Adószám: 11960245-2-13 Cégbíróság: Budapest Környéki Törvényszék Cégbírósága Cégjegyzék szám: 13-09-685303 PartnerGroup Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. 2040 Budaörs, Gyár utca 2. Kiegészítő melléklet 2013 Fordulónap: 2013. december 31. Beszámolási időszak: 2013. január 01. - 2013. december 31. Budaörs, 2014. május 30. P.h. A gazdálkodó képviselője
Tartalomjegyzék: 1. Általános információk a beszámolóhoz 1.1. A gazdálkodó bemutatása 1.2. Befolyás kapcsolt vállalkozásokban Leányvállalatok Közös vezetésű vállalkozások Társult vállalkozások Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások 1.3. Az üzleti évi gazdálkodás körülményei 1.4. A beszámoló közreműködői A beszámoló aláírója 2. A számviteli politika alkalmazása 2.1. Beszámoló választott formája és típusa 2.2. 2.3. Jelentős összegű hibák értelmezése 2.4. Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága 2.5. Leltározási szabályok 2.6. Pénzkezelési szabályok 2.7. Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk 3. Elemzések 3.1. Adatok változása 3.2. Mérlegtételek megoszlása 3.3. Vagyoni helyzet 3.4. Likviditás és fizetőképesség 3.5. Jövedelmezőség 3.6. Cash-flow 4. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 4.1. Előző évek módosítása 4.2. Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok 4.3. A mérleg tagolása Új tételek a mérlegben Tételek továbbtagolása a mérlegben 4.4. Mérlegen kívüli tételek Egyéb lényeges mérlegen kívüli tételek 4.5. Befektetett eszközök Bruttó érték alakulása Halmozott értékcsökkenés alakulása Terv szerinti értékcsökkenés alakulása Terven felüli értékcsökkenés Értékcsökkenési leírás utólagos módosítása Befektetett pénzügyi eszközök értékvesztései Befektetett pénzügyi eszközök valós értéke Tartósan adott kölcsönök kapcsolt vállalkozásokban 4.6. Forgóeszközök
Követelések alakulása Követelések kapcsolt vállalkozásokban Forgatási célú értékpapírok értékvesztései 4.7. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolásai Elhatárolt költségek és ráfordítások Halasztott ráfordítások 4.8. Saját tőke Saját tőke változása Jegyzett tőke alakulása Kapcsolt vállalkozások által jegyzett tőke Jegyzett, de be nem fizetett tőke Visszavásárolt saját üzletrészek Lekötött tartalék jogcímei 4.9. Céltartalékok Céltartalékok - várható kötelezettségekre Céltartalékok kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségre Céltartalékok - jövőbeni költségekre Céltartalékok - egyéb címen 4.10. Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hosszú lejáratú kötelezettségek - kezelésbe vett eszközökre Kötelezettségek átsorolása Biztosított kötelezettségek Kapottnál nagyobb összegben visszafizetendő kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 4.11. Passzív időbeli elhatárolások Elhatárolt bevételek Visszahatárolt költségek, ráfordítások Halasztott bevételek 5. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 5.1. Előző évek módosítása 5.2. Össze nem hasonlítható adatok 5.3. Az eredménykimutatás tagolása Új tételek az eredménykimutatásban Továbbtagolt tételek az eredménykimutatásban 5.4. Bevételek Bevételek alakulása Árbevétel tevékenységenként Export árbevétel bemutatása Exporttámogatás felhasználása Végleges jelleggel kapott támogatások Visszatérítendő kapott támogatások Támogatásokkal kapcsolatos kiegészítő információk Kapcsolt vállalkozásoktól származó bevételek 5.5. Ráfordítások -3-
-4- Ráfordítások alakulása Költségek költségnemenként 5.6. Adófizetési kötelezettség Társasági adó megállapítása Adóalap módosító tételek Rendkívüli tételek hatása az adóalapra 5.7. Eredmény Döntés az eredmény felhasználásáról 6. Tájékoztató adatok 6.1. Vezető tisztségviselők, kiemelt juttatások Vezető tisztségviselők munkadíja Vezető tisztségviselők egyéb juttatásai Könyvvizsgáló által felszámított díjak 6.2. Bér- és létszámadatok Létszámadatok Béradatok Személyi jellegű egyéb kifizetések 6.3. Környezetvédelem Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok Környezetvédelmi költségek Környezetvédelmi céltartalékok Nem látszó környezetvédelmi kötelezettségek
-5-1. Általános információk a beszámolóhoz 1.1. A gazdálkodó bemutatása A a beszámolási időszakban székhelyén kívül más magyarországi telephelyen, fióktelepen is végzett rendszeres gazdasági tevékenységet. A telephely címe: 3527 Miskolc, Fonoda utca 3/c. (2010.06.10-től, 2013-ban megszűnt) 8800 Nagykanizsa, Buda Ernő utca 19. (2011.04.18-tól) 4031 Debrecen, Kishegyesi út 163-165. (2012.12.05-től) 1.2. Befolyás kapcsolt vállalkozásokban Leányvállalatok A a fordulónapon az alábbi vállalkozásban bírt döntő befolyással, amely a számviteli előírások szerint leányvállalatának minősül: PG-Security Kft, 1214 Budapest, II. Rákóczi Ferenc út 277. cjsz.: 01-09-970335, részesedés mértéke: 100%. Eurolift Kft. 1214 Budapest, II. Rákcózi Ferenc út 277. cjsz: 01-09-893210, részesedés mértéke: 54%. Lift 1214 Budapest, II. Rákóczi Ferenc út 277. cjsz: 01-09-987353, részesedés mértéke: 54%. PartnerGroup d.o.o. Horvátország, Pélmonostor, Nagy Imre 6. Kabinet-Solar Mérnöki Kft. 4031 Debrecen, Kishegyesi út 163-165., 09-09-023966 Közös vezetésű vállalkozások A gazdálkodó a fordulónapon egyetlen olyan vállalkozásban sem bírt befolyással, amely a számviteli előírások szerint közös vezetésű vállalkozásnak minősül. Társult vállalkozások A a fordulónapon egyetlen olyan vállalkozásban sem bírt mértékadó befolyással, amely a számviteli előírások szerint társult vállalkozásnak minősül. Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások A gazdálkodó 2013-ban az alábbi, egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásokban bírt nem mértékadó befolyással: Adrian Partner s.r.o, 974 01 Banksa Bystrica, Lazovná 53. 1.3. Az üzleti évi gazdálkodás körülményei Jelen beszámoló a 2013. január 01. - 2013. december 31. időszakot öleli fel, a mérleg fordulónapja 2013. december 31. 1.4. A beszámoló közreműködői A beszámoló elkészítésével, a számviteli feladatok irányításával megbízott személy mérlegképes könyvelői képesítéssel bír, a nyilvántartásba vételt végző szervezet által vezetett könyvviteli szolgáltatást végzők nyilvántartásában szerepel, a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel
-6- (igazolvánnyal) rendelkezik. A beszámoló elkészítéséért felelős személy neve: Pejné Almássy Hajnalka, címe: 8080 Bodmér, Vasvári Pál köz 2., Regisztrációs száma: 135693. A beszámoló aláírója A számviteli beszámolóját (a mérleget, az eredménykimutatást és a kiegészítő mellékletet) a hely és a kelet feltüntetésével a képviseletére jogosult alábbi személy köteles aláírni: Balogh Zsolt, cím: 2045 Törökbálint, Katona József u. 24. Tekintettel arra, hogy a forgalmi adatok szerint a nem mentesíthető, a tárgyévi beszámoló szabályszerűségét, megbízhatóságát és valódiságát könyvvizsgáló ellenőrizte. A beszámolót hitelesítő könyvvizsgáló neve: Erdősi Éva (Erdősi és Társa Kft.) cím: 2040 Budaörs, Liliom u. 15., kamarai tagsági száma: 005302. 2. A számviteli politika alkalmazása 2.1. Beszámoló választott formája és típusa A a tárgyidőszakra az előző üzleti évhez hasonlóan éves beszámolót készít. Az eredmény megállapításának választott módja az előző üzleti évhez hasonlóan: Összköltség eljárás. A az előző üzleti évhez hasonlóan a beszámolóban mind a mérleget mind az eredménykimutatást 'A' változatban állította össze. 2.2. A a számviteli beszámolóval összhangban a hatályos előírásoknak megfelelő tartalommal üzleti jelentést is készít, melynek nyilvánosságát az előírásoknak megfelelően biztosítja. 2.3. Jelentős összegű hibák értelmezése Jelentős összegűnek minősül az üzleti évben feltárt, egy üzleti évre vonatkozó hibák hatása, ha a saját tőke változásai abszolút értékének együttes összege a vizsgált üzleti évre készített beszámoló eredeti mérlegfőösszegének 2%-át, de legalább az 1 MFt, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladja. Ebben az esetben a feltárt hibák hatása a tárgyévi beszámolóban nem a tárgyévi adatok között, hanem elkülönítetten, előző évek módosításaként kerül bemutatásra. 2.4. Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Az értékcsökkenési leírás elszámolására - mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikákban - havonta kerül sor, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely a kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolás az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik. 2.5. Leltározási szabályok Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak megfelelően történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak. 2.6. Pénzkezelési szabályok A pénzkezelés a számviteli politika részeként kialakított pénzkezelési szabályzatban előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.
-7-2.7. Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk A tevékenysége alapján más jogszabály által további, a sajátos tevékenységgel kapcsolatos információk közlésére nem kötelezett. 3. Elemzések 3.1. Adatok változása Mérlegadatok változása 1000HUF Előző időszak Tárgyidőszak Abszolút változás ESZKÖZÖK (aktivák) 01. A. Befektetett eszközök 310 707 343 028 32 321 02. I. Immateriális javak 7 582 8 402 820 10. II.Tárgyi eszközök 290 551 319 077 28 526 18. III.Befektetett pénzügyi eszközök 12 574 15 549 2 975 27. B. Forgóeszközök 1 033 963 962 846-71 117 28. I. Készletek 16 263 22 793 6 530 35. II. Követelések 801 807 763 347-38 460 43. III.Értékpapírok 172 500 172 500 0 49. IV. Pénzeszközök 43 393 4 206-39 187 52. C. Aktív időbeli elhatárolások 85 245 11 577-73 668 56. ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN 1 429 915 1 317 451-112 464 FORRÁSOK (passzívák) 57. D. Saját tőke 316 920 357 081 40 161 58. I. Jegyzett tőke 3 000 3 000 0 60. II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0 0 0 61. III.Tőketartalék 40 000 40 000 0 62. IV. Eredménytartalék 181 243 191 303 10 060 63. V. Lekötött tartalék 23 160 82 617 59 457 64. VI. Értékelési tartalék 0 0 0 67. VII.Mérleg szerinti eredmény 69 517 40 161-29 356 68. E. Céltartalékok 0 0 0 72. F. Kötelezettségek 1 065 726 918 291-147 435 73. I. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 0 77. II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 132 340 89 875-42 465 86. III.Rövid lejáratú kötelezettségek 933 386 828 416-104 970 98. G. Passzív időbeli elhatárolások 47 269 42 079-5 190 102. FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN 1 429 915 1 317 451-112 464 Eredménykimutatás adatainak változása 1000HUF Előző időszak Tárgyidőszak Változás %-ban I. Értékesítés nettó árbevétele 3 177 108 3 403 035 7.11
-8-1000HUF Előző időszak Tárgyidőszak Változás %-ban II. Aktivált saját teljesítmények értéke 0 0 0.00 III. Egyéb bevételek 10 955 1 917 627 17 404.58 IV. Anyagjellegű ráfordítások 2 571 238 2 685 357 4.44 V. Személyi jellegű ráfordítások 321 754 471 941 46.68 VI. Értékcsökkenési leírás 67 651 95 085 40.55 VII. Egyéb ráfordítások 25 995 1 897 454 7 199.30 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 201 425 170 825-15.19 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 13 405 5 485-59.08 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 45 349 49 887 10.01 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE -31 944-44 402-39.00 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY 169 481 126 423-25.41 X. Rendkívüli bevételek 7 321 13 309 81.79 XI. Rendkívüli ráfordítások 27 027 20 819-22.97 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY -19 706-7 510 61.89 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 149 775 118 913-20.61 XII. Adófizetési kötelezettség 10 258 8 752-14.68 F. ADÓZOTT EREDMÉNY 139 517 110 161-21.04 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 69 517 40 161-42.23 3.2. Mérlegtételek megoszlása Eszközök összetétele és annak változása Eszköz Előző időszak (%) Tárgyidőszak (%) Befektetett eszközök 21.74 26.04 Immateriális javak 0.54 0.64 Tárgyi eszközök 20.32 24.22 Befektetett pénzügyi eszközök 0.88 1.18 Forgóeszközök 72.30 73.08 Készletek 1.14 1.73 Követelések 56.07 57.94 Értékpapírok 12.06 13.09 Pénzeszközök 3.03 0.32 Aktív időbeli elhatárolások 5.96 0.88 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 100.00 100.00 Források összetétele és annak változása
-9- Forrás Előző időszak (%) Tárgyidőszak (%) Saját tőke 22.17 27.11 Jegyzett tőke 0.21 0.23 Jegyzett, de be nem fizetett tőke 0.00 0.00 Tőketartalék 2.80 3.04 Eredménytartalék 12.68 14.52 Lekötött tartalék 1.62 6.27 Értékelési tartalék 0.00 0.00 Mérleg szerinti eredmény 4.86 3.05 Céltartalékok 0.00 0.00 Kötelezettségek 74.54 69.70 Hátrasorolt kötelezettségek 0.00 0.00 Hosszú lejáratú kötelezettségek 9.26 6.82 Rövid lejáratú kötelezettségek 65.28 62.88 Passzív időbeli elhatárolások 3.31 3.19 FORRÁSOK ÖSSZESEN 100.00 100.00 3.3. Vagyoni helyzet Befektetett eszközök használhatósága A tárgyi eszközök és immateriális javak nettó értéke (használhatósági foka) az előző évben a bruttó érték 46.5 %-át, a tárgyévben 43.9 %-át tette ki. Befektetett eszközök pótlása A tárgyévben beszerzett tárgyi eszközök és immateriális javak bruttó értéke a tárgyévben elszámolt terv szerinti amortizáció 142.5 %-át teszi ki. Befektetett eszközök fedezettsége A befektetett eszközök záró állományát a saját tőke az előző évben 102.0 %-ban, a tárgyévben 104.1 %- ban fedezte. Készletek fedezettsége A készletek finanszírozására az előző évben 1,948.7 %-ban, a tárgyévben 1,566.6 %-ban a saját tőke nyújtott fedezetet. Készletek forgási sebessége A készletek forgási sebessége (az egy naptári napra jutó árbevételhez viszonyítva) az előző évben 1.9 nap, a tárgyévben 2.4 nap volt. Vevőállomány átlagos futamideje A vevőállomány átlagos futamideje (az egy naptári napra jutó árbevételhez viszonyítva) az előző évben 88.1 nap, a tárgyévben 71.9 nap volt. Saját tőke változása A saját tőke az előző évhez képest 40,161 EFt értékkel, 12.7 %-kal növekedett. A saját tőkén belül a jegyzett tőke az előző évhez képest nem változott. Tőkeerősség
-10- A saját tőke aránya az összes forráson belül az előző évben 22.2 %, a tárgyévben 27.1 %. A gazdálkodó tőkeerőssége nőtt. Tőkeszerkezeti mutató A kötelezettségek az előző évben a saját tőke 336.3 %-át, a tárgyévben 257.2 %-át tették ki. A tőkeszerkezet az előző évhez képest javult. Kötelezettségek dinamikája A kötelezettségei az előző évhez képest 147,435 EFt értékkel, 13.8 %-kal csökkentek. Ezen belül a rövid lejáratú kötelezettségek aránya 87.6 %-ról 90.2 %-ra nőtt. 3.4. Likviditás és fizetőképesség Pénzeszközök változása A pénzeszközök állománya 39,187 EFt értékkel, 90.3 %-kal csökkent. Likviditási gyorsráta A rövid távú likviditást jellemző likviditási gyorsráta (a követelések, az értékpapírok, a pénzeszközök együttes értékének a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyított aránya) értéke az előző évben 1.09, a tárgyévben 1.13 volt. A gazdálkodás rövid távú finanszírozása biztosított. Likvid eszközök aránya A rövid távú likviditást befolyásoló eszközök aránya az összes eszközön belül az előző évben 71.2 %, a tárgyévben 71.4 % volt. Hosszú távú likviditás A hosszú távú likviditási ráta (a forgóeszközöknek a kötelezettségekhez viszonyított aránya) az előző évben 0.97, a tárgyévben 1.05 volt. A hosszú távú likviditás javult. Kötelezettségek és kinnlevőség A kinnlevőség realizálásával a kötelezettségek 83.1 %-a teljesíthető. Kötelezettségek és likvid eszközök A fordulónapon a likvid eszközök (követelések, értékpapírok, pénzeszközök) teljes mértékben fedezték a kötelezettségeket. Kötelezettségek és bevételek Amennyiben az összes kötelezettség kizárólag árbevételből kerülne kiegyenlítésre, úgy erre 98 napi árbevétel nyújtana fedezetet. 3.5. Jövedelmezőség Bevétel alakulása A gazdálkodó összes, teljes naptári évre számított bevétele az előző évben 3,208,789 EFt, a tárgyévben 5,339,456 EFt volt. Az összes bevétel az előző évhez képest 2,130,667 EFt értékkel, 66.4 %-kal növekedett. Az árbevétel dinamikája A gazdálkodó teljes naptári évre számított árbevétele az előző évben 3,177,108 EFt, a tárgyévben 3,403,035 EFt volt. Az árbevétel az előző évhez képest 225,927 EFt értékkel, 7.1 %-kal növekedett. Vagyonarányos adózott eredmény (ROA) Az adózott eredmény az előző évben a mérlegfőösszeg 9.8 %-át, a tárgyévben a 8.4 %-át teszi ki. Jegyzett tőke arányos adózott eredmény Az adózott eredmény és a jegyzett tőke aránya (a jegyzett tőke hozama) az előző évben 4,650.6 %, a tárgyévben 3,672.0 % volt.
-11- Saját tőke arányos adózott eredmény (ROE) Az adózott eredmény és a saját tőke aránya az előző évben 44.0 %, a tárgyévben 30.9 % volt. Árbevétel arányos adózott eredmény Ezer forint árbevételre jutó adózott eredmény az előző évben 44 Ft, a tárgyévben 32 Ft volt. Bevétel arányos adózott eredmény Az összes bevétel minden ezer forintjára az előző évben 43 Ft, a tárgyévben 21 Ft adózott eredmény jutott. Befektetett eszközök hatékonysága A befektetett eszközök nettó értékének minden ezer forintjára az előző évben 449 Ft, a tárgyévben 321 Ft adózott eredmény jutott. Az élőmunka hatékonysága Ezer forint személyi jellegű ráfordításra jutó adózott eredmény az előző évben 434 Ft, a tárgyévben 233 Ft volt. Egy napra jutó árbevétel A működés egy naptári napjára jutó árbevétel az előző évben 8,767 EFt, a tárgyévben 14,629 EFt volt. A mérleg szerinti eredmény dinamikája A mérleg szerinti eredmény az előző évben 69,517 EFt, a tárgyévben 40,161 EFt volt. Az előző évhez képest a mérleg szerinti eredmény 29,356 EFt értékkel csökkent. 3.6. Cash-flow Cash flow-kimutatás (Szvt. 7. mell.) Megnevezés (1000HUF) Előző év Tárgyév I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow 1-13.sorok) - 105 084 318 548 1 Adózás előtti eredmény (+-) 149 775 118 913 2 Elszámolt amortizáció (+) 67 651 95 085 3 Elszámolt értékvesztés és visszaírás (+-) 0 1 525 3.3 Véglegesen kapott és adott pénzeszközök miatti korrekciók 0 23 402 4 Céltartalék képzés és felhasználás különbözete (+-) 0 0 5 Befektetett eszközök értékesítésének eredménye (nyereség -, veszteség +) 8 970 3 368 6 Szállítói kötelezettség változása (+-) 80 203-83 505 7 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása (+-) 50 675 138 104 8 Passzív időbeli elhatárolás változása (+-) -68 147-5 190 9 Vevőkövetelés változása (+-) - 174 184 93 867 10 Forgóeszközök (vevőköv. és pénzeszköz nélkül) változása (+-) - 130 760-61 937 11 Aktív időbeli elhatárolás változása (+-) -9 009 73 668 12 Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) (-) -10 258-8 752 13 Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés (-) -70 000-70 000 II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow 14-16. sor) - 129 654-132 299 14 Befektetett eszközök beszerzése (-) - 129 884-132 487
-12- Megnevezés (1000HUF) Előző év Tárgyév 15 Befektetett eszközök eladása (+) 230 188 16 Kapott osztalék, részesedés (+) 0 0 III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sor) 229 964-225 436 17 Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele (+) 0 0 18 Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele (+) 0 0 19 Hitel és kölcsön felvétele (+) 240 796 0 20 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elh. bankbetétek törlesztése, megszűnt., bevált.(+) 0 0 21 Véglegesen kapott pénzeszköz (+) 0 0 22 Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) (-) 0 0 23 Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése (-) 0 0 24 Hitel és kölcsön törlesztése és visszafizetése (-) 0-188 179 25 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek (-) 0 0 26 Véglegesen átadott pénzeszköz (-) 0-23 402 27 Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása (+-) -10 832-13 855 IV Pénzeszközök változása (I+II+III. sorok) -4 774-39 187 4. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 4.1. Előző évek módosítása A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés csak nem jelentősnek minősülő hibát tárt fel, a hiba eszközökre és forrásokra gyakorolt hatása a tárgyévi adatok között jelenik meg. 4.2. Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok A mérlegében az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adatával. 4.3. A mérleg tagolása Új tételek a mérlegben A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új mérlegtételek nem szerepelnek. Tételek továbbtagolása a mérlegben A mérleg tételei továbbtagolásának lehetőségével a a tárgyidőszakban nem élt. 4.4. Mérlegen kívüli tételek Egyéb lényeges mérlegen kívüli tételek
-13- A pénzügyi helyzetének megítéléséhez szükséges, lényeges kockázatot vagy előnyt jelentő - mérlegen kívüli vagy a mérlegben nem szereplő további, a számviteli törvény által külön bemutatni nem rendelt, de bemutatást kívánó - tételek és megállapodások nincsenek. 4.5. Befektetett eszközök Bruttó érték alakulása Az immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Bruttó érték alakulása Mérlegtétel (1000HUF) Nyitó Növekedés Csökkenés változásból átsorolás Záró Alapítás-átszervezés aktivált értéke 0 0 0 0 0 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 0 0 0 Vagyoni értékű jogok 0 949 0 0 949 Szellemi termékek 26 684 0 0 0 26 684 Üzleti vagy cégérték 0 0 0 0 0 Immateriális javakra adott előlegek 0 0 0 0 0 Immateriális javak összesen 26 684 949 0 0 27 633 ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú 0 0 0 0 0 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 2 699 55 995 2 699 0 55 995 Műszaki berendezések, gépek, járművek 536 169 68 510 8 174 0 596 505 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 49 709 9 131 0 0 58 840 Tenyészállatok 0 0 0 0 0 Beruházások, felújítások 6 335 927 0 0 7 262 Beruházásokra adott előlegek 6 000 0 6 000 0 0 Tárgyi eszközök összesen 600 912 134 563 16 873 0 718 602 ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú 0 0 0 0 0 Halmozott értékcsökkenés alakulása Az immateriális javak, tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Halmozott értékcsökkenés alakulása Mérlegtétel (1000HUF) Nyitó Növekedés Csökkenés változásból átsorolás Záró Alapítás-átszervezés aktivált értéke 0 0 0 0 0 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 0 0 0 Vagyoni értékű jogok 0 129 0 0 129
-14- Mérlegtétel (1000HUF) Nyitó Növekedés Csökkenés változásból átsorolás Záró Szellemi termékek 19 102 0 0 0 19 102 Üzleti vagy cégérték 0 0 0 0 0 Immateriális javak összesen 19 102 129 0 0 19 231 ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú 0 0 0 0 0 Ingatlanok és jogok 1 047 1 653 2 699 0 1 Műszaki berendezések, gépek, járművek 275 481 86 259 4 618-3 400 357 122 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 33 833 8 569 0 0 42 402 Tenyészállatok 0 0 0 0 0 Beruházások, felújítások 0 0 0 0 0 Tárgyi eszközök összesen 310 361 96 481 7 317-3 400 399 525 ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú 0 0 0 0 0 Terv szerinti értékcsökkenés alakulása A tárgyévi terv szerinti értékcsökkenési leírás megoszlását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Tárgyévi terv szerinti értékcsökkenés Mérlegtétel (1000HUF) Lineáris Degresszív Telj.arány Egyéb Összesen Alapítás-átszervezés aktivált értéke 0 0 0 0 0 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 0 0 0 Vagyoni értékű jogok 129 0 0 0 129 Szellemi termékek 0 0 0 0 0 Üzleti vagy cégérték 0 0 0 0 0 Immateriális javak összesen 129 0 0 0 129 ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú 0 0 0 0 0 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 128 0 0 0 128 Műszaki berendezések, gépek, járművek 86 259 0 0 0 86 259 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 8 569 0 0 0 8 569 Tenyészállatok 0 0 0 0 0 Tárgyi eszközök összesen 94 956 0 0 0 94 956 ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú 0 0 0 0 0 Terven felüli értékcsökkenés A tárgyévi terven felüli értékcsökkenési leírás alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat. A jelentősebb terven felüli értékcsökkenés oka a Budapest, II. Rákcózi Ferenc út 277. alatti bérelt ingatlanon történt beruházás kivezetése a bérlemény visszaadásával.
-15- Tárgyévi terven felüli értékcsökkenés Mérlegtétel (1000HUF) Terven felüli écs. Visszaírás Alapítás-átszervezés aktivált értéke 0 0 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 Vagyoni értékű jogok 0 0 Szellemi termékek 0 0 Üzleti vagy cégérték 0 0 Immateriális javak összesen 0 0 ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú 0 0 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 1 525 0 Műszaki berendezések,gépek, járművek 0 0 Egyéb berendezések, felsz., járművek 0 0 Tenyészállatok 0 0 Beruházások, felújítások 0 0 Tárgyi eszközök összesen 1 525 0 ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú 0 0 Értékcsökkenési leírás utólagos módosítása A terv szerint elszámolásra kerülő értékcsökkenés megváltoztatására a tárgyidőszakban nem került sor. Befektetett pénzügyi eszközök értékvesztései A mérlegében a befektetett pénzügyi eszközökhöz kapcsolódóan nyilvántartott értékvesztés sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben nem szerepel, ilyen címen visszaírásra nem került sor. Befektetett pénzügyi eszközök valós értéke A mérlegben megjelenő befektetett pénzügyi eszközök könyv szerinti értéke az egyes tételek esetében a fordulónapi valós értéket nem haladja meg jelentősen. Tartósan adott kölcsönök kapcsolt vállalkozásokban A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokban tartósan adott kölcsön jogcímen követelés nem állt fenn. 4.6. Forgóeszközök A mérlegében a készletekhez kapcsolódóan nyilvántartott értékvesztés sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben nem szerepel, ilyen címen visszaírásra nem került sor. Követelések alakulása A követelések és a kapcsolódó értékvesztések alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Követelések értékelése
-16- Jogcím (1000HUF) Eredeti Könyvszer. Tárgyévi értékvesztés Halmozott érték érték elszámolás visszaírás értékv. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 0 670 492 0 0 0 Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben 0 3 441 0 0 0 Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 5 938 0 0 0 Váltókövetelések 0 0 0 0 0 Egyéb követelések 0 83 476 0 0 0 Követelések összesen 0 763 347 0 0 0 Követelések kapcsolt vállalkozásokban A fordulónapon a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések megoszlása az alábbi: Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben Partner (1000HUF) Összeg Anyavállalattal szemben 0 Leányvállalatokkal szemben 1 327 Egyéb kapcsolt vállalkozásokkal szemben 2 114 Összesen: 3 441 Forgatási célú értékpapírok értékvesztései A mérlegében a forgatási célú értékpapírokhoz kapcsolódóan nyilvántartott értékvesztés sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben nem szerepel, ilyen címen visszaírásra nem került sor. 4.7. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolásai A bevételek aktív időbeli elhatárolásának jelentősebb összegei, és azok időbeli alakulása az alábbi: Visszahatárolt bevételek alakulása Jogcím (1000HUF) Előző év Tárgyév Bevételek aktív időbeli elhatárolása 82 141 7 833 Összesen: 82 141 7 833 Elhatárolt költségek és ráfordítások Az aktív időbeli elhatárolásként kimutatott költségek és ráfordítások jelentősebb összegei, és azok alakulása az alábbi: Elhatárolt ráfordítások alakulása Jogcím (1000HUF) Előző év Tárgyév Ktgek aktív időbeli elhatárolása 3 104 3 744
-17- Jogcím (1000HUF) Előző év Tárgyév Összesen: 3 104 3 744 Halasztott ráfordítások A mérlegben aktív időbeli elhatárolásként kimutatott halasztott ráfordítások sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepelnek. 4.8. Saját tőke Saját tőke változása A saját tőke elemeinek tárgyévi változásai, valamint a változások okai az alábbiak: Saját tőke alakulása Tőkeelem 1000HUF Előző időszak Tárgyidőszak Változás Jegyzett tőke 3 000 3 000 Jegyzett, de be nem fizetett tőke 0 0 Tőketartalék 40 000 40 000 Eredménytartalék 181 243 191 303 10 060 Lekötött tartalék 23 160 82 617 59 457 Értékelési tartalék 0 0 Mérleg szerinti eredmény 69 517 40 161-29 356 Saját tőke összesen 316 920 357 081 40 161 Jegyzett tőke alakulása A jegyzett tőke a tárgyidőszakban nem változott. Balogh Zsolt 38%-os üzletrészére az MKB Bank Zrt. által nyújtott hitel miatt az MKB Bank ZRt. üzletrészen alapított zálogjogot jegyeztetett be. Kapcsolt vállalkozások által jegyzett tőke A jegyzett tőke kapcsolt vállalkozások által jegyzett összeget nem tartalmaz. Jegyzett, de be nem fizetett tőke A beszámolójában jegyzett, de be nem fizetett tőke nem szerepel. Visszavásárolt saját üzletrészek A 2009-es évben 22,5 M Ft értékben került saját üzletrész visszavásárlásra, az üzletrészek 40%-a a cég saját tulajdonába került, melyre lekötött tartalékot képzett a 2012-es gazdasági évben Vámosi Lóránt 22%-os üzletrésze került visszavásárlásra, melyre 660eFt lekötött tartalékot képzett a A 2012-es évben közvetlenül vagy közvetve rendelkezés alá vont saját üzletrészekre, az MKB Bank Zrt. által nyújtott hitel miatt az MKB Bank ZRt. üzletrészen alapított zálogjogot jegyeztetett be. Lekötött tartalék jogcímei A lekötött tartalék jogcímei - külön jelölve a tőketartalékból illetőleg az eredménytartalékból lekötött összegeket, valamint a veszteség fedezetére kapott pótbefizetéseket - az alábbiak:
-18- Lekötött tőketartalék és eredménytartalék Tőke- Eredmény- Jogcím (1000HUF) tartalékból tartalékból Saját elhatározás alapján, fejlesztési tartalék címén 59 457 Saját részvény, üzletrész visszavásárlási értéke 23 160 Összesen: 0 82 617 4.9. Céltartalékok Céltartalékok - várható kötelezettségekre A mérlegben várható kötelezettségekre képzett céltartalék sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel, a körülmények ilyen címen céltartalék képzését nem indokolták. Céltartalékok kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségre A mérlegben kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségekre képzett céltartalék sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel, a körülmények ilyen céltartalék képzését nem indokolták. Céltartalékok - jövőbeni költségekre A mérlegben jövőbeni költségekre képzett céltartalék sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel, a körülmények ilyen címen céltartalék képzését nem indokolták. Céltartalékok - egyéb címen A mérlegben egyéb címen képzett céltartalék sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel, a körülmények ilyen címen céltartalék képzését nem indokolták. 4.10. Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokkal szembeni hátrasorolt kötelezettség nem állt fenn. Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek A mérlegben olyan kötelezettség nem szerepel, amelynek a hátralévő futamideje több mint öt év. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokkal szemben tartós kötelezettség nem állt fenn. Hosszú lejáratú kötelezettségek - kezelésbe vett eszközökre A mérlegben törvényi rendelkezés illetve felhatalmazás alapján kezelésbe vett, az állami vagy önkormányzati vagyon részét képező eszköz nem szerepel, így ahhoz kapcsolódóan egyéb hosszú lejáratú kötelezettség sem került kimutatásra. Kötelezettségek átsorolása A tárgyévben a hosszú lejáratú kötelezettségeknek a fordulónapot követő egy éven belül esedékes törlesztése átsorolására az alábbiak szerint került sor: Hosszú lejáratú kötelezettségek átsorolt összegei Jogcím (1000HUF) Teljes összeg Átsorolt összeg Hosszú lejáratú összeg MKB Üzletrészvásárlási hitel 82 500 22 000 60 500