B) KÉSZLETEK BIZONYLATAI Sorszám Bizonylat megnevezése Bizonylat száma Azonosító 1. Készlet-bevételezési bizonylat B. 12-111/V.r.sz. B01. 2. Készlet kivételezési bizonylat B. 12-114/V.r.sz. B02. 3. Azonnali felhasználásra beszerzett készlet bizonylata B.12-124/N.r.sz. B03. 4. Készlet visszavételezési bizonylat B.Sz.ny. 12-123/N.r.sz. B04. 5. Raktári nyilvántartó lap (fejlap) B. 12-151.r.sz. B05. 6. Raktári nyilvántartó lap (fejlap) B. 12-152.r.sz. B06. 7. Készletnyilvántartó lap Sz.ny. 12-185.r.sz. B07. 8. Készletnyilvántartó lap (mennyiségi adatokkal), a készletváltozás részletezésével B. 12-161.r.sz. B08. 9. Készletek naplója I. B. 12-190.r.sz. B09. 10. Készlet átadás-átvételi bizonylat B.Sz.ny. 12-121/N.r.sz. B10. 11. Értékhatáros eszközök munkahelyi (munkavállalói) nyilvántartása B. 12-170/A.r.sz. B11. 12. Munkaruha juttatási idő nyilvántartó lapja B. 12-179.r.sz. B12. 13. Egyéni munkaruházati jegyzék B.Sz.ny. 12-180.r.sz. B13. 14. Eszközök (szerszámok) nyilvántartó könyve B. 12-182.r.sz. B14. 15. Étkezők nyilvántartása B. 318-203. r.sz. B15. 16. Heti étlap B. 318-204. r.sz. B16. 17. Élelmezési anyagkiszabási és kivételezési bizonylat B. 318-206. r.sz. B17. 18. Élelmezési anyag pótkivételezési bizonylat B.Sz.ny. 318-207. r.sz. B18. 19. Élelmezési anyag visszavételezési bizonylat B.Sz.ny. 318-209. r.sz. B19. 20. Anyagfelhasználási összesítő B. 318-211. r.sz. B20. 21. Értékforgalmi gyűjtő B.Sz.ny. 318-212. r.sz. B21. 22. Élelmezési normák eltérésének kimutatása B. 318-213. r.sz. B22. 36
BIZONYLAT MEGNEVEZÉSE: ADATLAP Azonosító: B01 Készlet bevételezési bizonylat Bizonylat száma: B. 12-111/V. r.sz. Bizonylat kitöltésére, kezelésére vonatkozó információk: A vásárolt és saját előállítású készletekről az állomány növekedése esetén készlet bevételezési bizonylatot kell kiállítani. A készlet bevételezési bizonylat alapokmánya lehet számla vagy szállítólevél. A készlet bevételezési bizonylatot csak abban az esetben kell kiállítani, ha a készletet raktárra vesszük. A készlet bevételezési bizonylat előre sorszámozott, szigorú számadású nyomtatványként kell nyilvántartani. Kitöltés ideje: Kitöltés helye: Kitöltés példányszáma: A készlet bevételezésekor Gazdasági iroda 4 példány A bizonylat útja: 1. példány analitikus nyilvántartás 2. példány főkönyvi könyvelés 3. példány raktár 4. példány tömbben marad Kitöltésért felelős: A bizonylat megőrzés helye: A bizonylat megőrzés ideje: Analitikus könyvelő Analitikus nyilvántartás 8 év 37
38
BIZONYLAT MEGNEVEZÉSE: ADATLAP Azonosító: B02 Készlet kivételezési bizonylat Bizonylat száma: B. 12-114/V. r.sz. Bizonylat kitöltésére, kezelésére vonatkozó információk: A vásárolt és saját előállítású készletek raktári állományának csökkenése esetén készlet kivételezési bizonylatot kell kiállítani. A készlet kivételezési bizonylat a felhasznált anyagok elszámolására szolgál, de más raktári csökkenés esetén is használhatjuk. A készlet kivételezési bizonylat előre sorszámozott, szigorú számadású nyomtatványként kell nyilvántartani. Kitöltés ideje: Kitöltés helye: Kitöltés példányszáma: A készlet csökkenés időpontjában Gazdasági iroda 4 példány A bizonylat útja: 1. példány analitikus nyilvántartás 2. példány főkönyvi könyvelés 3. példány raktár 4. példány tömbben marad Kitöltésért felelős: A bizonylat megőrzés helye: A bizonylat megőrzés ideje: Analitikus könyvelő Analitikus nyilvántartás 8 év 39
40
ADATLAP Azonosító: B03 BIZONYLAT MEGNEVEZÉSE: Azonnali felhasználásra beszerzett készlet bizonylata Bizonylat száma: B. 12-124/N. r.sz. Bizonylat kitöltésére, kezelésére vonatkozó információk: Azokról a készletekről kell kiállítani a bizonylatot, melyek raktári készletre nem kerülnek, azokat a beszerzés után azonnal felhasználja a költségvetési szerv és költségként az 5-ös számlaosztályban elszámolásra kerülnek. Ezen a bizonylaton a bevételezés és a kiadás tényét egyszerre számolja el a költségvetési szerv. Az azonnali felhasználásra beszerzett készletbizonylat előre sorszámozott, szigorú számadású nyomtatványként kell nyilvántartani. Kitöltés ideje: Kitöltés helye: Kitöltés példányszáma: Vásárlás időpontja Gazdasági iroda 4 példány A bizonylat útja: 1-2. példány főkönyvi könyvelés 3. példány felhasználó hely (karbantartó műhely) 4. példány tömbben marad Kitöltésért felelős: A bizonylat megőrzés helye: A bizonylat megőrzés ideje: Könyvelő, analitikus nyilvántartó Irattár 8 év 41
42
ADATLAP Azonosító: B04 BIZONYLAT MEGNEVEZÉSE: Készlet visszavételezési bizonylat Bizonylat száma: B.Sz.ny. 12-123/N. r.sz. Bizonylat kitöltésére, kezelésére vonatkozó információk: Készlet visszavételezési bizonylatot kell kiállítani a raktárnak abban az esetben, ha a kiadott készlet nem, vagy nem mind került felhasználásra. A visszavételezett készletet annak a szakfeladatnak vagy költséghelynek a javára kell visszavételezni, amelyre kiadásra került. A készlet visszavételezési bizonylat előre sorszámozott, szigorú számadású nyomtatványként kell nyilvántartani. Kitöltés ideje: Kitöltés helye: Kitöltés példányszáma: A készlet visszavételezés időpontjában Raktár vagy gazdasági iroda 4 példány A bizonylat útja: 1. példány analitikus nyilvántartás 2. példány főkönyvi könyvelés 3. példány raktár 4. példány tömbben marad Kitöltésért felelős: A bizonylat megőrzés helye: A bizonylat megőrzés ideje: Raktáros vagy analitikus könyvelő Analitikus nyilvántartás 8 év 43
44
ADATLAP Azonosító: B05 BIZONYLAT MEGNEVEZÉSE: Raktári nyilvántartó lap (fejlap) Bizonylat száma: B. 12-151.r.sz. Bizonylat kitöltésére, kezelésére vonatkozó információk: A raktárban tárolt valamennyi készletről fajta és minőség szerint mennyiségi nyilvántartást kell vezetni. A nyilvántartó lapon a növekedési és csökkenési tételek csak mennyiségben szerepelnek. A raktári nyilvántartó lap vezetésének alapbizonylata a készlet bevételezési, kivételezési, visszavételezési bizonylat. A raktári nyilvántartó lap mennyiségi készlet rovatának mindig meg kell egyezni az analitikus nyilvántartás mennyiségi készlet rovatával. A raktári nyilvántartó lapokat azonos nyilvántartási számmal kell megnyitni, mint az analitikus könyvelés mennyiségi és értékbeni nyilvántartó lapja van. Kitöltés ideje: Kitöltés helye: Kitöltés példányszáma: A raktári készlet változás időpontjában Raktár 1 példány A bizonylat útja: Raktár Kitöltésért felelős: A bizonylat megőrzés helye: A bizonylat megőrzés ideje: Raktáros Irattár 8 év 45
46
ADATLAP Azonosító: B06 BIZONYLAT MEGNEVEZÉSE: Raktári nyilvántartó lap (fejlap) Bizonylat száma: B. 12-152.r.sz. Bizonylat kitöltésére, kezelésére vonatkozó információk: A bizonylat kezelésére vonatkozóan a B05 azonosító adatlapban leírtak szerint kell eljárni. A két bizonylat csak formátumában tér el egymástól. A raktári nyilvántartás céljára használhatjuk mindkét nyomtatványt. Kitöltés ideje: Kitöltés helye: Kitöltés példányszáma: A raktári készletváltozás időpontjában Raktár 1 példány A bizonylat útja: Raktár Kitöltésért felelős: A bizonylat megőrzés helye: A bizonylat megőrzés ideje: Raktáros Irattár 8 év 47
48
ADATLAP Azonosító: B07 BIZONYLAT MEGNEVEZÉSE: Készletnyilvántartó lap Bizonylat száma: Sz.ny. 12-185.r.sz. Bizonylat kitöltésére, kezelésére vonatkozó információk: A készletek mennyiségében és értékében bekövetkezett változásról a költségvetési szervnek naprakész nyilvántartással kell rendelkeznie. A mennyiségi és értékbeni változásokat kell ezen a nyomtatványon vezetni. Ha a könyvelés kézzel történik, akkor a kartonokhoz naplót kell átírással vezetni. A kartonokat évvégén és leltározáskor le kell zárni, hogy a mindenkori készlet kimutatható legyen. A főkönyvi és az analitikus könyvelés adatait rendszeresen egyeztetéssel ellenőrizni kell. A kartonokat időszakonként (legalább negyedévente) egyeztetni kell a raktári nyilvántartással is Kitöltés ideje: Kitöltés helye: Kitöltés példányszáma: A készlet változásakor Gazdasági iroda 1 példány A bizonylat útja: Analitikus könyvelés Kitöltésért felelős: A bizonylat megőrzés helye: A bizonylat megőrzés ideje: Analitikus könyvelő Analitikus nyilvántartás 8 év 49
50
ADATLAP Azonosító: B08 BIZONYLAT MEGNEVEZÉSE: Készletnyilvántartó lap (mennyiségi adatokkal), a készletváltozás részletezésével Bizonylat száma: B. 12-161.r.sz. Bizonylat kitöltésére, kezelésére vonatkozó információk: A raktárban tárolt valamennyi készletről fajta és minőség szerint mennyiségi nyilvántartást kell vezetni. A nyilvántartó lapon a növekedési és csökkenési tételek csak mennyiségben szerepelnek. Ezen a nyomtatványon a készletmozgásokat a készletváltozások jogcímei alapján is nyomon tudjuk követni. A raktári nyilvántartó lap vezetésének alapbizonylata a készlet bevételezési, kivételezési, visszavételezési bizonylat. A raktári nyilvántartó lap mennyiségi készlet rovatának mindig meg kell egyezni az analitikus nyilvántartás mennyiségi készlet rovatával. A raktári nyilvántartó lapokat azonos nyilvántartási számmal kell megnyitni, mint az analitikus könyvelés mennyiségi és értékbeni nyilvántartó lapja van. Kitöltés ideje: Kitöltés helye: Kitöltés példányszáma: A készletváltozás időpontjában Raktár 1 példány A bizonylat útja: Raktár Kitöltésért felelős: A bizonylat megőrzés helye: A bizonylat megőrzés ideje: Raktáros Analitikus nyilvántartás 8 év 51
52
ADATLAP Azonosító: B09 BIZONYLAT MEGNEVEZÉSE: Készletek naplója I. Bizonylat száma: B. 12-190.r.sz. Bizonylat kitöltésére, kezelésére vonatkozó információk: Ha az analitikus nyilvántartás vezetése kézzel történik, akkor a készletek naplója elnevezésű nyomtatványt vezetni kell átírással (indigóval) a nyilvántartó lappal együtt. A naplót minden év elején meg kell nyitni az előző évi záró állományi adatok alapján. A napló összesített adatainak a főkönyvi könyvelés érték adataival meg kell egyezni. Kitöltés ideje: Kitöltés helye: Kitöltés példányszáma: Könyveléskor Gazdasági iroda 1 példány A bizonylat útja: Analitikus könyvelés Kitöltésért felelős: A bizonylat megőrzés helye: A bizonylat megőrzés ideje: Analitikus könyvelő Analitikus nyilvántartás 8 év 53
54
ADATLAP Azonosító: B10 BIZONYLAT MEGNEVEZÉSE: Készlet átadás-átvételi bizonylat Bizonylat száma: B.Sz.ny. 12-121/N.r.sz. Bizonylat kitöltésére, kezelésére vonatkozó információk A bizonylatot kell kiállítani annak a költségvetési szervnek, amely több raktárral rendelkezik és egyik raktárból a másik raktárba ad át készletet. Ha az analitikus nyilvántartás rendszerében a készlet a raktárak szerint is elkülönül, akkor itt is könyvelni kell a változást. A készlet kivételezési bizonylat előre sorszámozott, szigorú számadású nyomtatványként kell nyilvántartani. Kitöltés ideje: Kitöltés helye: Kitöltés példányszáma: A készlet átadás időpontjában Átadó raktár 4 példány A bizonylat útja: 1. példány átadó raktár 2. példány átvevő raktár 3. példány főkönyvi könyvelés 4. példány a tömbben marad Kitöltésért felelős: A bizonylat megőrzés helye: A bizonylat megőrzés ideje: Átadó raktáros Analitikus nyilvántartás 8 év 55
56
ADATLAP Azonosító: B11 BIZONYLAT MEGNEVEZÉSE: Értékhatáros eszközök munkahelyi (munkavállalói) nyilvántartása Bizonylat száma: B. 12-170/A.r.sz. Bizonylat kitöltésére, kezelésére vonatkozó információk: Ezt a nyomtatványfüzetet 2 példányban kell vezetni. Az analitikus nyilvántartásban kimutatott és használatra kiadott tárgyi eszközöket ki kell mutatni az eszközök használatáért felelős személyek között. A füzetet használhatjuk a személyi használatra kiadott eszközök nyilvántartására és a leltári körzetek részére, közös használatra kiadott eszközök nyilvántartására is. A nyilvántartásban szereplő eszközök átvételét és átadását aláírással igazolni kell. Az eszközök mozgásában bekövetkezett változásokat napra készen kell vezetni. Kitöltés ideje: Kitöltés helye: Kitöltés példányszáma: A készletváltozás időpontjában Gazdasági iroda vagy raktáros 2 példány A bizonylat útja: 1. példány analitikus nyilvántartás 2. példány a munkavállaló vagy leltározási körzet Kitöltésért felelős: A bizonylat megőrzés helye: A bizonylat megőrzés ideje: Analitikus könyvelő Analitikus nyilvántartás 8 év 57
58
59
60