KSH: 10046254641912218 Cg.: 18-02-000132 Rum és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. c. d. ESZKÖZÖK ( AKTÍVÁK ) 01. 1.Pénzeszközök 378 454 338 301 02. 2.Állampapírok 4 176 666 5 087 909 03. a) forgatási célú 2 528 844 2 730 013 04. b) befektetési célú 1 647 822 2 357 896 05. 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 06. 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 2 458 079 1 883 789 07. a) látra szóló 08. b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 2 458 079 1 883 789 09. ba) éven belüli lejáratú 2 458 079 1 883 789 10. Ebbl:- kapcsolt vállalkozással szemben 11. - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 12. - MNB-vel szemben 13. - elszámolóházzal szemben 14. bb) éven túli lejáratú 15. Ebbl:- kapcsolt vállalkozással szemben 16. - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 17. - MNB-vel szemben 18. - elszámolóházzal szemben 19. c) befektetési szolgáltatásból 20. Ebbl: - kapcsolt vállalkozással szemben 21. - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 22. - elszámolóházzal szemben 23. 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 24. 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 3 340 897 2 892 783 25. a) pénzügyi szolgáltatásból 3 340 897 2 892 783 26. aa) éven belüli lejáratú 503 308 495 972 27. Ebbl: -kapcsolt vállalkozással szemben 28. -egyéb részesedési viszonyban lév vállalk.-al szemben 29. ab) éven túli lejáratú 2 837 589 2 396 811 30. Ebbl: -kapcsolt vállalkozással szemben 31. -egyéb részesedési viszonyban lév vállalk.-al szemben 32. b) befektetési szolgáltatásból 33. Ebbl: -kapcsolt vállalkozással szemben 34. -egyéb részesedési viszonyban lév vállalk.-al szemben 35. ba) tzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységbl adódó köv. 36. bb) tzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységbl adódó k. 37. bc) befektetési szolgáltatási tevékenységbl ered, ügyf.sz.köv. 38. bd) elszámolóházi tevékenységet végz szervezettel szembeni követelés 39. be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40. 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 41. 5. Hitelviszonyt megtestesít értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is 3 470 3 470 42. a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat)
43. aa) forgatási célú 44. ab) befektetési célú 45. b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 3 470 3 470 46. ba) forgatási célú 47. Ebbl:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48. - egyéb részesedési viszonyban lév vállalk. által kib. 49. - visszavásárolt saját kibocsátású 50. bb) befektetési célú 3 470 3 470 51. Ebbl:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52. - egyéb részesedési viszonyban lév vállalk. által kib. 53. 5/A. Hitelviszonyt megtestesít értékpapírok értékelési különbözete 54. 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 0 0 55. a) részvények, részesedések forgatási célra 56. Ebbl:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57. - egyéb részesedési viszonyban lév vállalk. által kib. 58. b) változó hozamú értékpapírok 0 0 59. ba) forgatási célú 60. bb) befektetési célú 61. 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 62. 7. Részvények, részesedések befektetési célra 28 663 35 346 63. a) részvények, részesedések befektetési célra 28 663 35 346 64. Ebbl: -hitelintézetekben lév részesedés 28 163 34 846 65. b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66. Ebbl: -hitelintézetekben lév részesedés 67. 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 68. 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 60 000 60 000 69. a) részvények, részesedések befektetési célra 60 000 60 000 70. Ebbl: -hitelintézetekben lév részesedés 71. b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72. Ebbl: - hitelintézetekben lév részesedés 73. 9. Immateriális javak 9 661 10 607 74. a) immateriális javak 9 661 10 607 75. b) immateriális javak értékhelyesbítése 76. 10. Tárgyi eszközök 276 905 282 937 77. a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 185 062 186 473 78. aa) ingatlanok 156 266 152 530 79. ab) mszaki berendezések, gépek, felszerelések, jármvek 28 796 33 943 80. ac) beruházások 81. ad) beruházásra adott ellegek 82. b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. 656 656 83. ba) ingatlanok 84. bb) mszaki berendezések, gépek, felszerelések, jármvek 656 656 85. bc) beruházások 86. bd) beruházásra adott ellegek 87. c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 91 187 95 808 88. 11. Saját részvények 89. 12. Egyéb eszközök 129 793 127 760 90. a) készletek 21 777 21 041 91. b) egyéb követelések 108 016 106 719 92. Ebbl: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 93. - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz.k. 94. 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 95. 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete
96. 13. Aktív idbeli elhatárolások 228 003 175 271 97. a) bevételek aktív idbeli elhatárolása 223 973 172 154 98. b) költségek, ráfordítások aktív idbeli elhatárolása 4 030 3 117 99. c) halasztott ráfordítások 100. Eszközök összesen 11 090 591 10 898 173 101. Ebbl: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.c)+3.a)+3.ba)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12] 5 998 478 5 575 835 102. - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10] 4 864 110 5 147 067 adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. c. d. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) 01. 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 400 47 992 02. a) látra szóló 400 400 03. b) meghatározott idre lekötött 0 47 592 04. ba) éven belüli lejáratú 05. Ebbl: -kapcsolt vállalkozással szemben 06. - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 07. - MNB-vel szemben 08. - elszámolóházzal szemben 09. bb) éven túli lejáratú 47 592 10. Ebbl: -kapcsolt vállalkozással szemben 11. - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 12. - MNB-vel szemben 13. - elszámolóházzal szemben 14. c) befektetési szolgáltatásból 15. Ebbl: kapcsolt vállalkozással szemben 16. - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással szemb. 17. - elszámolóházzal szemben 18. 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19. 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 5 373 627 5 444 441 20. a) takarékbetétek 3 505 768 177 379 21. aa) látra szóló 1 112 569 0 22. ab) éven belüli lejáratú 2 357 237 139 030 23. ac) éven túli lejáratú 35 962 38 349 24. b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 1 867 859 5 267 062 25. ba) látra szóló 1 084 618 2 430 091 26. Ebbl: - kapcsolt vállalkozással szemben 27. - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 28. bb) éven belüli lejáratú 783 241 2 836 971 29. Ebbl: - kapcsolt vállalkozással szemben 30. - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 31. bc) éven túli lejáratú 32. Ebbl: - kapcsolt vállalkozással szemben 33. - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 34. c) befektetési szolgáltatásból 0 0 35. Ebbl: - kapcsolt vállalkozással szemben 36. - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 37. ca) tzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységbl adódó köt. 38. cb) tzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységbl adódó k. 39. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységbl ered, ügyf.sz.köt. 40. cd) elszámolóházi tevékenységet végz szervezettel szembeni kötelezettség
41. ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42. 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43. 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 5 130 038 4 879 847 44. a) kibocsátott kötvények 0 0 45. aa) éven belüli lejáratú 46. Ebbl: - kapcsolt vállalkozással szemben 47. - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 48. ab) éven túli lejáratú 49. Ebbl: - kapcsolt vállalkozással szemben 50. - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 51. b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesít értékpapírok 0 0 52. ba) éven belüli lejáratú 53. Ebbl: - kapcsolt vállalkozással szemben 54. - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 55. bb) éven túli lejáratú 56. Ebbl: - kapcsolt vállalkozással szemben 57. - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 58. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minsül hitelviszonyt megtestesít okiratok 5 130 038 4 879 847 59. ca) éven belüli lejáratú 5 126 200 4 877 361 60. Ebbl: - kapcsolt vállalkozással szemben 61. - egyéb részesedési viszonyban lév vállalakozással sz. 62. cb) éven túli lejáratú 3 838 2 486 63. Ebbl: - kapcsolt vállalkozással szemben 64. - egyéb részesedési viszonyban lév vállalakozással sz. 65. 4. Egyéb kötelezettségek 54 478 35 445 66. a) éven belüli lejáratú 54 478 35 445 67. Ebbl: - kapcsolt vállalkozással szemben 68. - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 69. - szövetkezeti formában mköd hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 70. b) éven túli lejáratú 71. Ebbl: - kapcsolt vállalkozással szemben 72. - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 73. 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 74. 5. Passzív idbeli elhatárolások 56 430 39 093 75. a) bevételek passzív idbeli elhatárolása 287 6 883 76. b) költségek, ráfordítások passzív idbeli elhatárolása 56 143 32 210 77. c) halasztott bevételek 78. 6. Céltartalékok 5 263 1 315 79. a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80. b) kockázati céltartalék függ és jövbeni kötelezettségekre 5 263 1 315 81. c) általános kockázati céltartalék 82. d) egyéb céltartalék 83. 7. Hátrasorolt kötelezettségek 71 250 47 500 84. a) alárendelt kölcsöntke 71 250 47 500 85. Ebbl: -kapcsolt vállalkozással szemben 86. - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással szemben 87. b) szövetkezeti formában mköd hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 88. c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 89. Ebbl: - kapcsolt vállalkozással szemben 90. - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 91. 8. Jegyzett tke 55 200 55 806 92. Ebbl: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken
93. 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tke (-) 94. 10. Tketartalék 16 909 16 909 95. a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96. b) egyéb 16 909 16 909 97. 11. Általános tartalék 12 708 10 916 98. 12. Eredménytartalék (+,-) 185 291 212 127 99. 13. Lekötött tartalék 21 055 10 974 100. 14. Értékelési tartalék 91 187 95 808 101. a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 91 187 95 808 102. b) valós értékelés értékelési tartaléka 103. 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) 16 755 0 104. Források összesen 11 090 591 10 898 173 105. Ebbl: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)] 10 518 743 10 319 298 106. - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 111 050 135 927 107. - SAJÁT TKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15) 399 105 402 540 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 161 434 264 622 Kelt, Ikervár, 2014. május 22. nap Palotás Péter a vállalkozás vezetje
KSH: 10046254641912218 Cg.: 18-02-000132 Rum és Vidéke Takarékszövetkezet EREDMÉNYKIMUTATÁS I. (függleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. c. d. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjelleg bevételek 869 841 709 889 02. a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesít értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 145 501 180 778 03. Ebbl: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjelleg bevételek 724 340 529 111 06. Ebbl: - kapcsolt vállalkozástól 07. - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjelleg ráfordítások 470 282 352 338 09. Ebbl: - kapcsolt vállalkozásnak 10. - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 399 559 357 551 12. 3. Bevételek értékpapírokból 706 330 13. a) bevételek forgatási célú részvényekbl, részesedésekbl (osztalék, részesedés) 706 330 14. b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lév részesedésekbl (osztalék,részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekbl (osztalék, részesedés) 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 210 948 267 636 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeibl 210 948 267 636 18. Ebbl: - kapcsolt vállalkozástól 19. - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeibl (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 0 0 21. Ebbl: - kapcsolt vállalkozástól 22. - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól 23. 5. Fizetett (fizetend) jutalék- és díjráfordítások 123 409 112 178 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 123 409 112 178 25. Ebbl: - kapcsolt vállalkozásnak 26. - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 0 0 28. Ebbl: - kapcsolt vállalkozásnak 29. - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak 30. 6. Pénzügyi mveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 16 413 13 051 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeibl 19 151 15 971 32. Ebbl: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól 34. - értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 2 738 2 920 36. Ebbl: - kapcsolt vállalkozásnak 37. - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak 38. - értékelési különbözet
39. c) befektetési szolgáltatás bevételeibl (kereskedési tevékenység bevétele) 40. Ebbl: - kapcsolt vállalkozástól 41. - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól 42. - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 43. - értékelési különbözet 44. d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) 45. Ebbl: - kapcsolt vállalkozásnak 46. - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak 47. - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 48. - értékelési különbözet 49. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységbl 24 016 11 379 50. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 51. Ebbl: - kapcsolt vállalkozástól 52. - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek 24 016 11 379 54. Ebbl: - kapcsolt vállalkozástól 55. - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól 56. - készletek értékvesztésének visszaírása 0 0 57. 8. Általános igazgatási költségek 426 746 381 651 58. a) személyi jelleg ráfordítások 214 848 182 397 59. aa) bérköltség 158 532 134 041 60. ab) személyi jelleg egyéb kifizetések 12 351 11 627 61. Ebbl: - társadalombiztosítási költségek 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok 43 965 36 729 64. Ebbl: - társadalombiztosítási költségek 43 965 36 729 65. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjelleg ráfordítások) 211 898 199 254 67. 9. Értékcsökkenési leírás 19 343 20 648 68. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységbl 30 309 122 024 69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 70. Ebbl: - kapcsolt vállalkozásnak 71. - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások 30 309 122 024 73. Ebbl: - kapcsolt vállalkozásnak 74. - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak 75. - készletek értékvesztése 1 740 515 76. 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függ és biztos (jövbeni) kötelezettségekre 78 861 88 858 77. a) értékvesztés követelések után 73 577 88 780 78. b) kockázati céltartalékképzés a függ és biztos (jövbeni) kötelezettségekre 5 284 78 79. 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függ és biztos (jövbeni) kötelezettségekre 65 401 77 156 80. a) értékvesztés visszaírása követelések után 65 380 73 130 b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függ és biztos (jövbeni) 81. kötelezettségekre 21 4 026 82. 12/A. Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete
83. 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesít értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásban való részvények, részesedések után 84. 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesít értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásban való részvények, részesedések után 85. 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye 38 375 1 744 86. Ebbl: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] 38 375 1 744 87. - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 0 0 88. 16. Rendkívüli bevételek 91 91 89. 17. Rendkívüli ráfordítások 1 352 0 90. 18. Rendkívüli eredmény (16-17) -1 261 91 91. 19. Adózás eltti eredmény (+,-15+,-18) 37 114 1 835 92. 20. Adófizetési kötelezettség 12 865 3 627 93. 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 24 249-1 792 94. 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) 2 425-1 792 95. 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 96. 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés 5 069 97. Ebbl: - kapcsolt vállalkozásnak 98. - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak 99. 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24) 16 755 0 Kelt, Ikervár, 2014. május 22. nap Palotás Péter a vállalkozás vezetje
KSH: 10046254641912218 Cg.: 18-02-000132 Rum és Vidéke Takarékszövetkezet adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2013.év 01. Kamatbevételek 709 889 02. + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.) 283 607 03. + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) 11 015 04. + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) 05. + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 06. + Osztalék bevétel 330 07. + Rendkívüli bevétel 91 08. - Kamatráfordítások 352 338 09. - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el) 115 098 10. - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) 121 506 11. - Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) 12. - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai 13. - Általános igazgatási költségek 402 299 14. - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) 0 15. - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség 3 627 16. - Kifizetett osztalék 0 17. Mködési pénzáramlás 10 064 18. Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) -174 568 19. Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 1 009 018 20. Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 221 21. Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) -201 169 22. Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) -716 757 23. Beruházások (beleértve az elleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 0 24. Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) -946 25. Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási ellegek kivételével) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) -1 411 26. Aktív idbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) 52 732 27. Passzív idbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) -17 337 28. + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon 29. + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök 30. - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök 31. - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke 32. Nettó pénzáramlás -40 153 33. ebbl: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása 599 34. CASH-FLOW KIMUTATÁS számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása -40 752 Kelt, Ikervár, 2014. május 22. nap Palotás Péter a vállalkozás vezetje
RUM ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET KIEGÉSZÍT MELLÉKLET 2013.
I. Általános rész 1. Bevezet A Takarékszövetkezet a jogeld Rum és Vidéke Takarékszövetkezet, a Gyöngyösmelléke Takarékszövetkezet, valamint az Ikervár és Vidéke Takarékszövetkezet egyesülésével jött létre 1980-ban. A cégjegyzékbe a Cégbíróság 1802000132 sz. alatt jegyezte be. A takarékszövetkezet a hitelintézetekrl és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban PSZÁF) által engedélyezett következ fbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: Tevékenység megnevezése az engedélyez határozatban: betét gyjtése és más visszafizetend pénzeszköz saját tkét meghaladó mérték nyilvánosságtól történ elfogadása (betétgyjtés); pénzkölcsön nyújtása, ide értve a faktoringot is; pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása; váltóval, illetve csekkel kizárólag saját számlára történ kereskedelmi tevékenység; pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység); széfszolgáltatás; pénzváltási tevékenység, az MNB által kiadott engedély szerint. Engedélyszám: I-491/2002. Tevékenység megnevezése az engedélyez határozatban: biztosítási ügynöki, brókeri tevékenység mely biztosítási ügynöki tevékenység végzését engedélyezi Engedélyszám: I-1724/2002. Tevékenység megnevezése az engedélyez határozatban: faktoring tevékenység végzése Engedélyszám: 1808/1998, továbbá az I-58/2001. számú határozatok. Tevékenység megnevezése az engedélyez határozatban: elektronikus pénz, valamint készpénz-helyettesít fizetési eszköz kibocsátása, illetleg az ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása. Engedélyszám: I-1280/2001. A takarékszövetkezet tevékenységét elssorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelked tendenciát mutat. 2002. április 30-ával a takarékszövetkezetbe beolvadt a Jánosháza és Vidéke Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet székhelye Ikervár, Rákóczi u. 5., a tevékenység központja Sárvár, Batthyány u. 42/B. sz. alatt van. Kirendeltségei: Ikervár Szentgotthárd Vép Rum Tanakajd Sorkifalud Sárvár Szombathely I. Szombathely II. Jánosháza Káld - 2 -
Betétgyjt pénztárak az alábbi községekben mködnek: Pecöl, Nygér, Hosszúpereszteg. Internetes honlap címe: www.rumtksz.hu A takarékszövetkezetet 7 fs igazgatóság és 4 fs felügyel-bizottság irányítja. Az alkalmazottak létszáma 2013-ban 54 f volt átlagosan. A takarékszövetkezetet 3 f képviseli: - Bsze Tiborné elnök (cím: 9756 Ikervár, József Attila u. 14.) - Palotás Péter ügyvezet igazgató (9751 Vép, Batthyány u. 40.) - Kiss István ügyvezet igazgató (9600 Sárvár, Tompa Mihály u. 23.) Beszámoló kitöltéséért felels: Kiss István ügyvezet igazgató, Regisztrációs szám: 175625 Könyvvizsgáló: EVIDENCIA 2000 KFT, személy szerint Kovácsné Keresztes Csilla Pénzintézeti könyvvizsgáló A mérleg és kiegészít melléklet aláírására Palotás Péter ügyvezet igazgató I. jogosult. A Takarékszövetkezet tulajdonosi összetétele: A jegyzett tkéje 55.806 ezer Ft, mely a cégbíróságon bejegyzett tkével egyez. A jegyzett tkében legnagyobb arányt képvisel aránya: 3,76% A Takarékszövetkezet leányvállalata a Rumtaksz Kft. 100 %-os jegyzett tkéjét a Takarékszövetkezet biztosította, mely 60 millió Ft. A Takarékszövetkezet a konszolidációtól a 2000. évi C. törvény 119.. (2) és a 129.. (2). bekezdése értelmében eltekint, mivel a beszámoló a leányvállalat konszolidálása nélkül is megbízható és valós képet ad az anyavállalat vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetérl. Rumtaksz Kft. adatai: Cégjegyzék száma: 18-09-106164. Székhelye: 9756 Ikervár, Rákóczi u. 5. Telephelye: 9700 Szombathely, Széll Kálmán u. 3-5 Ügyvezet: Kovács Ferenc Saját tkéje 2013. évben 80 386 ezer Ft. 5 417 ezer Ft mérleg szerinti eredménnyel zárt 2013- ben. A gazdasági kapcsolat ingatlan bérbeadás, valamint ATM bérlet vonatkozásában áll fenn. 2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelrl szóló 2000. évi C. törvénynek megfelel a továbbiakban Szt érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében 12 db szabályzat készült el, ezek közül az értékelési politika, az ügyletminsítési és értékelési szabályzat közvetlen hatással van a számviteli politikára. Tekintettel arra, hogy a 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet (továbbiakban: Szkr.) részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló- készítési és könyvvezetési sajátosságait így a takarékszövetkezetek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1. sz. melléklete szerinti mérlegbl, a 2. sz. melléklete szerinti eredmény- kimutatásból álló éves beszámolót, valamint az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés idpontja: 2014.01.31 A Takarékszövetkezet könyvvezetése forintban történik. - 3 -
A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következ: havi A lényeges a jelents a nem lényeges, a nem jelents kategóriák minsítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbi szerint határoztuk meg: A jelents összeg hiba : a mérleg-fösszeg 2%-át meghaladja Értékhelyesbítés összegét akkor tekintjük jelentsnek, ha az eltérés az egyedi eszközöknél az elz évi értékhelyesbítéshez képest legalább 2%-kal változik. A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet, az ún. vezeti számvitel nem került kialakításra. A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenés megállapításának módja, ami lineáris, idarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik. A Szt.80. (2) bek. alapján biztosított lehetséggel élve a takarékszövetkezet 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az ún. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé s beszerzés céljától függen az analitikus nyilvántartásban történ minsítéssel határozza meg. A takarékszövetkezet 2013.12.31-tl kezdden az Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete és a Magyar Takarékszövetkezeti Bank által kiadott minsítést alkalmazza. Az eszközök minsítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra a hitelintézetekkel szembeni és az ügyfelekkel szembeni pénzügyi (és befektetési) szolgáltatásból ered követelésekre, követelésjelleg aktív idbeli elhatárolásokra, befektetési célú és forgatási célú, hitelviszonyt megtestesít és tulajdoni részesedést jelent értékpapírokra, követelések fejében kapott és készletként nyilvántartásba vett eszközökre, függ és biztos (jövbeni) kötelezettségekre. A Takarékszövetkezet a fentiekben meghatározott tételeket legalább negyedévente minsíti és a tétel jellegétl függen alkalmazott - egyedi értékelés esetén, azokat az értékelés alapjául szolgáló eszközminsítési kategóriák, - csoportos egyszersített értékelés esetén, azokat az értékelés alapjául szolgáló értékelési csoportok valamelyikébe sorolja be a jogszabályban meghatározott feltételeknek megfelelen. A csoportos egyszersített értékelés szempontjából a Hitkr. 7. számú melléklete II. fejezetének (11) és V. fejezetének (3) bekezdéseiben hivatkozott, kisösszegnek minsül követelésekre vonatkozó összeghatárt a Kockázati Stratégia definiálja/tartalmazza, mely összeghatárt ügyfél csoportszinten kell érteni.. Amíg a Kockázati Stratégia hatályba nem lép, illetve másképp nem rendelkezik a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 250/2000. (XII. 24.) Korm. Rendelet (Hitkr.) 7. számú melléklete II. fejezetének (11) bekezdésében és V. fejezetének (3) bekezdésében hivatkozott, kisösszegnek minsül követelésekre vonatkozó összeghatár ügyfél/ügyfélcsoport szinten nem haladhatja meg a Takarékszövetkezet mindenkori auditált - jelenleg a 2012. december 31-i állapot szerinti korlátozások alapjául szolgáló - szavatoló tkéje 1 %-át. - 4 -
A Kockázati Stratégiában meghatározott (relatív) összeghatár figyelembevételével a kétféle minsítési eljárás a következ: Egyedi minsítés Az egyedi teljeskör minsítés: az összeghatárt meghaladó kintlévség, befektetés követelések fejében kapott készletek, vagy mérlegen kívüli vállalt kötelezettség esetében a kockázatok egyedi vizsgálatával, a szabályzatban meghatározott szempontrendszer alapján. Az egyedi teljeskör minsítés alá tartoznak: a Kockázati Stratégiában meghatározott összeghatár feletti kintlevségek, illetve kockázatvállalások, ide nem értve az ezen összeghatárt meghaladó lakossági ügyféllel szembeni, a fogyasztási hitelekbl, jelzáloghitelbl ered követeléseket. a bankközi kihelyezések, a csd-, felszámolási- és végelszámolási eljárások hatálya alá került ügyfelekkel szembeni kintlevségek. Az egyedi (nem a teljes kör szempontrendszeren alapuló) egyszersített minsítés: Egyedi egyszersített minsítés alá tartoznak: a Kockázati Stratégiában meghatározott összeghatárt meghaladó lakossági ügyféllel szembeni, a fogyasztási hitelekbl, jelzáloghitelbl ered követelések. Csoportos egyszersített minsítés Csoportos egyszersített értékelés: a Kockázati Stratégiában rögzített összeghatárt meg nem haladó kintlevség, befektetés, követelések fejében kapott készletek vagy mérlegen kívüli vállalt kötelezettség esetében történik, amelyeknél a minsítés, a minsítési kategóriákba történ besorolás un. egyszersített minsítési eljárással történik. Csoportos egyszersített értékelés alá tartoznak: azok a kintlevségek, illetve kockázatvállalások, amelyek kisebbek a Kockázati Stratégiában meghatározott összeghatárnál, és az összeghatár alatti és azt elér lakossági ügyféllel szembeni, fogyasztási hitelekbl, jelzáloghitelbl ered követeléseket és a lakosság felé vállalt egyéb banki kockázatok. A csoportos egyszersített értékelés alól ki kell venni azon kintlévségeket, melyek késedelme meghaladja a három évet, és az egyedi minsítésre vonatkozó szabályok szerint kell ezen kintlévségeket minsíteni. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát a csoportos minsítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mérték alapján határozza meg: Értékvesztés kulcsok a csoportos minsítés keretében - a lejárt napok száma mellett a biztosítékot (fedezettséget) is figyelembe vev egyszersített minsítési eljárás estére Lejárt napok száma Fedezettség Lakosság Egyéb 100-150 % felett 75-150 % között 75 % alatt ÉV kulcs 0-30 0-15 0 0 0 31-60 16-60 0 0 5 61-90 61-90 0 10 20 91 365 91-365 20 40 50-5 -
366 730 366-730 40 71 90 Nagyobb, mint 730 Nagyobb, mint 730 70 85 100 A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés idpontjáig nem esedékes minsített kamatok és kamatjelleg jutalékok függvé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet alkalmazza a piaci értéken történ értékelést, az ingatlanok esetében, de csak azok esetében, amelyeknél már korábban is alkalmazta. Valós értéken történ értékelést nem alkalmazunk. A beszámolót az Takarékszövetkezet honlapján tesszük közzé. (http://www.rumtksz.hu/kozzetetelek) 3. Számviteli elvektl való eltérések A takarékszövetkezet az elz (2012.) évhez viszonyítva a törvényi elírások következtében számviteli politikáját, számbavételi eljárásait megváltoztatta az Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete által központilag kiadásra került szabályzatok alapján. Ez alapján az elz évhez képest a következ változások történtek: - Immateriális javak, tárgyi eszközök: Az immateriális javak és tárgyi eszközök esetében a Takarékszövetkezet 0 összeg maradványértéket állapít meg. Szellemi termékek esetében az értékcsökkenési leírás 2-5 évben van meghatározva. - Terven felüli értékcsökkenés: terven felüli értékcsökkenés esetében jelentsnek minsül a piaci érték és a könyv szerinti érték különbözete, ha 10 millió forint alatti bekerülési érték esetén az 1 millió forintot, 10 millió forintnál nagyobb bekerülési érték eszköz esetén a bekerülési érték 10%-át meghaladja. - Tulajdoni részesedést biztosító befektetések minsítési módszere: a Takarékszövetkezet a Korrigált saját tke alapú minsítést alkalmazza a befektetések minsítése során. 4. Az ellenrzés során feltárt jelents összeg hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Nemleges. 5. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezség alakulása A takarékszövetkezet mérleg- fösszege a 2012.12.31-i 11 090 591 ezer Ft-ról 192 418 ezer Fttal csökkent, 10 898 173 ezer Ft-ra 2013. évben. Ebbl: A saját tke növekedése: +3 435 ezer Ft A kötelezettség csökkenése: -179 377 ezer Ft Az átmen passzívák csökkenése: -17 337 ezer Ft Az egyéb kötelezettség csökkenése: -19 033 ezer Ft Hátrasorolt kötelezettség csökkenése: -23 750 ezer Ft Céltartalék csökkenése: -3 948 ezer Ft Megállapítható, hogy a csökkenés dönt részben a kötelezettségek csökkenésébl származik. A jegybanki kamat drasztikus csökkenése illetve a számlavezetési költségek emelkedése miatt a betétek 179 millió Ft-tal csökkentek. A saját tke növekedése az értékelési tartalék növekedésébl 4 621 ezer Ft, a jegyzett tke növekedésébl 606 ezer Ft, valamint az általános tartalék negatív eredményre való felhasználásából -1 792 ezer Ft. - 6 -
a, Az eszközállomány alakulása A fbb eszközcsoportok állománya a mérleg-fösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1. tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-fösszeghez viszonyított aránya Megnevezés 2012.12.31 Mo (%) 2013.12.31 Mo (%) Elt. (%) 1 Pénzeszközök 378 454 3,41% 338 301 3,10% -0,31% 2 Állampapírok 3 873 077 34,92% 4 784 320 43,90% 8,98% 3 Hitelintézetekkel szembeni köv. 2 458 079 22,16% 1 883 789 17,29% -4,88% 4 Ügyfelekkel szembeni köv. 3 340 897 30,12% 2 892 783 26,54% -3,58% 5 Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 395 722 3,57% 402 405 3,69% 0,12% 6 Immateriális javak 9 661 0,09% 10 607 0,10% 0,01% 7 Tárgyi eszközök 276 905 2,50% 282 937 2,60% 0,10% 8 Saját részv., egyéb eszközök 129 793 1,17% 127 760 1,17% 0,00% 9 Aktív idbeli elhatárolások 228 003 2,06% 175 271 1,61% -0,45% ESZKÖZÖK 11 090 591 100,00% 10 898 173 100,00% - A takarékszövetkezet jövedelmezsége szempontjából kedveztlenül alakult az eszközállomány összetétele. Növekedett a befektetett pénzügyi eszközök állománya, és csökkent az ügyfelekkel szembeni követelések állománya. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2012. év végén bruttó 3 136 830 ezer Ft volt, melyet csökkentett a 244 047 ezer Ft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az elz évhez viszonyítottan csökkent, nettó értéken 448 114 ezer Ft-tal, így a mérlegfösszeghez viszonyított aránya 26,5%. 2013. évben hitel-ingatlan csere ügylet nem történt. 2013. december 31-én a zálogtárgyak becsértéke 310 887 ezer Ft, a kifolyósított hitel értéke 222 068 ezer Ft nyilvántartott értéken, a megképzett értékvesztés 2 221 ezer Ft. - 7 -
2. tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Megnevezés 2012.12.31 Mo (%) 2013.12.31 Mo (%) Elt. (%) 1 Hitelintézetekkel sz. követelés 2 458 079 100,00% 1 883 789 100,00% - 2 Éven belüli 2 458 079 100,00% 1 883 789 100,00% - 3 Éven túli - - - - - 4 Ügyfelekkel szembeni követelés 3 340 897 100,00% 2 892 783 100,00% - 5 Éven belüli 503 308 15,07% 495 972 17,15% 2,08% 6 Éven túli 2 837 589 84,93% 2 396 811 82,85% -2,08% 7 Hitelintézetekkel szembeni követelés 2 458 079 42,39% 1 883 789 39,44% -2,95% 8 Ügyfelekkel szembeni követelés 3 340 897 57,61% 2 892 783 60,56% 2,95% Összes követelés 5 798 976 100,00% 4 776 572 100,00% - A 2. sz. tábla a követelések két f csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések 2,95% ponttal csökkentek, az ügyfelekkel szembeni követelések 2,95% ponttal növekedtek az összes követelés arányában. A lejárati id szerint növekedett a rövid lejáratú ügyfelekkel szembeni követelés, a hosszú lejáratú követelések csökkentek, a hitelintézeti követelésnél csak rövid lejáratú követelés van, amely a tavalyi évhez képest csökkent. b, Az eszközállomány minsége A Hpt. 86. elírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minsített eszközállomány a takarékszövetkezetnél 2013.12.31-én 3 136 836 ezer Ft volt, az elz évhez viszonyítva 432 535 ezer Ft-tal kevesebb. - 8 -
3. tábla Portfólió elemzés- minsítés Bruttó és Nettó állomány Bruttó Megnevezés 2012.12.31 Mo (%) 2013.12.31 Mo (%) Elt. (%) 1 Problémamentes 2 845 756 79,73% 2 569 061 81,90% 2,17% 2 Külön figyelend 354 859 9,94% 258 495 8,24% -1,70% 3 Átlag alatti 98 236 2,75% 23 466 0,75% -2,00% 4 Kétes 87 304 2,45% 44 753 1,43% -1,02% 5 Rossz 183 210 5,13% 241 055 7,68% 2,55% Mindösszesen 3 569 365 100,00% 3 136 830 100,00% - Nettó Megnevezés 2012.12.31 Mo (%) 2013.12.31 Mo (%) Elt. (%) 1 Problémamentes 2 845 756 85,18% 2 569 061 88,81% 3,63% 2 Külön figyelend 348 709 10,44% 255 742 8,84% -1,60% 3 Átlag alatti 84 525 2,53% 18 773 0,65% -1,88% 4 Kétes 45 252 1,35% 20 453 0,71% -0,65% 5 Rossz 16 655 0,50% 28 754 0,99% 0,50% Mindösszesen 3 340 897 100,00% 2 892 783 100,00% Megállapítható, hogy a minsítend követelésállományon belül a problémamentes állomány 2,17%-kal növekedett, csökkent a külön figyelend állomány 1,7%-kal, az átlag alatti 2,0%- kal, a kétes állomány 1,02%-kal, valamint növekedett a rossz minsítés eszközállomány 2,55%-kal, mely az eszközállományon belül 7,68%-ot tesz ki. A minsített nettó követeléseket figyelembe véve látható, hogy a problémás hitelek részaránya az elz évi 4,38%-ról 2,35%-ra csökkent. 2013. évben a portfólióra kedvez hatással volt, hogy a hitelek utógondozása révén sokproblémás követelés térült meg, hitelleírás illetve hiteleladás ebben az évben nem volt. c, Források A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen forrás év végére 168 155 ezer Ft-tal, míg a saját forrás 24 263 ezer Ft-tal csökkent az elz évhez viszonyítottan. 4. tábla Az idegen és saját forrás megoszlása Megnevezés 2012.12.31 Mo (%) 2013.12.31 Mo (%) Elt. (%) 1 Idegen forrás 10 614 973 95,7% 10 446 818 95,9% 0,1% 2 Saját forrás 475 618 4,3% 451 355 4,1% -0,1% Összes forrás 11 090 591 100,0% 10 898 173 100,0% - - 9 -
5. tábla Az idegen források összetételének alakulása Megnevezés 2012.12.31 Mo % 2013.12.31 Mo % Elt. (%) 1 Ügyfelekkel sz. rövidlej. 10 463 865 98,58% 10 281 367 98,42% -0,16% kötelezettség 2 Egyéb rövidlej.köt. 54 878 0,52% 35 445 0,34% -0,18% 3 Rövidlej.kötelezettség 10 518 743 99,09% 10 316 812 98,76% -0,34% 4 Hosszúlej.pénzt. - - 47 592 0,46% - 5 Hosszúlej.ügyf. 39 800 0,37% 43 321 0,41% 0,00% 6 Egyéb hosszulej. - - - - - 7 Hosszúlejáratú köt. 39 800 0,37% 90 913 0,87% 0,50% 8 Passzív idbeli elhat. 56 430 0,53% 39 093 0,37% -0,16% Mindösszesen 10 614 973 100,00% 10 446 818 100,00% - Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség, mely 2013. évben 178 977 ezer Ft-tal csökkent. Ennek oka a csökken jegybanki alapkamat miatti szintén csökken betéti kamatok, valamint a költségek növekedése. Az értékpapírszer betételhelyezés 250 191 ezer Ft-tal csökkent. A források összetétele lejárati id szerint kis mértékben változott. d, Tkemegfelelés A vonatkozó rendeletek alapján a takarékszövetkezet rendszeresen minsíti eszközeit a kockázati súlyok szerint, ami a takarékszövetkezet kockázatvállalási hajlandóságát mutatja. A 2008.01.01-tl életbe lép 196/2007-es Kormány rendelet alapján megváltozott a fizetképességi mutató számítása, a Basel II. szabályozás bevezetésének hatására. A 13/2001- es rendelethez képest a változás fként a hitelek, ügyfelekkel szembeni kitettségek besorolást érintette. Másként értelmezend a klasszikus szektorbontás, mint például a KKV-k lakossági szektorba sorolása, valamint többféle tkeigényt is számolunk, melyek közül a Takarékszövetkezetet a hitelezési kockázat és a mködési kockázat érinti. Megnevezés Eszközök (mérleg és mérlegen kívüli) Ebbl: Mérleg és mérlegen kívüli tételek 2012. Részarány % 6. tábla Súlyozott 2012. Mérleg és mérlegen kívüli tételek 2013. Részarány % Súlyozott 2013. 11 478 408 100,00% 2 681 311 11 404 201 100,00% 2 084 979 - mérlegen kívüli 161 434 1,41% 29 106 264 622 2,32% 40 936 - mérlegtételek 11 316 974 98,59% 2 652 205 11 139 579 97,68% 2 044 043-10 -
Nulla súlyozású 4 662 941 40,62% 0 7 150 858 62,70% 0 20% súlyozású 2 506 102 21,83% 501 220 33 126 0,29% 6 625 35% súlyozású 1 963 112 17,10% 677 785 1 418 884 12,44% 486 833 50% súlyozású 362 797 3,16% 159 097 267 313 2,34% 84 862 75% súlyozású 1 139 247 9,93% 630 957 1 288 241 11,30% 813 411 100% súlyozású 781 963 6,81% 630 760 1 237 652 10,85% 681 179 150% súlyozású 62 246 0,54% 81 492 8 127 0,07% 12 069 Kockázattal súlyozott kit. összesen: - ebbl mérlegen kívüli: Korrigált mérlegfösszeg: Átlagos kockázati súly (%): Mérlegtételek átlagos kockázati súlya (%): 2 681 311 2 084 979 29 106 40 936 2 681 311 2 084 979 23,36% 18,28% 23,44% 18,35% A táblázatból látható, hogy a 0%, 75% illetve 100% súlyozású tételek aránya növekedett. A 0% súlyozású 22,08%.-tal, az 75% súlyozású tételek 1,37%.-tal, a 100% súlyozású tételek 4,04%.- tal növekedtek a részarányukat tekintve. Jelentsebb növekedés a 0% súlyozású tételeknél volt, 40,62%-ról 62,70%-ra növekedett a részarányuk, melynek oka, hogy a Takarékbankkal szembeni kitettségek 0%-os súlyozásúak lettek. Ennek oka, hogy a 20%-os súlyozású tételek részaránya jelentsen lecsökkent. 7. tábla Szavatoló tke és a fizetképességi mutató a Basel II. szabályai szerint Megnevezés 2012.12.31 Mo. % 2013.12.31 Mo. % Eltérés 1 Jegyzett tke 55 200 17,93% 55 806 18,19% 0,27% 2 Tketartalék 16 909 5,49% 16 909 5,51% 0,02% 3 Eredménytartalék 202 046 65,62% 212 127 69,16% 3,54% 4 Általános tartalék 12 708 4,13% 10 916 3,56% -0,57% 5 Lekötött tartalék 21 055 6,84% 10 974 3,58% -3,26% 7 Alapvet tke 307 918 100,00% 306 732 100,00% - 8 Immateriális javak -9 661-10 607-946 9 Járulékos tke 119 687 95 808-23 879 10 Befektetések 386 845 398 824 11 979 11 Korrigált szavatoló tke 417 944 391 933-26 011 12 Fizetképességi mutató 11,80% 13,06% 1,26% - 11 -
Takarékszövetkezetünk az elírt 8%-os fizetképességi mutatót 13,06%-ra teljesítette. Takarékszövetkezet saját tkéje 402 540 ezer Ft, mely 152 540 ezer Ft-tal több az elírt 250 000 ezer Ft-tal szemben. Szavatoló tkénk 391 933 ezer Ft, jegyzett tkénk 2013.12.31-én 55 806 ezer Ft. A kistérségi támogatásból, melynek eredeti összege 95 000 ezer Ft volt, azonban 2013.12.31-én esedékes törlesztés után már csak 47 500 ezer Ft, már nem vettünk figyelembe év végén, mivel a Felügyelet felhívta a figyelmet, hogy nem minsül a törvényben meghatározott alárendelt kölcsöntkének. 2013.12.31-én a számított tkeigény a 196/2007 és a 200/2007 Kormány rendeletek elírásai alapján: 8. tábla Kockázatok tkekövetelmény számítása adatok ezer Ft-ban Kockázatok tkekövetelménye Megnevezés I.pillér Idszak Idszak 2012.12.31 2013.12.31 Kockázatok tkeszükséglete összesen 283 405 240 099 ebbl: hitelezési 214 505 166 799 mködési (alapmutató módszer) 68 900 73 300 egyéb - Tkeszükséglet az I. pillér alatt 283 405 240 099 Szavatoló tke 417 944 391 933 Szavatoló tke többlet 134 539 151 834 Tkemegfelelési mutató az I. pillér alatt 11,80% 13,06% II. pillér Tkepuffer értéke: max (stressz tesztek, önértékelés) 56 486 48 020 Összes tkeszükséglet a II. pillér alatt tkepufferrel 338 915 288 119 Szavatoló tke 417 944 391 933 Szavatoló tke többlet 79 029 103 814 Tkemegfelelési mutató az II. pillér alatt csak a szavatoló tkét figyelembe véve Szavatoló tke korrekció a figyelembe nem vett járulékos tkével 9,87% 10,88% 42 750 0 Bels tkemegfeleléshez figyelembe vett szavatoló tke 460 694 391 933 Szavatoló tke többlet 121 779 103 814 Tkemegfelelés a II. pillér alatt 10,87% 10,88% SREP Felügyeleti felülvizsgálat elírásai alapján SREP által meghatározott tkekövetelmény % 117% 122% SREP tkekövetelmény 331 584 292 921 Szavatoló tke többlet 129 110 99 012 SREP tkemegfelelési mutató 11,11% 10,70% - 12 -
e, Jövedelmezség Szövetkezetünk adózás eltti eredménye 1 835 ezer Ft A nyereség csökkenése az alábbi tényezkre vezethet vissza: 9 tábla Az eredményre hatással lév javító és rontó tényezk alakulása 2012-höz viszonyítottan 2013. Ssz Megnevezés Javító Rontó Kül. 1 Kamatkülönbözet 42 008-42 008 2 Kapott osztalék 376-376 3 Egyéb pü.szolg. 64 557 64 557 4 Egyéb bevételek 12 637-12 637 5 Értékvesztés ráfordítás 1 758 1 758 6 Pénzintézeti tevékenység ktg-e 43 790 43 790 7 Egyéb ráfordítások 91 715-91 715 8 Nem pü.szolg.ellenértéke 0 9 Rendkívüli bevételek, ráfordítások 1 352 0 1 352 Összesen 111 457 146 736-35 279 2012. év 2013. év Kül. Adózás eltti eredmény 37 114 1 835-35 279 A kamatkülönbözet változása rontó hatású, ugyanakkor a kamatkiadások csökkentek. Az értékvesztés javító hatású, mert az elz évben az értékvesztés változás 13 460 ezer Ft volt, míg ebben az évben 11 702 ezer Ft. Az egyéb ráfordítások között szerepl tranzakciós illeték jelents mértékben rontotta az eredményt, így ez a legnagyobb rontó hatású tényez. A pénzintézeti tevékenység költségének csökkenése javító hatású a bérköltség valamint az egyéb igazgatási költségek csökkenése miatt. 10. tábla Jövedelmezségi mutatószámok Mutató 2012. 2013. Eltérés 1 Bevételarányos eredmény 2,16% -0,18% -2,33% 2 Eszközarányos bevétel (ROA) 0,22% -0,02% -0,24% 3 Tkearányos eredmény (ROE) 6,08% -0,45% -6,52% A Takarékszövetkezetnél a negatív adózott eredmény miatt a mutatók jelentsen romlottak az elz évhez képest. - 13 -
f, Likviditás 11. tábla Kötelez jegybanki tartalék teljesítése Hónap Kötelezettség (ezer Ft) Teljesítés (ezer Ft) Teljesítés Január 209 819 209 958 100,07% Február 209 278 209 558 100,13% Március 214 682 215 402 100,34% Április 214 651 215 363 100,33% Május 215 681 215 863 100,08% Június 212 652 214 181 100,72% Július 210 903 212 436 100,73% Augusztus 209 155 209 418 100,13% Szeptember 203 692 203 863 100,08% Október 206 488 206 663 100,08% November 208 523 208 991 100,22% December 210 995 211 070 100,04% Összesen 2 526 519 2 532 766 100,25% Átlag 210 543 211 064 100,25% A Takarékszövetkezet mködésének feltétele likviditás biztosításának mindenkori megléte. A jövedelmezség szempontjából fontos, hogy felesleges pénz ne maradjon a bankszámlán. Takarékszövetkezetünk a jegybanki tartalékolását átlagosan 100,25%-ra teljesítette. Minden hónapban teljesítettük tartalékolási kötelezettségünket. Fontos, hogy az MTB bankszámlánkon lév pénzmennyiséggel úgy gazdálkodjunk, hogy a kirendeltségek, az ügyfelek részére mindig biztosított legyen a pénz a bankszámlán, ugyanakkor a bankközi lekötésekbl a Takarékszövetkezetnek bevétele származik, és ez a jövedelmezséget javítja. Ezekbl a lekötésekbl a Takarékszövetkezetnek 88 millió Ft bevétele keletkezett, ami 53 millió Ft-tal kevesebb, mint a 2012-es évben. - 14 -
II.A mérleghez kapcsolódó kiegészít adatok 1. Általános elírások szerinti bemutatások a, Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A 2013. évi mérleg tárgyévi és elz évi adatai egymással mindenben összehasonlíthatók. b, Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés a források 2. aa.), 2.ab.) soraiban, illetve a 2. ba.), 2.bb.) soraiban történt, mivel a lakossági látra szóló folyószámlákat és éven belüli folyószámla melletti lekötéseket átsoroltuk a Takarékbetétek fent említett soraiból, az Egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatások szintén fent említett soraiba. c, Értékelési eljárás megváltozásából származó eltérések Az elz évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése nem változott. Az eszközök minsítése változott, amelynek hatása a III. pontban kerül részletezésre. d, Rendkívüli események Rendkívüli ráfordítás nem volt a 2013-as évben. 2. Tételes bemutatások a mérleghez a, Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása 12. tábla Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása Változás megnevezése Immateriális javak Ingatlan Mszaki berendezések Összesen 1Bruttó érték Nyitó állomány 85 451 199 557 88 233 373 241 Növekedés 5 425 16 289 21 714 Csökkenés 688 688 Záró állomány 90 876 199 557 103 834 394 267 2Halmozott écs. Nyitó 75 790 43 291 59 437 178 518 Növekedés 4 479 3 975 11 136 19 590 Csökkenés 0 682 682 Záró állomány 80 269 47 266 69 891 197 426 3Nettó érték Nyitó 9 661 156 266 28 796 194 723 Növekedés 5 425 16 971 22 396 Csökkenés 4 479 3 975 11 824 20 278 Záró állomány 10 607 152 530 33 943 196 841 2013. évben nagyobb beruházás nem történt, ami a legjelentsebb volt, az 7 db bankjegyszámláló beszerzése, illetve egy cégautó beszerzése volt. 5 425 ezer Ft összeggel - 15 -
növekedtek az immateriális javak (szoftverek és licenc díjak) és 16 971 ezer Ft összeggel növeltük a tárgyi eszköz bázist. Ingatlanátértékelésünk növekedett 91 187 ezer Ft-ról 95 808 ezer Ft-ra, ez a saját tkénkre és a szavatoló tkére javító hatással van. b, Immateriális javak, és tárgyi eszközök értékcsökkenésének alakulása 13. tábla Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenésének alakulása Terv szerinti écs Immat.javak. Ingatlan Mszaki b. Összesen 1 Lineáris 4 707 3 975 10 855 19 537 2 Kis érték 260 0 851 1 111 Összesen 4 967 3 975 11 706 20 648 Terven felüli écs 0 0 3 3 Összesen 4 967 3 975 11 709 20 651 A Takarékszövetkezet kis érték, 100 ezer Ft alatti eszközöket, valamint egy évig használatos mszaki- és egyéb berendezéseket számolt el költségként. Terven felüli értékcsökkenés egy számítógép értékesítése miatt volt, valamint tárgyi eszköz selejtezés miatt. c, Befektetett pénzügyi eszközök értékcsökkenésének alakulása 14. tábla Befektetett pénzügyi eszközök alakulása Megnevezés Részvények Egyéb pü.befekt. Egyéb befekt. 1 Nyitó m.szerinti érték 28 163 500 60 000 2 Befektetések 28 163 1 500 60 000 3 Értékesítés 4 4 Vásárlás, beruházás, térítés nélküli átvétel 6 687 5 Értékvesztés 1 000 6 Értékvesztés visszaírás 7 Átértékelés 8 Záró érték 34 846 500 60 000 Pénzügyi befektetéseink közül többségi befolyásoló részesedés nincs. Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt.-nek 34 846 ezer Ft-tal. A Hitelgarancia Zrt-ben 500 ezer Ft, az MKB Nyrt-ben 23 ezer Ft részesedünk van. Létrehoztuk a Rumtaksz Kft-t, mely járulékos vállalkozás, 60.000 ezer Ft-ot fektettünk be banküzemi célok miatt. A Kft. bejegyzése 2004. november 22-én történt meg a Cégbíróságon. 2013. évi tevékenysége nem befolyásolja a Takarékszövetkezet mködését. A Rumtaksz Kft 2013. évben nyereségesen mködött. Adózás eltti eredménye 5 836 ezer Ft, míg a mérleg szerinti eredménye 5 417 ezer Ft. A KFT mködési feltételei biztosítottak. 100 % értékvesztést képeztünk a Globex Ingatlan befektetésünk után. - 16 -