KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Magyar Vár Alapítvány. 2012. évi 1 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Magyar Vár Alapítvány. 2012. évi 2 1. A társaság bemutatása: I. ÁLTALÁNOS RÉSZ A társaság neve: Magyar Vár Alapítvány Címe: 2013 Pomáz, Rákóczi Ferenc utca 77. Statisztikai száma: 18690754-9499-569-13 1.1.. Tevékenységi kör: A fő és fontos tevékenységek: TEÁOR kód Tevékenység megnevezése 9499 M.n.s. egyéb közösségi, társadalmi tevékenység Az alapítvány bejegyzési száma: Pest Megyei Bíróság, 1.pk. 60492/2000, 2001.03.21A közhasznúsági nyilvántartásba vételi határozat száma: IV.36005/2001, 2001.03.21. 1.2. Alapítás (megalakulás), tulajdonosok, cégtörténet Nyilvántartásba vétel dátuma: 2001.03.21 Alapítói vagyon: 100 ezer forint Alapító: Herpai Sándor Az alapítvány 2000-ben alakult, az Alapító okiratban meghatározott célja: Minden olyan gondolat, törekvés és tevékenység támogatása, amely a magyarok történelmének, kultúrájának széleskörű megismertetését és gazdagítását szolgálja. A fenti célokat megvalósító a Pilis kapujában kiépítendő kulturális szabadidőpark létrehozása. Az alapítvány közvetlen politikai tevékenységet nem folytat, szervezete pártoktól független és azoknak anyagi támogatást nem nyújt.az alapítvány a közhasznú szervezetekről szóló törvény besorolása szerint kulturális tevékenysége, és a kulturális örökség megóvására irányuló közhasznú tevékenységet folytat, és nem zárja ki, hogy tagjain kívül más is részesülhessen a közhasznú szolgáltatásaiból. Az Alapítványt gondnoki testület vezeti. A Gondnoki Testület tagjai a következők: Dr. Horkovics Kováts János (Pomáz, Balogh Ádám u. 15.) Dr. Balogh Balázs (Pomáz, Tavasz utca 18.) Erdei Katalin (Budapest, Práter u. 59) Havasréti Pál (Érd, Deák Ferenc utca 74.) Herpai Sándor (Pomáz, Rákóczi út 77.) Dr. Magyar Gábor (Tahitótfalu, Felsőszérűk1498 hrsz.) elnök titkár
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Magyar Vár Alapítvány. 2012. évi 3 Sczuka Attila (Pomáz, Fűzfa utca 12.) 1.3. A Gondnoki Testület tisztségviselői: az elnök és a titkár. A Gondnoki Testület elnöke: Dr. Horkovics Kováts János Titkára: Erdei Katalin 1.4. Az alapítvány működését és gazdálkodását 3 tagból álló felügyelő bizottság ellenőrzi. Felügyelő Bizottságának összetétele: Balogh József (2013 Pomáz, Vasvári Pál. u.8) Vőneki Szabolcs (2013, Pomáz, Cseresznyés u. 10) Dr. Nagy Teodóra (4466 Tímár, Árpád u.22.) 1.4.1. Egyebek A beszámoló aláírására feljogosított személy: Neve: Beosztása: Lakóhelye: Erdei Katalin titkár 1083 Budapest, Práter utca 59. A beszámolót összeállító törvényben előírt képzettséggel rendelkező személy adatai: Neve: Rajki Zsolt; Beosztása: megbízott könyvelő (Ra-Na Bt.) MKVK engedély száma: 005737 Lakcíme: 1025 Budapest, Kapy utca 53/a. 2. Az alkalmazott számviteli rendszer és a beszámoló típusa 2.1. Alapvető információk Könyvvezetés módszere: kettős könyvvitel Könyvelési eljárás: Költségnem könyvelés A Társaság a készletekről év közben nyilvántartást nem vezet 2.2. A beszámoló választott formája Alkalmazott mérlegséma formája a számviteli tv. szerint: A tipusú Alkalmazott eredmény-kimutatási eljárás: összköltség eljárás Alkalmazott eredmény-kimutatási séma a számviteli tv. szerint: A tipusúa beszámoló összevontsága: egyszerűsített éves beszámoló, de a bázis és tárgy időszakban az üres sorok elhagyásával 2.3. A beszámolási időszak: Kezdete Vége Mérleg fordulónap 2012.01.01. 2012.12.31. 2012.12.31. Az üzleti év megegyezik a naptári évvel. 2.4. A társaság Számviteli Politikájának fontosabb döntéseinek ismertetése (amelyek összefüggnek a mérlegtételek értékelésével) Értékhelyesbítés, értékelési tartalék Értékhelyesbítést, értékelési tartalékot nem mutatunk ki. Minősítési ismérvek a számviteli elszámolások szempontjából Lényegesség kritériumai
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Magyar Vár Alapítvány. 2012. évi 4 A lényegesség elve alapján lényegesnek minősül a beszámoló szempontjából minden olyan információ, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása befolyásolja a beszámoló adatait, a felhasználó döntéseit. A jelentős összegű hiba Jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során - ugyanazon évet érintően - megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelőcsökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 százaléka meghaladja az 500 millió forintot, akkor az 500 millió forint. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba Ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke értékét legalább 20 százalékkal megváltoztatja (növeli vagy csökkenti), tehát a saját tőke értékét lényegesen megváltoztatja, lényeges mértékű hibának kell tekinteni, mert a már korábban közzétett - a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetre vonatkozó - adatok megtévesztők voltak. A vevőnként, adósonként kisösszegű követelések értéke Azt tekintjük kisösszegű követelésnek, amely nem haladja meg az 50 Eft-ot. A rendkívüli tételek jelentős eredményhatásának küszöbértéke A rendkívüli tételek jelentős eredményhatásának küszöbértékét az üzleti év értékesítés nettó árbevételének 5 százalékában határozzuk meg. Behajthatatlan követelések esetében aránytalan költség Behajthatatlan követelések esetében maximum a végrehajtás költségeinek háromszorosában határozzuk meg azt az értéket, amikor a végrehajtással kapcsolatos költségek már nincsenek arányban a követelésből várhatóan megszerezhető összeggel Amortizációs politika A terv szerinti értékcsökkenés elszámolásánál a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékből kell kiindulni. Maradványérték nagysága Az eszköz maradványértékét az egyedi értékelés elve alapján a hasznos élettartam végére számított eszköz, üzembe helyezésének időpontjában fellelhető hasonló korú eszköz piaci értéke alapján határozzuk meg. Az ingatlanok bérleti jogára nem számolunk el értékcsökkenést, mivel annak értéke véleményünk szerint nem csökken, és határozatlan időre szól! Ha az eszköznek a hasznos élettartam végén várhatóan realizált értéke nem jelentős, akkor a maradványértéket nullának tekintjük. Nem jelentős a maradványérték, ha annak értéke a beszerzési érték 10 %-át, vagy ha az kevesebb, mint 50 eft, akkor az 50 eft-ot nem éri el. Nem jelentős akkor sem, ha az eszköz csak eredeti rendeltetésétől megfosztva (szétszedve), vagy hulladékként értékesíthető, továbbá ha az eszköz várhatóan nem lesz értékesíthető. Szoftverek és számítástechnikai eszközök esetében a maradványérték minden esetben nulla forint. Alkalmazott leírási módszer Az évenként elszámolandó értékcsökkenésnek a bekerülési értékhez (bruttó értékhez) viszonyított arányát, az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai elhasználódása és erkölcsi avulása, az adott vállalkozási tevékenységre jellemző körülmények figyelembevételével kell megtervezni, és azokat a nyilvántartásokon történő rögzítést követően a rendeltetésszerű használatbavételtől, az üzembe helyezéstől kell alkalmazni
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Magyar Vár Alapítvány. 2012. évi 5 Értékcsökkenés elszámolása Az 100 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközök beszerzési vagy előállítási költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoljuk. Az értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága: A tárgyi eszközök aktiválását az analitikába az aktiválást követő hónap végéig fel kell jegyezni, de az értékcsökkenést csak az év végi zárás keretében kell elszámolni, - mind az analitikában, mind a főkönyvben - és az egyeztetést is ekkor kell elvégezni. Az Alapítvány gazdálkodási és vagyoni mutatószámai: AZ ESZKÖZ VAGYON MUTATÓI bázis tény index 1. Befektetett eszközök aránya 90% 91% 101% 1.a. Immateriális javak aránya 76% 78% 103% 1.b. Tárgyi eszközök aránya 14% 12% 87% 1.c. Befektetések aránya 2. Forgóeszközök aránya 10% 9% 93% 2.a. Készletek aránya 2.a.1. Vásárolt készletek aránya 2.a.2. Saját termelésű készletek aránya 2.b. Követelések aránya 2.b.1. Vevőkövetelések aránya 2.c. Értékpapirok aránya 2.d. Pénzeszközök aránya 8% 9% 120% 3. Aktív időbeli elhatárolások aránya 2% 4. Tárgyi eszközök elhasználódási foka 25% 21% 84% 4.a. Műszaki gépek,berendezések,.. elhasználódási foka 4.b. Egyéb berendezések,felszerelések,..elhasználódási foka 25% 21% 84% 5. Immateriális javak értékhelyesbitése a nettó értékhez 6. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése a nettó értékhez 7. Befektetések értékhelyesbítésének aránya A TŐKE ÉS AZ IDEGEN FORRÁSOK MUTATÓI bázis tény index 1. Saját tőke aránya 64% 61% 106% 2. Idegen források aránya 36% 39% 110% 2.a. Céltartalékok aránya 2.b. Hosszú lejáratú kötelezettségek aránya 2.c. Rövid lejáratú kötelezettségek aránya 35% 39% 114% 2.c.1. Szállítói kötelezettségek aránya 5% 4% 75% 2.d. Passzív időbeli elhatárolások aránya 1% 3. Az eladósodás alakulása 5. Müködő tőke ezer forint 4 268 5.a. Müködő tőke aránya a forrásokban 64% 5.b. Befektetett eszközök fedezettsége I.(müködő tőkével) 70%
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Magyar Vár Alapítvány. 2012. évi 6 6. Forgótőke ezer forint -1 775-2 014 113% 6.a. Forgótőke aránya a saját tőkéhez -40% -50% 124% 7. Befektetett eszközök fedezettsége II.(összes forrással) 111% 110% 99% 8.a. Saját tőke növekedése I. 4449% 4056% 91% 8.b. Saját tőke változása mérleg szt.-i eredmény alapján -9% 9.a. Stabilitási mutató 0,71 0,67 93% 9.b. Eladósodottság mértéke 10. Átlagos tőkelekötés -ezer forint 4 253 A LIKVIDITÁSI HELYZET MUTATÓI bázis tény index 1.a. Likviditási gyors ráta 0,22 0,24 109% 1.b. Pénzhányad 0,22 0,24 109% 1.c. Fizetőképesség 0,22 0,24 109% 1.d. Likviditási ráta 0,28 0,24 84% 2.a. Vevők átfutási ideje nap 2.b. Átlagos napi árbevétel ezer forint 0 0 2.c. Szállítók átfutási ideje nap 24,91 2.d. Vevőállomány/szállítóállomány 3. Pénzeszközök változása ezer forint 87 3.a. Pénzeszközök változása (a nyitó pénzeszközhöz) 16% 5. Forgóeszközök változása ezer forint -70 5.a. Forgóeszközök változása (nyitó forgóeszközökhöz) -10% 6. Rövid lejáratú kötelezettségek változása ezer forint 169 6.a. - a változás aránya a nyitóértékhez 7% A JÖVEDELMEZŐSÉG MUTATÓI bázis tény index 1. Árbevételarányos nyereség 2. Saját tőke jövedelmezősége 8,2% -9,7% -119% 3. Saját tőke jövedelmezősége( müködő tőkével) -9,2% 4. Jegyzett tőke jövedelmezősége 363,0% -393,0% -108% 5. Bruttó termelési érték ezer forint (vállakozási tev.) 0 0 5.a. Anyagjellegü ráfordítások aránya(vállakozási tev.) 5.b. Személyi jellegü ráfordítások aránya(vállakozási tev)
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Magyar Vár Alapítvány. 2012. évi 7 MEGTÉRÜLÉSI ÉS EGYÉB MUTATÓK bázis tény index 1. A forgóeszközök megtérülése-forgása 2. Befektetett eszközök forgása 3. Eszközhatékonyság 4. Készletek forgási sebessége - nap 5. Készletek forgási sebessége - fordulat/év 6. Tőke megtérülési mutató 7. Likvid eszközök hányada -0,3-0,3 A költségvetési támogatás felhasználásáról szóló beszámolóban nincs jelentési kötelezettségünk, mivel 2012- ben a költségvetéstől nem kaptunk támogatást. A vagyon felhasználásával kapcsolatos kimutatások: megnevezés szerkezeti megoszlás % előző év mérleg érték e Ft szerkezeti megoszlás % tárgy év mérleg érték e Ft befektetett eszközök 90 6224 6070011 forgó eszközök 8 538 624800 eszközök összesen 100 6919 100 saját tőke 4449 induló tőke 1 100 100 tőkeváltozás/eredmény 58 3986 közhasznúsági tev. 5 363 eredménye tartalék 0 0 kötelezettségek 35 2389 források összesen 100 6919 100 változás az előző évhez% A cél szerinti juttatás kimutatása költséghely NAV 1% magánszemélyek támogatása jegybevétel gazdasági társ ÖSSZESEN: cél kapott összeg felhasználás összege átvitel áthozatal működés 220362 220362 működés 30500 30500 lovas majális, 2103000 2103000 nyári tábor működés 716000 716000 3069862 3069862 Államháztartási szervezeti formáktól kapott támogatás kimutatása: Pályázat kiírója Pályázat célja Elnyert összeg Befolyt összeg 2012. december 31-ig be nem folyt elszámolás dátuma
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Magyar Vár Alapítvány. 2012. évi 8 Nemzeti Kulturális Alap (NKA) összeg nyári szabadegyetem 400000 400000 2012. 09.05 NKA nyári tábor 800000 800000 2012.10.15 NKA nyári táncházak 150000 15000 2012.10. 15 2013-as nyári 300000 0 300000 2013.08.30 NKA szabadegyetem összesen 1650000 1350000 300000 Az alapítvány 2012-ben Pomáz Város Önkormányzatán keresztül felajánlást nem kapott. Az Alapítvány a kapott támogatásokkal maradéktalanul elszámolt a támogatókkal, visszafizetési kötelezettsége nem volt. Az Alapítvány programjai rendre nagyszámú érdeklődő jelenlétében zajlottak. Az alapítvány sem a vezető testület tagjainak, sem a kuratórium elnökének, sem más személynek juttatást nem adott. Kelt: 2013-05-30 PH...