K I E G É S Z Í T Ő M E L L É K L E T a 2010. évi egyszerűsített éves beszámolójához I. Általános rész 2 I/1. A vállalkozás bemutatása 2 I/2. A számviteli politika főbb vonásai 2 II. Specifikus rész a mérleghez kapcsolódóan 5 II/1. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök bruttó értékének és halmozott értékcsökkenésének alakulását mérlegsoronként a mellékelt tárgyieszköz-tükör tartalmazza. 5 II/2. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök üzleti évben elszámolt terv szerinti értékcsökkenésének elszámolása mérlegsoronként 6 II/3. Az időbeli elhatárolások összetételét 6 II/4. Követelések és kötelezettségek bemutatása 6 III. Specifikus rész az eredmény-kimutatáshoz 6 IV. Tájékoztató rész 7 IV/1. A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók létszámának, bérköltségének, valamint a személyi jellegű egyéb kifizetésének bemutatása 7 IV/2. A vezető tisztségviselők által a beszámolási időszakban felvett járandóságok, folyósított előlegek bemutatása 7 IV/3. Azon kötelezettségek bemutatása, amelyek a pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentőséggel bírnak és a mérlegben nem jelennek meg 7 IV/4. A saját tőke alakulásának bemutatása 8 IV/5. Lekötött tartalék bemutatása 8 IV/6. Veszélyes hulladék 8 IV/7. Árbevétel és export árbevétel bontása 8 1.
I. Általános rész I/1. A vállalkozás bemutatása 1. A társadalmi szervezet elnevezése: 2. A társadalmi szervezet : 2330 Dunaharaszti Nefelejcs u 11 4. A társadalmi szervezet nyilvántartási száma: T 5098 5. A társadalmi szervezet főtevékenysége: sporttevékenység, 6. A társadalmi szervezet tagja: Mindazok a sportegyesületek, sportvállalkozások melyek az országos lovas szövetség (Magyar Lovas Szövetség) tagjai és melyek pest megyei szervezetek 8. Az alapszabály kelte: 2007. október 26. 9. Bírósági nyilvántartásba vétel kelte: 2007. november 09. 10. A Társadalmi szervezet ügyvezetése, képviselete és cégjegyzése: A Szövetség ügyeinek intézésére az Elnökség jogosult, képviseletére az Elnök jogosult. A bankszámla feletti rendelkezésre két elnökségi tag együttesen jogosul. A Társadalmi szervezet elnöke, a 2007-ben öt évre megválasztott: Machay János (anyja neve: Csurgó Rozália) 11. A Társadalmi szervezet szervezete: A Közgyűlés a társadalmi szervezet legfőbb szerve, mely a Szövetséget érintő minden kérdésben dönthet. Az közgyűlés kizárólagos hatáskörébe tartozó témaköröket az Alapszabályban foglaltak szerint kell tárgyalni. 12. A Társadalmi szervezetnek 2010-ban dolgozója nem volt. 13. A Társadalmi szervezet tevékenységét határozatlan ideig folytatja. 14. A Társadalmi szervezet könyvelését megbízási szerződés alapján az EXPECT Bt (székhely: 2330 Dunaharaszti, Nefelejcs utca 11.; adószám: 20645706-3-13; cégjegyzékszám: 13-06-036468; képviseli: Machayné Papp Éva, ügyvezető; nyilvántartási száma: 001254) látja el. I/2. A számviteli politika főbb vonásai A Közhasznú Szövetség működésének számviteli kereteit a számviteli törvény szerinti egyes egyéb szervezetek beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 224/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet tartalmazza. A beszámolási kötelezettséggel kapcsolatos döntések A számviteli törvényben rögzített alapelvek, értékelési előírások alapján alakítottuk ki az adottságainknak, körülményeinknek leginkább megfelelő, a törvény végrehajtásának módszereit, eszközeit meghatározó számviteli politikánkat. 2.
A számviteli politikánk a beszámolási kötelezettséget, a valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetről készülő beszámolót helyezi előtérbe a megbízható és valós összképet adó információszolgáltatás érdekében. 1. A beszámolási forma: A Szövetség a Számviteli törvény adta lehetőségekkel élve az egyszerűsített éves beszámoló beszámolási formát választotta. Ennek részei: Mérleg: A változata, Eredmény-kimutatás: összköltség eljárással készülő A változat, Kiegészítő melléklet 2. Az üzleti évről készülő beszámoló készítésével kapcsolatos időpontok: Az üzleti év a cégbejegyzés napját követő nappal kezdődik és ugyanezen év december hó 31. napjával zárul. A továbbiakban az üzleti év megegyezik a naptári évvel. A mérleg fordulónapja: 2010. december 31. A mérlegkészítés napja: 2011. január 31. 3. Az éves beszámolót a Szövetség magyar nyelven és 1000 forintban készíti el, és a beszámoló aláírására, a képviseletre az Alapszabályban meghatározott jogosult személy, Machay János ügyvezető írja alá. 4. A könyvvezetés módja és a könyvvezetéssel kapcsolatos időpontok: A Szövetség a kettős könyvvezetés keretében biztosítja, hogy a kezelésében, a használatában, a tulajdonában lévő eszközök és azok forrásai, továbbá a gazdasági műveletek, az eszközökben és forrásokban bekövetkezett változások a valóságnak megfelelően, folyamatosan, zárt rendszerben, áttekinthetően kerüljenek bemutatásra. 5. A beszámoló közzététele: A közzétételi kötelezettségét a Szövetség azzal teljesíti, ha az éves beszámoló egy eredeti példányát internetes honlapján, valamint a Lovas Futár - ban közzéteszi. 6. A számviteli alapelvek érvényesítése a Szövetség számviteli rendszerében: a vállalkozás folytatásának elve; a teljesség elve; a valódiság elve; a következetesség elve; a folytonosság elve; az összemérés elve; az óvatosság elve; a bruttó elszámolás elve; az egyedi értékelés elve; az időbeli elhatárolás elve; a tartalom elsődlegessége a formával szemben elve; a lényegesség elv; a költség-haszon összevetésének elve. 3.
Az eszközök és források besorolásának és értékelésének szempontjai 1. Az eszközök besorolásának szempontjai A Szövetség a Számviteli törvény előírása szerint az eszközök közül befektetett eszközök közé sorolja azokat az eszközöket, amelyeknek az a rendeltetése, hogy a tevékenységet tartósan, legalább egy éven túl szolgálja; a forgóeszközök közé sorolja azokat az eszközöket, amelyek a Szövetség tevékenységét nem tartósan tehát általában egy évnél rövidebb ideig szolgálja. Az egyedi besorolást minden esetben a használatbavételkor, aktiváláskor el kell végezni, és a mérlegkészítés során felül kell vizsgálni. 2. A források besorolásának szempontjai A Szövetség a Számviteli törvény előírása szerint a források közül a saját forrásokat a tevékenység során az adózott eredmény formájában megképződött vagyonváltozás képezi, idegen forrásokat a külső vállalkozásoktól (hitelintézetektől, gazdasági társaságoktól, egyéb szervezetektől, magánszemélyektől) egy évet meghaladó, vagy egy éven belüli fizetési határidő mellett kapott pénzeszköz, termékszállítás, szolgáltatás, vagy egyéb kötelezettség összegek alkotják. 3. Az eszközök értékelése a) A bekerülési érték: a vételekor a tényleges beszerzési ár; az eszközök nem pénzbeli betétként való átvételekor a létesítő okiratban, vagy annak módosításában megjelölt érték; saját előállításkor a közvetlen költségek; térítés nélküli átvételkor a piaci érték; ajándékba kapott, hagyatékként átvett, többletként fellelt eszközök esetében a piaci érték; speciális elszámolást igényelnek az értékpapírok egyes változatai. b) Az értékcsökkenés leírás módszerei a tervezett értékcsökkenési leírás elszámolásának alapja az immateriális javak és a tárgyi eszközök bekerülési (aktiválási) értéke; az immateriális javaknál és a tárgyi eszközöknél használatbavétel, az aktiválás napjától egyedileg, évente, az év utolsó napján, a számviteli politikában tervezett leírási kulcsait alkalmazva kell elszámolni; a terv szerinti értékcsökkenést az immateriális javaknál és a tárgyi eszközöknél a bruttó érték alapján a lineáris értékcsökkenési módszerrel kell elszámolni; a vállalkozás az 100 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti vagyonértékű jog, szellemi termék, tárgyi eszköz értékét használatbavételkor egy összegben terv szerinti értékcsökkenésként számolja el. Az irodabútorok esetében a 100 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti bútorok értékcsökkenését a Szövetség annak megfelelően számolja el a használatbavételkor egy összegben, vagy lineáris leírással, hogy az adott bútor valamely bútorkombinációnak része, vagy önálló, elkülönített egység. c) Az értékvesztés elszámolása és visszaírása értékvesztést a Szövetség eszközeinél akkor számolunk el, ha az eszközök könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint a piaci érték, va- 4.
lamint, ha az eszköz a tevékenység változása miatt feleslegessé vált, megrongálódott, illetve rendeltetésének megfelelően nem használható; ha az értékvesztés elszámolásakor észlelt negatív jelenségek kedvezően megváltoznak, akkor újraértékelés mellett az értékvesztés visszaírása is lehetséges a könyv szerinti érték összegéig. d) A valuta és devizakészletek, a külföldi pénzértékre szóló követelések, befektetett pénzügyi eszközök, értékpapírok és kötelezettségek értékelése vásárolt valutát, devizát a ténylegesen fizetett forintösszegben kell állományba venni; a valuta- és devizakészletek csökkenésekor az átlagárfolyamon kell elszámolni; a külföldi pénzértékre szóló követelések és kötelezettségek állományba vétele a MNB árfolyama alapján történik. Az aktív és passzív időbeli elhatárolások köre a) Aktív időbeli elhatárolások Bevételek, melyek a mérleggel lezárt időszakra vonatkoznak, de csak a mérlegforduló napja után esedékesek. Megszüntetésük a következő üzleti év megnyitása után történik. Költségek, ráfordítások, melyek a mérlegforduló napját követő időszakra számolhatók el. Megszüntetésük a következő üzleti év megnyitása után történik. b) Passzív időbeli elhatárolás Bevételek, melyek a mérlegforduló napja előtt befolytak, de nem a mérleggel lezárt üzleti év, hanem a következő év bevételét képezik. Megszüntetése a következő üzleti év megnyitása után történik. Költségek, ráfordítások, melyek a mérleggel lezárt évet terhelik, de csak a mérleg fordulónapja után merülnek fel. Megszüntetésük a következő üzleti év megnyitása után történik. II. II/1. Specifikus rész a mérleghez kapcsolódóan Az immateriális javak és a tárgyi eszközök bruttó értékének és halmozott értékcsökkenésének alakulását mérlegsoronként a mellékelt tárgyieszköztükör tartalmazza. A tárgy évi tárgyieszköz-beszerzések jellemzői: a Szövetség csak a cél szerinti tevékenységhez szükséges tárgyi eszközöket vásárolt. Az üzleti évben beszerzett tárgyi eszközök maradéktalanul aktiválva lettek, így beruházások és beruházásokra adott előlegek a mérlegben nem szerepelnek. 5.
II/2. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök üzleti évben elszámolt terv szerinti értékcsökkenésének elszámolása mérlegsoronként A beszámolási időszakban 127,- eft értékcsökkenést számolt el a Szövetség. 2010- ben használatbavételkor egy összegben költségként elszámolt beszerzések értékcsökkenése 95,- eft volt, így összesen a beszámolási időszakban 222,- eft értékcsökkenés került elszámolásra. II/3. Az időbeli elhatárolások összetételét Aktív időbeli elhatárolások mérlegsoron kimutatott összeg értéke Passzív időbeli elhatárolások mérlegsoron kimutatott összeg értéke Az időbeli elhatárolások elemeit a 9. sz. melléklet mutatja be. 0 ezer Ft 456 ezer Ft II/4. Követelések és kötelezettségek bemutatása A követelésekről és kötelezettségekről készült leltárt mellékeljük. A követelések összege 33 ezer forint, mely számlázott, de a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett támogatás összegét valamint egy tagdíjfizetési kötelezettséget tartalmaz. Az áruszállításból, és szolgáltatásból származó kötelezettségek összege 150 ezer forint irodai szolgáltatás igénybevételéből fakad. A beszámolási időszakot a Szövetség 2.374 eft mérleg-főösszeggel, illetve 758 eft mérleg szerinti nyereséggel zárta. III. Specifikus rész az eredmény-kimutatáshoz A beszámolási időszakban anyagjellegű ráfordításokra a Szövetség 1.960 eft-ot költött. Ez az alábbi tételekből tevődik össze: Anyagköltség: Igénybevett szolgáltatások költsége: Eladott (közvetített) szolgáltatások költsége Egyéb szolgáltatások költségei: 8 eft 1.923 eft 0 eft 29 eft A személyi jellegű ráfordítások 203 e Ft-ot tettek ki. A személyi jellegű ráfordítások összegéből: Bérköltségek: Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok: 0 eft 203 eft 0 eft A beszámolási időszakban 222 eft értékcsökkenést számolt el a Szövetség. A beszámolási időszakban az Üzemi (üzleti) tevékenységből származó eredménye 866 eft nyereség. A beszámolási időszakban a pénzügyi műveletekből a Szövetségnek 1 e Ft bevétele keletkezett. A beszámolási időszakban a Pénzügyi műveletek eredménye 1 eft 6.
A beszámolási időszakban a Szokásos vállalkozási eredmény 667 eft nyereség A beszámolási időszakban a Szövetségnek 255 e Ft rendkívüli bevétele volt, mely a Nagy Lovas Kft-től kapott nyereménytárgyakból és tárgyévben elszámolt értékcsökkenéssel azonos értékű eszközállományból állt. A beszámolási időszakban a Rendkívüli eredmény A beszámolási időszakban az Adózás előtti eredmény 91 eft 758 eft nyereség A Szövetségnek társasági adót közhasznú tevékenységéből adódóan nem kellett bevallania és megfizetnie. Így a fenti összeg a Szövetség mérleg szerinti eredménye is. IV. Tájékoztató rész IV/1. A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók létszámának, bérköltségének, valamint a személyi jellegű egyéb kifizetésének bemutatása A beszámolási időszak végén a fő- és mellékállású munkaviszonnyal foglalkoztatott munkavállalók létszáma 0 fő volt. A beszámolási időszakban a bérköltségek alakulása: Bérköltségek: Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok: Bérköltségek összesen: 0 eft 222 eft 0 eft 222 eft A személyi jellegű egyéb kifizetések összege a pest megyei díjugrató bajnokság adómentes természetbeni juttatásként elszámolt díjaival egyeznek meg. IV/2. A vezető tisztségviselők által a beszámolási időszakban felvett járandóságok, folyósított előlegek bemutatása A vezető tisztségviselők járandósága a bérköltségekből a következők szerint alakult: Elnökség díjazása Felügyelő Bizottság elnöke és tagjai Összesen: 0 eft 0 eft 0 eft A vezető tisztségviselők részére sem előleget, sem kölcsönt nem folyósított a Szövetség. IV/3. Azon kötelezettségek bemutatása, amelyek a pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentőséggel bírnak és a mérlegben nem jelennek meg A kiegészítő melléklethez 1. számú mellékletként csatoljuk a Közhasznú egyszerűsített éves beszámoló eredménykimutatását. Ezen felül a GYEPOSZ és ahhoz kapcsolódó magánszemélyek pert indítottak a Szövetség ellen mely alapján kártérítés megállapítását kívánják elérni, szellemi alkotás- 7.
hoz fűződő jog megsértése címén a PLUSSZ versenyrendszer miatt, a Magyar Lovas Szövetség által kiadott szabadidős szabályzatban foglaltak ellenére. IV/4. A saját tőke alakulásának bemutatása A saját tőke elemei a következőképpen alakultak a bázishoz képest: Tőkeelem Nyitás Növekedés Csökkenés Átkönyvelés Zárás Jegyzett tőke - - Tőketartalék Eredménytartalék 679 332 1.011 Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény 332 758-332 758 Saját tőke 1.011 758 1.768 IV/5. Lekötött tartalék bemutatása A beszámolási időszakban nem kellett lekötött tartalékot képezni sem az eredménytartalék, sem a tőketartalék terhére. IV/6. Veszélyes hulladék Veszélyes hulladék előállítására a beszámolási időszakban nem került sor. IV/7. Árbevétel és export árbevétel bontása A Szövetség nem végzett üzletszerű tevékenységet, amelyből árbevétele származott volna. (Így értelemszerűen a földrajzi bontása nem közölhető.) A mérlegen kívüli egyéb tételek és mérlegen kívüli függő, biztos kötelezettségek nincsenek. Budapest, 2011. április 30. Machay János elnök Mellékletek: 1. számú melléklet: Közhasznú egyszerűsített éves beszámoló eredménykimutatása 2. számú melléklet: Befektetett eszközök leltára 3. számú melléklet: Követelések leltára 4. számú melléklet: Pénzeszközök leltára 5. számú melléklet: Követelések / Kötelezettségek leltára 6. számú melléklet: Nyitott vevőkövetelések és szállítói tartozások 7. számú melléklet: Aktív, passzív időbeli elhatárolások leltára 8. számú melléklet: Személyi jellegű kiadások 9. számú melléklet: Pénzügyi, vagyoni helyzetet jellemző mutatók 8.
Statisztikai számjel: 18718757-9319-521-13 1. számú melléklet Nyilvántartási szám: T-5098. Az üzleti év mérlegforduló napja (év, hó, nap): 2010. december 31. Közhasznú egyszerűsített éves beszámoló eredménykimutatása adatok eft-ban A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) Tárgyév 2009. 12. 31. módosításai 2010. 12. 31. A Összes közhasznú tevékenység bevétele 1809 3901 1. Közhasznú célú működésre kapott támogatás - - a) alapítótól - - b) központi költségvetésből - - c) helyi önkormányzattól - - d) egyéb - - 2. Pályázati úton elnyert támogatás - - 3. Közhasznú tevékenységből származó bevétel - 1373 4. Tagdíjból származó bevétel 358 319 5. Egyéb bevétel 1196 2209 6. Pénzügyi bevétel - - - 7. Rendkívüli bevétel 332-91 B Vállalkozási tevékenység bevétele - - C Összes bevétel (A+B) 1809 3901 D Közhasznú tevékenység ráfordításai 1477 3143 Anyagjellegű ráfordítások 498 1960 Személyi jellegű ráfordítások 711 203 Értékcsökkenési leírás 127 222 Egyéb ráfordítások 141 850 Pénzügyi műveletek ráfordításai - - Rendkívüli ráfordítások - - E Vállalkozási tevékenység ráfordításai - - Anyagjellegű ráfordítások - - Személyi jellegű ráfordítások - - Értékcsökkenési leírás - - Egyéb ráfordítások - - Pénzügyi műveletek ráfordításai - - Rendkívüli ráfordítások - - F Összes ráfordítás (D+E) 1477 3143 G Adózás előtti vállalkozási eredmény (B-E) - - H Adófizetési kötelezettség 0 0 I Tárgyévi vállalkozási eredmény (G-H) - - J Tárgyévi közhasznú eredmény (A-D) 332 758 Tájékoztató adatok - - A Személyi jellegű ráfordítások - - 1. Bérköltség - - 2. Személyi jellegű egyéb kifizetések 711 203 3. Bérjárulékok - - B A szervezet által nyújtott támogatások - - ebből: - - kötelezettségként elszámolt és továbbutalt támogatás 141 850 átadott támogatás - - 9.
Kiegészítő melléklet 2010. január 01. 2010. december 31. Dátum: 2010. december 31. Befektetett eszközök leltára Készült a 2010. évi beszámolójához 2. számú melléklet Sorszám Nyilvántartási szám Megnevezés Mennyiség Azonosító Bruttó érték (Ft) 1 Fénymásoló 1 10.000 2 Fénymásoló nagy 1 0. 3 Karfás irodai szék 2 2.000 4 Karfás szék 2 5.000 5 Gurulós kocsi 1 2.000 6 Légkondicionáló 1 0. 7 Nyomtató 1 5.000 8 Nyomtató 1 0. 9 Spirálozó 1 0. 10 Számítógép 1 0. 11 Fax 1 10.000 12 Akadály rúd 52 104.000 13 Akadálypark 15+5 500.000 2010. évi felújítás 220.510 14 Biztonsági kanalak 16 2.000 Biztonsági kanalak 140 77.280 15 Zászlók 20 pár 8.000 16 notebook 1 179.900 Összesen: 1.124.690 a szervezet vezetője (elnöke) 10.
Kiegészítő melléklet 2010. január 01. 2010. december 31. Követelések leltára Készült a 2010. évi beszámolójához 3. számú melléklet Dátum: 2010. december 31. Főkönyvi hivatkozás A tétel megnevezése Érték Ft a b c 311 Számlázott követelés 30.500 - Összesen 25.000 - Mérlegérték 25 eft a szervezet vezetője (elnöke) 11.
Kiegészítő melléklet 2010. január 01. 2010. december 31. Pénzeszközök leltára Készült a 2010. évi beszámolójához 4. számú melléklet Dátum: 2010. december 31. Főkönyvi hivatkozás A tétel megnevezése Érték Ft a b c 381 Pénztár 211.587 382 Volksbank 1.313.633 Összesen 1.525.220 Mérlegérték 1.525 eft a szervezet vezetője (elnöke) 12.
Kiegészítő melléklet 2010. január 01. 2010. december 31. Kötelezettségek leltára Készült a 2010. évi beszámolójához 5. számú melléklet Dátum: 2010. december 31. Hátrasorolt kötelezettségek Főkönyvi Érték A tétel megnevezése hivatkozás Ft a b c Összesen Mérlegérték eft Összesen Mérlegérték Hosszúlejáratú kötelezettségek Főkönyvi Érték A tétel megnevezése hivatkozás Ft a b c Főkönyvi hivatkozás Rövid lejáratú kötelezettségek A tétel megnevezése Érték Ft eft a b c 4541 Szállítók 150.000 - Összesen 150.000 Mérlegérték 150 eft KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN 150.000 - MÉRLEGÉRTÉK ÖSSZESEN 150 eft a szervezet vezetője (elnöke) 13.
Kiegészítő melléklet 2010. január 01. 2010. december 31. Nyitott vevőkövetelések és szállítói tartozások folyószámlák kivonatai Készült a 2010. évi beszámolójához 6. számú melléklet Dátum: 2010. december 31. Vevők Főkönyvi Érték A partner megnevezése hivatkozás Ft a b c 311 Berek Lovas SE 25.000 311 Akadémia LE 5.500 Összesen 30.500 Főkönyvi hivatkozás Szállítók A partner megnevezése Érték Ft a b c 4541 Exclusive CAR Service Bt 150.000 Összesen 150.000 a szervezet vezetője (elnöke) 14.
Kiegészítő melléklet 2010. január 01. 2010. december 31. Aktív, passzív időbeli elhatárolások leltára Készült a 2010. évi beszámolójához 7. számú melléklet Dátum: 2010. december 31. Bizonylat dátuma Gazdasági esemény Aktív elhatárolás 0 Passzív elhatárolás Aktív időbeli elhatárolások összesen: 0 Mérlegérték: 4833 Térítés nélkül átvett eszközök 370.842 4821 Időszakot terhelő költségek 60.000 4811 Támogatás Berek 25.000 Passzív időbeli elhatárolások összesen: 455.842 Mérlegérték: 456,- e Ft a szervezet vezetője (elnöke) 15.
Kiegészítő melléklet 2010. január 01. 2010. december 31. Személyi jellegű kiadások Készült a 8. számú melléklet 2010. évi beszámolójához Dátum: 2010. december 31. Főkönyvi szám Személyi jellegű kiadások költségnem megnevezése Érték (Ft) 5541 Adómentes természetbeni 202.777 Összesen: 202.777 a szervezet vezetője (elnöke) 16.