A Budapesti Ingatlan Hasznosítási és Fejlesztési Rt. 2001. évi gyorsjelentése
A Budapesti Ingatlan Hasznosítási és Fejlesztési Rt. 2001. évi gyorsjelentése A Budapesti Ingatlan Hasznosítási és Fejlesztési Rt. a Budapesti Értéktõzsde Bevezetési és Forgalombantartási Szabályzata alapján elkészítette 2001. évi gyorsjelentését. A gyorsjelentés tartalmazza a Társaság magyar számviteli szabályok szerint készült, tárgyidõszakra és bázisidõszakra vonatkozó konszolidált mérlegét, illetve eredménykimutatását, az ezekhez fûzött értékelést és a cég mûködésével kapcsolatos fontosabb információkat. Felhívjuk a figyelmet arra, hogy a gyorsjelentésben szereplõ 2001. évi adatok nem auditáltak, nem tekinthetõk véglegesnek. I. A 2001. évi gazdálkodás elemzése A./ A konszolidált eredmény elemzése 1. Az üzemi tevékenység eredményének alakulása Az értékesítés nettó árbevétele teljes egészében belföldi értékesítésbõl származik. Az árbevétel döntõ része ingatlan bérbeadásból származó bevétel, ezenkívül parkolási díj bevételek, közvetített szolgáltatásokhoz (bérlõknek továbbszámlázott közüzemi- és telefondíjakhoz) kapcsolódó bevételek és szállodai szolgáltatásokhoz kapcsolódó bevételek jelentik a fõbb árbevétel forrásokat. A 2001. évi árbevétel összességében 69,51 %-a a bázis idõszaki árbevételnek. A csökkenés oka, hogy 2000. évben a fenti, fõ bevételforrásokon kívül 655.734 E Ft lakás- és garázs értékesítéshez kapcsolódó bevételei is voltak a vállalatcsoportnak. A szokásos bevételtípusokat figyelembe véve 11,44 %-kal emelkedtek a bevételek, melyet a bérleti- és parkolási díjak emelése, a bérlõk számának növekedése, illetve a szállodai szolgáltatásokhoz kapcsolódó bevételek növekedése indokol. Az egyéb bevételek között mindkét évben döntõen eszköz értékesítésekhez kapcsolódó bevételek jelennek meg. Az anyagjellegû ráfordítások csökkenése ugyancsak a bázis idõszaki lakás- és garázs értékesítésekkel függ össze: a 2000. évi eladott áruk beszerzési értéke soron az értékesített lakások és garázsok költségei jelennek meg. Az anyagjellegû ráfordítások további tételei közül az anyagköltségek, illetve az igénybe vett szolgáltatások összege emelkedett: elõbbi emelkedését a szállodai szolgáltatásokhoz kapcsolódó költségek megjelenése, utóbbi emelkedését az ingatlan értékbecslések, a mûszaki-ügyviteli szolgáltatások költségeinek emelkedése magyarázza. A közvetített szolgáltatások (mely a bérlõk felé tovább számlázott közüzemi- és telefon díjakat tartalmazza) csökkenése a Mikoviny utcai ingatlan kiürítésével, majd apportba adásával van összefüggésben. A személyi jellegû ráfordítások növekedését béremelés magyarázza. 1
Az értékcsökkenési leírás csökkenésének oka egyrészt, hogy a Mikoviny utcai ingatlan kikerült a portfolióból, másrészt, hogy a 2001. április 23-ai közgyûlés a bérbe adott ingatlanok értékcsökkenési leírási kulcsát 10 %-ról 6 %-ra módosította. Az egyéb ráfordítások összege mindkét évben döntõen az ingatlanok építmény- és telekadóját tartalmazza, a tárgyévben ezen kívül még értékesített tárgyi eszközökhöz kapcsolódó kivezetések jelennek meg. 2. A pénzügyi mûveletek eredményének alakulása A vállalatcsoport pénzügyi eredménye 261,77 %-a a bázis idõszaki eredménynek. A növekedést a MIKO-Project Kft-ben való 100 %-os részesedés értékesítésének árfolyamnyeresége indokolja. A pénzügyi eredmény további tételei között a 17.217 E Ft kapott osztalék a Katlanka B Kft. 68.868 db BIF részvénye után kapott osztaléka (amely az osztalék könyvelés, anya- és leányvállalata közötti idõbeli elcsúszása miatt nem került konszolidálásra). A kapott- és fizetett kamatok tárgyévi értéke a kamatozó értékpapírokhoz kapcsolódó kamatbevételek- és ráfordítások összevezetése miatt csökkent. 3. A rendkívüli eredmény alakulása A rendkívüli eredmény tárgyévi értéke döntõen a Mikoviny utcai ingatlan MIKO-Project Kftbe való apportjának eredményét tartalmazza. 4. Az adózás elõtti, az adózott és a mérleg szerinti eredmény alakulása A konszolidált adózás elõtti eredmény 1.282.096 E Ft, az adózott eredmény 1.122.327 E Ft. A gyorsjelentés készítése során osztalékfizetéssel nem számol a Társaság, így a mérleg szerinti eredmény megegyezik az adózott eredménnyel. B./ A konszolidált mérleg elemzése Az eszközök 37,01 %-a befektetett eszköz. A befektetett eszközök között a legnagyobb részarányt a tárgyi eszközök, ezen belül is - a Társaság profiljának megfelelõen - az ingatlanok képviselik. Az ingatlanok állománya 8,34 %-kal csökkent a bázis idõszakhoz viszonyítva, melyet a Mikoviny utcai ingatlan apport miatti kivezetése indokol. A tárgyi eszközök másik jelentõs tétele a beruházásokra adott elõleg, mely mind a bázis, mind a tárgyévben döntõen a Budapest, III. kerületben fekvõ ún. Harsánylejtõ ingatlanok megvásárlása érdekében kifizetett összegeket tartalmazza. A forgóeszközök között a készletek állománya emelkedett. Ennek oka, hogy a tárgyévben az anyag- és áru készlet a Kastélyszálló Kft. éttermi tevékenysége miatt megemelkedett (a bázis idõszakban ilyen készletekkel nem rendelkezett a vállalatcsoport). A követelések között vevõ követelésekkel, váltóköveteléssel és egyéb követelésekkel rendelkezik a Társaság. A vevõ állomány csökkenése a leányvállalatok kintlévõségeinek csökkenésével függ össze. A váltókövetelések csökkenését a bázis idõszaki váltók rendezése, 2
az egyéb követelések csökkenését a rövid távra kölcsön adott értékpapírokhoz kapcsolódó tavalyi követelések rendezése magyarázza. Az értékpapírokon belül kapcsolt vállalkozásban lévõ részesedéssel (BIF Rt. birtokolja a Katlan Rt. 43,13 %-át), egyéb részesedésekkel, saját részvényekkel (Katlanka B Kft.: 68.868 db BIF részvényt birtokol), valamint kötvényekkel, diszkont kincstárjegyekkel és kárpótlási jegyekkel rendelkezik a vállalatcsoport. Az értékpapír állomány növekedését a MIKO-Project Kft. eladásából származó bevétel értékpapírokba történõ befektetése, illetve a bázis idõszaki értékpapír követelések rendezése indokolja. Az aktív idõbeli elhatárolások döntõ része értékpapírokhoz kapcsolódó kamatbevétel elhatárolás. A forrás oldalon a saját tõke képviseli a források 92,46 %-át. A kötelezettségek állománya, a rövid lejáratú kötelezettségek csökkenésének köszönhetõen lecsökkent. A hátrasorolt kötelezettségek között 208.718 E Ft passzív tõkekonszolidációs különbözet szerepel, mely a Katlanka B Kft. konszolidációs körbe való bevonásához kapcsolódik. A tárgyévben mind a hosszú-, mind a rövid lejáratú kölcsönök rendezésre kerültek. A vevõktõl kapott elõlegek állománya az új bérlõk által befizetett bérleti díj elõlegek hatására emelkedett. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek csökkenését a bázis idõszakban elõírt osztalékfizetési kötelezettség rendezése okozta A passzív idõbeli elhatárolások mindkét évben a decemberi közüzemi- és telefon költség elhatárolásokat, valamint az Aranykéz utcai parkolóház 60 %-os tulajdoni része után fizetendõ 2000. évi bérleti díj elhatárolást tartalmazzák. (A Társaság birtokolja a parkolóház 40 %-os tulajdon részét, de a teljes parkolóházat üzemelteti és bérleti díjat fizet(ett) a 60 %-os tulajdoni hányaddal rendelkezõ Fõvárosi Önkormányzatnak. A Fõvárosi Önkormányzat 1999-ben pályázatot írt ki tulajdonrészének értékesítésére, mely pályázatot BIF Rt. megnyerte. Az V. kerületi Önkormányzat elõvásárlási jog érvényesítése iránti pert kezdeményezett az ügyben, mely pert elsõ fokon megnyert. Ezen elsõfokú határozat alapján került sor BIF Rt-nél a 2000. évi bérleti díjak elhatárolására. 2001. novemberében az Legfelsõbb Bíróság jogerõs ítélete kimondta, hogy BIF Rt. a pályázat nyertese, így megveheti a parkolóház érintett tulajdoni hányadát. Így 2001. évre bérleti díj költség elhatárolásra már nem került sor és az ítélet kézhezvétele után a 2000. év önrevíziója szükséges.) Egyéb információk 1. A Társaság szervezetében történt változás: BIF Rt. 2001. szeptemberben 43,13 % részesedést szerzett a Katlan Rt-ben, így ezen Társaság, mint társult vállalkozás bekerült a vállalatcsoportba. (Elsõ konszolidálására a 2001.december 31-ei saját tõke értéke alapján került sor, melynek során 1.363 E Ft aktív tõkekonszolidációs különbözet keletkezett.) 2. A 2000. júniusában megkötött, a saját tõke 25 %-át meghaladó összegû, rulírozó jellegû hitelkeret szerzõdés 2001. június 1-jén lejárt. 3. A 2001. április 23-án megtartott éves rendes közgyûlés elfogadta a Társaság 2000. évi éves beszámolóját azzal, hogy a névérték 25 %-ának megfelelõ mértékû osztalék kerüljön kifizetésre, elfogadta továbbá a 2000. évi konszolidált beszámolót, jóváhagyta az Igazgatóság közgyûlés elé terjesztett, a BU-MA Kft. törzstõke emelésével kapcsolatos határozatát, elfogadta az ingatlanok értékcsökkenési leírási kulcsának 2001. január 1-jétõl kezdõdõ 3
módosítását, jóváhagyta a Társaság alapszabályának módosítását, a vezetõ tisztségviselõk és a könyvvizsgáló díjazását. Budapest, 2002. február 12. ------------------------------------- ---------------------------------------- Hajnák Mihály dr. Ungár András vezérigazgató az Igazgatóság elnöke 4