KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 1
1. Általános gazdálkodási körülmények A 1987. január 1-jén kezdte meg működését és 1987. május 15-én jegyezték be a Fővárosi Cégbíróság cégjegyzékébe. A Bank 1999. június 16-tól teljes körű banki szolgáltatások nyújtására jogosult. Székhelye: 1054 Budapest, Akadémia u. 6. Fiókok: Ajka, Szabadság tér 4. Jászberény, Lehel vezér tér 32-33. Baja, Dózsa György út 12. Kaposvár, Berzsenyi u.1-3. Balassagyarmat, Rákóczi út 17. Kaposvár, Fő u. 18. Békéscsaba, Andrássy út 19. Kazincbarcika, Egressy u. 17. Budapest Központi Fiók, Akadémia utca 6. Kecskemét, Kisfaludy u. 5. Budapest I. Batthyány tér 5-6. Keszthely, Széchenyi u. 1-3. Budapest, II. Széna tér 1/A. Kiskőrös, Petőfi S. tér 8. Budapest, III. Szépvölgyi út 41. Kiskunfélegyháza, Mártírok u. 2. Budapest, IV. Árpád út 183-185. Kiskunhalas, Bethlen Gárbor tér 5. Budapest, IV. Árpád út 88. Komárom, Mártírok útja 14. Budapest, V. Kecskeméti u. 14. Makó, Széchenyi tér 9-11. Budapest, V. Ferenciek tere 2. Miskolc, Erzsébet tér 2. Budapest, VI. Andrássy út 1. Miskolc, Bajcsy Zs. út 2-4. Budapest, VI. Teréz körút 12. Mohács, Széchenyi tér 1. Budapest, VI. Teréz körút 62. Mór, Deák F. u. 2. Budapest VIII. Üllői út 36. Mosonmagyaróvár, Szent István király u. 117. Budapest, X. Kőrösi Csoma Sándor u. 6. Nagykanizsa, Deák Ferenc tér 11-12. Budapest, XI Hunyadi János út 19. Nyíregyháza, Szegfű u. 75 Budapest, XI. Bocskai út 1. Nyíregyháza, Kossuth tér 7. Budapest, XII. Királyhágó tér 8-9. Orosháza, Könd u. 33. Budapest, XIII. Váci út 81. Oroszlány, Rákóczi út 26. Budapest, XIV. Örs Vezér tere 24. Pápa, Fő tér 15. Budapest, XX. Kossuth L. u. 21-29. Pécs, Bajcsy-Zsilinszky u. 11. Budapest, XXI. Kossuth L. u. 85-90. Pécs, Rákóczi út 46. Budapest, VIII. Rákóczi út 1-3. Pécs, Irgalmasok útja 20. Budapest, XI.Bartók B. út 41. Pilisvörösvár, Fő u. 77. Budapest, XII. Alkotás út 1. Salgótarján, Bem u. 2-3. Budapest, XXIII. Hősök tere 14. Sárvár, Batthyány u. 12. Budapest, III. Vörösvári út 131. Sátoraljaújhely, Kossuth tér 6. Budapest, XVII. Ferihegyi út 74. Siófok, Szabadság tér 4. Cegléd, Kossuth tér 10/a Sopron, Széchenyi tér 14-15. Debrecen, Vár u. 10. Szarvas, Rákóczi F. u. 2. Debrecen, Péterfia u. 18. Szeged, Kossuth L. sgt. 9-13. Debrecen, Piac u. 18. Szeged, Széchenyi tér 15. Dombóvár, Kossuth u. 65-67. Székesfehérvár, Vár körút 17. Dunaújváros, Vasmű u. 39. Székesfehérvár, Palotai út 1. Edelény, Borsodi u. 2. Szekszárd, Széchenyi u. 37-39. Eger, Jókai u. 5-7. Szentendre, Városház tér 4. 2
Érd, Felső út 2. Szentes, Kossuth u. 13. Esztergom, Széchenyi tér 15. Szolnok, Szapáry út. 22. Fertőd, Fő u. 12. Szombathely, Fő tér 36. Gödöllő, Gábor Áron u. 5. Tapolca, Fő tér 4-8. Gyöngyös Fő tér 12. Tata, Ady Endre út. 25. Győr, Arany János u. 28-32. Tatabánya, Győri út 25. Gyula, Városház u. 23. Tiszaújváros Bethlen G. út 17. Hajdúböszörmény, Kossuth L. u. 5. Vác, Széchenyi út. 28-32. Hajdúszoboszló, Szilfák alja u. 4. Várpalota, Szabadság tér 5. Hatvan, Kossuth tér 16. Veszprém, Kossuth u. 11. Hódmezővásárhely, Andrássy út 5-7. Zalaegerszeg, Kossuth u. 21-23. Részvényesek listája Részvényes neve és székhelye Részvényfajta Névérték (millió Ft) db Tulajdoni arány Raiffeisen-RBHU Holding GmbH Törzsrészvény 17 134 1 713 365 100,00% 1030 Bécs, Am Stadtpark 9. Elsőbbségi részvény 12 635 1 263 549 Összesen 29 769 Összesen: Törzsrészvény 17 134 1 713 365 100,00% Elsőbbségi részvény 12 635 1 263 549 Összesen: 29 769 2 976 914 A szavazati arány a törzsrészvények esetében megegyezik a tulajdoni aránnyal, az osztalékelőbbségi részvényekkel nem jár szavazati jog. Felügyelő bizottság tagjai: Elnök: Tagok: Mag. Wolfgang Trost Ulf Leichsenring dr.tóthné dr.szabó Mercedes 3
Az Igazgatóság tagjai: Elnök: Tagok: Dr. Herbert Stepic Mag. Heinz Wiedner Dr. Robert Gruber Mag. Franz Rogi Julius Marhold Dr. Felcsuti Péter Aris Bogdaneris Mag. Roland Hirst Neckarsthal Horváth Krisztina Verő Péter Vezérigazgató: dr. Felcsuti Péter (1025 Budapest, Szalamandra u. 44.) Vezérigazgató-helyettesek: Horváth Krisztina (1125 Budapest, Diósárok u. 31/b.) Huszár Róbert (1221 Budapest, Plébánia utca 50.) Katona József (1029 Budapest, Turul u. 30/a) Szabó Ferenc (2089 Telki, Nefelejcs u. 517.) Verő Péter (1147 Budapest, Kerékgyártó u. 47-49.) A beszámoló aláírására Horváth Krisztina vezérigazgató-helyettes és Hortay Tamás (2030 Érd, Kovács u. 41.) számviteli főosztályvezető jogosult. Járandóságok, kölcsönök, garanciák adatai: Megnevezés Üzleti év után járó járandóság Folyósított kölcsönök előlegek Vállalt garanciák Kamat Visszafizetett összeg Igazgatóság 274 0 0 0 0 Felügyelő bizottság 17 13 0 0 1 Vezető tisztségviselők 106 57 0 1 1 4
A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai létszáma és bérköltsége: Létszám / fő / Bérköltség / millió Ft / Teljes munkaidős 2 099 12 110 Külföldiek 1 8 Részmunkaidős 87 180 Nyugdíjas 1 1 Megbízásos jogviszony 68 75 Összesen: 12 374 A létszám és bér adatok nem kerülnek bemutatásra fizikai és szellemi foglalkozásúak bontásban, mert a Bank egyetlen fizikai munkavállalót foglalkoztat. Az ő bérének elkülönített bemutatása nem jelentene többlet információt. 2. Mérleghez és eredménykimutatáshoz kapcsolódó megjegyzések 2.1 Forgóeszközök Forgatási célú állampapírok és visszavásárolt saját kibocsátású értékpapírok Bekerülési érték Névérték Piaci érték Értékelési Értékelési különbözet különbözet (+) (-) Diszkont kincstárjegy 518 535 522 4 - Államkötvény 7 565 7 565 7 642 77 - Önkormányzati kötvény 362 368 382 20 - Hitelintézeti kötvény 143 141 143 0 - Tőzsdei részvény 4 162 386 4 182 20 - Vállalati kötvény 292 300 303 11 - Pénzügyi intézmény kötvények 20 50 20 0 - Saját kibocsátású, visszavásárolt kötvény 6 144 6 155 - - - Összesen: 19 206 15 499 13 194 132-5
2.2 Befektetett pénzügyi eszközök Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban Könyv szerinti Jegyzett tőke Tulajdoni részesedés érték % Megnevezés Raiffeisen Lízing Rt. 624 113 50,00 részvény Raiffeisen Gazdasági Szolgáltató Rt. 288 20 99,00 részvény Raiffeisen Property Rt. 50 50 99,00 részvény Raiffeisen Ingatlan Rt. 13 13 50,00 részvény Raiffeisen Agent Kft. 3 3 96,67 törzsbetét Raiffeisen Tanácsadó Rt. 10 10 51,00 részvény SCT Kárász utca Kft. 68 3 96,67 törzsbetét SCT Tündérkert Kft 3 3 96,67 törzsbetét Raiffeisen Befektetési Alapkezelő Rt. 466 100 80,00 részvény Összesen: 1 525 Befektetési célú részvények, részesedések Könyv szerinti Jegyzett tőke Tulajdoni részesedés érték % Megnevezés GIRO Rt. 7 20 0,80 részvény Hitelgarancia Rt. 20 20 0,42 részvény Tőzsdetagság 15 - - - Összesen: 42 Befektetési célú, változó hozamú értékpapírok Bekerülési érték Névérték Piaci érték Értékelési Értékelési különbözet különbözet (+) (-) Belföldi kibocsátású befektetési jegyek 3 747 3 747 3 837 90 - Külföldi kibocsátású befektetési jegyek 1 0 1 0 - Összesen: 3 748 3 748 3 837 90-6
Befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Bekerülési érték Névérték Piaci érték Értékelési Értékelési különbözet különbözet (+) (-) Állami kötvények 146 147 146 0 - Államkötvény* 48 636 49 404 - - - Önkormányzati kötvény 324 351 356 32 - EBRD kötvény 87 205 - - - Hitelintézeti kötvény 6 522 6 500 6 746 224 - Összesen: 55 715 56 607 7 248 256 - * A piaci értékelésbe be nem vont államkötvények (lejáratig tartott államkötvények és repó ügylet keretében bekerült államkötvények). 7
2.3 A mérleg eszköztételei közül a 3.b), 4. a)tételek, valamint a forrástételei közül az 1.b), 2 bb), 2. bc) és 7. tételek esedékesség szerinti bontása Követelések 3 hónapon belüli 3 hónap - 1 év 1 év - 5 év 5 év fölött Összesen Hitelintézetekkel szembeni követelés pénzügyi 33 782 983 1 387 3 354 39 506 szolgáltatásból Ügyfelekkel szembeni követelés pénzügyi szolgáltatásból 222 676 231 901 266 984 282 174 1 003 735 Kötelezettségek 3 hónapon belüli 3 hónap - 1 év 1 év - 5 év 5 év fölött Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettség pénzügyi 56 615 41 866 57 277 41 551 197 309 szolgáltatásból Ügyfelekkel szembeni kötelezettség pénzügyi 444 086 79 042 0 0 523 128 szolgáltatásból éven belüli lejárattal Ügyfelekkel szembeni kötelezettség pénzügyi 0 0 24 961 8 553 33 514 szolgáltatásból éven túli lejárattal Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 0 20 738 20 738 8
2.4 Immateriális javak és tárgyi eszközök állománya és értékcsökkenési leírása Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró Nyitó Terv Értékcsökkenés Terven Terven Átsorolás Érték- Záró bruttó bruttó értékcsökkenés szerinti felüli felüli értékcsökkenés nettó érték- csökkenése értékcsökkenés összesen csökkenés csökkenés visszaírása Vagyoni értékű jogok 41 8 0 0 49-35 -11 0 0 0 0-46 3 Szellemi termékek 7 016 2 008 0 0 9 024-3 074-1 167 0 0 0 0-4 241 4 783 Üzleti vagy cégérték 205 753 0 0 958-112 -46 0 0 0 0-158 800 Immateriális Javak 7 262 2 769 0 0 10 031-3 221-1 224 0 0 0 0-4 445 5 586 Ingatlanok 6 739 2 458-28 271 9 440-949 -423 2 0 0-1 -1 371 8 069 Műszaki berendezések, járművek 10 587 2 330-588 209 12 538-5 815-1 839 470 0 0 1-7 183 5 355 Beruházások 500 2 414-1 697-480 737 0 0 0 0 0 0 0 737 Tárgyi eszközök összesen 17 826 7 202-2 313 0 22 715-6 764-2 262 472 0 0 0-8 554 14 161 9
Az értékcsökkenés bemutatása az alkalmazott értékcsökkenési leírási mód szerint: Megnevezés mft Terv szerinti értékcsökkenési leírás -3 486 ebből: lineáris -3 486 degresszív 0 teljesítményarányos 0 egyéb 0 Jelentősebb összegű terven felüli értékcsökkenés és értékcsökkenés visszaírás nem volt 2005- ben. 2.5 Ingatlanhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok bemutatása Bruttó érték Halmozott Nettó érték értékcsökkenés Bérleti jog 579-100 479 Hálózatfejlesztési hozzájárulás 6-1 5 Összesen 585-101 484 2.6 Alárendelt kölcsöntőke bemutatása Összeg Devizanem Összeg (millió Ft-ban) Kamatláb (%) Lejárat 1 500 000 HUF 2 9,690 2014.03.03 2 400 000 HUF 2 9,350 2014.09.01 11 800 000 HUF 12 8,460 2011.07.04 29 400 000 HUF 29 9,000 2011.08.01 2 500 000 HUF 2 7,660 2013.05.06 11 500 000 HUF 11 7,660 2013.02.04 6 000 000 HUF 6 8,380 2012.12.03 3 100 000 HUF 3 8,650 2012.10.01 11 800 000 HUF 12 8,820 2012.09.03 5 000 000 HUF 5 8,920 2012.08.01 16 400 000 HUF 16 8,470 2012.07.02 10
Összeg Devizanem Összeg (millió Ft-ban) Kamatláb (%) Lejárat 11 900 000 HUF 12 8,040 2012.06.04 1 900 000 HUF 2 7,480 2012.05.02 9 500 000 HUF 10 7,980 2012.05.02 12 500 000 HUF 12 8,180 2012.04.02 5 100 000 HUF 5 7,980 2012.03.01 8 900 000 HUF 9 8,410 2012.02.01 9 500 000 HUF 10 8,910 2012.02.01 14 200 000 HUF 14 7,960 2012.01.04 9 000 000 HUF 9 8,460 2012.04.04 38 200 000 HUF 38 9,070 2011.12.05 10 500 000 HUF 10 8,570 2011.12.05 42 400 000 HUF 42 9,210 2011.11.07 6 100 000 HUF 6 8,710 2011.11.07 15 700 000 HUF 16 8,500 2011.10.03 58 400 000 HUF 58 9,000 2011.10.03 64 600 000 HUF 65 8,900 2011.09.05 38 300 000 HUF 38 8,400 2011.09.05 13 250 000 HUF 13 8,500 2011.08.01 8 200 000 HUF 8 7,950 2014.02.03 5 900 000 HUF 6 8,130 2013.11.04 5 300 000 HUF 5 8,330 2013.10.01 2 700 000 HUF 3 8,380 2013.09.02 1 500 000 HUF 2 7,910 2013.08.01 1 000 000 HUF 1 7,180 2013.07.01 2 000 000 HUF 2 8,960 2011.07.04 8 000 000 HUF 8 9,290 2011.06.11 5 000 000 HUF 5 9,780 2014.08.04 1 200 000 HUF 1 9,650 2014.04.01 5 600 000 HUF 6 8,910 2014.05.05 2 000 000 HUF 2 9,530 2014.07.01 20 000 000 EUR 5 055 3,590 2012.06.29 20 000 000 EUR 5 055 3,288 2011.03.31 20 000 000 EUR 5 055 3,265 2011.09.25 20 000 000 EUR 5 055 3,590 2012.06.29 Összesen: 20 738 11
2.7 A bank saját tőke mozgásának bemutatása 2005. Változás 2004. Változás 2003. Törzsrészvény 17 134 767 16 367 1 768 14 599 Elsőbbségi részvény 12 635 0 12 635 330 12 305 Részvénytőke összesen 29 769 767 29 002 2 098 26 904 Eredménytartalék 29 452 4 310 25 142 6 455 18 687 Lekötött tartalék 500 0 500 0 500 ebből fejlesztési tartalék 500 0 500 0 500 Általános tartalék 9 275 1 555 7 720 1 262 6 458 Tőketartalék 0 0 0 0 0 Értékelési tartalék 224-5 229-121 350 Mérleg szerinti eredmény 8 363 4 053 4 310-2 146 6 455 47 814 37 901 32 450 Saját tőke összesen 77 583 10 680 66 903 7 549 59 354 A jegyzett tőke változás oka tőkeemelés volt, 2005. június 2-án átváltásra kerütek az átváltoztatható kötvények, így a jegyzett tőke 767 millió Ft-tal növekedett. Jegyzett tőkéből képviselt összeg: Megnevezés 2004.12.31. 2005.12.31. Anyavállalat által jegyzett összeg 29 002 29 769 Magánszemélyek által jegyzett összeg 0 0 Az eredménytartalék az előző évi mérleg szerinti eredménnyel, 4 310 millió Ft-tal növekedett. A 2004-ban lekötött fejlesztési tartalék felhasználásra került, azonban 2005-ben ismét lekötésre került 500 MFt fejlesztési tartalék tárgyi eszköz beruházásra. A Bank A Hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló törvény ( Hpt. ) 75. - ának megfelelően a 2004. évi adózott eredményének 10%-át általános tartalékba helyezte. Adózott eredmény: 15 552 A megképzett általános tartalék összege: 1 555 12
A Bank 2004. év végi általános tartaléka 7 720 millió Ft volt, így az általános tartalék 2005. év végi állománya 9 275 millió Ft. 2.8 Általános kockázati céltartalék képzési kötelezettség A Bank 2004. december 31-én 10 775 millió Ft általános kockázati céltartalékkal rendelkezett. A Hpt 87. -ában előírtak szerint a hitelintézetek korrigált mérlegfőösszegük legfeljebb 1,25 százalékáig általános kockázati céltartalékot képezhetnek. 2005. december 31-én az általános kockázati céltartalék számítás alapjául szolgáló korrigált mérlegfőösszeg 1 122 049 millió Ft volt. A korrigált mérlegfőösszeg 1,25%-a 12 776 millió Ft volt. Ennek alapján a Bank a tárgyévben 2 001 millió Ft általános kockázati céltartalékot képzett. 13
2.9 Értékvesztés és céltartalékképzés ÉRTÉKVESZTÉS Megnevezés Értékvesztés állomány 2004.12.31. Képzés Feloldás Felhasználás Árfolyamhatás Értékvesztés állomány 2005.12.31. Ügyfelekkel szembeni követelések 13 176 10 210 9 032 538 253 14 069 Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, részesedések miatti 49 0 49 0 0 0 követelések Egyéb követelések után elszámolt értékvesztés 0 0 0 0 0 0 Készletek 0 10 0 0 0 10 Részesedések 0 348 0 0 0 348 Összesen 13 225 10 568 9 081 538 253 14 427 CÉLTARTALÉK Megnevezés Céltartalék állomány Képzés Feloldás Felhasználás Árfolyamhatás Céltartalék állomány 2004.12.31. 2005.12.31. Kockázati céltartalék függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 1 621 2 176 979 2 11 2 827 Általános kockázati céltartalék 10 775 2 001 0 0 0 12 776 Egyéb céltartalék 0 690 0 0 3 693 Összesen 12 396 4 867 979 2 14 16 296 2005. december 31-én a függővé tett kamatok és kamatjellegű jutalékok összege: 1 507 millió Ft 2004. december 31-én a függővé tett kamatok és kamatjellegű jutalékok összege: 1 376 millió Ft Előző években függővé tett kamatokból és kamatjellegű jutalékokból 2005. évben befolyt összeg: 801 millió Ft 14
2.10 Függő és jövőbeni kötelezettségek A Banknak a budapesti központi irodája és a technikai központ után 1.166 millió Ft-os bérleti szerződésből származó kötelezettségvállalása van 2005-re (2004: 1.112 millió Ft.) Jövőbeni kötelezettségek 2004. 2005. Azonnali devizaügyletek általi nyitott pozíciók 17 733 62 265 Tőzsdén kívüli határidős deviza ügyletek 106 750 93 537 Deviza swap ügyletek határidős része 540 981 695 079 Kamat swap ügyletek 49 004 196 363 Értéktőzsdén kötött határidős deviza ügyletek 9 654 24 330 Határidős kamatmegállapodások 41 426 110 340 Kamatkockázat fedezeti célból kötött határidős ügyletek állománya 2004. 2005. Deviza swap ügyletek határidős része 417 703 483 328 Kamat swap ügyletek 28 586 46 469 Határidős kamatmegállapodások 13 426 0 Függő kötelezettségek 2004. 2005. Import akkreditív 5 687 2 805 Igazolt export akkreditív 33 12 Opciós ügyletek 20 025 21 663 Kibocsátott garanciák 111 894 129 523 Kihasználatlan hitelkeretek 144 274 232 871 Kihasználatlan folyószámla hitelkeretek 157 382 158 871 Kihasználatlan garanciakeretek 35 140 40 908 Peresített ügyekkel kapcsolatos függő kötelezettségek 3 894 4 141 Egyéb függő kötelezettség 0 1 285 15
2.11 Határidős, opciós és swap ügyletek A 2005. december 31-én nyitott határidős, opciós és swap ügyletekkel kapcsolatos információk: Ügylet Tőzsdei Elszámolás módja Várható cash flow hatás Várható eredményhatás Fedezeti Nem fedezeti Tőzsdei Tőzsdén kívüli Elszámolási Leszállítási Határidős OTC leszállításos FX ügyletek összesen - 89 783-89 783-89 783-1 771-1 771 Határidős OTC NDF FX ügyletek összesen - 179-179 179 - - - Swapok összesen 485 194 213 135-698 329-698 329 2 455 2 455 Futures ügyletek - 24 268 24 268-24 268 - -83-83 Kiírt opciók vételi oldal 1 982 20 231-22 212-22 212 Kiírt opciók eladási oldal 1 942 19 869-21 810-21 810-303 -303 Vásárolt opciók vételi oldal - 19 869-19 869-19 869 Vásárolt opciók eladási oldal - 20 231-20 231-20 231 303 303 Vásárolt IRS összesen 46 469 149 894-196 363 196 363 - Eladott IRS összesen 46 469 149 894-196 363 196 363-2 044 2 044 Vásárolt FRA összesen 39 994 119 734-159 728 119 734 - -2 188-2 188 Eladott FRA összesen - 110 340-110 340 110 340-1 991 1 991 16
Származékos ügyletek csoportjai Nagysága szerződés szerinti értéken Lejárati ideje / nap Cash-flow-ra gyakorolt hatása Eredményre gyakorolt hatása Határidős FX ügyletek (Forward,Swap,Opció) 896 680 148 601 601 IRS, FRA ügyletek 662 794 690 1 847 1 847 17
2.12 A hitelintézeti tevékenység költségei költségnemenkénti bontásban: 2004. 2005. Anyagköltség 921 1 093 Igénybevett szolgáltatások költségei 10 539 12 810 Egyéb szolgáltatások költségei 614 203 Anyagjellegű ráfordítások 12 074 14 106 Bérköltség 8 437 12 374 Személyi jellegű egyéb kifizetések 1 121 1 933 Bérjárulékok 3 068 4 432 Személyi jellegű ráfordítások 12 626 18 739 Értékcsökkenési leírás 3 087 3 486 Költségek összesen 27 787 36 331 2.13 Befektetési szolgáltatás bevételei és ráfordításai 2005. évben: Megnevezés Bevétel Ráfordítás Kereskedelmi tevékenység 24 126 18 640 Bizományosi tevékenység 703 201 Letétkezelési, letéti őrzési és portfóliókezelési 717 380 tevékenység Egyéb tevékenység 957 51 Összesen: 26 503 19 272 2004. évben: Megnevezés Bevétel Ráfordítás Kereskedelmi tevékenység 14 245 20 252 Bizományosi tevékenység 94 142 Letétkezelési, letéti őrzési és portfóliókezelési 597 334 tevékenység Egyéb tevékenység 299 6 Összesen: 15 235 20 734 18
2.14 Rendkívüli bevételek és ráfordítások Rendkívüli bevételek: Megnevezés 2004. 2005. Többlet 6 2 Leánycég tőkeleszállítása kapcsán elszámolt bevétel 0 1 210 Térítés nélkül átvett ügyfélállomány miatti bevétel 0 21 Egyéb rendkívüli bevétel 1 0 Összesen 7 1 233 Rendkívüli ráfordítások: Megnevezés 2004. 2005. Elengedett követelés ráfordítása 276 12 Leánycég tőkeleszállítása kapcsán elszámolt ráfordítás 0 778 Térítés nélkül átadott eszközök 113 840 Összesen 389 1 630 2.15 OBA és BEVA 2005. év folyamán az Országos Betétbiztosítási Alapba befizetett tagdíjak összege: 67 millió Ft, a Befektetővédelmi Alapba befizetett tagdíjak összege: 14 millió Ft. 19
2.16. Szavatoló tőke számítása Szavatoló tőke és tőkemegfelelési mutató Alapvető tőkeelemek Jegyzett tőke - törzsrészvények 29 769 Tőketartalék 0 Eredménytartalék 29 452 Mérleg szerinti eredmény 8 363 Általános tartalék 9 275 Általános kockázati céltartalék 12 776 Összesen 89 635 Alapvető tőke módosítása Immateriális javak levonandó része (bérleti jog nélkül) 5 586 Általános kockázati céltartalék adótartalma 3 066 Jegyzett tőke módosítása osztalékelsőbbségi részvények miatt 12 635 Összesen 21 287 Alapvető tőke 68 348 Járulékos tőke Jegyzett tőke módosítása osztalékelsőbbségi részvények miatt 12 635 Alárendelt kölcsöntőke 20 738 Értékelési tartalék 224 Összesen 33 597 Módosítandó szavatoló tőke 101 945 Befolyásoló PIBB befektetések könyv szerinti nettó értéke 675 Limittúllépés tőkekövetelménye 141 Szavatoló tőke 101 129 Korrigált mérlegfőösszeg 1 022 422 Tőkemegfelelési mutató 9,89% 2.17 Nagyhitelek A mérleg fordulónapján kintlévő, a Hitelintézeti törvény 79. (3) bekezdés szerint vállalt nagykockázat együttes összege: 128 976 millió Ft. 20
2.18 Saját és idegen tulajdonú papírok Saját tulajdonú értékpapírok Megnevezés Névértéke Bekerülési érték Piaci érték Formája Őrzés helye Államkötvény 7 712 7 711 8 222 DEMAT KELER Államkötvény 49 404 48 636 0 DEMAT KELER Diszkont kincstárjegy 535 518 522 DEMAT KELER Befektetési jegy 3 747 3 747 3 837 DEMAT KELER Befektetési jegy 0 1 1 DEMAT RZB Egyéb kötvény 6 155 6 144 0 DEMAT KELER Egyéb kötvény 7 711 7 663 7 951 DEMAT KELER Egyéb kötvény 205 87 0 Fizikai Értéktár Részesedés 386 4 162 4 182 DEMAT KELER Részesedés 285 1 451 0 DEMAT KELER Részesedés 40 27 0 Fizikai KELER Üzletrészek 9 74 0 - - Idegen tulajdonú értékpapírok Megnevezés Névértéke Formája Őrzés helye Dematerializált vagy fizikai KELER/CEDEL / értéktár/egyéb Államkötvény 257 644 Dematerializált KELER Államkötvény 48 Dematerializált CEDEL Diszkont kincstárjegy 130 537 Dematerializált KELER Diszkont kincstárjegy 28 Fizikai KELER Diszkont kincstárjegy 483 Dematerializált CEDEL Befektetési jegy 85 391 Dematerializált KELER Befektetési jegy 15 Fizikai KELER Befektetési jegy 37 Fizikai CEDEL Befektetési jegy 344 Dematerializált RZB Befektetési jegy 46 Fizikai RZB Befektetési jegy 2 Dematerializált CSAM Lux Kincstárjegy 6 Dematerializált KELER Kárpótlási jegy 2 Fizikai KELER Közraktárjegy 679 Fizikai Értéktár Egyéb kötvény 762 Fizikai Értéktár Egyéb kötvény 58 134 Dematerializált KELER Egyéb kötvény 2 465 Fizikai KELER 21
Megnevezés Névértéke Formája Őrzés helye Egyéb kötvény 105 Dematerializált CEDEL Egyéb kötvény 2 975 Fizikai CEDEL Egyéb kötvény 53 Dematerializált RZB Egyéb kötvény 1 080 Fizikai RZB Részesedés 30 541 Fizikai Értéktár Részesedés 200 633 Dematerializált KELER Részesedés 18 712 Fizikai KELER Részesedés 33 Dematerializált CEDEL Részesedés 467 Fizikai CEDEL Részesedés 3 Dematerializált RZB Részesedés 116 Fizikai RZB Részesedés 13 Fizikai RZB Varsó Tőzsdén jegyzett értékpapírok mérlegtételenkénti bontása Mérlegsor Névérték Bekerülési érték Állampapírok 50 248 49 464 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 6 785 6 761 Részvények 386 4 162 Összesen 107 423 110 415 Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenység során átvett, megbízó tulajdonát képező értékpapírok, részesedések, pénzeszközök Megnevezés 2004.12.31 2005.12.31 Megbízó tulajdonában lévő, 388 481 454 322 hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Megbízó tulajdonában lévő, tulajdoni 188 468 337 032 viszonyt megtestesítő értékpapírok Ügyfelet megillető pénzeszközök 1 499 1 898 22
2.19 Letétkezelő üzletág A tárgyévben a Bank Letétkezelési üzletágának befektetési szolgáltatásokból adódó bevétele 582 millió forint. Ügyféltípus: Névértéken: Piaci értéken: Nyugdíjpénztárak: - Pénzforgalmi számlával rendelkező 160 984 182 463 - Pénzforgalmi számláját nem a Bank vezeti 0 0 Öszesen: 160 984 182 463 Intézményi befektetők: - Pénzforgalmi számlával rendelkező 966 966 - Pénzforgalmi számláját nem a Bank vezeti 0 0 Öszesen: 966 966 Gazdálkodó szervezet: - Pénzforgalmi számlával rendelkező 225 650 295 479 - Pénzforgalmi számláját nem a Bank vezeti 0 0 Öszesen: 225 650 295 479 Önkormányzatok: - Pénzforgalmi számlával rendelkező 4 308 5 540 - Pénzforgalmi számláját nem a Bank vezeti 0 0 Öszesen: 4 308 5 540 Külföldi megbízók: - Pénzforgalmi számlával rendelkező 4 633 53 056 - Pénzforgalmi számláját nem a Bank vezeti 0 0 Öszesen: 4 633 53 056 Magánszemélyek: - Pénzforgalmi számlával rendelkező 3 558 4 896 - Pénzforgalmi számláját nem a Bank vezeti 0 0 Öszesen: 3 558 4 896 Kapcsolt vállalkozás: - Pénzforgalmi számlával rendelkező 86 540 130 654 - Pénzforgalmi számláját nem a Bank vezeti 0 0 Öszesen: 86 540 130 654 Letétkezelt portfólió összesen: - Pénzforgalmi számlával rendelkező 486 638 673 054 - Pénzforgalmi számláját nem a Bank vezeti 0 0 23
2.20 Társasági adó levezetése Adózás előtti magyar eredmény 20 120 Adóalapot csökkentő tételek Értékcsökkenés és eszközkivezetések (Adó tv. szerint) 3 447 Kapott osztalék 27 Alapítványi hozzájárulás 185 Fejlesztési tartalék 500 Iparűzési adó miatti kedvezmény 835 Leányvállalat tőkeleszállítása 432 Egyéb 22 Összesen 5 448 Adalapot növelő tételek Értékcsökkenés és eszközkivezetések (Számviteli tv. szerint) 3 627 Alapítványi hozzájárulások 168 Egyéb követelések értékvesztése -75 Elengedett követelés 12 Ajándék 840 Jövőbeni költségre képzett céltartalék 690 Összesen 5 262 Számított adóalap 19 934 Számított adó mértéke 16% Számított adó 3 189 Adót csökkentő tételek 231 Társasági adófizetési kötelezettség 2 958 Befizetett Társasági adó 3 497 Befizetendő(+)/ visszajáró (-) társasági adó különbözet -539 24
Banki különadó Adóalap (adózás előtti eredmény) 20 120 Adó mértéke 8% Adó összege 1 610 Befizetett banki különadó 1 897 Befizetendő(+)/ visszajáró (-) banki különadó különbözet -287 25
2.21 Az összes eszközökön és forrásokon belüli külföldi pénznemre szóló követelések és kötelezettségek Mérleg előírt tagolása 2005.12.31 2005.12.31 összesen ebből deviza ESZKÖZÖK (aktívák) 1. Pénzeszközök 33 715 1 352 2. Állampapírok 56 865 0 a) forgatási célú 8 083 0 b) befektetési célú 48 782 0 2/A Állampapírok értékelési különbözete 81 0 3. Hitelintézetekkel szembeni követelések 77 882 63 917 a) látra szóló 37 482 37 482 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 39 506 25 628 ba) éven belüli lejáratú 34 765 21 638 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll.-sal szemben 0 0 - MNB-vel szemben 0 0 - elszámolóházzal szemben 149 4 bb) éven túli lejáratú 4 741 3 991 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll.-sal szemben 0 0 - MNB-vel szemben 0 0 - elszámolóházzal szemben 0 0 c) befektetési szolgáltatásból 894 807 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll.-sal szemben 0 0 - elszámolóházzal szemben 883 800 3/A Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 1 004 068 607 499 a) pénzügyi szolgáltatásból 1 003 735 607 480 aa) éven belüli lejáratú 454 577 225 224 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 8 195 3 537 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll.-sal szemben 0 0 ab) éven túli lejáratú 549 158 382 256 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 114 551 93 829 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll.-sal szemben 0 0 26
Mérleg előírt tagolása 2005.12.31 2005.12.31 összesen ebből deviza b) befektetési szolgáltatásból 333 19 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll.-sal szemben 0 0 ba) tőzsdei bef. szolgáltatási tevékenységből adódó követelés 0 0 bb) tőzsdén kívüli bef. szolgáltatási tevékenységből adódó követelés 0 0 bc) bef. szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni követelés 333 19 bd) elszámolóházzal szembeni követelés 0 0 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 0 0 4/A Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 54 53 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is 13 894 0 a) helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 686 0 aa) forgatási célú 362 0 ab) befektetési célú 324 0 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 13 208 0 ba) forgatási célú 6 599 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll. által kibocsátott 0 0 - visszavásárolt saját kibocsátású 6 144 0 bb) befektetési célú 6 609 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll. által kibocsátott 0 0 5/A Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 287 0 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 7 910 1 a) részvények, részesedések forgatási célra 4 162 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll által kibocsátott 0 0 b) változó hozamú értékpapírok 3 748 1 ba) forgatási célú 0 0 bb) befektetési célú 3 748 1 6/A Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 110 0 27
Mérleg előírt tagolása 2005.12.31 2005.12.31 összesen ebből deviza 7. Részvények, részesedések befektetési célra 42 0 a) részvények, részesedések befektetési célra 42 0 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 0 0 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 0 0 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 0 0 7/A Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 0 0 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 1 525 0 a) részvények, részesedések befektetési célra 1 525 0 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 0 0 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 0 0 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 0 0 9. Immateriális javak 5 586 1 862 a) immateriális javak 5 586 1 862 b) immateriális javak értékhelyesbítése 0 0 10. Tárgyi eszközök 14 161 177 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 14 161 177 aa) ingatlanok 8 069 0 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 5 355 0 ac) beruházások 737 177 ad) beruházásra adott előlegek 0 0 b) nem közvetlenül pü-i és bef. szolgáltatási célú tárgyi eszközök 0 0 ba) ingatlanok 0 0 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 0 0 bc) beruházások 0 0 bd) beruházásra adott előlegek 0 0 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 11. Saját részvények 0 0 12. Egyéb eszközök 2 967 406 a) készletek 126 8 b) egyéb követelések 2 841 398 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 13 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szembeni köv. 287 0 12/A Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 12/B Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 9 250 187 28
Mérleg előírt tagolása 2005.12.31 2005.12.31 összesen ebből deviza 13. Aktív időbeli elhatárolások 40 364 2 737 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 40 065 2 737 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 299 0 c) halasztott ráfordítások 0 0 Eszközök összesen 1 268 761 678 192 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK 593 223 286 928 [1+2.a)+3.c)+3.a)+3.ba)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK [2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10] 635 174 388 287 29
Mérleg előírt tagolása 2005.12.31 2005.12.31 összesen ebből deviza FORRÁSOK (passzívák) 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 199 733 296 269 a) látra szóló 2 379 28 b) meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség 197 309 296 240 ba) éven belüli lejáratú 98 481 91 337 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 - MNB-vel szemben 0 0 - elszámolóházzal szemben 0 0 bb) éven túli lejáratú 98 828 204 903 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 - MNB-vel szemben 0 0 - elszámolóházzal szemben 0 0 c) befektetési szolgáltatásból 45 1 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 - elszámolóházzal szemben 0 0 1/A Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 0 0 2. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 859 407 153 370 a) takarékbetétek 0 0 aa) látra szóló 0 0 ab) éven belüli lejáratú 0 0 ac) éven túli lejáratú 0 0 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 857 554 152 804 ba) látra szóló 300 912 79 108 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 481 203 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 bb) éven belüli lejáratú 523 128 71 360 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 1 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 30
Mérleg előírt tagolása 2005.12.31 2005.12.31 összesen ebből deviza bc) éven túli lejáratú 33 514 2 336 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 142 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 c) befektetési szolgáltatásból 1 853 566 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 ca) tőzsdei bef. szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség 0 0 cb) tőzsdén kívüli bef. szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség 13 10 cc) bef. szolgáltatási tevékenységből adódó, ügyfelekkel szembeni kötelezettség 1 840 556 cd) elszámolóházzal szembeni kötelezettség 0 0 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 0 0 2/A Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete -134 0 3. Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 29 289 0 a) kibocsátott kötvények 29 289 0 aa) éven belüli lejáratú 13 039 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 ab) éven túli lejáratú 16 250 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 ba) éven belüli lejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 bb) éven túli lejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Épt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 0 0 ca) éven belüli lejáratú 0 0 31
Mérleg előírt tagolása 2005.12.31 2005.12.31 összesen ebből deviza Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 cb) éven túli lejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 4. Egyéb kötelezettségek 18 599 1 276 a) éven belüli lejáratú 18 599 1 276 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 23 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 49 0 - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 0 0 b) éven túli lejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 4/A Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 8 324 137 5. Passzív időbeli elhatárolások 38 925 2 300 a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 813 0 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 38 093 2 289 c) halasztott bevételek 19 11 6. Céltartalékok 16 296 1 040 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 0 0 b) kockázati céltartalék függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 2 827 894 c) általános kockázati céltartalék 12 776 0 d) egyéb céltartalék 693 146 7. Hátrasorolt kötelezettségek 20 738 20 218 a) alárendelt kölcsöntőke 20 738 20 218 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél a tagok más vagyoni hozzájárulása 0 0 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 8. Jegyzett tőke 29 769 0 Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 0 0 32
Mérleg előírt tagolása 2005.12.31 2005.12.31 összesen ebből deviza 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0 0 10. Tőketartalék 0 0 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 0 0 b) egyéb 0 0 11. Általános tartalék 9 275 0 12. Eredménytartalék (±) 29 452 0 13. Lekötött tartalék 500 0 14. Értékelési tartalék 224 0 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 0 b) valós értékelés értékelési tartaléka 224 0 15. Mérleg szerinti eredmény (±) 8 363 0 Források összesen 1 268 761 474 610 Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba)+3.ca)+4.a)] 966 759 243 812 - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 169 197 227 458 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+12+13+14+15) 77 583 0 33
2.22 Leányvállalatok bemutatása előzetes, nem auditált adatok Társaság neve Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött Értékelési tartalék tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke Raiffeisen Gazdasági Szolgáltató 20 1 025-599 0 0-155 291 Zrt. Raiffeisen Lízing Zrt. 226 731-781 0 0 1 137 1 313 Raiffeisen Property Lízing Rt. 50 0 21 0 0 0 71 SCT Kárász u Kft 3 70-4 0 0 1 70 Raiffeisen Ingatlan Zrt. 105 0-5 0 0 6 106 SCT Tündérkert Kft. 3 0 6 0 0 10 19 Raiffeisen Agent Pénzügyi Kft. 3 0 26 0 0 36 65 Raiffeisen Gazdasági és 20 0 2 0 0 11 33 Pénzügyi Tanácsadó Zrt. Raiffeisen Befektetési 100 0 117 0 0 418 635 Alapkezelő Rt. Összesen: 530 1 826-1 217 0 0 1 464 2 603 Kapcsolódó kiegészítések: A, mint a Raiffeisen Értékpapír és Befektetési Rt. (2005. ápr. 11. óta Raiffeisen Gazdasági Szoltáltató Zrt.) egyedüli tulajdonosa 2004. december 31-ei alapítói határozatában arról döntött, hogy a Raiffeisen Értékpapír és Befektetési Rt. jegyzett tőkéjét 2 210 millió Ft-ról 20 millió Ft-ra csökkenti. A leszállított jegyzett tőkéből 980 millió Ft tőketartalékba, 1 210 millió Ft pedig a részvényes részére kifizetésre került. A döntés cégbírósági bejegyzése 2005-ben történt meg. A Raiffeisen Gazdasági Szolgáltató Zrt.-ben lévő részesedésekre 2005. évben 348 millió Ft értékvesztés került elszámolásra. 34
2.23 Készletek Megnevezés 2004.12.31. 2005.12.31. Anyagok 122 126 Áruk 4 0 Közvetített szolgáltatások 5 0 Készletek összesen 131 126 2.24 Aktív és passzív időbeli elhatárolások jelentősebb tételei Aktív időbeli elhatárolások jelentősebb tételei adatok millió forintban Megnevezés 2004.12.31. 2005.12.31. Értékpapír kamat elhatárolás 2 734 2 192 Hitelkamat elhatárolás 3 721 11 771 Kamat arbitrázs elszámolás 23 133 24 526 Egyéb elhatárolás 483 1 576 Bevételek aktív időbeli elhatárolása összesen 30 071 40 065 Költségek, ráfordítások aktív időbeli 280 299 elhatárolása Aktív időbeli elhatárolás összesen 30 351 40 364 Passzív időbeli elhatárolások jelentősebb tételei adatok millió forintban Megnevezés 2004.12.31. 2005.12.31. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 13 813 Betétkamat elhatárolás 5 507 4 127 Értékpapír kamat elhatárolás 60 35 Hitelfelvétek kamat elhatárolása 566 1 017 Kamat arbitrázs elszámolás 25 245 26 093 Egyéb költség, ráfordítás elhatárolása 248 6 821 Költségek, ráfordítások passzív időbeli 31 626 38 093 elhatárolása Halasztott bevételek 38 19 Passzív időbeli elhatárolás összesen 31 677 38 925 35
2.25 Az értékelési különbözet változása Megnevezés Értékelési különbözet nagysága 2004/12/31 Tárgyévi változás (+/-) Értékelési különbözet nagysága 2005/12/31 Eredményben elszámolt összeg* Saját tőkében elszámolt összeg Állampapírok értékelési különbözete 429-348 81-350 2 Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 0 0 0 Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 81-27 54 14 0 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 84 203 287 193 10 Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 125-15 110 2-17 Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 0 0 0 0 0 Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 0 0 0 Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 19 748-10 498 9 250 6 078 0 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 0 0 0 0 0 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 0-134 -134 134 0 Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 13 789-5 465 8 324-4 804 0 * Az eredményben elszámolt összeg a származékos ügyletek esetében nem egyezik meg a tárgyévi változás összegével, mivel a 250/2000. Kormányrendelet 22. (11), valamint 9/D (8) bekezdése szerint ezen ügyletek valós értékelési különbözetét az aktív, illetve passzív elhatárolással szemben kell beállítani a mérlegbe. 36
2.26 Adott és kapott biztosítékok Kapott biztosítékok 2004.12.31 2005.12.31 Garanciák és kezességek Kapott garanciák 30 047 26 171 Kezességvállalások 211 567 249 189 HG RT. készfizető kezességei 7 481 7 530 249 095 282 890 Óvadékok Pénzóvadékok 63 580 74 696 Értékpapír óvadékok 51 871 59 828 115 451 134 524 Zálogok Jelzálogok ingatlanon 254 467 311 610 Egyéb zálogok 391 099 456 913 645 566 768 523 Biztosítások Életbiztosítások 3 434 2 094 Egyéb biztosítások 66 379 45 708 69 813 47 802 Árbevétel engedményezés 32 028 24 958 Adott garanciák 2004.12.31 2005.12.31 Hitelhelyettesítő garanciák 58 542 48 642 Nem hitelhelyettesítő 53 353 80 881 garanciák 111 895 129 523 37
3. Számviteli politika összefoglalása A Társaság a könyvelését és kimutatásait a Számvitelről szóló 2000. évi C. törvény (Szt.) és a Hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 250/2000. Kormányrendelet előírásaival összhangban készíti. Az éves beszámoló magyar forintban készült és millió forintban került kimutatásra. A mérleg forduló napja: 2005. december 31., a mérlegkészítés napja: 2006. január 12. A számviteli törvény előírásai alapján a kettős könyvvitelt vezet. 2003. január 1-jén az SAP SL főkönyvi rendszer került bevezetésre. Az SAP SL által készített főkönyvi kivonat az alapja az éves beszámolónak. A Számviteli törvény alapján a anyavállalatnak minősül, így a 2005- ös évre vonatkozóan összevont (konszolidált) éves beszámoló készítési kötelezettsége van, melyet 2006. június 30-ig kell teljesítenie. A mérleg és eredménykimutatás Ebből kapcsolt vállalkozással szemben sorai a leányvállalatokkal szembeni állományokat tartalmazzák. A beszámolóban szereplő tételek értékelése megfelel a Számviteli törvényben és a Kormányrendeletben előírt értékelési elveknek és az azokhoz kapcsolódó értékelési eljárásoknak. 2005-ben nem volt jelentős változás a számviteli politikában az előző évhez képest. 3.1.1 Valós értékelés A Bank élve a Számviteli törvény adta lehetőségekkel már a 2003. évről készült beszámolója elkészítése során alkalmazta a valós értékelés módszerét. A valós értékelés lényege, hogy a valós értékelés alá vont eszközök és kötelezettségek a mérlegben azon az összegen szerepelnek, amelyért egy eszköz elcserélhető (eladható, illetve megvásárolható), vagy egy kötelezettség rendezhető megfelelően tájékozott, az üzletkötési szándékukat kinyilvánító felek között, a szokásos piaci feltételeknek megfelelően kötött ügylet keretében. A nem realizált értékelési különbözet közvetlenül az 38
eredményben, illetve értékesíthető eszközök esetében ha az felértékelés - a saját tőkében (értékelési tartalék) jelenik meg. A Számviteli törvény előírásainek megfelelően a Bank a pénzügyi eszközöket a következő kategóriákba sorolta: Kereskedési célú pénzügyi eszköz: a rövid távú ár- és árfolyam-ingadozásokból származó nyereség elérése céljából szerzett pénzügyi eszköz. Azok az eszközök tartoznak ide, melyeket a Bank alapvetően rövid távú nyereségszerzési céllal tart. Itt szerepel különösen: a forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapír és tulajdoni részesedést jelentő befektetés, amelyet a Bank azonnal vagy rövid távon értékesíteni szándékozik, továbbá a nem fedezeti célú származékos ügyletekből eredő mérlegen kívüli követelés. Keletkeztetett kölcsönök és más követelések a Bank által pénzügyi eszközök, áruk vagy szolgáltatások rendelkezésre bocsátásával létrehozott, rögzített vagy meghatározható fizetéssel járó pénzügyi eszközök, kivéve, ha azokat a Bank rövid távú értékesítési céllal hozta létre. A keletkeztetett kölcsönök és más követelések elsősorban a bankoknak és ügyfeleknek nyújtott hiteleket és kölcsönöket foglalják magukban. Lejáratig tartott pénzügyi eszközök, melyeket a Bank lejáratig szándékozik és képes megtartani. Nem tartoznak ide a Bank által keletkeztetett kölcsön és más követelések. Értékesíthető eszközök azok a pénzügyi eszközök, amelyek nem minősülnek kereskedési célú pénzügyi eszköznek, a Bank által keletkeztetett hitelnek, kölcsönnek vagy lejáratig tartott pénzügyi eszköznek. Ebben a kategóriában szerepel elsősorban a befektetési céllal tartott tulajdoni részesedést jelentő befektetés, a befektetett eszközök között kimutatott, nem lejáratig tartott hitelviszonyt megtestesítő értékpapír. Pénzügyi eszközöket bekerüléskor beszerzési értéken kell kimutatni. A hitelviszonyt megtestesítő, kamatozó értékpapír bekerülési értéke nem tartalmazza a felhalmozott kamat összegét. Fordulónapon minden kereskedési eszköz és értékesíthető eszköz piaci értéken szerepel a pénzügyi kimutatásokban, kivéve azokat, amelyeknél nincs aktív piacon jegyzett piaci ár, és amelyeknél a valós érték megbízhatóan nem mérhető. Ilyen esetben Bank a pénzügyi instrumentumokat értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken mutatja ki. 39
Az összes nem kereskedési pénzügyi kötelezettség bekerülési értéken, a keletkeztetett hitel és követelés, lejáratig tartott pénzügyi eszköz értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepel a pénzügyi kimutatásokban. Az értékesíthető pénzügyi eszközök piaci értékének változásából származó különbözet a saját tőkében értékelési tartalékként jelenik meg mindaddig, amíg az eszközhöz rendelt értékelési különbözet pozitív. Ha az eszköz valós értéke az értékelés időpontjában a bekerülési (beszerzési) érték alá csökken, akkor az értékelési különbözetet megszüntetjük a valós értékelés értékelési tartalékával szemben, és értékvesztést számolunk el. Ezen pénzügyi eszközök értékesítésekor az addig tőkében kimutatott nem realizált nyereség kivezetésre kerül. A kereskedési célú pénzügyi eszközök piaci értékének változásából származó nyereség és veszteség az eredménykimutatásban jelenik meg. A mérlegben szereplő pénzügyi eszközhöz rendelt értékelési különbözet az eszköz utolsó értékelésekor érvényes valós értéke és a bekerülési (beszerzési) értéke közötti különbözet összegével egyezik meg. A valós érték változásakor az értékelési különbözetet - a változás jellegétől függően - növeljük vagy csökkentjük a pénzügyi műveletek egyéb bevételeivel, illetve a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításaival szemben. A Bank a valós érték meghatározására az alábbi módszertant alakította ki: a) derivatív ügyletek: A határidős deviza forward és futures ügyletek valós értéke az értékelés időpontjában fennálló - az ügylet lejárati időpontjára vonatkoztatott - határidős árfolyama és a kötési árfolyama különbözetének a lejárat időpontjától az értékelés időpontjáig diszkontált értéke. A kamat-swap ügyletek és határidős kamatláb megállapodások (FRA) valós értéke az ügyletek várható jövőbeni cash-flow-jának az értékelés időpontjára diszkontált nettó jelenértéke. A Bank deviza swap ügyleteket kamatfedezeti céllal köt. A deviza swap ügyleteket a Bank az ügyletkötés céljának megfelelően kamatfedezeti célú valós érték fedezeti swap ügyletekként számolja el és év végén a 3.1.2. pontban bemutatott módon értékeli. A deviza opciók valós értékének meghatározása a módosított Garman-Colhagen modell alapján történik. 40
b) értékpapírok: A kereskedési célú pénzügyi eszközök és az értékesíthető pénzügyi eszközök közé besorolt magyar államkötvények valós értéke az Államadósság Kezelő Központ által nyilvánosságra hozott referencia-árfolyam. Egyéb értékpapírok valós értéke azon papírok esetében, amelyeknél ilyen rendelkezésre áll: a tőzsdei záróárfolyam. Amely értékpapírok esetében tőzsdei ár nem áll rendelkezésre, azoknál a valós érték az értékpapír várható jövőbeni cash-flow-jának az értékelés időpontjára diszkontált nettó jelenértéke. c.) hitelek Egyes hitelügyletek jövőbeni pénzáramainak fedezetére a Bank kamatláb swap ügyleteket kötött. Az ilyen, IRS ügyletekkel fedezett, hitelek valós értéke a várható jövőbeni cashflow-k mérlegfordulónapra diszkontált nettó jelenértéke. A mérlegben ezek a hitelek valós értéken szerepelnek. 3.1.2 Deviza swap ügyletek év végi értékelése A 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet a 22. (7) szerinti, azaz kamatarbitrázs céljából kötött swap ügyletekre vonatkozóan azt írja elő, hogy azokat kamatfedezeti célú valós érték swap ügyletként kell kezelni és valós értéken kell értékelni vagy pedig alkalmazhatók rá a fedezeti céllal kötött, mérleg fordulónapig le nem zárt ügyletekre vonatkozó értékelési szabályok, azaz forint és deviza cseréjére vonatkozó swap ügylet esetében, a devizának a határidős szerződés megkötése napján érvényes forint árfolyama (spot árfolyama) és a kötési árfolyama közötti különbözet üzleti évre jutó időarányos összegét a mérleg fordulónapjával - jellegétől függően - a kapott kamatok és kamat jellegű bevételek, illetve a fizetett kamatok és kamat jellegű ráfordítások között kell elszámolni az aktív időbeli elhatárolásokkal, illetve a passzív időbeli elhatárolásokkal szemben. Továbbá a swap ügyletekhez kapcsolódó devizahitel, devizabetét, deviza- és valutakészlet átértékeléséből, átváltásából, illetve törlesztéséből származó, az üzleti évben felmerült árfolyamnyereség összegét passzív időbeli elhatárolásként, a felmerült árfolyamveszteség összegét aktív időbeli elhatárolásként kell elszámolni a mérleg fordulónapjával. A Bank a kamatarbitrázs célból kötött deviza swap ügyleteire a kamatabritrázs elszámolást alkalmazza. Ezen ügyleteket elkülöníti, és zárt nyilvántartást vezet róluk a jogszabályoknak megfelelően. A többi deviza swap és határidős deviza ügyletek esetében a nem fedezeti célú derivatívákra vonatkozó értékelési szabályok szerint jár el. 41
3.2 Pénzeszközök az MNB-nél elhelyezett forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számlák valamint éven belüli lejáratú betétszámlák, az előbbi számlához kapcsolódó a pénztár és a pénzforgalmi számla, ill. a fiókok egymás közötti pénzmozgásánál használt átvezetési számlák, készpénz (ideértve a valutát is), elektronikus pénzeszköz csekk törvényes fizetési eszköznek minősülő nemesfémérmék, bankjegyek 3.3 Értékpapírok A valós értékelésbe be nem vont lejáratig tartott értékpapírok, és a leányvállalatban tulajdoni részesedést jelentő tartós befektetések értékelése az alábbi elvek figyelembe vételével történik. Az értékpapírok nettó beszerzési értéken kerülnek a könyvekbe. Az értékpapírok készletértékelése során a FIFO elv kerül alkalmazásra. A lejáratig tartott értékpapírok közé sorolt, névérték alatt beszerzett - hitelviszonyt megtestesítő, a valós értéken történő értékelés alá nem vont - kamatozó értékpapír névértéke és beszerzési értéke közötti - nyereségjellegű - különbözetből a beszerzéstől az üzleti év mérlegfordulónapjáig terjedő időszakra időarányosan jutó összeget aktív időbeli elhatárolásként szerepeltetjük. Az elhatárolást ezen értékpapír értékesítésekor, beváltásakor, továbbá a könyvekből történő kivezetése esetén szüntetjük meg, valamint akkor és olyan összegben, ha és amilyen összegben az időbelileg elhatárolt különbözet realizálása bizonytalan. A lejáratig tartott értékpapírok közé sorolt, névérték felett beszerzett - hitelviszonyt megtestesítő, a valós értéken történő értékelés alá nem vont - kamatozó értékpapír névértéke és beszerzési értéke közötti - veszteségjellegű - különbözetből a beszerzéstől az üzleti év mérlegfordulónapjáig terjedő időszakra időarányosan jutó, elszámolt értékvesztéssel csökkentett összeget passzív időbeli elhatárolásként mutatjuk ki. Az elhatárolást ezen értékpapír értékesítésekor, beváltásakor, továbbá a könyvekből történő kivezetése esetén, valamint akkor szüntetjük meg, ha olyan összegű értékvesztést kell elszámolni, amelynek hatására az értékpapír könyv szerinti értéke a névérték alá csökken. A részesedéseket értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken mutatjuk ki. Értékvesztés elszámolására akkor kerül sor, ha a részesedés könyv szerinti értéke tartósan alatta marad a piaci értékének, valamint a könyv szerinti és piaci érték veszteség jellegű 42