TARTÓS BEFEKTETÉSI SZERZŐDÉS (TBSZ) BETÉTI SZÁMLA Ügyfél tájékoztató Mi az a TBSZ betéti számla? Ön adót takaríthat meg, ha ezt a forint alapú tartós megtakarítási formát választja. Ez egy olyan szerződés melynek keretében, Ön egy olyan számlát nyit, amin keresztül elhelyezett/lekötött betétei/lekötései után kapott kamatai után kedvezményesen adózik, ha a számlanyitást követő minimum három évig nem nyúl a megtakarításihoz. Amennyiben Ön úgy dönt, hogy további két évig a TBSZ betéti számlán hagyja az összeget a kamatadó teljes mértékben megtakarítható! Kinek érdemes betéti számlán elhelyezni a betétjét? Természetesen mindenkinek, akinek fontos az adómegtakarítás, és legalább 3, de akár öt évig is kíván takarékoskodni. Ön akkor is nyer, ha még nem tudja előre, hogy mennyi időre tudja nélkülözni megtakarításait, és mégsem tudja három vagy öt évig TBSZ betéti számlán tartani a betétjét, hiszen az ilyen számláról ismételten lekötött összegek bruttó kamattal kötődnek le újra. Amennyiben a nyitás évében vagy 3 éven belül szünteti meg TBSZ betéti számláját, nincs retorzió, büntető többletadó! A kapott kamat után ugyanazt a 16%-os kamatadót kell befizetni, ami jelenleg is fizetendő minden egyéb betét után. (Az adót az SZJA bevallás keretében kell bevallani és befizetni.) De mivel a kamatos kamat a bruttó kamattal keletkezik, a realizált nettó kamat ugyanolyan kamatláb mellett is magasabb lesz, mint a nem TBSZ betéti számlán történő betételhelyezés és lekötés esetén. Hogyan működik? A nyitás éve az úgynevezett befizetési, gyűjtögetési időszak. Ekkor tetszőleges időpontokban és mértékben fizethet be a TBSZ betéti számlára az adott naptári év végéig, vagyis december 31-ig (illetve az utolsó banki munkanapig). Ezt követően január elsejétől indul a három éves lekötési időszak, melyet Ön döntése szerint további két naptári évre - a még nagyobb adókedvezmény elérése érdekében - (két éves lekötési időszak) fenntarthat. A lekötési időszakban a számlára további összeget befizetni nem lehet, csak a meglévő (korábban elhelyezett) lekötéseket kezelheti. A három éves lekötési időszak végén (utolsó napján) Önnek lehetősége van az egész megtakarítás vagy részösszeg felvételére, amikor a kivett összeg hozama 10%-al adózik, míg a maradék összeg (minimum 25 ezer forint) tovább vihető a következő két éves lekötési időszak végéig, amikor is a megtakarítás kamata adómentesen vehető fel. Felhalmozási, gyűjtögetési időszak 3 éves lekötési időszak 2 éves lekötési időszak t o v á b b i b e f i z e t é s n e m l e h e t s é g e s A megtakarítás újabb öt évre továbbvihető, tőke+kamat gyűjtögetési év nélkül 0 év 1 év 2 év 3 év 4 év 5 év 6 év A számla felmondása esetén 16 %-os a kamatadó, részösszeg felvétel nincs A számla felmondása esetén 10%-os a kamatadó, részösszeg felvétel nincs Számlanyitás Tetszőleges számú és mértékű befizetés lehetséges Részösszeg felvétel lehetséges a 3. év végén, 10%-os a kamatadó A teljes összeg felvehető 0 %-os a kamatadó, a TBSZ-ből származó jövedelmet bevallani nem kell.
A TBSZ betéti számláról történő minden egyéb pénzkivét a számla megszüntetésével jár. Ebben az esetben a TBSZ betéti számlán lévő megtakarítások az ügyfél normál lakossági bankszámlájára, TBSZ elszámolási számlájára kerülnek átvezetésre, ahonnan a kifizetés történik az ott érvényes kondíciók mellett. Számlanyitás módja: Számlát az a 18. életévét betöltött magánszemély nyithat, aki magyar adóazonosító jellel rendelkezik. A számlának egy természetes személy tulajdonosa lehet. Ön bármelyik fiókunkban személyesen nyithat TBSZ betéti számlát, ahol munkatársaink készségesen állnak rendelkezésére. Egy naptári évben csak egy TBSZ betéti számla nyitható, s amennyiben Ön a felhalmozás évében megszünteti azt, nem nyithat újat az adott évben. Amennyiben Ön a 0. évet követően is szeretné megtakarításait TBSZ számlán elhelyezni, új TBSZ betéti számlát nyitunk Önnek, amely ismét a felhalmozás (0. év) évével indul. Az öt éves lekötési időszak elteltével a megtakarítás meghosszabbítható újabb ötéves lekötési időszakra, felhalmozási (0 év) időszak nélkül. A számlanyitás feltétele, hogy Ön rendelkezzen a Takarékszövetkezetnél lakossági bankszámlával / TBSZ elszámolási számlával. Jelen tájékoztatás a figyelem felkeltést szolgálja, nem teljes körű és nem minősül ajánlattételnek. Részletes információkért keresse fel fiókjainkat. A TBSZ betéti számla kondícióit a mindenkori aktuális Hirdetmény tartalmazza, melyet megtekinthet fiókjainkban, és a Takarékszövetkezet honlapján: www. takszovbak.hu * A feltüntetett adómentességre és a kedvezményes adókulcsra a mindenkori SZJA törvény rendelkezései az irányadóak. GYAKRAN ISMÉTLŐDŐ KÉRDÉSEK Hogyan nyithatok Tartós Befektetési számlát? Ha Ön még nem ügyfelünk: Kérjük, fáradjon be ügyfélszolgálatunkra, ahol munkatársaink megnyitják Önnek a számlát. A számlanyitáshoz hozza magával a személyazonosító igazolványát és lakcímet igazoló hatósági igazolványát (vagy útlevelét és lakcímet igazoló hatósági igazolványát), valamint az adóigazolványát Milyen feltételekkel nyithatok TBSZ-t? A TBSZ számla megnyitásának előfeltétele hogy Ön Takarékszövetkezetünknél rendelkezzen egy lakossági folyószámlával (ún. elszámolási számlával), ez szolgál a TBSZ vezetéséhez kapcsolódó költségek elszámolására. Alá kell írnia egy Betétszámla-szerződést (amely gyakorlatilag egy betéti keretszerződés) a TBSZ Betétszámla vezetéséről, erre érkeznek a felhalmozás időszakában a befizetések, és erről teljesülnek TBSZ Alszámlákra a lekötések, illetve erre kerülnek visszavezetésre a futamidő végével. A hatályos törvényi szabályozás értelmében a TBSZ számla csak akkor válik aktívvá, ha azon Ön legalább 25 000 forint kezdő befizetésről (ill. utalásról) gondoskodik. A TBSZ-re csak forint fizethető be.
Meglévő megtakarításaimat áttehetem a TBSZ-re? Nem, a TBSZ-re csak pénz fizethető be, vagy utalható át. Ha Ön a Takarékszövetkezetünknél vezetett normál számlalekötését szeretné áttenni TBSZ Betétszámlára, meg kell várnia azok lejáratát és azt követően vezetheti át TBSZ Betétszámlára. Felhívjuk a figyelmét, hogy a számlák közötti készpénz átvezetés Takarékszövetkezetünknél díjmentes. Mikor érdemes a megtakarításaimat áttennem TBSZ-re? Azt javasoljuk, hogy minél előbb nyissa meg TBSZ számláját, hiszen ez nem jár költséggel. A meglévő és lejárt megtakarításait pedig akkor érdemes TBSZ számlájára átvezetni, ha legalább 3 évig nem lesz szüksége rá. Ebben az esetben ugyanis mérsékli a megtakarításhoz kapcsolódó adófizetési kötelezettségét, amennyiben nem kerül sor idő előtti felvételre. Mi történik akkor, ha a befizetés évét követő harmadik év lejárta előtt lenne szükségem a pénzre? Kiveheti a pénzét, de felhívjuk a figyelmét, hogy a törvény értelmében bármilyen idő előtti kifizetés esetén a TBSZ számla automatikusan megszűnik. Ebben az esetben a keletkezett hozam után 16% adót kell fizetni. Ez alól kivétel a befizetés évét követő 3. év végével történő kifizetés, ahol részkivét lehetséges, a TBSZ számla megszűnése nélkül. Ekkor a kivett összegre már csak 10%-os adót kell fizetni. Hogyan fizethetek be a TBSZ-re? Készpénz befizetésre csak az Ügyfélszolgálatunkon van lehetősége. Banki átutalással is teljesíthet befizetést, a TBSZ szerződésében megadott számlaszámra. Felhívjuk a figyelmét, hogy a TBSZ-re befizetni csak a számlanyitás évében lehet! Mikor aktiválódik a TBSZ számla? A TBSZ számla akkor válik aktívvá, ha 1) Takarékszövetkezetünk visszakapta öntől a TBSZ szerződés aláírt példányát, illetve 2) ezt követően Ön egy összegben legalább 25 000 Ft-ot elhelyez a számlán. Mikortól utalhatok a TBSZ számlámra? Ha Takarékszövetkezetünk visszakapta öntől a TBSZ szerződés aláírt példányát. Ha a számla megnyitása előtt utal pénzt, akkor azt a normál számlájára fogjuk jóváírni.
Milyen ügyleteket köthetek TBSZ-en? A TBSZ-en csak forint alapú számlalekötésekre lehet megbízást adni, a TBSZ számlához kapcsolható számlalekötési lehetőségeket a Hirdetményünk tartalmazza. A TBSZ futamideje alatt a lejárt futamidejű lekötéseit szabadon átrendezheti. A gyűjtő évben vehetek fel a számláról pénzt? Igen, ám ez automatikusan a TBSZ megszűnését vonja maga után. Ekkor Ön semmilyen adókedvezményben nem részesül, továbbá ugyanabban az évben nem nyithat még egy TBSZ számlát. Mi történik az 5. lekötési év végén? Az 5. év lejárta után a TBSZ számlán szereplő összeg adófizetési kötelezettség nélkül felvehető vagy elutalható. Ebben az esetben TBSZ számlája az 5. év végén megszűnik, pénzügyi eszközeit pedig átvezetjük az Ön normál folyószámlájára. Dönthet úgy is, hogy az 5. év végén a TBSZ-ről felszabaduló pénzt ismét leköti ugyanazon a TBSZ számlán. Ekkor nem kell új szerződést kötnie, csak az eredeti szerződést kell meghosszabbítania. Ekkor nincs újabb gyűjtőév így nem fizethető be újabb pénzösszeg sem az adott TBSZ számlára viszont a három/öt év adómentesség számítása újraindul. Amennyiben Ön másképp nem rendelkezik, TBSZ szerződése automatikusan további 5 évvel meghosszabbodik. Lehet TBSZ-en napon belüli megbízást adni? Nem. Lehet TBSZ-en határidős/származtatott termékekkel kereskedni? Nem Hogyan lehet pénzt felvenni TBSZ-ről annak megszűnése nélkül? Erre a törvény kizárólag két alkalommal ad lehetőséget. Először a 3. lekötési időszak végén, amikor a kivett összeghez tartozó hozamot 10%-os adófizetési kötelezettség terheli, másodszor pedig az 5. év végén, amikor az elért hozam már teljes adómentességet élvez. A forrás kivonás (pénzfelvétel) minden más esetben a TBSZ automatikus megszűnését eredményezi és a TBSZ-en szereplő maradék pénzügyi eszközök átkerülnek a normál folyószámlára.
Devizakülföldi nyithat TBSZ-t? Igen, amennyiben természetes személy és rendelkezik személyi igazolvánnyal, (útlevéllel, vagy arcképes vezetői engedély) és magyarországi tartózkodásra jogosító, érvényes tartózkodási engedéllyel valamint magyar adóigazolvánnyal Különböző években nyitott TBSZ esetében van a számlák között átjárás? Nincs. Az egyes években nyitott számlák zártak, nem vezethető át pénz a TBSZ számlák között. Hogy történik az adó megállapítása és befizetése? Ha Önnek a TBSZ számlájához kapcsolódóan adófizetési kötelezettsége keletkezik, akkor Takarékszövetkezetünk megállapítja a fizetendő adó mértékét, de azt nem vonja le. Az adóigazolást a tárgyévet követő év február 15-ig küldjük meg, ezt követően pedig Önnek kell az adót bevallania és megfizetni az adóhatóság felé, a rendelkezésre álló időtartamig.