IDÉN IS VÁLLAL GARANCIÁT A NEMZETGAZDASÁGI MINISZTÉRIUM MUNKAHELYTEREMTŐ BERUHÁZÁSI TÁMOGATÁSAIHOZ A START GARANCIA ZRT. A Nemzeti Fejlesztési Minisztérium által, mikro-, kis- és középvállalkozások munkahelyteremtő beruházásainak támogatására kiírt, NFA-2013-KKV kódjelű pályázati program 10 milliárd forintos keretösszegéből idén több mint 700 KKV vissza nem térítendő támogatásban való részesítése és 5 200 új munkahely létesítése válik lehetővé. Tavaly a programban 584 vállalkozás nyert el vissza nem térítendő támogatást, 7,3 milliárd forint értékben. Az idén áprilisban benyújtott pályázatokról a támogatási döntés május 31-ére várható. Ezt követően levélben értesítik a pályázókat a támogatási döntésről, akiknek 15 nap áll rendelkezésükre a támogatási szerződés megkötésére és a szerződéskötés előfeltételeinek a teljesítésére. Az előfeltételek között szerepel az anyagi biztosítékokkal, fedezetekkel való rendelkezés is, melyeknek az irányító hatóság által elfogadott formáit az alábbi táblázat szemlélteti: Felajánlható fedezet típusa Fedezetnek a támogatáshoz viszonyított mértéke A Bankgarancia Biztosítási szerződés alapján kiállított készfizető kezességvállalást tartalmazó kötelezvény Garanciaszervezet által vállalt kezesség Garanciabiztosítási szerződés alapján kiállított kötelezvény minimum 120% B Permentes, forgalomképes és nem lakás céljára szolgáló ingatlan minimum 150% Kapcsolt fedezet az alábbiak szerint: minimum 200% A vagy B minimum 50% C + A beruházás keretében beszerzett tárgyi eszközökre alapított ingó zálogjog maximum 150% 1
A fenti biztosítéki formákról a pályázók a beadott pályázati adatlapon már nyilatkoztak, viszont a pályázati kiírás alapján a biztosítékok rendelkezésre állását hiteles módon, leghamarabb a szerződéskötéskor kell igazolniuk. A támogatási szerződés megkötéséig a kiírás szerint lehetőség van az előzőleg megjelölt fedezetet módosítani egy, a hatóság által elfogadott másik biztosítéki formára (mely az adott igények szempontjából optimálisabb). A Start Garancia Zrt. - mely 2012-ig csak Európai Uniós forrásokból kiírt támogatásokhoz nyújtott pályázati garanciát - tavaly vezette be a Munkahelyteremtő Pályázati Garancia termékét (MGR). A bevezetés első évében 19 NFA-2012-KKV kódjelű nyertes pályázathoz igényelték a Start garanciáját, ebből hét szerződéskötésre került sor több mint 250 millió forint értékben, Békés-, Borsod-Abaúj-Zemplén-, Csongrád-, Fejér-, Pest- illetve Zala megyékben megvalósított beruházásokhoz. A Start Zrt. és Nemzeti Munkaügyi Hivatal közötti megállapodás értelmében a pályázaton nyertes KKV-k idén is igénybe vehetik a Start Zrt. garanciáját, mely által további óvadék, vagy ingatlanfedezet nélkül teljesíthetik a vissza nem térítendő támogatás biztosítéki feltételeit. A Start Garancia Zrt. munkahelyteremtő pályázati garanciájáról az érdeklődők a társaság honlapján tájékozódhatnak: www.startgarancia.hu 2
A termék feltételrendszerét az alábbi táblázat szemlélteti: Munkahelyteremtő beruházások támogatásához nyújtott pályázati garancia feltételrendszere Garancia minimális értéke: Garancia maximális értéke: Garancia maximális mértéke: Futamidő: Garanciadíj: - 100.000.000, -Ft-ig - 100.000.000, -Ft felett Díjfizetés gyakorisága: Szerződéskötési díj: Kezesi nyilatkozat kiállításakor fizetendő díj: Szerződésmódosítási díj: Lehívási jog: Fedezeti követelmény: Egyéb biztosítékok: 15.000.000, -Ft 200.000.000, -Ft Támogatás összegének maximum 120%-a Maximum 4 év - a kezességvállalás összegének évi 2,5%-a - 100 millió Ft-ig a kezességvállalás összegének évi 2,5%-a és a 100 millió Ft feletti rész évi 3,0%-a Félévente előre Nincs Nincs 30.000, -Ft Támogatási szerződés felmondása esetén Nincs Inkasszós jog a támogatott valamennyi bankszámlájára 3
FEDEZETTEL VAGY FEDEZET NÉLKÜL? A PÁLYÁZATI BIZTOSÍTÉK KIVÁLASZTÁSÁNAK SZEMPONTJAI Az Európai Uniós forrásból elnyert vissza nem térítendő támogatásokkal megvalósított projektek esetében alapvető fontosságú, hogy a projekt finanszírozása teljes körűen rendelkezésre álljon, még a projekt megvalósításának megkezdését megelőzően. Ennek egyik fontos eleme, hogy a nyertes pályázó hogyan teljesíti pályázati biztosítéki kötelezettségét, hiszen annak nem optimális megválasztása csökkentheti a társaság pénzügyi lehetőségeit. A vissza nem térítendő EU-s gazdaságfejlesztési támogatások lehívásához a vállalkozásoknak a megvalósítás időszakában 20 millió, a fenntartási időszakban pedig 50 millió forintot meghaladó támogatás esetén pályázati biztosítékot kell nyújtaniuk az Nemzeti Fejlesztési Ügynökség részére. Amennyiben a támogatást elnyert vállalkozás nem teljesíti a támogatási szerződésben vállalat feltételeket az NFÜ visszakövetelheti a támogatást. Ha a pályázó visszafizetési kötelezettségének nem tud eleget tenni, az NFÜ a pályázati biztosíték igénybevételével hajtja be követelését. Az NFÜ által elfogadott biztosíték lehet jelzálog, tulajdonos magánszemély vagy gazdasági társaság által nyújtott kezességvállalás, bankgarancia, garanciaszervezet által vállalt kezesség, illetve biztosítási szerződés alapján kiállított készfizető kezességvállalást tartalmazó kötelezvény. Ezen biztosítéki elemek használatának arányát az alábbi táblázat szemlélteti. Biztosítéki formák megoszlása a 2012-ben kötött MAG Zrt- s szerződésekre vonatkozóan Biztosíték típusa Össz darabszámhoz képest Jelzálogjog 24% Anyavállalati/tulajdonosi kezességvállalás 8% Bankgarancia 53% Garanciaszervezet által vállalt kezesség 13% Biztosítási szerződés alapján kiállított készfizető kezességvállalást tartalmazó - kötelezvény 2% Forrás: MAG Zrt. 4
A MAG Zrt. által készített statisztika szerint a legnépszerűbb biztosítéki formának a bankgarancia bizonyul, annak ellenére, hogy igénybevételénél fedezetnyújtási valamint díjfizetési kötelezettség egyaránt jelentkezik. A második helyre a jelzálogjog került, míg a garanciaszervezet által vállalt kezesség, illetve a gazdasági társaság és a tulajdonos magánszemély által nyújtott kezességvállalás e sorban közel azonos aránnyal a harmadik és negyedik helyen képviselteti magát. A biztosítási szerződés alapján kiállított kötelezvény, mint alkalmazott biztosíték a maga 2%-ával elenyésző részesedéssel bír a biztosítéki formák körében. A fenti rangsorban a négy leggyakrabban alkalmazott biztosítéki forma összehasonlítását és jellemzőinek vizsgálatát, valamint a támogatást nyert vállalkozás működésére gyakorolt hatásának bemutatását az alábbiakban foglaljuk össze. Zálogjogot ingatlanra vagy ingóságra lehetséges bejegyezni. A zálogjog biztosítékként történő felhasználásánál az NFÜ elsősorban első ranghelyű jelzálogjog bejegyzését várja el, azonban az Irányító Hatóság második vagy további ranghelyre történő zálogjog bejegyzés elfogadására is lehetőséget biztosít abban az esetben, ha a magasabb ranghelyű bejegyzések teljesítésével a vagyontárgy értéke a támogatás összegére még fedezetet nyújt. A jelzáloggal érintett vagyontárgyra a Kedvezményezettnek vagyonbiztosítást kell kötnie a szükséges biztosítéki összeg erejéig. Ingatlan jelzálogtárgy esetén a jelzálogjog bejegyzésénél alkalmazott általános gyakorlat szerint forgalmi érték legfeljebb 70%-a vehető figyelembe a biztosítéki érték megállapításakor, azaz az ingatlan értékbecslő által megállapított teljes forgalmi értéke nem használható fel a biztosítéknyújtási kötelezettség teljesítéshez. Készfizető kezességet magánszemély (a Kedvezményezett tulajdonosa vagy vezető tisztségviselője), illetve gazdasági társaság vállalhat. Készfizető kezességvállalás esetében a vagyontárgyak terhelése az NFÜ részéről ugyan nem történik meg, de a kezességet nyújtó magánszemélynek vagy gazdasági társaságnak, vállalnia kell, hogy a biztosítéknyújtási kötelezettség ideje alatt vagyontárgyait, nem idegeníti el, illetve nem terheli meg. Így a kezes vállalkozás vagy a magánszemély azon szabadsága korlátozottá válik, hogy vagyona felett 5
rendelkezzen, amely által csökken a kezes további hitelfelvételi lehetősége. Mivel a kezes által tett kezesi nyilatkozatot közjegyzői okiratba kell foglalni - így amennyiben a kezes a kezesi nyilatkozatában hamis adatokat tüntet fel vagy a kezességvállalás fedezeteként szolgáló vagyontárgyakat a kezességvállalás ideje alatt elidegeníti, megterheli - büntetőjogi felelősségre is vonható. Bankgarancia alatt a hitelintézetek által adott, feltétlen és visszavonhatatlan fizetési ígéretet megtestesítő kötelezettségvállalás értendő. Ezen kötelezettségvállalást a hitelintézetek kizárólag fedezet mellett és díjfizetés ellenében tudják nyújtani az azt igénylő részére. A bankgarancia mögötti fedezet lehet készpénz vagy jelzálogjog, azonban adott esetben egy, már meglévő többcélú hitelkeret terhére is kaphat a Kedvezményezett bankgaranciát számlavezető bankjától. Bármely formában is történik a bankgarancia nyújtása, az csökkenti a vállalkozások forgóeszközfinanszírozási vagy beruházási célú hitelfelvételi lehetőségeit. Garanciaszervezet (Start Garancia Zrt.) által vállalt kezesség esetében az NFÜ az általa már ellenőrzött és megfelelőnek minősített garanciaszervezet kezességvállalását fogadja el. A garanciaszervezet a pályázati kezességvállalásával kötelezettséget vállal arra, hogy a támogatási szerződés felmondása esetén, ha a támogatott vállalkozás nem fizeti vissza a támogatást, akkor ő a vállalkozás helyett teljesít az NFÜ felé. A garanciaszervezet pályázati kezességet díjfizetés ellenében vállal. Ennek a biztosítéki formának a nagy előnye, hogy nem szükséges hozzá fedezet. A pályázati biztosítékok összehasonlításában költséghatékonyság szempontjából első helyen áll a magánszemély és a gazdasági társaság készfizető kezességvállalása, valamint a jelzálogjog, azonban előfordulhat, hogy a vállalkozásnak vagy a magánszemélynek nincs elegendő, szabadon felhasználható tárgyi fedezete, illetve a meglévő vagyonát nem kívánja kockáztatni vagy tovább terhelni. Ebben az esetben a költséghatékonyság háttérbe szorul és előtérbe kerül biztosítékként a fedezet nélkül megszerezhető, garanciaszervezet által vállalt kezességvállalás. A fedezet nélküli biztosíték alkalmazásának (azon kívül, hogy a vállalkozásnak vagy a magánszemélynek nem áll rendelkezésére elegendő vagyon a biztosítéknyújtási kötelezettség teljesítéséhez), több előnye is lehet a vállalkozás működésének szempontjából. A garanciaszervezet kezességvállalásának felhasználásával egyszerre több projekt is megvalósítható párhuzamosan már csak azért is, mert a támogatás intenzitás egy-egy régióban akár 60-70% is lehet, így az adott projekt kapcsán a támogatás lehívásához a garanciaszervezet kezességvállalását felhasználva gyakorlatilag már csak 30-40%-os forrásbiztosításra, azaz a támogatáson felüli önrész előteremtésére van szükség. A garanciaszervezet kezességvállalásának használatánál jótékony hatásként említhető meg az is, hogy a meglévő tehermentes eszközökkel forgótőke vonható be a vállalkozásba, így a támogatással megvalósuló projekt működtetése hatékonyabbá tehető, mely előnyt jelenthet a versenytársakkal szemben, illetve a beruházás megtérülése is javul. 6
NFÜ által elfogadott biztosítéki formák jellemzői Fedezet Költség Egyéb költség A biztosíték maximális összege Vagyonvesztés kockázata Hitelfelvételi képességre gyakorolt hatás Jelzálogjog van 0% értékbecslés, földhivatali eljárás, vagyonbiztosítás Ingatlan értékétől függ van negatív Magánszemély kezessége van 0% közjegyzői okirat A terheletlen magántulajdon értékétől függ (max. 50 millió Ft) van negatív Gazdasági társaság Kezessége van 0% közjegyzői okirat A terheletlen céges tulajdon értékétől függ van negatív Bankgarancia van 1-4%* értékbecslés, egyéb eljárási díjak (FH, közjegyző) bírálati díj, bankgarancia kibocsájtás díja Fedezet értékétől függ van negatív Start Zrt. (garanciaszervezet) pályázati garanciája nincs 2,5-3%** - 200.000.000 Ft pályázatonként nincs nincs * Bankgaranciánál díjfizetés előre egy összegben teljes futamidőre vagy évente történik. Amennyiben a bankgarancia az előre szerződött lejáratnál korábban szűnik meg díjvisszatérítésre nincs lehetőség. ** Pályázati garanciánál a díjat félévente előre kell fizetni. A díjfizetés nem a szerződött összegre, hanem a ténylegesen a támogatás lehívásához vagy időközi kifizetéshez szükséges összegre vonatkozik. Amennyiben a garancia szerződött futamidejénél korábban lezárul a projekt, a Start Zrt. visszatéríti a már előre kifizetett díjat. A teljes futamidőre egy összegben történő díjfizetés esetén díjkedvezmény vehető igénybe. 7
Ha egy támogatásból megvalósult projekt esetében korábban a költséghatékony pályázati biztosítékok kerültek felhasználásra, azonban időközben a lekötött eszközök felszabadításának igénye felmerül, akkor van lehetőség a garanciaszervezet kezességvállalásával a jelzálogjog, a bankgarancia vagy a készfizető kezességvállalás kiváltására. A biztosítékcserét a vállalkozások a közreműködő szervezetnél kezdeményezhetik. Ha a közreműködő szervezet felé megtörténik az új biztosíték benyújtása, akkor ezt követően a bejegyzett jelzálogjog törlésre kerül, vagy a bankgarancia az azt kibocsájtó banknak történő visszajuttatásával megszűnik, az így felszabaduló fedezetek pedig ismételten felhasználhatóvá válnak. A pályázati biztosítékok megválasztásánál tehát fontos átgondolni azt, hogy melyek a vállalkozás jövőbeni tervei és a támogatott projekt megvalósításával milyen stratégiai célok elérése kerül előtérbe. Ha a vállalkozás a projekt megvalósításához, valamint további működésének biztosításához is elegendő vagyonnal, illetve eszközzel rendelkezik, akkor egyértelműen a költségek csökkentése válik elsődleges szemponttá. Azonban azoknak, akik további banki forrás bevonását vagy több projekt megvalósítását tervezik célszerűbb garanciaszervezet kezességvállalásával teljesíteniük a pályázati támogatások lehívásához előírt biztosítéknyújtási kötelezettségüket, így hitelfelvételi lehetőségeik nem korlátozódnak és pénzügyi mozgásterük szélesebbé válik. 8