Export előfinanszírozás Közvetlen exportcélú beruházási hitel (fix kamatozás) Hatályos 2017. június 30-tól Termék célja Hitelfelvevők köre Hitelezésből kizárt ügyfelek köre Devizabelföldi gazdálkodó szervezet belföldön megvalósuló exportárualap létrehozását vagy szolgáltatásexportot elősegítő beruházása, ahol az árut vagy szolgáltatást exportáló gazdálkodó szervezetek olyan belföldi beruházást valósítsanak meg, melynek eredményeként kimutatható az exportárbevétel növekedés. A hitel nyújtható kapacitásbővítéshez, kiegészítő-, korszerűsítő-, és új beruházáshoz. A hitelprogram keretében az a belföldi beruházást megvalósító vállalkozás finanszírozható: amely a hitelkérelem benyújtásának és projekttársaság esetén vagy a hitelszerződés megkötésének időpontjában a Magyar Export-Import Bank Részvénytársaságról és a Magyar Exporthitel Biztosító Részvénytársaságról szóló 1994. évi XLII. törvény szerinti (a továbbiakban Exim tv.) gazdálkodó szervezetnek 1 minősül; amely székhelye vagy telephelye Magyarország területén található; amely a devizakorlátozások megszüntetéséről, valamint egyes kapcsolódó törvények módosításáról szóló 2001. évi XCIII. törvény 2. (1) bekezdés szerint devizabelföldinek minősül; amely a hitelkérelem benyújtásának időpontjában egy éves működési múlttal (egy lezárt gazdasági évvel 2 ) rendelkezik, vagy az olyan mérlegszemléletű megközelítésen alapuló hitelminősítéssel nem rendelkező gazdálkodó szervezet, amelyet bizonyos meghatározott célra hoztak létre (projekt társaság); amelyre a hitelkérelem Eximbank általi befogadásának feltétele az Ügyfélértékelés dokumentumban meghatározott kritériumok teljesülnek, valamint amellyel szemben nem áll fenn kizáró ok (ld. tovább). Nem finanszírozható a hitelprogramban az olyan vállalkozás, amely: a hitelkérelem benyújtásának és/vagy a hitelszerződés megkötésének időpontjában nincs jogerősen a cégnyilvántartásba bejegyezve, vagy egyéni vállalkozó esetében az Egyéni vállalkozók nyilvántartásában (a továbbiakban ENYV) nem szerepel; a hitelkérelem benyújtásának és a hitelszerződés megkötésének időpontjában csőd-, felszámolási eljárás, végelszámolás, végrehajtási eljárás hatálya alatt áll; ellen a cégbíróság megszüntetési, vagy törlési eljárást indított ellen az illetékes hatóság az egyéni vállalkozói tevékenysége megtiltására irányuló eljárást indított vagy a hatóság az egyéni vállalkozói tevékenységének folytatását megtiltotta; egyéni vállalkozói tevékenységét szünetelteti; adószáma felfüggesztésre került; a hitelkérelem benyújtásának és a hitelszerződés megkötésének időpontjában lejárt 1 gazdasági társaság (nem teljes körű felsorolás): az európai részvénytársaság, az egyesülés, az európai gazdasági egyesülés, az európai területi társulás, a szövetkezet, a lakásszövetkezet, az európai szövetkezet, a vízgazdálkodási társulat, az erdőbirtokossági társulat, az állami vállalat, az egyéb állami gazdálkodó szerv, az egyes jogi személyek vállalata, a közös vállalat, a végrehajtói iroda, a közjegyzői iroda, az ügyvédi iroda, a szabadalmi ügyvivői iroda, a magánnyugdíjpénztár, az egyéni cég, továbbá az egyéni vállalkozó 2 Egy éves lezárt gazdálkodási múlttal rendelkező vállalkozás: egy üzleti év mérlegforduló napjára készült 12 hónapos működést magában foglaló gazdasági éve(ek)ről készített pénzügyi beszámolóval rendelkező vállalkozás (az Eximbank Zrt. ügyfél- és partnerminősítési szabályzata alapján). 1 / 7
esedékességű, adó-, vagy adók módjára behajtható köztartozással rendelkezik, kivéve, ha az adóhatóság számára fizetési halasztást vagy részletfizetést engedélyezett, (a NAV köztartozás-mentességi honlapon, a http://nav.gov.hu/magyar_oldalak/nav/adatbazisok/koztartozasmentes/koztartozas mentes_adozoi_adatbazis.html címen való szerepeltetés elfogadható azzal, hogy ez beszerzésnek és vizsgálatnak minősül. Ennek dokumentálása vagy papír alapon (kinyomtatva) vagy elektronikusan lementve szükséges.); a hitelkérelem benyújtásának időpontjában hitel-, kölcsön-, garancia-, faktoring- vagy lízingszerződésből eredő, a KHR nyilvántartás alapján lejárt tartozással rendelkezik; az Európai Bizottság támogatás visszafizetésére kötelező határozata ellenére a tiltott állami támogatást nem fizette vissza; a Kölcsönszerződés keltét megelőző 3 éven belül az államháztartás alrendszereiből, az EU előcsatlakozási eszközeiből, vagy a strukturális alapokból juttatott valamely támogatásban vállalt kötelezettségét nem teljesítette; jogszabályba ütköző tevékenységet folytat; esetében a Korrupció Ellenes Nyilatkozatban meghatározott valamely érintett személye ellen a Büntető Törvénykönyvről szóló 2012. évi C. törvényben (Btk.) meghatározott korrupciós bűncselekmények (XXVII. fejezet), vagy a 2013. június 30-áig hatályos, a Büntető Törvénykönyvről szóló 1978. évi IV. törvényben (régi Btk.) meghatározott közélet tisztasága elleni bűncselekmény (XV. fejezet, VII. cím) gyanúja miatt büntetőeljárás van folyamatban, és a megelőző 5 éven belül vádemelésre vagy jogerős elmarasztaló ítélet meghozatalára került sor; a tevékenység folytatásához szükséges valamely hatósági engedéllyel nem rendelkezik, ill. a beruházás megvalósítását követően nem kapja meg a működéshez szükséges hatósági engedélyt; fő tevékenysége: fegyver, lőszergyártás, szerencsejáték, fogadás, pénzügyi közvetítés, biztosítás, viszontbiztosítás, nyugdíjalapok, egyéb pénzügyi tevékenység; vállalkozás vagy a 25 %-nál nagyobb tulajdoni hányaddal, befolyással, szavazati joggal rendelkező tulajdonosa a társasági adóról és az osztalékadóról szóló 1996. évi LXXXI. törvény (Tao. tv.) 4. 11. pontjában meghatározott ellenőrzött külföldi társaságnak minősül; vállalkozás vagy annak valamely tulajdonosa/ vezető tisztségviselője az EU, az ENSZ és az USA szankciós eljárásrend alatti korlátozások hatálya alá esik; esetében a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról szóló 2007. évi CXXXVI. törvényben (Pmt.) előírt ügyfél-átvilágítása nem hajtható végre; esetében a tulajdonosi szerkezete vagy a Pmt.-ben meghatározott tényleges tulajdonosa nem ismerhető meg. Minimum 100 M Ft, vagy annak megfelelő EUR vagy USD. Hitelösszeg A hitel összege: o mérleg alapú ügylet esetén a beruházás nettó összköltségének maximum 80%-a lehet azzal, hogy az elvárt saját erő minimum 20%, amely csak saját forrásból származhat, más bankhitel vagy támogatási forrás nem fogadható el; o projekt alapú ügylet esetén a projekt teljes nettó költségeinek maximum 70%-a lehet, az elvárt saját erő mértéke minimum 30% a projekt teljes nettó költségeire vetítve, melynek megoszlása minimum 15% saját pénzeszköz formájában kell igazoltan rendelkezésre állnia, a többi egyéb forrás lehet. A finanszírozás mértéke nem haladhatja meg a finanszírozott beruházás kapcsán az Exportőr által a kölcsönszerződés teljes futamidejére vállat exportteljesítés 85%-át. 2 / 7
A konstrukció keretében elvárt saját erő a tényleges saját erő és az addicionális saját erő összege, amely csak saját forrásból származhat, más bankhitel nem fogadható el, és állami támogatástól mentesnek kell lennie. Saját erő 3 Tényleges saját erő: a kölcsön első folyósítását megelőzően az Ügyfél, illetve tulajdonosai által dokumentáltan saját forrásból kifizetett, a banki műszaki szakértő (vagy a beruházás jellegétől függően más szakértő) által igazolt költségek, illetve időben később felmerülő tényleges saját erőből finanszírozandó kifizetések biztosítására szolgáló zárolt számlán, óvadékba helyezett pénzeszközök. Olyan eszközök (ingatlan, ingóság) esetében, amelyek a beruházás céljait szolgálják, beszerzésük azonban több mint egy évvel korábban történt a saját erőként figyelembe vehető érték megállapítására a Bank szakértői listáján szereplő értékbecslő által értékbecslést szükséges készíteni. Tényleges saját erőként az értékbecslésben ill. a számviteli nyilvántartásokban szereplő érték közül a kisebbiket kell figyelembe venni. Amennyiben a saját erő részbeni vagy teljes felhasználása a hitelkérelem befogadását megelőző egy éven túl történt, úgy az egy éven túli rész elfogadhatóságáról a mindenkor hatályos Hiteldöntési Eljárási Rendben meghatározottak szerinti illetékes döntéshozó dönt. Addicionális saját erő: minden olyan, nem az Ügyfél vagy tulajdonosai által biztosított tőke, hátrasorolt kölcsön, amely a projektköltségvetés forrásrészét képezi. Addicionális saját erőként kizárólag nem visszterhes, illetve a hitel futamideje alatt nem visszafizetendő, a saját erő forrásaként elismert tételek vehetők figyelembe. Olyan társaság vagy tőkealap, amelyben Eximbanknak tulajdoni részesedése van, illetve amelyet az Eximbank finanszíroz, által juttatott tőke nem tekinthető még az addicionális saját erő részének sem. Addicionális saját erőként elfogadható a tulajdonos által biztosított apport is, amennyiben a banki műszaki szakértő igazolta értékét és a bekerülési értéke számvitelileg is alátámasztott (immateriális javak esetén egyedi mérlegelés szükséges). Devizanem HUF/EUR /USD Futamidő alakulása Rendelkezésre tartási idő Lejárat Türelmi idő Amennyiben a beruházás indokolttá teszi egyedi döntés alapján a kivitelezési idő alatt (ami nem lehet több mint 2 év). Kamatfizetési kötelezettség a kivitelezési idő alatt is fennáll. A beruházás aktiválás dátumától (Starting point) számított legalább 2 év legfeljebb 5 év nincs A hitel felhasználási köre A hitel felhasználható a hatályos európai uniós és magyar környezetvédelmi jogszabályoknak megfelelő, Magyarország területén megvalósuló alábbiakban felsorolt beruházás: elsődlegesen gépek, termelő eszközök, berendezések beszerzése; ingatlan vásárlása, új ingatlan építése, járulékos építési költségek, felújítás finanszírozására. 3 A 2/2017. sz. Projektfinanszírozási Kockázatvállalási Szabályzatról szóló vezérigazgatói utasításban használt fogalmak alapján. 3 / 7
Hitelezésből kizárt ügyletek A hitel nem használható fel: pénzügyi Intézménynél fennálló hitel kiváltására; cégcsoporton belüli ingatlan/létesítmény vásárlására; bérbeadás útján történő hasznosítási célú ingatlan/létesítmény vásárlása az ingatlan vételárának legalább 20% összegében értéknövelő beruházás nélkül; befejezett beruházás finanszírozására, befejezett beruházásként a hitelkérelem beérkezését követően 120 napon túl kifizetett, számlákkal lezárt beruházási szakasz értendő; olyan tevékenység finanszírozására, amely Magyarországra nézve kötelező nemzetközi egyezményben foglaltakba ütközik; katonai berendezés vagy fegyver beszerzésére; a katonai berendezések gyártásával, forgalmazásával kapcsolatos tevékenységek finanszírozására; reexport finanszírozására; olyan beruházás finanszírozásra, amelynek eredményeképpen létrejövő termék a forgalmazása vagy birtoklása jogszabályba ütközik; környezetvédelmi előírásokba ütköző tevékenységek finanszírozására; nem vállalkozási célú tevékenységet szolgáló kiadás finanszírozására; visszaigényelhető áfa, vám, köztartozások finanszírozására; értékpapír, üzletrész, pénzügyi eszköz, kamat, spekulatív ügylet, befektetés finanszírozására; szankciós listán szereplő relációba történő áruértékesítés/szolgáltatás nyújtás finanszírozására; a mezőgazdasági termelés, azaz az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) I. számú mellékletében felsorolt termékek előállításának a kezdeti feldolgozási szintig történő finanszírozására. Kezdeti feldolgozási szint alá nem tartozó tevékenységeknek a TEÁOR 10-11 kódú feldolgozóipari tevékenységek minősülnek; MIGA (Multilateral Investment Guarantee Agency) kizáró listán szereplő tevékenységek finanszírozására. (exim.hu-n elérhető lista) A kamatozás módja: fix (kamatkiegyenlítéses) kamatozás. A hitel kamata: CIRR 4 + kockázati felár (mértéke a mindenkor hatályos árazási szabályokban szereplő kockázati kamatfelár táblázat alapján kerül meghatározásra). A kamat mértéke a hitelszerződés megkötésének időpontjában érvényes adatok alapján kerül rögzítésre. Árazás és díjfizetés Egyszeri díj Rendelkezésre tartási jutalék Monitoring díj maximum 0,5%; amely az első folyósított kölcsön összegéből kerül levonásra vagy folyósítási feltételként az ügyfél (külön számla ellenében) fizeti meg; maximum 0,5% p.a., a kamatidőszakkal megegyező időközönként utólag fizetendő, továbbá a rendelkezésre tartási időszak végén a le ne hívott hitelösszegre vetítve. 500 EUR/550 USD/150.000 HUF/év amely az első folyósított kölcsön összegéből kerül levonásra vagy folyósítási feltételként az ügyfél (külön számla ellenében) fizeti meg; a második évtől számla ellenében az első díjfizetési nappal megegyező napokon köteles fizetni. 4 Az OECD Megállapodás szerint megállapított és az OECD Titkársága által közzétett, 2-5 éves futamidejű, fix kamatozású hitelkeretre alkalmazandó kereskedelmi referencia kamatláb (Commercial Interest Reference Rate). A CIRR értékét az OECD havonta határozza meg és a változás minden hónap 15- ével lép életbe. 4 / 7
Megtörési díj Prolongációs díj Nem kamatfizetési periódus napján történő előtörlesztés esetén a díj összegéről az Eximbank az előtörlesztés megtörténtét követően értesítést küld az ügyfél részére, amelynek megfizetési időpontját az értesítés tartalmazza. A hitel prolongációja kapcsán az átütemezett kölcsönösszeg után felszámítandó egyszeri díj, mértéke 0,1%, de max 150.000 HUF amelyet a szerződésmódosításkor az ügyfél (külön számla ellenében) köteles megfizetni. Törlesztés Kamatperiódus Biztosítékok Szükséges dokumentáció Tőketörlesztés: 3 vagy 6 havonta egyenlő részletekben a kamatfizetéssel egyidejűleg. 3 vagy 6 hónap (az első és/vagy az utolsó kamatperiódus lehet tört időszak is) az első kamatperiódus az első folyósítási napon kezdődik, és folyósítási naptól számított 3 vagy 6 hónapig tart, amennyiben a kamatperiódus utolsó napja nem munkanap, úgy az azt követő munkanapig tart. A hitelnyújtás fedezeteként elvárt biztosítéki háttér az Eximbank mindenkori ügyfélminősítési és a fedezetértékelési szabályzat figyelembe vételével kerül meghatározásra és kialakításra. A hitelnyújtás fedezeteként elvárt biztosítékok köréről és mértékéről az ügylet jellemzőinek, a hitelt igénylő vállalkozás minősítésének függvényében egyedileg dönt az Eximbank. korrupció ellenes nyilatkozat (kitöltve, ügyfél által cégszerűen aláírva); azonosítási adatlap és okmánymásolati lap az ügyfél tekintetében; tényleges tulajdonosra vonatkozó nyilatkozat; forrás jogszerűségéről szóló nyilatkozat; KYC kérdőív (fokozott ügyfél-átvilágítás esetén); a hitelkérelem Eximbankhoz történő benyújtásának dátumához képest 30 napnál nem régebbi NAV igazolás, miszerint az ügyfélnek nincs lejárt köztartozása, vagy az ügyfél NAV köztartozás-mentességi honlapon (http://nav.gov.hu/magyar_oldalak/nav/adatbazisok/koztartozasmentes/koztartozasm entes_adozoi_adatbazis.html) való szereplésének igazolása; hitelszerződés aláírásának napjától számítva 30 napnál nem régebbi cégkivonat; egyéni vállalkozó esetén a hitelszerződés aláírásától számított 30 napnál nem régebbi hatósági bizonyítvány az ENYV nyilvántartásban szereplésről (az egyéni vállalkozók nyilvántartásában kezelt adatok igazolásáról); nyilatkozat az ellenőrzött külföldi társaság jogállás megállapításáról (a Tao. tv. 4. 11. pontja alapján), amennyiben az ügyfél külföldi, vagy a 25 %-nál nagyobb tulajdoni hányaddal, befolyással, szavazati joggal rendelkező tulajdonosa külföldi. Munkavállalók magyarországi járulékfizetésének igazolása: nyilatkozat az ügyfél által foglalkoztatottakról (kitöltve, ügyfél által cégszerűen aláírva); legalább a munkavállalók 50%-a utáni Magyarországon történő járulékfizetés (85/1998. Korm. Rend. alapján); A finanszírozott ügyfél által foglalkoztatottak több mint fele olyan személy, aki a társadalombiztosítás ellátásaira és a magánnyugdíjra jogosultakról, valamint e szolgáltatások fedezetéről szóló törvény, illetve a kisadózó vállalkozások tételes adójáról és a kisvállalati adóról szóló törvény szabályai szerint vele biztosítási kötelezettséggel járó jogviszonyban áll. A folyósítás előtt az ügyfél nyilatkozott az általa foglalkoztatottak számáról. Továbbá benyújtja az Eximbanknak a fővárosi vagy megyei kormányhivatal egészségbiztosítási pénztári szakigazgatási szerve által kiállított dokumentumot, amely igazolja a biztosítotti jogviszonyban állók számát. A feltételnek a 5 / 7
futamidő alatt folyamatosan meg kell felelni: amennyiben a futamidő alatt a fenti arány 50% alá csökken, akkor az ügyfél köteles haladéktalanul ezt az Eximbank felé jelezni. Ez felmondási eseménynek minősül. Elvárt export A konstrukció keretében a kamatkiegyenlítési rendszerbe csak azon exportcélú beruházási hitelek vonhatók be, amelyek esetében a hitelből megvalósított beruházás exportárbevétel-növekedést eredményez (a hitel futamideje alatt elért éves exportárbevétel legalább egy évben meg kell, hogy haladja a hitelkérelmet megelőző lezárt pénzügyi évben realizált éves exportbevétel szintjét), és a hitelfelvevő az Eximbanknak cégszerűen aláírt nyilatkozatban vállalja, hogy a futamidő alatt legalább egy pénzügyi évben exportnövekedést ér el a Bázisévben realizált export árbevételhez képest. További elvárás, hogy a hitelből megvalósított beruházás eredményeképpen megvalósuló Exportügylet 5 mértéke a Starting Point napjától a hitelkeret lejáratáig tartó időszakban elérje az ügyfél részére folyósított hitel összegének legalább 1,176-szoros mértékét, és ezen feltétel teljesülését az ügyfél az Eximbanknak cégszerűen aláírt nyilatkozatban ( Nyilatkozat a hitelcél megvalósulásáról ) vállalja. Az Exportügylet teljesítésének ütemezését az Ügyfél ugyanezen nyilatkozatában rögzíti, melyet megtehet az alábbi módon: amennyiben rendelkezik olyan külkereskedelmi szerződéssel, ami egyértelműen biztosítja az elvárt export volumen teljesítését, és tartalmazza az ütemezést is, ekkor az abban foglaltak szerint, vagy az Ügyfél vállalja, hogy az elvárt export volument előre rögzített éves ütemezésben a külkereskedelmi szerződés alapján a teljes futamidő alatt teljesíti mindaddig, amíg a tényleges export elérte a megkívánt szintet. Az előre rögzített ütemezésben a futamidő utolsó évére vállalt export nem haladhatja meg az elvárt export volumen 50%-át. A Mérési Időszakok 6 alatt kumuláltan megvalósult Exportügylet összegének el kell érnie legalább az Ügyfél nyilatkozatában vállalt mértéket mindaddig, amíg a megvalósult Exportügylet értéke eléri az elvárt szintet (a Kölcsön együttes összegének legalább 1,176-szoros mértékét). Ellenőrzés, szankciók A hitelprogramból való kizárás A nyilatkozatban rögzített ütemezés szerinti, éves export árbevétel teljesítését a beruházás befejezését kővetően amelyet a hitelfelvevő köteles dokumentált módon a Bank részére igazolni a Bank a mindenkor hatályos Monitoring szabályzatában előírtak szerinti rendszerességgel folyamatosan ellenőrzi, valamint a Végső Lejárat Napján vizsgálja, a vizsgálat időpontját megelőző egy évre vonatkozóan (mérési év). Amennyiben hitelfelvevő az adott mérési évben nem teljesíti az elvárást, akkor az ügyfélkamat az NKK hitelekre meghatározott változó kamatozásra módosul, vagy az ügyfél köteles a hitelt arányosan előtörleszteni. Az Eximbank jogosult az ügyfelet egyoldalú írásbeli értesítéssel a hitelprogramból kizárni, ha: az ügyfél nem teljesíti az Eximbank felé a kölcsönszerződéssel kapcsolatos adatszolgáltatási kötelezettségét (15 napos pótlás mellett); 5 Exportügylet az adott Kölcsönszerződés megkötését követően a Beruházás eredményeképpen megvalósuló, Külkereskedelmi Szerződésben foglaltak alapján teljesített áruértékesítés, vagy szolgáltatásexport amely alapján az Exportőr a számviteli szabályok szerint exportárbevételt számol el (...) 6 Mérési Időszak a Starting Napjától az első Mérési Időpontig, illetve az egymást követő Mérési Időpontok között eltelt időszak. Mérési időpont a Starting Point Napjától számított 12 (tizenkettő), 24 (huszonnégy), 36 (harminchat), 48 (negyvennyolc) és adott esetben 60 (hatvan) Hónapos időszak utolsó napja és/vagy a finanszírozási Hitelkeret Végső Lejárati Napja. 6 / 7
Magyar származás igazolása Áru esetén: a Magyar Kereskedelmi és Iparkamara vagy mezőgazdasági áru esetén a Nemzeti Agrárgazdasági Kamara területileg illetékes szerve által kiadott származási bizonyítvánnyal. Az Ügyfél által benyújtott Magyar Származási Bizonyítvány(ok) alapján a magyar származásúnak minősülő áruk értékének el kell érnie az Ügyfél részére folyósított beruházási hitel összegét. Szolgáltatás esetén a magyar származás igazolása a KK rendelet 6. (7a) bekezdése alapján a szükséges dokumentáció pontban a Munkavállalók magyarországi járulékfizetésének igazolása alatt rögzített feltételek igazolásával történik. Egyéb A hitelfelvevőnek a beruházás megvalósítását hitelt érdemlő módon dokumentálnia kell. A beruházás befejezésének időpontja a beruházás eredményeképp létrejövő eszköz (tárgyi eszközök) használatbavétele, üzembe helyezése. Tekintettel arra, hogy a számviteli törvény értelmében az üzembe helyezés időpontja az eszköz szokásos vállalkozási tevékenység keretében történő rendeltetésszerű hasznosításának a kezdő időpontja, így a számviteli törvénynek megfelelő dokumentáció megfelel a finanszírozási program szempontjából is igazolás céljára. Amennyiben egy beruházáshoz import is kapcsolódik (pl. külföldről származó berendezések vásárlása), előfordulhat, hogy a külföldi eladó részéről felmerül az igény az akkreditíves fizetési módra, ebben az esetben amennyiben a hazai vállalkozás az importált terméket/szolgáltatást export előállítására fordítja a bank egyedi elbírálás mellett részt tud venni az ügyletben import akkreditív kibocsátásával is. Befogadási feltétel, hogy az ügyfél megfeleljen az Eximbank Nemzetgazdasági hatásvizsgálat/ügyfélértékelés szabályainak. 7 / 7