Budakalász Város Önkormányzat Polgármestere 18/2010. (I. 26.) sz. előterjesztés E L ŐT E R J E S Z T É S A Képviselő-testület 2010. január 26-ai ülésére Tárgy: Javaslat Budakalász Város Önkormányzat munkavállalóinak 2010. évi cafeteria-keretének meghatározására Készítette: Balsai Judit pénzügyi osztályvezető Egyeztetve: Skultéti Dóra munkaügyi előadó dr. Papp Judit Szervezési irodavezető Ellenőrizte: Nagy Zsolt aljegyző Látta: dr. Molnár Éva jegyző Tárgyalja: Pénzügyi és Vagyonhasznosítási bizottság Az előterjesztést nyílt ülésen kell tárgyalni. A határozati javaslat elfogadásához az SZMSZ 4. sz. melléklet 8. pontja szerint minősített szavazattöbbség szükséges.
2 E L Ő T E R J E S Z T É S Tárgy: Javaslat Budakalász Város Önkormányzat munkavállalóinak 2010. évi cafeteria-keretének meghatározására Tisztelt Képviselő-testület! Budakalász Város Képviselő-testülete a 2009. december 15-i ülésén tárgyalta az önkormányzat 2010. évi költségvetési koncepcióját. Az előterjesztett anyagban szereplő javaslat szerint a közalkalmazottak és a köztisztviselők azonos elvek szerint részesülnek a béren kívüli juttatásokban, azaz a Képviselő-testület az előző évivel azonos összegben biztosítja számukra ezeket a juttatásokat az alábbiak szerint: Közalkamazottak számára: 200.000,- Ft, mely a járulékokra is fedezetet nyújt (így minimálisan 160.000,- Ft/ év béren kívüli juttatást kapnak ezek a munkavállalók, 40.000,- Ft-tal kevesebbet, mint a 2009. évben) A Polgármesteri Hivatal dolgozói számára: 313.750,- Ft, járulékokkal együtt. (így minimálisan 251.000,- Ft a béren kívüli juttatás összege, 62.750, Ft-tal kevesebb, mint a 2010. évben). Ez az összeg az alábbi tételekből tevődött össze: Melegétkezési utalvány évi 144.000,- Ft 2009-ben Ruhapénz 77.300,- Ft Átlagosan (differenciáltan) 92.500,- Ft cafeteria-keret A koncepcióhoz kapcsolódó képviselői indítvány arra tett javaslatot, hogy a 2009. évben erre a célra fordított összesített keretből valamennyi munkavállaló közalkalmazott, köztisztviselő és Mt hatálya alá tartozó dolgozó azonos mértékben részesüljön. Ez a számítások alapján 182.300,- Ft és 25% járulék (ennek kiszámításakor a cafeteria-tömegbe nem számoltuk be a beiskolázási támogatást, amit a 2009. évben a cafeterián felül biztosított a Képviselő-testület, 2010-ben azonban kötelezően cafeteria-elem). A koncepció tárgyalásakor még nem volt egyértelmű, hogy a köztisztviselői törvényben meghatározott minimum keret (a köztisztviselői illetményalap ötszöröse, azaz 193.250,- Ft) csak a béren kívüli juttatásra vonatkozik, vagy a járulékot is tartalmazza-e, ezért az alábbi határozat született: 529/2009. (XII.15.) Kt. határozat Budakalász Város Önkormányzat Képviselő-testülete úgy határoz, hogy a 2010. évi költségvetési koncepcióban a 2010. évben a köztisztviselők számára a
3 törvényi minimumnak megfelelő cafetéria-díjazást biztosítja, illetve a közalkalmazottak és a köztisztviselők ugyanolyan összegű cafetéria-díjazásban részesülnek. A határozatot a 2010. évi költségvetés tervezésénél figyelembe kell venni. A 2009. december 23-i Magyar Közlönyben jelent meg a Köztisztviselők cafeteria-juttatásának részletes szabályairól szóló szóló 305/2009. (XII.23.) Korm.rendelet, mely egyértelműen tisztázza ezt: 2. (4) Az egyes cafeteria-juttatásokhoz kapcsolódó közterhek a köztisztviselő éves keretösszegébe beszámítanak A jogszabályi előírásokat és Képviselő-testület határozatát figyelembe véve ez azt jelenti, hogy a 2010. évben egységesen valamennyi munkavállalónak 193.250,- Ft cafeteria-juttatást kell tervezni, ami a létszámváltozásokat is figyelembe véve 9.680 eft megtakarítást jelent. Ez effektíve a munkavállalóknak az alábbi csökkenést jelenti (a 2009. évi átlag összetételét az 1. sz. melléklet tartalmazza): 2009. évi átlag 2010. évi bruttó 2010. évi nettó Csökkenés (nettó) összege Változás %-a 1. változat PMH 1 főre jutó átlag 2009 320 726 321 000 154 600-166 126-51,8% Int.ek 1 főre jutó átlag 2009 217 712 218 000 154 600-63 112-29,0% A költségvetési koncepcióban arra tettünk javaslatot, hogy az előző évben átlagosan kiosztott cafeteria-juttatást a 2010. évben is biztosítsa a Képviselőtestület, így a dolgozók keresete csak a járulékok összegével csökkenne. Ez tehát 25 %-os csökkenést jelent, ami összegében a köztisztviselők számára magasabb visszaesést jelent: 2009. évi átlag 2010. évi nettó (kerekített átlagból szám.) Csökkenés (nettó) összege Változás %- a 2. változat PMH 1 főre jutó átlag 2009 320 726 256 800-63 926-19,9% Int.ek 1 főre jutó átlag 2009 217 712 174 400-43 312-19,9%
4 Ez a változat azonban a létszámemelkedések miatt összesen 3.424.400 Ft többletkiadást jelentene. Az azonos elvek szerinti elbírálást véleményem szerint az szolgálná leginkább, ha az előző évihez képest azonos összeggel csökkenne valamennyi munkavállaló nettó cafeteria-juttatása, ami az alábbiak szerint a 2009. évben elfogadott létszámemelkedésekre is fedezetet nyújt: 2009. évi átlag 2010. évi bruttó (kerekítve) 2010.évi nettó Csökkenés (nettó) összege Változás %-a 3. változat PMH 1 főre jutó átlag 2009 320 726 327 000 261 600-59.126-18,4 % Int.ek 1 főre jutó átlag 2009 217 712 198 000 158 400-59 312-27,2% Ezzel a módszerrel a 2009. évben kiosztott keretből 65.600,- Ft megtakarítás keletkezik. A 3. sz. változatot támogatva szükséges megjegyeznem, hogy a közalkalmazottaknak juttatott cafeteria-keret nem jogszabályi előírás, míg a köztisztviselőknek az illetményalap ötszöröse kötelező. A döntés hatása a kötelező és önként vállalt feladataink megoszlására az alábbi: Önként vállalt Kötelező feladat feladat 52,5 fő köztisztviselő 52,5 x 193.250=10.145.625 Ft 52,5 x 133.750=7.021.875 12,5 fő Mt hatálya alá tart. (PMH-ban) 0 12,5 x 327.000=4.087.500 194 x 194 fő közalkalmazott 0 198.000=38.412.000 Összesen 10.145.625 49.521.375
5 A fentiek alapján az alábbi határozati javaslatot teszem: Határozati javaslat Budakalász Város Önkormányzat Képviselő-testülete a 2010. évben az intézményeiben dolgozó közalkalmazottak számára 198.000,- Ft, míg a Polgármesteri Hivatalban dolgozó köztisztviselők és Munka törvénykönyve hatálya alá tartozó munkavállalók számára 327.000,- Ft cafeteria-juttatást biztosít. Felelős: polgármester Határidő: 2010. évi költségvetési rendelet elfogadása Budakalász, 2010. január 14. Parlagi Endre Polgármester
6 1. sz. melléklet Intézmény megnevezése Cafeteria összege létszám Kalász Suli 8 182 000 40,41 Telepi iskola 7 200 000 35,50 Nyitnikék Óvoda 5 750 000 28,25 Telepi Óvoda 6 300 000 31,00 Bölcsőde 2 500 000 12,00 KKÁMK 6 247 000 30,74 Idősek Klubja 1 500 000 7,00 Polg.Hiv-védőnők 1 100 000 5,50 Intek összesen 38 779 000 Polg.Hivvárosgazd ruhapénz 0 étkezési hj. 1 224 000 cafeteria 265 000 Városgazd összesen 1 489 000 6,00 Polg.Hivigazgatás ruhapénz 3 942 000 étkezési hj. 7 344 000 cafeteria 4 820 000 Igazgatás összesen 16 106 000 51,00 Intéz,ényekek beiskolázási 2 672 200 PMH beiskolázási 686 400 Beiskolázási összesen 3 358 600 INTÉZMÉNYEK MINDÖSSZESEN 59 732 600 247,40 2010. évi 1 főre jutó közalkalmazottak 217 712 2010. évi 1 főre jutó köztisztviselők és Mt. hatálya alá tartozók 320 726