 70 808 teljesítményi bónusz 19 083 18 512 12 135 7 056 ebből étkezési hozzájárulás 3 263 2 310 betegszabadság 1 259 569 közlekedési költségtérítések 3 161 2 411 egészségpénztár 581 581 reprezentáció 1 406 1 094 egyéb kifizetések 396 91 cafeteria SZJA (2013 évi sorolás) 2 069 0 Bérjárulékok 39 001 28 645 ebből nyugdíjbiztosítási járulék 33 774 24 050 egészségbiztosítási járulék 2 460 1 359 szakképzési hozzájárulás 1 879 1 335 rehabilitációs hozzájárulás 888 642 cafeteria SZJA 0 1 259 Összesen 175 607 125 021 4.5.2. Egyéb általános igazgatási költségek Fizetett bérleti díj 27 056 25 203 Számítástechnikai költségek 26 295 24 217 Szakértői díjak 18 981 17 188 Egyéb igazgatási költségek 275 946 195 474 Összesen 348 278 262 082 4.6. Értékcsökkenési leírás Immateriális javak tervszerinti értékcsökkenése 33 522 30 333 Ingatlanok tervszerinti értékcsökkenésent 3 208 3 794 Műszaki berendezések, gépek, járművek tervszerinti értékcsökkenése 8 815 4 890 Kisértékű tárgyi eszközök tervszerinti értékcsökkenése 89 15 Összesen 45 634 39 032 23
Kiegészítő Melléklet 4.7. Értékvesztés A Fióktelep ügyfél minősítés és követelés lejárat alapján képez értékvesztést. Az értékvesztés alapját a lejárt követelés és a hátralévő tőke állománya adja, az értékvesztés mértéke ügyfél kategóriánként eltérő. Ügyfél minősítés Értékvesztés mértéke 2014 Lejárt esedékessé g Nyitó érték 2014.01.01 Tárgyévi feloldás Tárgyévi képzés Záró érték 2014.12.31 Külön Figyelendő 9,80% 1-30 nap 54 428 0-30 182 24 246 Átlag alatti 1 9,80% 16-30 nap 4 308 0-2 034 2 274 Átlag alatti 2 29,53% 31-60 nap 61 364 0-28 513 32 851 Kétes 55,36% 60-90 nap 68 654 0-39 341 29 313 Rossz 93,52% 90-nap felett 1 566 398 52 411 172 559 1 686 546 Összesen 1 755 152 52 411 72 489 1 775 230 A Fióktelep 2014 évben 9,8% értékvesztést képzett az 16-30 napon belül lejárt nem lakossági szektorhoz tartozó követelésekre, külön figyelve ezzel a nem pénzügyi vállalkozások illetve az egyéni vállalkozók hiteleit. 4.8. Általános kockázati céltartalék A Banco Primus Fióktelep Magyarország a 2013 év végi általános céltartalékképzési politika felülvizsgálata révén 1,16 % ot képezett a 0 napot késő szerződések 2013.12.31-én fennálló hátralévő tőkéjére míg 2014 évben már nem képezett Általános Kockázati Értékvesztést a 518/2013. (XII. 30.) Korm. rendelet 32. (2) módosító rendelkezése miatt. Megnevezés Nyitó érték Tárgyévi Tárgyévi Záró érték 2014.01.01 feloldás képzés 2014.12.31 Ügyfelekkel szembeni követelés állományra képzett CT 51 830 24 637 0 27 193 Összesen 51 830 24 637 0 27 193 4.9. Rendkivüli bevételek és ráfordítások nettó eredménye A Fióktelepnek rendkivüli eredménye nem volt. 4.10. Eredmény Adózás előtti eredmény 294 044-333 588 Adófizetési kötelezettség 18 521 9 196 Adózott eredmény 275 523-342 784 Mérleg szerinti eredmény 275 523-342 784 2014 évben a Fióktelep 333 588 eft negatív adózás elötti eredménnyel zárt. Mivel a veszteségelhatárolás összegét 2014 évben is már csak 50% os mértékben vehette figyelembe a Társaság, így az adózás előtti eredmény módosítása miatt 9 196 eft társasági adófizetési kötelezettsége keletkezett. 24