FREESOFT NYRT. IGAZGATÓSÁGÁNAK 1. KÖZGYŰLÉSI ELŐTERJESZTÉSE a 2011. április 19-én tartandó éves rendes közgyűlésre 2011. március 29. Eck ILona IAS-IFRS standardok szerint a 2010-es üzleti évről vezérigazgató 2009. március 28. Eck Ilona vezérigazgató FreeSoft Szoftverfejlesztő és Számítástechnikai Szolgáltató Nyilvánosan Működő Részvénytársaság H-1037 FreeSoft Budapest, Szoftverfejlesztő Montevideo és Számítástechnikai u. 8. Szolgáltató Nyilvánosan Működő Részvénytársaság FreeSoft H-1037 Budapest, Nyrt. Montevideo u. 8. Tel.: FreeSoft 371-2910 Nyrt. Fax: Tel.: 371-2911 371-2910 http://www.freesoft.hu Fax: 371-2911 http://www.freesoft.hu 1. közgyűlési előterjesztés - Konszolidált Éves Jelentés 2010 1. oldal, összesen: 37.
FREESOFT NYRT. KONSZOLIDÁLT ÉVES JELENTÉS IAS-IFRS standardok szerint a 2010-es üzleti évről 1. közgyűlési előterjesztés- Konszolidált Éves Jelentés 2010 2. oldal, összesen: 37.
T A R T A L O M J E G Y Z É K 1. ÖSSZEFOGLALÓ... 4 1.1. 2010. FŐBB BELSŐ ÜZLETESEMÉNYEI, KÖZGYŰLÉSEI... 5 1.2. 2010. FŐBB KÜLSŐ ÜZLETESEMÉNYEI, PIACI SIKEREK... 5 1.3. ALKALMAZKODÁS A PIACI HELYZETHEZ, HATÉKONYSÁGNÖVELŐ INTÉZKEDÉSEK... 8 2. ÁLTALÁNOS ISMERTETŐ... 9 2.1. BEFEKTETŐI INFORMÁCIÓK... 9 2.2. A TÁRSASÁG MÚLTJA, MEGALAKULÁSÁNAK BEMUTATÁSA... 11 2.3. ÜGYFÉLKÖZPONTÚ VÁLLALATI KULTÚRA... 11 2.4. A FREESOFT NYRT. JELENLEGI HELYZETE... 12 2.5. ÜZLETI ÉV... 13 2.6. ÖNÁLLÓ CÉGJEGYZÉSRE JOGOSULTAK... 14 2.7. A FREESOFT NYRT. KONSZOLIDÁCIÓS KÖRÉBE TARTOZÓ VÁLLALATOK... 14 2.8. A KONSZOLIDÁLT JELENTÉS KIEMELT MUTATÓSZÁMAI... 14 3. A FREESOFT NYRT. IFRS SZABVÁNYOK SZERINT ELKÉSZÍTETT PÉNZÜGYI JELENTÉSE A 2010. DECEMBER 31-I FORDULÓNAPPAL ZÁRULT PÉNZÜGYI ÉVRŐL... 15 3.1. A FREESOFT NYRT. 2010.12.31-I IFRS SZERINTI KONSZOLIDÁLT MÉRLEGE... 15 3.2. A FREESOFT NYRT. 2010.12.31-I IFRS SZERINT KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYKIMUTATÁSA... 16 3.3. A FREESOFT NYRT. 2010.12.31-I SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁSÁNAK KIMUTATÁSA... 16 3.4. A FREESOFT NYRT. 2010.12.31-I CASH FLOW KIMUTATÁSA... 17 4. A FREESOFT NYRT. 2010. ÉVI IFRS SZABVÁNYOK SZERINT KONSZOLIDÁLT JELENTÉSÉNEK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE... 18 4.1. A JELENTÉS KÉSZÍTÉS ALAPJA... 18 4.2. ALKALMAZOTT ALAPELVEK... 18 4.3. KIEGÉSZÍTÉSEK A JELENTÉS FŐ TÁBLÁZATAIHOZ... 20 4.4. A JELENTÉS FORDULÓNAPJA UTÁN BEKÖVETKEZETT FONTOSABB VÁLTOZÁSOK... 27 4.5. A FREESOFT NYRT. ÉS LEÁNYVÁLLALATAINAK EGYEDI MÉRLEGE ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁSA... 28 5. FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS... 36 6. FELELŐSSÉGVÁLLALÁS A 2010. ÉVES KONSZOLIDÁLT JELENTÉSÉRT... 37 1. közgyűlési előterjesztés- Konszolidált Éves Jelentés 2010 3. oldal, összesen: 37.
1. ÖSSZEFOGLALÓ A FreeSoft céljai, megfogalmazott küldetése évek óta változatlan. Amikor 2003-ban a FreeSoft növekedési pályára állítása mellett döntöttünk, fő célunk az volt, hogy az informatikai fejlesztések, szolgáltatások és üzleti alkalmazások széles területén jelen lévő, élvonalbeli technológiákat alkalmazó, vezető, nemzetközi informatikai céggé váljunk. Küldetésünk ügyfeleink versenyképességének javítása, működési költségeinek csökkentése a hazai szaktudásra, piaci kompetenciára és innovációra épülő, nemzetközi szinten is versenyképes szoftverek fejlesztése, alkalmazások bevezetése és szolgáltatása által. Céljaink elérésének stratégiája a globális piacban való gondolkodás, saját termékek fejlesztésének, értékesítésének, illetve a szolgáltatási központ megteremtése, az innováció, a folyamatos technológiai megújulás, a gyártóktól való függetlenné válás, a magas hozzáadott értékkel rendelkező üzleti és szakmai kompetencia létrehozása. A 2008 őszén kezdődött világgazdasági válság, a 2009-es pénzügyi éven túl, a tárgyév gazdálkodására is rányomta bélyegét. Az általános pénzügyi helyzetet tovább rontotta, hogy a költségvetési szervezetektől 2009-ben és 2010-ben is, komoly forrásokat vontak el, ami a beruházások még erősebb visszafogását eredményezte, a szolgáltatások teljesítését csak több hónapos késéssel (a következő pénzügyi évre áthúzódóan) lehetett realizálni. Az így kialakult gazdasági helyzet nemcsak az árbevétel csökkenésében jelentett problémát, hanem a likviditási helyzetben is, a finanszírozási veszteségek növekedésével pedig, tovább növelve a nem túl eredményes működés esélyét. A 2008. elején végrehajtott akvizíció óta, amelynek eredményképpen a FreeSoft 100%-os tulajdonrészt szerzett a BankSoft Kft-ben, és alaptőkéje 1.790.000.000,- Ft-ról 1.880.000.000,- Ft-ra emelkedett, újabb tőkebevonás nem történt. A FreeSoft cégcsoport 2010. évben 8,7 milliárd forint bevételt ért el, amely 6,34 %-kal haladja meg az előző év teljesítményét. A bevételekből 8,2 milliárd forint származott értékesítésből (árbevétel), a majd fél milliárd forint egyéb bevétel nagy része pedig, kutatásfejlesztési pályázatokon megítélt támogatásokból. Az üzleti eredmény 84,7 millió forint nyereséget mutat, ami alapvető változás a 2009. évi 94 millió forintos üzleti veszteséghez képest. A nehéz piaci körülmények ellenére, a HUMANsoft-nak 21%-kal sikerült növelnie árbevételét, míg a cégcsoport többi tagja, a tárgyidőszakot megelőző évhez képest árbevételcsökkenést könyvelhetett el. Az árbevétel csökkenését a vállalkozások szigorú költséggazdálkodással ellensúlyozták. A HUMANsoft javuló üzleti teljesítményének, és a cégcsoport valamennyi tagjánál bevezetett erős költségkontrollnak köszönhetően, a FreeSoft cégcsoport 2010. évben közel 88 millió forint konszolidált adózott eredményt ért el, amely a 2009. éves bázisidőszak veszteségéhez (134 millió Ft) viszonyítva biztató előrelépés. A FreeSoft részvények tőzsdei átlagára 4,48%-kal növekedett az egy évvel korábbihoz képest, a 2010. december 31-i záróár 2.020 Ft volt, ami 1,17%-kal alacsonyabb az egy évvel korábbinál, de a kibocsátási, 1.800 Ft-os ár felett volt, a kibocsátási árhoz képest 12,22%-os árfolyam-növekedést mutat. A Társaság 2010. éves előzetes konszolidált jelentése és mérlege összköltség-eljárással, a nemzetközi számviteli standardok (IAS-IFRS) szerint készült, és nem auditált adatokat tartalmaz. A Társaság a pénzügyi (üzleti) évet a január 1-től december 31-ig tartó időszakra értelmezi. 1. közgyűlési előterjesztés- Konszolidált Éves Jelentés 2010 4. oldal, összesen: 37.
1.1. 2010. főbb belső üzleteseményei, közgyűlései 1.1.1. 2010. április 15-i éves rendes közgyűlés A FreeSoft Nyrt. 2010. április 15-én megtartotta évi rendes közgyűlését, melynek jegyzőkönyvét a Társaság aznap közzétette. Jelentősebb határozatok: A Közgyűlés elfogadta az Igazgatóság beszámolóját, a Felügyelő bizottság és a könyvvizsgáló jelentését, továbbá a FreeSoft Nyrt. magyar számviteli előírások szerint készült 2009. évi mérlegét és eredmény kimutatását, illetve az IAS-IFRS standardok szerint készített konszolidált 2009. évi beszámolóját. A Közgyűlés elfogadta két igazgatósági tag (Keresztesi János és dr. Köntös Zoltán) lemondását. Új tagokat nem választott a Közgyűlés, ezzel az igazgatóság tagjainak száma 4 főre csökkent. A Közgyűlés elfogadta Jobbágy G. László felügyelőbizottsági és audit bizottsági tagságáról történő lemondását, s helyére dr. Köntös Zoltánt választotta meg. A Közgyűlés felhatalmazta az Igazgatóságot arra, hogy akvizíciók finanszírozása érdekében átváltoztatható kötvényeket bocsáthasson ki azzal a feltétellel, hogy a teljes mennyiség átváltása se igényeljen az alaptőke negyedénél több részvényt, valamint az átváltási árfolyam részvényenként nem lehet alacsonyabb 3700 Ft-nál. Ez a felhatalmazás 2012.12.31.-ig érvényes. A közgyűlés elfogadta a Felelős Társaságirányítási jelentést és nyilatkozatot, valamint a könyvvizsgáló díjazását. 1.1.2. 2010. július 28-i rendkívüli közgyűlés A FreeSoft Nyrt. 2010. július 28-án rendkívüli közgyűlését tartott, melynek jegyzőkönyvét a Társaság aznap közzétette. Jelentősebb határozatok: A Közgyűlés elfogadta Kovácsics Iván felügyelőbizottsági és audit bizottsági tagságáról történő lemondását. A Közgyűlés Némethi Gábort megválasztotta a felügyelőbizottság és az audit bizottság tagjává. A Közgyűlés Kovácsics Évát megválasztotta a felügyelőbizottság és az audit bizottság tagjává. A Közgyűlés megvitatta és elfogadta a társaság alapszabályának módosítására előterjesztett Igazgatósági javaslatokat, amire a Gt. változása miatt volt szükség, A Fővárosi Bíróság, mint cégbíróság 2010.06.07-én kelt hiánypótlási felszólításának és a módosított Gt.-nek megfelelő alapszabály változtatásokat a Közgyűlés elfogadta, s az egységes szerkezetbe foglalt módosított alapszabályt közzétette 1.2. 2010. főbb külső üzleteseményei, piaci sikerek 1.2.1. Együttműködés a Szent István Egyetemmel A FreeSoft megállapodást kötött a Szent István Egyetem Gazdasági- és Társadalomtudományi Karával. Az együttműködés célja, hogy közösen hasznosítsák a SZIE- GTK oktatóinak, kutatóinak tudását, tapasztalatait, és magas szintű képzési és tudományos háttér-támogatást nyújtsanak a FreeSoft csoport munkájához. Mindez lehetőséget teremt, hogy együtt dolgozzanak a graduális és posztgraduális képzésben, módszertani és kutatási tevékenységben, valamint az oktatás színvonalának emelésével, a képesítési és képzési igények teljesítésével járuljanak hozzá mind az intézmény, mind a cég fejlesztéséhez és 1. közgyűlési előterjesztés- Konszolidált Éves Jelentés 2010 5. oldal, összesen: 37.
hatékony működtetéséhez. A megállapodás segítségével a SZIE-GTK-n tanuló hallgatók a kiváló minőségű elméleti oktatás mellett egy sikeres vállalat működésében szakmai gyakorlat keretében tapasztalatot szerezve olyan gyakorlati ismeretekre tesznek szert, amely diplomájuk piacképességét jelentősen növeli, megkönnyítve diplomájuknak megfelelő elhelyezkedésüket. A közös kutatásokkal olyan sikeres, nemcsak az íróasztalnak készült, hanem az üzleti életben is hasznosítható szabadalmak jöhetnek létre, amelyek gyakorlati alkalmazása egyaránt növeli a FreeSoft üzleti eredményességét és a SZIE-GTK tudományos elismertségét. Ehhez a területhez kapcsolódóan a FreeSoft csoport konkrét kutatási projekteket indított a Kar (IK) 2 Innovatív Iparágak Kutatóközpontjában. 1.2.2. Projekt indult a forgalmi vonatközlekedés információs rendszere megvalósítására a MÁV-nál A "MÁV Zrt. Forgalmi vonatközlekedési információs rendszer megvalósítása" tárgyában indított közbeszerzési eljárás nyertes ajánlattevője a Funkwerk Information Technologies GmbH. (Kiel, Németország), amelynek a szerződés teljesítéséhez a közbeszerzés értékének 10%-át meghaladó mértékben igénybe venni kívánt nevesített alvállalkozója a FreeSoft. A másfél év átfutási idejű projekt keretében, az interoperabilitás uniós jogszabály előírásainak megfelelően, a többszereplős vasúti közlekedési piac kiszolgálására átfogó, valamennyi vonat forgalomirányítását támogató informatikai rendszer kerül megvalósításra, a MÁV Zrt. teljes pályahálózatán. A projekt sikeres lezárását követően, további egy évig feladat lesz a kifejlesztett alkalmazói programrendszer követése, terméktámogatás biztosítása is. A nyertes ajánlat vállalási díja 932.823.201 Ft + ÁFA, amelyből a FreeSoft várható részesedése 20%, amelyből 81 millió forint a 2010-es pénzügyi évben realizálódott. 1.2.3. Partnerségi megállapodás az SAP Hungary Kft-vel 2010. március 3-án az SAP Hungary Kft. és a FreeSoft Nyrt. bejelentették, hogy együttműködési megállapodást kötöttek az SAP partneri programján belül. Így a FreeSoft az SAP teljes termékportfólióját értékesítheti a magyar piacon. 1.2.4. Sikeres K+F pályázat A FreeSoft Nyrt. Leányvállalata, a HUMANsoft Kft. 2010.04.19-én K+F pályázatot nyert el a Gazdaságfejlesztési Operatív Program keretében. A HUMANsoft Kft. sikeres kutatásfejlesztési pályázatának címe a "Komplex nemzetközi vállalatirányítási rendszer mezőgazdasági célú szolgáltatásokat megvalósító speciális illesztési protokolljainak fejlesztése". A projekt teljes költségvetése 430.892.000 Ft, amelyhez 278.270.054 Ft összegű, visszatérítési kötelezettség nélküli támogatást nyert el a pályázó HUMANsoft Kft. A projekt megvalósításának várható befejezése 2012. január. 1.2.5. A HUMANsoft 2010. augusztus 1-től csatlakozott a Szilícium Mező Regionális Informatikai Klaszterhez A debreceni székhelyű Szilícium Mező Regionális Informatikai Klasztert alkotó vállalatok és intézmények több éves együttműködésük eredményeként 2008. nyarán 21 taggal hozták létre szervezetüket, mely azóta 10 új taggal bővült. A klaszter, amelynek a Debreceni Egyetem a gesztora, olyan terepet biztosít tagjainak, amelynek segítségével fejlesztési, innovációs tevékenységük még sikeresebb lehet. Az informatikai vállalkozások egyetem közelébe történő telepítésével, az egyetemi tudásbázis intenzív felhasználásával el kívánják érni azt a kritikus tömeget, amely a régiót az informatikai piac jelentős tényezőjévé teszi. A fejlesztések hatására terveik szerint Debrecen az ország második ICT pólusává válhat. 1. közgyűlési előterjesztés- Konszolidált Éves Jelentés 2010 6. oldal, összesen: 37.
A Szilícium Mező Regionális Informatikai Klaszter az elmúlt időszakban a közvetlen szakmai együttműködések bővítése mellett sikeresen pályázott Európai Uniós forrásokra. Ennek eredményeként a tagok közötti kooperáció magasabb szinten valósulhat meg. A pályázati lehetőségek segítségével megalapozható a közös termelő és szolgáltató tevékenység, melynek révén piac (export) képes ICT termékek közös kutatása, fejlesztése, gyártása, értékesítése indulhat el Debrecenben és a régióban egyaránt, fokozatosan kiépülhet az egyetem körül illetve a régióban a Szilícium Mező. A Szilícium Mező fő célkitűzése egy olyan - a régió anyagi és szellemi erőforrásaira támaszkodó - informatikai komplexum létrehozása, ahol az ötletek megjelenésétől kezdve, a kutatáson keresztül a termelésig és az értékesítés támogatásáig a teljes innovációs lánc megvalósulhat. A létrejövő informatikai vonzáscentrum lehetővé teszi az egyetemi illetve a gazdálkodó szférában elkülönülten meglévő tudás egyesítését, a létrejövő szinergiahatások üzleti hasznosítását a foglalkoztatás regionális növelése, a magasabb jövedelemtermelés valamint a térség hosszú távon fenntartható versenyképességének biztosítása érdekében. Emellett segíti az élhetőbb környezet kialakítását és a lakosság életminőségének növelését. A régió a Szilícium Mező létrehozásával napjaink egyik legdinamikusabban fejlődő iparágának világszínvonalú központjává válik. 1.2.6. Külföldi megrendelések A 2010-es pénzügyi évben az anyavállalat sikerrel próbálkozott külföldi megrendelések megszerzésével, amellyel egyrészt a beszűkült magyar ICT piac kieső árbevételét tervezik pótolni, másrészt, hosszabb távon biztos bevételi forrást remélnek a cégcsoport üzleti tevékenységének folyamatos finanszírozásához. A külföldi szerződésállomány bevétele - várhatóan - a 2011. üzleti évben fog realizálódni, ezért a projektek finanszírozásának biztosítására zártkörben történt kötvénykibocsátást hajtott végre a Társaság. 1.2.7. Kötvény kibocsátás A FreeSoft Nyrt. nagyobb volumenű (elsősorban külföldi) projektjei finanszírozására 2010. május 10-i zárással az Equilor Befektetési Zrt. közreműködésével zártkörben kötvényt bocsátott ki. A FreeSoft 2011/B jelű kötvény össznévértéke 300 millió forint, futam- és kamatozási ideje: 2010. május 10.-tól 2011. május 31.-ig tart. A kötvények évi 10 % kamatozásúak, a tőketörlesztés és a kamatfizetés egy összegben, a 2011. május 31-i lejáratkor lesz esedékes. A kötvények a tőzsdén kívüli piacon szabadon adhatók-vehetők. A kötvény jellemzői: A kötvény elnevezése: FreeSoft B projektfinanszírozást támogató kötvény (KELER: FreeSoft 2011/B kötvény) A kötvény típusa: Névre szóló, dematerializált kötvény A kötvény ISIN kódja: HU0000345715 A kibocsátott össznévérték: 300.000.000,-Ft, azaz háromszáz-millió forint A kötvényt a kibocsátást követően teljes névértékben lejegyezték. 1. közgyűlési előterjesztés- Konszolidált Éves Jelentés 2010 7. oldal, összesen: 37.
1.3. Alkalmazkodás a piaci helyzethez, hatékonyságnövelő intézkedések A Társaságnál a tárgyévben tovább folytatódott a működés költséghatékonyabbá tétele, a veszteséges tevékenységek leépítése, a gazdaságosabb működés érdekében a szervezeti és személyi változások véghez vitele, a cégcsoporton belüli szinergiák hatékonyabb kihasználása. Küldetésünket szem előtt tartva, céljaink elérése érdekében, mind a cégvezetés, mind a dolgozók jelentős erőfeszítéseket tettek annak érdekében, hogy a tagvállalatok és a cégcsoport is pozitív eredménnyel zárta a 2010. évet. A piaci körülmények miatt, ott ahol nem tudtuk az árbevételt a terveknek megfelelően növelni, a költségeket, azon belül is elsősorban a személyi jellegű költségeket csökkentettük olyan szintre, hogy a tagvállalatok külön-külön is, és ily módon a cégcsoport konszolidáltan is, pozitív adózás előtti eredményt tudjanak elérni. A 2008-ban kezdődött világgazdasági válság, az informatikai piacon tevékenykedő cégcsoportot, továbbra is hátrányosan érintette. A magyarországi gazdasági folyamatokat továbbra is lényegesen befolyásolták a politikai tényezők, melyek erőteljesen hatnak a gazdasági folyamatokra, és egyúttal politikai-társadalmi feszültségeket okoznak. A beruházások tekintetében, az állami szférát még mindig a kivárás jellemzi. Az egy évtizede halogatott szerkezeti és intézményi reformok az állami szférában (közigazgatás, önkormányzat, egészségügy, oktatás, vasút, állami gazdálkodás) továbbra sem kezdődtek el, pedig az informatikai vállalkozások ettől nagy állami megrendeléseket reméltek. A tárgyév gazdálkodását tovább nehezítette, hogy 2010 a parlamenti és az önkormányzati választások éve volt, aminek következtében a kormányváltás, valamint a közigazgatásban bekövetkezett váltás miatt, az állami-, és önkormányzati beszerzések hónapokra teljesen leálltak, az elfogadott teljesítések újra validálásra kerültek, a befogadott számlák kifizetése pedig, jócskán határidőn túl történt meg. Ilyen makrogazdasági környezetben élt át a FreeSoft - ismét - egy igen eseménydús évet. Mindezen üzleti aktivitás, napi feladatok melletti sikeres megvalósítása a FreeSoft vezetőitől és dolgozóitól egyaránt jelentős erőfeszítéseket, és áldozatokat kívánt. Méltán illeti dicséret valamennyi résztvevőt. Köszönet illeti továbbá befektetőinket, hogy ilyen helyzetben és eredmények mellett is bizalmat szavaztak nekünk, mert a fentebb felsorolt üzletesemények megvalósítását, a cég életben tartását, az elhúzódó válság túléléséhez szükséges anyagi és erkölcsi háttér biztosítását, az ő hathatós támogatásuk nélkül nem tudtuk volna biztosítani. 1. közgyűlési előterjesztés- Konszolidált Éves Jelentés 2010 8. oldal, összesen: 37.
2. ÁLTALÁNOS ISMERTETŐ A FreeSoft Nyrt. konszolidációs körébe három hazai 100 %-os tulajdonú leányvállalat tartozik. A HUMANsoft megvásárlásával a konszolidációs körbe bekerült egy társult vállalat is (Consec Kft.), amely adatainak konszolidálásától, a cég forgalmának és súlyának elenyésző volta miatt eltekintünk. 2.1. Befektetői információk 2.1.1. Cégadatok A cég neve: Cégforma: FreeSoft Szoftverfejlesztő és Számítástechnikai Szolgáltató Nyilvánosan Működő Részvénytársaság. (korábban Fríz 68 Szolgáltató és Kereskedelmi Rt.) Nyilvánosan működő részvénytársaság Székhelye: 1037 Budapest, Montevideo u. 8. Telephelye: 1119 Budapest, Etele út 57. Fiók telepei: 8000 Székesfehérvár, Berényi út 72-100. Cégjegyzékszáma: 01-10-044993 Adószáma: 12011069-2-41 3070 Bátonyterenye, Kossuth L. u. 2, Statisztikai számjele: 12011069-6209-114-01 Alaptőke: 1.880.000.000,- Ft Alakulás ideje: 1995. január 8. Átalakulás ideje: 2004. április 2. Tőzsdei bevezetés dátuma: 2004. szeptember 22. A Társaság tevékenységi köre a Gazdasági Tevékenységek Egységes Ágazati Osztályozási Rendszere (TEÁOR 08) szerint: 1820 08 Egyéb sokszorosítás 2620 08 Számítógép, perifériás egység gyártása 2823 08 Irodagép gyártása 3320 08 Ipari gép, berendezés üzembe helyezés 4651 08 Számítógép, periféria, szoftver nagykereskedelme 4741 08 Számítógép, periféria, szoftver kiskereskedelme 4742 08 Telekommunikációs termék nagykereskedelme 5811 08 Könyvkiadás 5812 08 Címtárak, levelező jegyzékek kiadása 5813 08 Napilap kiadás 5814 08 Folyóirat, időszaki kiadvány kiadása 5821 08 Számítógépes játék kiadása 5829 08 Egyéb szoftver kiadás 5920 08 Hangfelvétel készítése, kiadása 6201 08 Számítógépes programozás 1. közgyűlési előterjesztés- Konszolidált Éves Jelentés 2010 9. oldal, összesen: 37.
6202 08 Információ-technológiai szaktanácsadás 6203 08 Számítógép-üzemeltetés 6209 08 Egyéb információ-technológiai szolgáltatás (főtevékenység) 6311 08 Adatfeldolgozás, web-hosting szolgáltatás 6312 08 Világháló-portálszolgáltatás 6420 08 Vagyonkezelés (holding) 6820 08 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 6920 08 Számviteli, Könyvvizsgálói, adószakértői tevékenység 7010 08 Üzletvezetés 7021 08 PR kommunikáció 7022 08 Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás 7219 08 Egyéb természettudományi, műszaki kutatás, fejlesztés 7320 08 Piac-, és közvélemény kutatás 7490 08 Máshova nem sorolt, egyéb szakmai, tudományos, műszaki tevékenység 7733 08 Irodagép kölcsönzés (beleértve számítógép) 7830 08 Egyéb emberierőforrás-ellátás, -gazdálkodás 8532 08 Szakmai középfokú oktatás 8551 08 Sport, szabadidős képzés 8552 08 Kulturális képzés 8559 08 Máshova nem sorolt, egyéb oktatás 8560 08 Oktatást kiegészítő tevékenység 9511 08 Számítógép, -periféria javítása 2.1.2. Részvényinformációk Részvények típusa: Részvények névértéke: Részvények darabszáma: névre szóló törzsrészvény, dematerializált 1.000 Ft/db 1.880.000 db Részvények ISIN kódja: HU 0000071030 Részvények sorozata: A Részvények sorszáma: 0000001 1880000 Árfolyam (2010.12.31): P/E (2010.12.31.) 43 Egy részvényre jutó adózott eredmény: 2.020,- Ft/db 47 Ft 2.1.3. Cégvezetés Igazgatóság: Felügyelő Bizottság: Vaspál Vilmos az igazgatóság elnöke Eck Ilona az igazgatóság tagja, vezérigazgató Barát Szabolcs az igazgatóság tagja dr. Boródi Ferenc az igazgatóság tagja Keresztesi János az igazgatóság tagja 2010.04.15-ig dr. Köntös Zoltán az igazgatóság tagja 2010.04.15-ig dr. Móricz Gáborné Jobbágy G. László 2010.04.15-ig dr. Köntös Zoltán 2010.04.15-től 1. közgyűlési előterjesztés- Konszolidált Éves Jelentés 2010 10. oldal, összesen: 37.
Audit Bizottság: Vezérigazgató: Könyvvizsgáló Kovácsics Iván 2010.07.28-ig Kovácsics Éva 2010.07.28-tól Dr. Némethi Gábor 2010.07.28-tól dr. Móricz Gáborné Jobbágy G. László 2010.04.15-ig dr. Köntös Zoltán 2010.04.15-től Kovácsics Iván 2010.07.28-ig Kovácsics Éva 2010.07.28-tól Dr. Némethi Gábor 2010.07.28-tól Eck Ilona Mantax Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. (1034 Budapest, San Marco u. 6-8/a. Nyilvt. sz: 000870) Czene Győző (kamarai tagsági száma 000140) bejegyzett könyvvizsgáló 2.2. A Társaság múltja, megalakulásának bemutatása A FreeSoft-ot megalakulásától (1990) töretlen növekedés jellemezte, amelynek csúcspontja volt a Társaság 2003-as, FreeSoft Szoftverfejlesztő és Számítástechnikai Szolgáltató Rt. néven való részvénytársasággá alakulása, 2004-ben pedig középméretű magyar vállalatként - ebben az évben egyedülálló módon a Budapesti Értéktőzsdére történő bevezetése. A nyilvános részvénykibocsátást még két, zártkörű tőkeemelés követte, 2007. október 27, illetve 2008. április 14. dátummal. A zárt körben kibocsátott részvények tőzsdei bevezetésére 2008. március 17-én, illetve 2008. augusztus 27-én került sor. A stratégia megvalósításában a pénzügyi eredmények mellett, a technológiai portfólió tisztítása, a vállalat szervezeti átalakítása is meghatározó szerepet játszott. A 2008 őszén bekövetkezett, világgazdasági válság úgy anyavállalati, mint cégcsoport szinten, tovább éreztette hatásait, az előző pénzügyi évekhez képest, de a tervekhez viszonyítva is folyamatos árbevétel visszaesést okozott. Az államigazgatási piac lehetőségeinek elmúlt években bekövetkezett szűkülése, leginkább az anyavállalatot érintette, de az egész cégcsoport üzleti tevékenységére rányomta bélyegét. A 2010-es kormányváltás, valamint a közigazgatásban bekövetkezett váltás miatt, az állami-, és önkormányzati beszerzések hónapokra teljesen leálltak, az elfogadott teljesítések újra validálásra kerültek, a befogadott számlák kifizetése határidőre nem történt meg, ami nemcsak az árbevételi terv teljesítését lehetetlenítette el, hanem a finanszírozásban is komoly gondokat, előre nem látott finanszírozási veszteségeket (hitelkamatok) okozott. A piaci körülményekre igyekeztünk folyamatosan reagálni, az árbevételi tervhez képesti elmaradást a költségek csökkentésével próbáltuk ellensúlyozni, azon belül is elsősorban a személyi jellegű költségeket csökkentettük olyan szintre, hogy a tagvállalatok külön-külön is, és ily módon a cégcsoport konszolidáltan is, pozitív adózás előtti eredményt tudjanak elérni. 2.3. Ügyfélközpontú vállalati kultúra Az akvizíciókkal szakembergárdánk létszámának jelentős növekedése, az üzleti tevékenységhez legjobban illeszkedő vállalati struktúra kialakítása, leányvállalatok alapítása, és vásárlása tevékenységünk sokrétűbbé és specializáltabbá válását eredményezte. Dinamikus fejlődésünk a FreeSoft több mint 20 éves működése során felhalmozott tudás összegyűjtésének, feldolgozásának és megőrzésének egy újfajta, jól strukturált és 1. közgyűlési előterjesztés- Konszolidált Éves Jelentés 2010 11. oldal, összesen: 37.
szabályozott formáját tette szükségessé. A szoftverfejlesztés során megszerzett tapasztalatokat és eredményeket éppen ezért fejlett tudásmenedzsment alkalmazásával dokumentáljuk és kamatoztatjuk újabb projektjeinkben. Mindez hozzásegít bennünket a vevői igények minél komplexebb feltárásához, megértéséhez és magas színvonalú kiszolgálásához. Sok éve fennálló üzleti kapcsolataink bizonyítják, hogy ügyfélközpontú megközelítésünk megrendelőink és partnereink körében is elégedettséget vívott ki. Dinamikus fejlődésnek sajnos gátat szabott a 2008 őszén bekövetkezett, és a 2009-2010. években is folytatódó világgazdasági válság, amely következtében pénzügyi lehetőségeink beszűkültek, de az ügyfélközpontú vállalati struktúra fenntartására továbbra is nagy hangsúlyt helyezünk. A hatékony belső kommunikációnak, a dolgozói információs rendszer működtetésének, a humánerőforrás menedzsmentnek köszönhetően napjainkra sikerült olyan egyedi vállalati kultúrát kialakítanunk, amely a kisvállalati hagyományokat őrző, barátságos, családias légkört a multinacionális cégek eredmény, és teljesítményorientált környezetével ötvözi, mindkét világból a legjobbat megtartva 2.4. A FreeSoft Nyrt. jelenlegi helyzete Az anyavállalat szakmai kompetenciaközpontokba, a cégcsoport anya-leány alá-fölé rendeltségi hierarchiában, csoport-struktúrába szervezve végzi üzleti tevékenységét. Anyavállalat szakmai kompetenciái Szoftverfejlesztés Dokumentum-, és iratkezelés, csoportmunka, tartalom-menedzsment (ECM) Integrált üzleti alkalmazások bevezetése, fejlesztése, üzleti tanácsadás, üzleti intelligencia, tervezés Leányvállalatok HUMANsoft Kft. (Budapest) Axis Consulting 2000 Kft. (Székesfehérvár) BankSoft Kft. (Budapest) Az anyavállalat a csoport irányításán túl, az alábbi szakmai kompetencia központokba szervezett módon üzleti tevékenységet is végez. 2.4.1. Ügyfélspecifikus, egyedi üzleti alkalmazások fejlesztése (szoftverfejlesztés) Tevékenysége specifikus, egyedi felhasználásra készülő szoftver rendszerek fejlesztése és implementálása. Ez a terület, a FreeSoft hagyományosan legrégebbi szakmai kompetenciákkal rendelkező területe, amely a többi üzletágnak is hátteret biztosít, mivel a szoftverfejlesztés szinte minden projektünkben megjelenik. 1990 óta több nagy projektet valósítottunk meg sikeresen, jellemzően UNIX, NT, VMS operációs rendszereken, ORACLE és egyéb relációs adatbázis-kezelővel. 2.4.2. Dokumentum-, és iratkezelés, csoportmunka, tartalom-menedzsment (ECM) Tevékenysége egyedi és dobozos iratkezelési, dokumentumkezelési tudásmenedzsment, portál és csoportmunka alkalmazások fejlesztése és bevezetése. A terület legfőbb célja, hogy a nagyvállalati tartalomkezelés (Enterprise Content Management - ECM) területen rugalmas, költséghatékony, teljes értékű termékeket és szolgáltatásokat nyújtson a magyarországi közigazgatási és üzleti szféra szereplői számára. 1. közgyűlési előterjesztés- Konszolidált Éves Jelentés 2010 12. oldal, összesen: 37.
Saját fejlesztésű termékünk a Contentum alkalmazáscsomag Magyarországon elsőként szerezte meg a 24/2006 BM-IHM-NKÖM rendelet követelményeinek kibővített teljesítéséről szóló tanúsítványt, amely elengedhetetlen a közfeladatokat ellátó szervezeteknél a jogszabályi kötelezettségnek történő megfelelőség szempontjából. A termék platform-független, skálázható, széles körben testre szabható megoldást kínál különféle iratkezelési feladatra az évi néhány száz irattal dolgozó kisvállalkozásoktól a több ezer fős, földrajzilag széttagolt, sok telephelyes, évi többszázezer iratot és dokumentumot feldolgozó nagyvállalatokig. A Contentum termékcsalád a közigazgatási szervezetek (kormányzati szervek, önkormányzatok, egyéb közintézmények) alapvető működését is teljes körűen támogató legkorszerűbb, az Európai Uniós ajánlásoknak (MOREQ), a nemzetközi szabványoknak (ISO15489) és a magyar jogszabályoknak (levéltári törvény, elektronikus aláírási törvény, vonatkozó kormányrendeletek) megfelelő iratkezelő megoldásokat kínál. 2.4.3. Integrált üzleti alkalmazások bevezetése, fejlesztése, üzleti tanácsadás, üzleti intelligencia, tervezés Tevékenysége az ERP, DSS és CRM területén megjelenő üzleti igények komplex kiszolgálása, implementáció, támogatás, tanácsadás. A terület feladatkörébe tartozik az ORACLE Üzleti Alkalmazások (EBS) pénzügyi-, logisztikai-, és egyéb üzleti folyamatokat (karbantartás, ingatlangazdálkodás, stb.) támogató moduljainak bevezetése, továbbá az ORACLE üzleti intelligencia (BI) termékeire (OFA, DBI, EPB) és a Cognos termékcsaládra épülő ún. üzleti intelligencia illetve vezetői információs rendszer megoldások szállítása. A terület cégcsoporton belül együttműködik az Axis-sal az általa képviselt Cognos termékek értékesítésében, valamint fővállalkozóként működik közre az üzleti intelligencia területen megvalósítandó komplex megoldások kivitelezésében. 2.4.4. Leányvállalatok HUMANsoft Elektronikai Kft. A HUMANsoft Kft. két évtizede (1989-ben) megalakult informatikai fejlesztő, nagykereskedelmi és szolgáltató vállalat. 2007. októberében került a FreeSoft Csoporthoz. Tevékenysége meghatározóan számítógép, periféria és szoftver nagykereskedelem, de emellett jelentős az IT-üzemeltetési és szolgáltatási (services) tevékenysége is. Axis Consulting 2000 Kft. A másfél évtizede megalakult Axis Számítástechnikai Kft. országos működésű, szoftverfejlesztéssel, konzultációval, valamint a Cognos üzleti intelligencia termékek bevezetésével foglalkozó vállalkozás. A magyar TOP 100 cég tagjainak rendszeres szállítójaként vevőkörébe tartozik számos bank, telekommunikációs, szolgáltató és ipari cég. BankSoft Kft. A BankSoft Kft. 1989-ben alakult, és 2008. áprilisában került a FreeSoft Csoporthoz. 20 éves tapasztalattal, kiterjedt megrendelői körrel rendelkezik a pénzintézeti fejlesztések, kötelező jelentésszolgálat, szoftverfejlesztés, bevezetés és support területén. 2.5. Üzleti év Az üzleti évet a Társaság január 1-től december 31-ig tartó időszakra értelmezi. 1. közgyűlési előterjesztés- Konszolidált Éves Jelentés 2010 13. oldal, összesen: 37.
2.6. Önálló cégjegyzésre jogosultak Vaspál Vilmos az Igazgatóság elnöke Eck Ilona az Igazgatóság tagja, vezérigazgató 2.7. A FreeSoft Nyrt. konszolidációs körébe tartozó vállalatok Belföldi leányvállalatok Cím Tulajdoni hányad Cégjegyzékszám HUMANsoft Kft. 1037 Budapest, Montevideo u. 8. 100,00% 01-09-062054 Axis Consulting 2000 Kft. 8000 Székesfehérvár, Berényi út 72-100. 100,00% 07-09-008333 BankSoft Kft. 1037 Budapest, Montevideo u. 8. 100,00% 01-09-061864 2.8. A konszolidált jelentés kiemelt mutatószámai ezer Ft-ban Megnevezés 2010.12.31 2009.12.31 Változás +/- %-ban Értékesítés nettó árbevétele 8 292 398 7 896 934 5,01% Bruttó haszon (gross margin) 2 998 632 2 962 965 1,20% Pénzügyi és értékcsökkenési leírások előtti szokásos eredmény (EBITDA) 168 933 5 852 2786,76% Üzleti eredmény (EBIT) 84 705-94 233 n.a. Adózott eredmény (PAT) 87 949-133 667 Mérleg szerinti eredmény(bsnpf) 87 949-133 667 n.a. Létszám* 268 282-4,96% Egy főre jutó nettó árbevétel*** 31 380 26 750 17,31% Tőzsdei mutatók Részvény tőzsdei záróára* (Ft.ban) 2 020 2 044-1,17% Részvények tőzsdei átlagára (Ft-ban) 2 099 2 009 4,48% P/E mutató* 43-29 n.a. Egy részvényre jutó EBITDA** 90 3 2786,76% Adózott eredmény (EPS)** 47-71 n.a. Saját tőke** 1 472 1 425 3,28% * időszak végén ** forintban *** átlaglétszámra vetítve 1. közgyűlési előterjesztés- Konszolidált Éves Jelentés 2010 14. oldal, összesen: 37.
3. A FreeSoft Nyrt. IFRS szabványok szerint elkészített pénzügyi jelentése a 2010. december 31-i fordulónappal zárult pénzügyi évről 3.1. A FreeSoft Nyrt. 2010.12.31-i IFRS szerinti konszolidált mérlege e Ft-ban 2010.12.31 2009.12.31 Változás +/- %-ban Pénzeszközök 144 927 133 409 8,63% Követelések 2 387 721 1 585 541 50,59% Aktív időbeli elhatárolások 268 878 195 780 37,34% Értékpapírok 10 823 29 908-63,81% Készletek 1 081 728 884 131 22,35% Forgóeszközök összesen 3 894 077 2 828 769 37,66% Tárgyi eszközök 39 629 80 788-50,95% Immateriális javak 80 549 106 306-24,23% Aktivált hitellehívási költségek 0 0 n.a. Halasztott adókövetelés 66 363 58 568 13,31% Goodwill 1 099 206 1 099 206 0,00% Egyéb befektetések 387 321 386 726 0,15% Befektetett eszközök összesen 1 673 068 1 731 594-3,38% Szállítói kötelezettségek 1 137 758 794 351 43,23% Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 976 326 538 153 81,42% Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 321 468 271 973 18,20% Látens adókötelezettség 253 253 0,00% Céltartalékok 11 050 14 200-22,18% Passzív időbeli elhatárolások 306 544 164 530 86,31% Rövid lejáratú kötelezettségek összesen 2 753 399 1 783 460 54,39% Hosszú lejáratú hitelek és kötelezettségek 47 000 98 121-52,10% Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen 47 000 98 121-52,10% NETTÓ ESZKÖZÖK 2 766 746 2 678 782 3,28% Jegyzett tőke 1 880 000 1 880 000 0,00% Tőketartalék 1 074 500 1 074 500 0,00% Eredménytartalék+Mérleg szerinti eredmény -188 067-275 703 n.a. Lekötött tartalék 313 0 n.a. Értékelési tartalék 0 0 n.a. Konszolidációs különbözet 0-15 n.a. SAJÁT TŐKE 2 766 746 2 678 782 3,28% Külső tagok részesedése 0 0 n.a. Saját tőke és külső tulajdonosi rész összesen: 2 766 746 2 678 782 3,28% 1. közgyűlési előterjesztés- Konszolidált Éves Jelentés 2010 15. oldal, összesen: 37.
3.2. A FreeSoft Nyrt. 2010.12.31-i IFRS szerint konszolidált eredménykimutatása Megnevezés 2010.12.31 2009.12.31 e Ft-ban Változás +/- %-ban Bevételek 8 736 205 8 215 040 6,34% - ebből: Értékesítés nettó árbevétele 8 292 398 7 896 934 5,01% ELÁBÉ + Közvetített szolgáltatások 5 737 573 5 252 075 9,24% Bruttó haszon (gross margin) 2 998 632 2 962 965 1,20% Anyagjellegű ráfordítások 1 277 243 1 197 879 6,63% Személyi jellegű ráfordítások 1 458 407 1 649 021-11,56% Egyéb ráfordítások 94 049 110 213-14,67% Pénzügyi és értékcsökkenési leírások előtti szokásos eredmény (EBITDA) 168 933 5 852 2786,76% Értékcsökkenés 84 228 100 085-15,84% Pénzügyi műveletek előtti eredmény (EBIT) 84 705-94 233 n.a. Pénzügyi eredmény -2 896-78 001 n.a. Adózás előtti eredmény (PBT) 81 809-172 234 n.a. Társasági nyereségadó 1 655 6 133-73,01% Eredménytartalék igénybevétele osztalékra Külső tulajdonosnak kifizetett osztalék Látens és halasztott adó kötelezettség/követelés -7 795-44 700 n.a. Adózott eredmény (PAT) 87 949-133 667 n.a. Mérleg szerinti eredmény(bsnpf) 87 949-133 667 n.a. 3.3. A FreeSoft Nyrt. 2010.12.31-i saját tőke változásának kimutatása Megnevezés Jegyzett tőke Tőketartalék Lekötött Eredménytartalék Konszolidációs tartalék különbözet Mérleg szerinti eredmény Saját tőke külső tulajdonosok nélkül Külső tulajdonosok részesedése Összesen Egyenleg 2009. december 31-én 1 880 000 1 074 500-142 036-15 -133 667 2 678 782 0 2 678 782 Előző időszaki mérleg szerinti eredmény -133 667 133 667 0 0 átvezetése Külső tulajdonosok kivásárlása 0 0 Részvény kibocsátás 0 Konszolidációs különbözet 15 15 15 2010. évi adózott eredmény 313-313 87 949 87 949 87 949 Egyenleg 2010. december 31 1 880 000 1 074 500 313-276 016 0 87 949 2 766 746 0 2 766 746 1. közgyűlési előterjesztés- Konszolidált Éves Jelentés 2010 16. oldal, összesen: 37.
3.4. A FreeSoft Nyrt. 2010.12.31-i Cash Flow kimutatása Adatok ezer Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése 2010.12.31 Konszolidált Működésből származó cash flow 01. Adózás előtti eredmény 81 809 02. Pénzügyi ráfordítások (nettó) 70 247 03. Tárgyi eszköz kivezetésből származó veszteségek/nyereségek - 949 04. Eredményrészesedés társult vállalatokban 05. Értékcsökkenés 84 228 06. Értékvesztések 5 600 07. Egyéb módosító tételek 26 734 08. Vevő és egyéb követelések növekedése/csökkenése - 802 180 09. Készletek növekedése/csökkenése - 197 597 10. Egyéb pénzügyi eszközök növekedése/csökkenése - 73 098 11. Szállítói és egyéb kötelezettségek növekedése/csökkenése 343 407 12. Egyéb pénzügyi kötelezettségek növekedése/csökkenése 188 359 13. Működésből termelt pénzeszközök - 273 440 14. Fizetett kamatok - 78 869 15. Fizetett társasági adó - 7 806 16. Működésből származó nettó pénzeszköz - 360 115 Beruházási cash flow 17. Értékpapírok vásárlása - 595 18. Értékpapírok eladása 19. Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek 5 726 20. Jogdíjak és egyéb beruházásból származó bevételek 21. Kapott osztalék 22. Beruházási eszközök vásárlása - 31 823 23. Befektetési célú ingatlanok vásárlása 24. Beruházási eszközök eladása 20 819 25. Immateriális javak vásárlása - 28 636 26. Érdekeltségek akviziciója - 95 27. Érdekeltségek eladása 100 28. Beruházási tevékenységből származó nettó felhasznált/termelt pénzeszköz - 34 504 Finanszírozási cash flow 29. Törzsrészvények kibocsátása 30. Törzsrészvények visszavásárlása 31. Kapott hitelek és kölcsönök 387 052 32. Fizetett hitelek és kölcsönök 33. Fizetett osztalék 34. Finanszírozási tevékenységből származó nettó felhasznált/termelt pénzeszközök 387 052 35. Pénzeszközök nettó növekedése/csökkenése - 7 567 36. Készpénz és egyenértékesek nyitó egyenlege (2009.12.31) 163 317 37. Külföldi devizában nyilvántartott pénzeszközök árfolyamváltozása - 19 396 38. Készpénz és egyenértékesek záró egyenlege (2010.12.31) 155 750 1. közgyűlési előterjesztés- Konszolidált Éves Jelentés 2010 17. oldal, összesen: 37.
4. A FreeSoft Nyrt. 2010. évi IFRS szabványok szerint konszolidált jelentésének kiegészítő melléklete 4.1. A jelentés készítés alapja A FreeSoft Szoftverfejlesztő és Számítástechnikai Szolgáltató Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Magyarországon bejegyzett társaság, tevékenységét a magyar jogszabályok előírásainak megfelelően végzi, számviteli és pénzügyi nyilvántartásait a magyar számviteli szabályok (MSZSZ) szerint vezeti. Ugyanez érvényes leányvállalataira, a HUMANsoft Kft.-re, az Axis Consulting 2000 Kft.-re és a BankSoft Kft.-re. A FreeSoft Nyrt. az Európai Unió által elfogadott IAS-IFRS (Nemzetközi Beszámoló Készítési Szabványok) szerint konszolidálta 2010 évi cégcsoport szintű adatait. 4.2. Alkalmazott alapelvek 4.2.1. A konszolidáció módszere A Társaság a cégcsoporthoz tartozó négy vállalatára, tulajdonrésze alapján meghatározó befolyást gyakorol, ezért az IAS 27. standard előírásai szerint a konszolidálás nem teljes körű. A HUMANsoft Kft. által 36,47 %-os mértékben tulajdonolt Consec Kft. konszolidálására a forgalmi és a tőkeadatok szintjének elhanyagolható mértéke miatt nem került sor, ezen adatok hiánya a cégcsoport piaci megítélését nem befolyásolja. 4.2.2. A Jelentés devizaneme, devizanemek közötti átváltás A konszolidálás valutaneme magyar forint (HUF), a kimutatások adatai ezer forintban, ezer forintra kerekített adatokat tartalmaznak. 4.2.3. Befektetések értékének elszámolása Megvásárláskor a leányvállalatok elszámolása a reális érték módszerével történik. A keletkező goodwill vagy badwill a mérlegbe bekerül, az alábbiak szerint: Goodwill A keletkező goodwill az immateriális javak között, üzleti vagy cégérték soron kerül kimutatásra. A goodwill értéke évente, cégenként felülvizsgálatra kerül, és szükség esetén értékvesztést számolnak el. Badwill A badwill értéke a megvásárlás évében, a pénzügyi bevételeket növeli. 4.2.4. Lejáratig tartott értékpapírok A tartós befektetésnek minősülő, lejáratig tartott értékpapír-befektetések a kötés napján, bekerülési értéken kerülnek könyvelésre. 4.2.5. Kereskedelmi célú és értékesíthető értékpapírok A kereskedelmi célú értékpapírok valós értéken szerepelnek a mérlegben. A valós értéket a mérleg-fordulónapkor, az értékpapírpiacon érvényes jegyzett ár alapján határozzák meg. 1. közgyűlési előterjesztés- Konszolidált Éves Jelentés 2010 18. oldal, összesen: 37.
4.2.6. Árbevétel elszámolása A Társaság árbevételét az IAS 18. szabványával összhangban számolja el. 4.2.7. Adózás Az adófizetési kötelezettség magában foglalja az aktuális fizetési kötelezettségeket, a látens és a halasztott adókat. A Csoport aktuális adófizetési kötelezettségeit a mérleg fordulónapján hatályos adókulcsokkal számolja. Látens adókötelezettség, vagy követelés akkor kerül kimutatásra, ha a vállalati szintű adószámítás és a konszolidált adatokra épített adószámítás eltérést mutat. Halasztott adó akkor mutatandó ki, ha különbség van a pénzügyi kimutatásokban szereplő eszközök és kötelezettségek könyv szerinti értéke és az adóztatható nyereség, azaz az adóalap számítása során figyelembe vett értékük között. Halasztott adó olyan mértékben mutatható ki, amilyen mértékben várhatóan érvényesíthető lesz. 4.2.8. Tárgyi eszközök és immateriális javak A tárgyi eszközök és immateriális javak felhalmozott értékcsökkenéssel módosított bekerülési értéken kerülnek kimutatásra. Az értékcsökkenés a hasznos élettartam alatt lineáris módszerrel számítják ki. Ingatlanok: a Cégcsoport saját tulajdonú ingatlannal nem rendelkezik; Gépek és berendezések: 3-7 év alatt; Járművek: 5 év alatt; Szellemi termékek (szoftverek): 2-3 év alatt; Üzleti vagy cégérték (Goodwill): nem számolható el értékcsökkenés; 100 ezer forint egyedi értékű eszközök: azonnali leírás. 4.2.9. Lízing A cégcsoportnál pénzügyi és operatív lízingbe vétel fordulhat elő. Ennek elszámolása az IAS 17. szabvány előírásai szerint történik. Pénzügyi lízing esetében, oly módon járnak el, mintha saját tulajdonú eszköz lenne. Operatív lízingnél a kifizetett lízingdíjakat, a teljes futamidő alatt lineárisan számolják el, költségként. 4.2.10. Saját előállítású immateriális javak (szoftverek) A csoport szoftverfejlesztési ráfordításai a felmerülés időszakában költségként elszámolásra kerülnek. Aktiválásra (befejezetlen-, félkész-, vagy késztermékként történő nyilvántartásukra) csak az alábbi esetekben kerülhet sor: az eszköz egyedileg azonosítható; valószínűsíthető, hogy az eszközből a jövőben haszon származik; az eszköz költségei megbízhatóan mérhetőek. 4.2.11. Készletek A vásárolt készletek nyilvántartása bekerülési értéken történik, kivezetésük a FIFO (first in first out) módszerrel történik. 1. közgyűlési előterjesztés- Konszolidált Éves Jelentés 2010 19. oldal, összesen: 37.
4.2.12. Hitelezési kockázat A cégcsoportnak nincs olyan kihelyezett pénzeszköze, amely hitelezési kockázatot jelentene. Hitelezési kockázattal járó, tulajdonában lévő értékpapírral nem rendelkezik. 4.2.13. Becslések A Jelentés készítésénél becslést a Cégcsoport nem alkalmazott. 4.3. Kiegészítések a Jelentés fő táblázataihoz 4.3.1. Kompetenciaközpontok (üzletágak, termékek) és régiók A FreeSoft Cégcsoport tevékenysége 2010. évben tíz szakmai kompetenciaközpontba (üzletágak, kiemelt termékek, szolgáltatások) volt sorolható. A kompetenciaközpontok nettó árbevételét és azok teljes tevékenységhez viszonyított arányát a következő táblázat tartalmazza: FreeSoft kompetencia központok árbevétel-megoszlása Nettó árbevétel Megoszlás %-ban HW értékesítés 4 590 996 55% Üzleti alkalmazások bevezetése 359 745 4% Egyedi fejlesztések 783 032 9% SW értékesítés 825 886 10% ECM 110 270 1% Szolgáltatás 251 749 3% IT üzemeltetés 661 965 8% Fővállalkozás 405 461 5% Szerviz alkatrészek 169 773 2% Üzleti tanácsadás 105 920 1% Egyéb 27 601 0% Nettó árbevétel összesen: 8 292 398 100% A HUMANsoft Kft. cégcsoporthoz csatlakozása óta a legerősebb terület a HW értékesítés, ami a konszolidált nettó árbevétel 55%-át (2009. évben 45%) adta. Továbbra is komoly erőssége a Cégcsoportnak az üzleti alkalmazások, vezetői információs rendszerek bevezetésével, és támogatásával foglalkozó üzletág. A megrendelések csökkenése következtében a terület 2010. évi árbevétele 25%-kal esett vissza, de a cégcsoport árbevételének még így is 4%-át adta. A Cégcsoport tevékenységében évek óta meghatározó fő erősség a szoftverfejlesztési terület. Az üzletág árbevétele a tevékenység 9%-át fedi le. Saját fejlesztésű Contentum termékünk fejlesztése, bevezetése, ügyféltámogatása a feladata a tartalom- és iratkezelési, irodaautomatizálási (Iratkezelés és Csoportmunka Üzletág) területnek. Az üzletág árbevétele az állami megrendelések jelentős beszűkülése miatt a tárgyévben tovább csökkent, részesedése a Cégcsoport 2010. évi árbevételéből 1 %-ra esett vissza. Egyre nagyobb igény jelentkezik az IT üzemeltetési szolgáltatás iránt, bevétele, az előző évhez képes közel tízszeresére növekedett, a Cégcsoport árbevételéből 8%-kal részesedett. 1. közgyűlési előterjesztés- Konszolidált Éves Jelentés 2010 20. oldal, összesen: 37.
A Társaságnak 2010. évben csak az Európai Unió tagállamaiból volt export árbevétele. Régiók árbevétel-megoszlása Nettó árbevétel Megoszlás %-ban Európai Unió 283 719 3,42% Európai Unión kívüli európai ország - - Belföld 8 008 679 96,58% Összesen 8 292 398 100,00% A cégcsoport nettó árbevételének változása az előző évhez viszonyítva 5,01%-os növekedést mutat. Nettó árbevétel alakulása 2010 2009 Belföldi értékestés árbevétel 8 008 679 7 687 965 Exportértékesítés árbevétele 283 719 208 969 Nettó árbevétel összesen: 8 292 398 7 896 934 E növekedés annak köszönhető, hogy a válság évei alatt a vevők által elhalasztott eszközbeszerzések tovább már nem voltak elodázhatóak, az elavult gépeket cserélni kellett. A BankSoft Kft. hardverforgalmazási tevékenysége 2009. évtől a HUMANsoft Kft-hez került átcsoportosításra, ahol éves szinten közel 140-150 millió forintos nettó árbevétel növekedést jelentett. E piacbővülés és a piaci folyamatokban bekövetkezett változások a HUMANsoft részére éves szinten 28%-os árbevétel növekedést hoztak. Természetesen az átcsoportosítás következtében a BankSoft árbevétele is csökkent, de nem olyan mértékben, mint amit a tevékenység kiesés indokolt volna. A válság az Axis Consulting 2000 Kft. lehetőségeit is szűkítette, itt 13%-os nettó árbevétel csökkenés következett be. A Cégcsoport belföldi értékesítése 4,2%-kal növekedett 2009. évhez képest. A Cégcsoport a piac bővítése érdekében külföldi lehetőségeket tárt fel, melynek eredményeképpen a külföldről származó árbevétele 36%-kal bővült. 4.3.2. Anyagjellegű költségek Anyag jellegű költségek 2010 2009 Anyag költségek 269 422 296 988 Igénybe vett szolgáltatások értéke 964 293 865 422 Egyéb szolgáltatások értéke 43 528 35 469 Eladott áruk beszerzési értéke 4 507 497 3 759 519 Eladott (közvetett) szolgáltatások értéke 1 230 076 1 492 556 Anyag jellegű költségek összesen 7 014 816 6 449 954 A gazdasági válság negatív hatását csak a költségek lefaragásával, takarékos gazdálkodással lehet mérsékelni, ellensúlyozni. A cégcsoport tagvállalatai 2008. év IV. negyedévétől szigorú 1. közgyűlési előterjesztés- Konszolidált Éves Jelentés 2010 21. oldal, összesen: 37.
költségcsökkentést indítottak, s ez jellemezte a 2010. év gazdálkodásukat is. Az anyagjellegű költségek 8,8%-os növekedése ennek ellent mondani látszik, de ha hardver kereskedelem fellendüléséhez kapcsolódó ELÁBÉ növekedést kiszűrjük, az anyagjellegű költségek 6,8%-os csökkenése válik megfigyelhetővé. 4.3.3. Személyi jellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások 2010 2009 Bérköltség 1 031 151 1 135 748 Személyi jellegű egyéb kifizetések 117 778 131 725 Bérjárulékok 309 478 381 548 Személyi jellegű ráfordítások összesen 1 458 407 1 649 021 A cégcsoport 2010. december 31-i záró létszáma 14 fővel (-5%) alacsonyabb az egy évvel korábbinál, átlaglétszámban 31 fő (-10,5%) a csökkenés. A személyi jellegű ráfordítások változásában ez jól érzékelhető (-11,56%). 4.3.4. Pénzügyi instrumentumok A pénzügyi eszközök állományát az alábbi tábla mutatja: Pénzügyi eszközök 2010 2009 Lejáratig tartott államkötvények 0 0 Diszkontkincstárjegyek 10 823 208 Részvények 29 700 Pénzügyi eszközök összesen 10 823 29 908 4.3.5. Vevőkövetelések A vevőkövetelések 2010. évi 1.913.206 -os záró állománya 38%-kal magasabb a 2009. év végi szintnél. Ez az év végi keresleti dömping következménye, az év utolsó hónapjaiban, jelentősen nőtt a hardverek iránti kereslet. Az év végi vevőállományt növelte a decemberben átadott, de ki nem fizetett nagyobb projektek értéke is. 4.3.6. Egyéb követelések és aktív elhatárolások Az általános gazdasági visszaesés ellenére az előző évi adatok alapján fizetett adóelőlegek jelentős túlfizetést eredményeztek. A halasztott fizetés soron található érték olyan részvény-értékesítés összege, amely halasztott fizetéssel történt, és jelen beszámoló készítéséig már rendeződött. A szolgáltatásra adott előlegek szinte teljes egészében az irodabérleti szerződések kauciója. A rövid lejáratra kölcsönadott pénzeszközökből 91 mft vállalatközi kölcsön, az e feletti részt dolgozói kölcsönök teszik ki. Egyéb követelések 2010 Szolgáltatásokra adott előlegek 12 669 Rövid lejáratra kölcsönadott pénzeszközök 119 331 Halasztott fizetés 239 184 Állami költségvetéssel szembeni egyéb követelés 1 478 1. közgyűlési előterjesztés- Konszolidált Éves Jelentés 2010 22. oldal, összesen: 37.
Adó előleg (túlfizetés) 34 115 Egyéb rövid lejáratú követelés 67 738 Egyéb követelések összesen: 474 515 Az aktív elhatárolások 2010. évben 37%-kal magasabb értéket mutatnak, mint az előző évben. Nagyobb értékben húzódott át projektköltség 2011-re, a 2010. évben felmerülő költségek közül több terheli a következő évet. 4.3.7. Készletek A 2010. pénzügyi év december 31. napján meglévő készleteket az alábbi táblázat tartalmazza: Saját előállítású-, és vásárolt készletek 2010 2009 Befejezetlen termelés 580 121 529 188 Késztermék 150 151 150 151 Áruk 315 874 180 080 Anyagok 35 582 24 712 Összesen 1 081 728 884 131 A HUMANsoft megnövekedett hardverforgalmát csak magasabb készletszinttel lehetett lebonyolítani. Az előző évben kiürített raktárakat is fel kellett tölteni. A készletek közül az árukészlet nőtt legdinamikusabban 75%-kal. A befejetlen termelésű készletek növekedése 9,6%-os volt. 4.3.8. Készpénz állomány A konszolidált készpénzállomány összege 2010. év végén 144.927 volt. Ez 11.518 -tal (8,63%-kal) több mint, 2009-ben. Alakulására a konszolidált cash flow kimutatás ad magyarázatot. 4.3.9. Ingatlan vagyon A Cégcsoport ingatlan vagyonnal nem rendelkezik, minden cég bérelt ingatlanban végzi tevékenységét. 4.3.10. Tárgyi eszközök A Cégcsoport 2010. december 31-i tárgyi eszköz állománya nem jelentős, 39.629 volt; a vagyonnak csupán 1,4%-a testesül meg benne. A Cégcsoport tevékenysége nem eszköz-, hanem élőmunka-igényes. Tárgyi eszközök Műszaki gépek és berendezések Egyéb berendezések, felszerelések Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok BRUTTÓ ÉRTÉK Egyenleg 2009. december 31-én 155 899 378 557 8 893 Befejezetlen beruházások Összesen 26 400 569 749 Növekedés 2 433 13 505 0 15 885 31 823 1. közgyűlési előterjesztés- Konszolidált Éves Jelentés 2010 23. oldal, összesen: 37.