ÁLTALÁNOS SZERZŐDÉSI FELTÉTELEK

Átírás

1 2. számú melléklet ÁLTALÁNOS SZERZŐDÉSI FELTÉTELEK TARTÓS BEFEKTETÉSI BETÉTSZÁMLA VEZETÉSÉHEZ A Tiszavasvári Takarékszövetkezet (4440 Tiszavasvári, Kossuth út 1. cégjegyzékszáma: , adószáma: , KSH számjel: ) tevékenységi engedély száma: 901/1997/F. számú ÁPTF határozat (1997. november 27.) a továbbiakban: Számlavezető hely) az évi CXVII. törvényben (Szja. tv.) meghatározott tartós befektetés keretében, díjazás ellenében, a Számlatulajdonos javára Tartós Befektetési Betétszámlát nyit és vezet, a számlán lévő pénzeszközöket nyilvántartja és kezeli, továbbá a számla javára és terhére a Számlatulajdonos, illetve az általa feljogosított személyek által adott megbízásokat teljesíti. 1) Fogalom meghatározások Lekötés hozama: a betétet elhelyező Számlatulajdonost a Tartós Befektetési Betétszerződés alapján a Tartós Befektetési Betétszámlára befizetett (elhelyezett) pénzösszeget meghaladó része. A Tartós Befektetési Betétszámlán nyilvántartott betétekre fizetett lekötési hozam (betéti kamat) alapján a Számlatulajdonosnak jövedelme keletkezik. Lekötött pénzösszeg: a Tartós Befektetési Betétszerződés alapján a felhalmozási időszakban (naptári év január 1.- december 31.) a Számlatulajdonos által a Tartós Befektetési Betétszámlára egy összegben vagy részletekben történő, első alkalommal legalább 25 ezer forint befizetés, amelyet a kamataival együtt a Számlatulajdonos a befizetés naptári évét követő legalább három naptári évben (továbbiakban: hároméves lekötési időszak), valamint a lekötés folytatólagos meghosszabbítása esetén további kettő naptári évben (továbbiakban: kétéves lekötési időszak; a három- és kétéves időszak együtt a továbbiakban: ötéves lekötési időszak) a Számlatulajdonos által vállalt lekötési időszak utolsó napján is még a Takarékszövetkezet által Tartós Befektetési Betétszerződésenként vezetett lekötési nyilvántartásban tart. Tartós Befektetési Betétszerződés: a Takarékszövetkezet és a Számlatulajdonos között létrejött betétszerződés, amely alapján a Takarékszövetkezet a Számlatulajdonos nevére, a lakossági forint fizetési számlájához kapcsolódóan Tartós Befektetési Betétszámlát nyit és vezet, és amely szerződés tekintetében a Takarékszövetkezet és a Számlatulajdonos a személyi jövedelemadóról szóló évi CXII. törvény (Szja) 67/B. szerint, a tartós befektetésből származó jövedelemre vonatkozó adózási szabályokat alkalmazzák. Tartós Befektetési Betétszámla: A Takarékszövetkezet által a Tartós Befektetési Betétszerződés alapján a Számlatulajdonos számára és nevére nyitott, a Számlatulajdonos Takarékszövetkezetnél vezetett lakossági forint fizetési számlájához kapcsolódó befektetési célú, pénzforgalmi rendelkezések teljesítésére nem alkalmas, forintban vezetett betétszámla,

2 amelyen a Takarékszövetkezet a Számlatulajdonos által a felhalmozási időszakban elhelyezett és a lekötési időszakban lekötött pénzösszeget és a lekötési hozamot (betéti kamatokat) nyilvántartja és, amelyről a Számlatulajdonos a jelen ÁSZF és a Takarékszövetkezet hatályos Hirdetménye szerint betétlekötéseket kezdeményezhet. Felhalmozási időszak: a Tartós Befektetési Betétszerződés megkötésének időpontjával megegyező naptári év (adóév) (január 1.- december 31.), amely időszakon belül a Számlatulajdonos gyűjtheti (elhelyezheti) megtakarításait és, amelynek utolsó napját követő első naptól kezdődik a lekötési időszak (három- és kétéves időszak). Lekötési időszak: az Szja törvény alapján a felhalmozási évet követő három- és kétéves lekötési periódus, amely időszakban a Tartós Befektetési Betétszámlára a felhalmozási évben történt befizetéseket (jóváírásokat) a Takarékszövetkezet tartós befektetésként tartja nyilván. Számlatulajdonos: A Takarékszövetkezettel Tartós Befektetési Betétszerződést kötő, a Takarékszövetkezetnél a szerződéskötést megelőzően forint lakossági fizetési számlát vezető, magyar adóazonosító jellel rendelkező természetes személy, aki a Tartós Befektetési Betétszámla tulajdonosa. A Tartós Befektetési Betétszámlának kizárólag egy tulajdonosa lehet. 2) Tartós Befektetési Betétszerződés megkötése 2.1. Tartós Befektetési Betétszerződés megkötésére irányuló igény személyesen kezdeményezhető. A Tartós Befektetési Szerződés megkötését kezdeményezheti a Takarékszövetkezetnél bármely magyar adóazonosító jellel rendelkező, a Takarékszövetkezetnél a szerződéskötést megelőzően lakossági forint fizetési számlát vezető természetes személy. A szerződéskötéskor a Számlatulajdonos a pénzmosás és a terrorizmus megelőzéséről és megakadályozásáról szóló évi CXXXVI. törvényben meghatározott személyes adatokon kívül köteles a Takarékszövetkezetnek bemutatni az adóazonosító igazolványát és közölni adóazonosító jelét, valamint a Tartós Befektetési Betétszámla feletti írásbeli rendelkezéshez az aláírás mintáját aláírás bejelentő kartonon megadni A Tartós Befektetési Betétszámla a Számlatulajdonos lakossági forint fizetési számlájához kapcsolódó, forintban vezetett befektetési célú betétszámla, amelyet a Takarékszövetkezet a Tartós Befektetési Betétszerződést kötő Számlatulajdonos nevére nyit meg és vezet A Számlatulajdonos a Tartós Befektetési Betétszámla felett más személy részére rendelkezési jogot biztosíthat, mely kizárólag a Tartós Befektetési Betétszámlán elhelyezett pénzeszközök ismételt elhelyezésére, lekötésére terjed ki. A meghatalmazott nem rendelkezhet a számla megszüntetéséről, törvényben meghatározott, és a Takarékszövetkezet által kért nyilatkozatok aláírásáról. Az állandó meghatalmazottak aláírás bejelentő kartonon adják meg aláírás mintájukat A Számlatulajdonos a Tartós Befektetési Betétszámlán nyilvántartott követelésre Halál esetére szóló Kedvezményezettet megjelölhet A Számlatulajdonos a Takarékszövetkezetnél egy naptári éven belül forint bankbetét elhelyezése céljából egy Tartós Befektetési Betétszerződést köthet. Amennyiben a Számlatulajdonos a felhalmozási időszakban megszünteti a Tartós Befektetési Betétszerződést, úgy az adott naptári évben újabb Tartós Befektetési Betétszerződést kamatozó bankbetét elhelyezésére a Takarékszövetkezetnél nem köthet.

3 2.6. A Számlatulajdonos szerződéskötéskor, köteles minimum nyitóösszegként 25 ezer forintot befizetni. A Tartós Befektetési Betétszerződés akkor lép hatályba, amikor a Tartós Befektetési Betétszámlán minimum 25 ezer forint nyitóösszeg jóváírásra került. 3) Betétgyűjtés a felhalmozási időszakban 3.1. A Számlatulajdonos a Tartós Befektetési Betétszerződés alapján legkésőbb a felhalmozási időszak (adóév) utolsó napjáig (naptári év december 31-ig) helyezhet el forintban pénzösszegeket A Takarékszövetkezet a felhalmozási időszakban a Tartós Befektetési Betétszámlára befizetett, le nem kötött, mindenkori betéti egyenleg után a mindenkor hatályos Hirdetmény szerinti mértékű kamatot írja jóvá a Tartós Befektetési Betétszámlán tárgyév december 31-én A Tartós Befektetési Betétszámlára befizetett pénzösszegből a felhalmozási időszakban részösszeget felvenni nem lehet. Amennyiben a Számlatulajdonos a Tartós Befektetési Betétszámlán elhelyezett pénzösszeget fel kívánja venni, úgy kizárólag a teljes pénzösszegnek a kivonása lehetséges lakossági fizetési számlára átvezetéssel, amellyel egyidejűleg a Tartós Befektetési Betétszerződés megszűnik A Számlatulajdonos a Tartós Befektetési Betétszámlán felhalmozott összeget a felhalmozási időszakban betétlekötési megbízással lekötheti. 4) Lekötési időszak 4.1. A felhalmozási időszak lejártát követően a Tartós Befektetési Betétszámlára további befizetés nem kezdeményezhető, a felhalmozási időszak lejártát követő első naptári naptól kezdődik a három- és kétéves (együttesen: ötéves) lekötési időszak, amely időszakban a Takarékszövetkezet a Számlatulajdonos Tartós Befektetési Betétszámláján a felhalmozási időszakban elhelyezett betétet (lekötött pénzösszeget) és a betéti összegre fizetett/jóváírt betéti kamatokat (lekötési hozam) nyilvántartja. A kétéves lekötési időszak a hároméves lekötési időszak lejártát követő első naptári napon kezdődik A Számlatulajdonos a lekötési időszakokban (három- és kétéves időszak) a Tartós Befektetési Betétszámlán nyilvántartott lekötött pénzösszeget betétlekötési megbízás adásával lekötheti a Takarékszövetkezet mindenkor hatályos Hirdetménye szerinti feltételekkel. A Tartós Befektetési Betétszámláról lekötött betétekre a lakossági fizetési számláról lekötött betét szabályai irányadóak, a Takarékszövetkezet a Tartós Befektetési Betétszámláról lekötött betéteket külön lekötött betétszámla számon tartja nyilván, a lekötött betétszámlák a Tartós Befektetési Betétszámlához kapcsolódnak. Amennyiben a Tartós Befektetési Betétszámláról lekötött betét lejár vagy a betétlekötést a futamidő lejárta előtt a Számlatulajdonos megszünteti, úgy a betétlekötés megszűnését követően a betéti összeget a Takarékszövetkezet a lekötött betétszámláról a Tartós Befektetési Betétszámlára vezeti vissza A Takarékszövetkezet a Tartós Befektetési Betétszámlán nyilvántartott, külön betétlekötési megbízással le nem kötött, mindenkori betéti egyenleg után a Hirdetmény szerinti kamatot írja jóvá tárgyév december 31-én A Takarékszövetkezet a Tartós Befektetési Betétszámlán nyilvántartott betétek után fizetendő betéti kamatot (lekötési hozam) a Hirdetmény szerinti esedékességkor a Tartós

4 Befektetési Betétszámlán írja jóvá adólevonás nélkül. A Tartós Befektetési Betétszámlán jóváírt kamat a betét tőkeösszegét növeli, tőkésedik A hároméves lekötési időszak és a kétéves lekötési időszak utolsó napját megelőzően a Tartós Befektetési Betétszámláról részösszeg felvétele nem lehetséges, kizárólag a teljes lekötött pénzösszeg kivonása kezdeményezhető lakossági fizetési számlára átvezetéssel A Számlatulajdonos a hároméves lekötési időszak utolsó napján dönthet arról, hogy a lekötött pénzösszegből részösszeget vagy a teljes lekötött pénzösszeget fel kívánja venni lakossági fizetési számlára átvezetéssel. A teljes lekötött pénzösszeg kivonása (felvétele) esetén a Tartós Befektetési Betétszerződés megszűnik Amennyiben a Számlatulajdonos a hároméves lekötési időszak utolsó napjával a lekötési időszak megszakítását írásban nem kérte, úgy a Tartós Befektetési Betétszámláról fel nem vett - minimum 25 ezer forint lekötött pénzösszeg - tekintetében a lekötési időszak nem szakad meg és a lekötési időszak a további kétéves lekötési időszakra meghosszabbításra kerül Az ötéves lekötési időszak utolsó napján a Tartós Befektetési Szerződés megszűnik, amennyiben a Számlatulajdonos az ötéves lekötési időszak lejártának napjával a Tartós Befektetési Betétszámlán nyilvántartott lekötött pénzösszeg és lekötési hozam (kamat) felvételéről dönt. Amennyiben a Számlatulajdonos az ötéves lekötési időszak utolsó napjáig a Takarékszövetkezet felé írásban nem nyilatkozik a Tartós Befektetési Betétszámlán kezelt pénzösszeg felvételéről, úgy a Tartós Befektetési Betétszerződés nem szűnik meg, az ötéves lekötési időszak utolsó napjával újabb ötéves lekötési időszakra meghosszabbodik. A Tartós Befektetési Betétszámlán az ötéves lekötési időszak utolsó napját követően ismételten lekötött pénzösszeg befizetésnek minősül, mely esetben a három- és kétéves lekötési időszak külön felhalmozási időszak nélkül indul ismételten az előző ötéves lekötési időszak lejártát követő első naptári naptól. 5) A Tartós Befektetési Betétszámla adózása a hatályos évi CXVII. törvény a személyi jövedelemadóról (Szja.) szerint Az adózás mértéke, ha a Számlatulajdonos a befizetés évét követő: 3. év végéig a befektetett összegből nem vesz ki, úgy a növekmény kedvezően adózik (10%-os adókulcs) 5. év végéig a befektetett összegből nem vesz ki, úgy a növekmény nem adózik (0%- os adókulcs) A számlanyitás évét követő 3. év vége előtti kivét esetén kedvezményes adózás nem vehető igénybe, a növekmény után 16%-os adót kell fizetni. A Tartós Befektetési Betétszámlán elhelyezett eszközök esetében nincs sem kamatadó, sem árfolyamnyereség utáni adó, sem pedig osztalékadó, kizárólag a Tartós Befektetési Betétszámlához kapcsolódó 16%-os és 10%-os adó merülhet fel. Amennyiben adókötelezettség keletkezik, a Számlatulajdonosnak (adózónak) kell az adott évre vonatkozó adóbevallásában megállapítani, bevallani és megfizetni az adót, a Takarékszövetkezet adót nem von le, az adóhatóság felé adatszolgáltatási kötelezettség terheli. A tartós befektetésből származó jövedelemről, a tartós lekötés napjáról, valamint a lekötési időszak megszűnésének vagy megszakításának napjáról a jövedelem

5 keletkezésének adóévét követő év február 15-ig küld igazolást a Takarékszövetkezet a Számlatulajdonosnak. A tartós befektetésből származó jövedelmet a magánszemélynek nem kell bevallania, ha az adó mértéke 0%. Haláleset miatt történő megszűnés esetén az adómentesség érvényben marad. A Tartós Befektetési Betétszámla a haláleset napjának dátumával megszűnik, az így keletkező teljes összeg a lakossági fizetési számlára kerül (adómentesen), ahol a kedvezményezett(ek) rendelkezésére áll, de innentől adóköteles jövedelemként. Az adózás részletezése a kifizetés szempontjából: A számláról a gyűjtőévben is lehet pénzt felvenni, de ez a számla teljes megszüntetését vonja maga után, és az addig felhalmozott összeg hozamára 16% adót kell fizetni. A 3 éves lekötési periódus lejárta előtti összeg felvétele szintén a számla megszüntetését vonja maga után, és a 16%-os adót meg kell fizetni. A lekötési időszakban először a nyitás évét követő 3. év végén lehet kifizetést kérni úgy, hogy az ne eredményezze a számla megszűnését és a kapcsolódó kedvezményes adólehetőségektől való elesést. Ilyenkor a Számlatulajdonos nyilatkozhat, hogy a teljes összeget vagy csak részösszeget szeretné felvenni. o Teljes összeg esetén a számla megszűnik, és a befektetések teljes nyeresége o után kell megfizetni a 10%-os adót. Részösszeg kifizetése esetén, a kifizetett összeg arányos növekményére kell a 10%-os adót megfizetni, és legalább forintnak kell a számlán maradnia. A ki nem fizetett rész további 2 évre meghosszabbodik. A következő lekötési periódusban (4-5. év) a teljes periódus lejárata előtt felvett összeg a Tartós Befektetési Betétszámla teljes megszüntetését vonja maga után, és a 10% adót meg kell fizetnie a Számlatulajdonosnak. A nyitás évét követő 5. év utolsó napján a teljes összeg kifizetésével és a számla megszüntetésével az Ügyfél adómentesen juthat hozzá megtakarításához. Kamatjövedelmek utáni egészségi hozzájárulás Az egészségügyi hozzájárulásról szóló évi LXVI. törvény (Eho. tv.) értelmében augusztus 1-jét követően a magánszemély az Szja tv a szerinti kamatjövedelem adóalapként meghatározott összege után 6%-os mértékű egészségügyi hozzájárulás fizetésére kötelezett. Az egészségügyi hozzájárulás fizetési kötelezettség alá tartozó jövedelmek: Az Szja. törvény szerinti kamatjövedelmek, vagyis amelyek után kamatadó (16%) fizetési kötelezettség keletkezik. A július 31-ét követően kötött Tartós betéti szerződés szerinti lekötés 3 éven belüli (a hároméves lekötési időszak utolsó napját megelőző) megszakítása esetében keletkező jövedelmek. Az egészségügyi hozzájárulás alól mentes jövedelmek:

6 A augusztus 1-jét megelőzően megkötött tartós befektetési szerződések lekötési hozama. Azon kamatjövedelem, amely után az Szja tv. alapján, az adó mértéke 0%. Az egészségügyi hozzájárulás mértéke, bevallása és megfizetése: Mértéke 6%. Alapja az Szja tv. szerinti kamatjövedelem, amely megegyezik a kamatadó alapjával. Összegét a kamatjövedelem jóváírásakor, vagy a kamat kifizetésekor Takarékszövetkezet állapítja meg, vonja le, és vallja be. A kamatjövedelem után fizetendő egészségügyi hozzájárulásra vonatkozó további feltételeket és információt a évi LXVI. törvény (Eho. tv.) tartalmazza részletesen. 6) Egyéb rendelkezések 6.1. A Takarékszövetkezet a Tartós Befektetési Betétszámláról számlakivonatot havonta állít elő és bocsát a Számlatulajdonos rendelkezésére. A Számlatulajdonos írásban kérheti a havi gyakoriságtól eltérő időpontban történő számlakivonat kiküldését is A Tartós Befektetési Betétszámlán elhelyezett és nyilvántartott pénzösszeg kamataival együtt az évi CCXXXVII. törvény (Hpt.) ában felsoroltak kivételével az Országos Betétbiztosítási Alap (OBA) által biztosított (1) Az OBA által nyújtott biztosítás nem terjed ki a) a költségvetési szerv, b) a tartósan száz százalékban állami tulajdonban lévő gazdasági társaság, c) a helyi önkormányzat, d) a biztosító, az önkéntes kölcsönös biztosító pénztár, valamint a magánnyugdíjpénztár, e) a befektetési alap, f) a Nyugdíjbiztosítási Alap, valamint ezek kezelő szervezetei és a nyugdíjbiztosítási igazgatási szerv, g) az elkülönített állami pénzalap, h) a pénzügyi intézmény, i) az MNB, j) a befektetési vállalkozás, a tőzsdetag, az árutőzsdei szolgáltató, k) a kötelező vagy önkéntes betétbiztosítási, intézményvédelmi, befektetővédelmi alap, illetve a Pénztárak Garancia Alapja, l) m) n) a kockázati tőketársaság és a kockázati tőkealap betéteire, valamint a felsoroltak külföldi megfelelőinek betéteire. (2) Az OBA által nyújtott biztosítás nem terjed ki az olyan betétre, amelyről bíróság jogerős ítélettel megállapította, hogy az abban elhelyezett összeg pénzmosásból származik, valamint a hitelintézet szavatoló tőkéjére és a hitelintézet által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapírra. (3) Az (1) bekezdés a) és c) pontjától eltérően az OBA által nyújtott biztosítás kiterjed a helyi önkormányzat, valamint a helyi önkormányzat által alapított költségvetési szerv

7 betétjére, amennyiben a tárgyévet két évvel megelőző évi beszámolója adatai alapján a helyi önkormányzat költségvetési mérlegfőösszege nem haladja meg az ötszázezer eurót. (4) A (3) bekezdésben meghatározott összeghatár forintösszegét a tárgyévet két évvel megelőző év utolsó munkanapján érvényes, a jegybanki feladatkörében eljáró MNB által közzétett hivatalos devizaárfolyam alapján kell meghatározni. (5) A tagintézetek az OBA által biztosított betéteket az OBA által meghatározott módon megjelölik. Amennyiben a betétesnek a Takarékszövetkezettel szemben a kártalanítás 217. (1) bekezdésében meghatározott kezdő időpontját megelőzően lejárt tartozása van a Takarékszövetkezet a évi CCXXXVII. törvény (Hpt.) a alapján fenntartja magának az OBA által biztosított betétek esetében a kártalanítási összeg meghatározásánál a beszámítás jogát. Ha a beszámításra sor kerül, akkor az OBA a 214. szerinti összegből a Takarékszövetkezetet megillető és részére átutalt összeg levonása után fennmaradó összeget fizeti ki a betétes részére. A Hpt (3) bekezdése értelében a betét elhelyezése, vagy a betét elhelyezését lehetővé tevő keretszerződés megkötése előtt a betétbiztosításra vonatkozó tájékoztatás tudomásulvételét az ügyfél a Hpt. 6. melléklet szerinti tájékoztató aláírásával igazolja. A Hpt (5) bekezdése értelében a Takarékszövetkezet évente az OBA által meghatározott formában kimutatást készít a betétesnek a Takarékszövetkezetnél elhelyezett biztosított betétei összevont egyenlegéről, és az annak alapján a betétes javára fennálló betétbiztosítási összegről. A (6) bekezdés értelmében a betétes részére küldött kivonaton feltünteti, hogy vonatkozik-e rá a betétbiztosítás, és utal a Hpt. 6. melléklet szerinti tájékoztatóra, melyet legalább évente egyszer a betétes rendelkezésére bocsájt. A (7) bekezdés értelében az (5) és (6) bekezdésben meghatározott tájékoztatást a Takarékszövetkezet a betétes kérésére írásban átadja, vagy megküldi. A betétbiztosítás és a kártalanítás további feltételeit a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló, többször módosított évi CCXXXVII. törvény aiba foglaltak tartalmazzák A Takarékszövetkezet a lakossági fizetési számlán történő jóváírás napjától kezdődően a számlán fennálló követelés után az egyenleg nagyságától függően a Számlatulajdonosnak mindenkor a vonatkozó aktuális Hirdetményben közzétett módon és mértékben kamatot fizet, melyet a Számlatulajdonos külön rendelkezése nélkül minden év december 31-én ír jóvá. Lekötött betétszámlák esetén a kamat jóváírása a Betéti Keretszerződésben rögzített esedékességkor történik. A kamat az alábbi módon kerül kiszámításra: Tartós Befektetési Betétszámla napi záró egyenleg kamat mérték (%) A Takarékszövetkezet számlavezetési tevékenységéért havonta az aktuális Hirdetményben közzétett díjat számítja fel, melyet a forint lakossági fizetési számlán havonta terhel A Takarékszövetkezet a Tartós Befektetési Betétszámláról leköthető betéti termékekről az aktuális Hirdetményben ad tájékoztatást.

8 A Számlavezető hely a Hirdetményt az ügyfelek részére nyitva álló helyiségeiben kifüggeszti, valamint a honlapon közzéteszi A Számlatulajdonos a lakossági fizetési számláját, amelyhez az Tartós Befektetési Betétszámla kapcsolódik a Tartós Befektetési Szerződés hatálya alatt nem szüntetheti meg A Tartós Befektetési Betétszámla az évi LIII. tv. (Vht.) értelmében végrehajtás alá vonható. A jelen Általános Szerződési Feltételekben nem szabályozott kérdésekben a Lakossági Számla Keretszerződésben, az Általános Szerződési Feltételek Forintban Nyilvántartott Lakossági Számlák és Lekötött Betétszámlák Vezetéséhez, a pénzforgalomról szóló hatályos jogszabályokban, a Hpt-ben, az évi CXVII. törvény a személyi jövedelemadóról, valamint a Polgári Törvénykönyvben foglaltak az irányadók. Tiszavasvári Takarékszövetkezet