MÉRLEG. S.sz. M e g n e v e z és a. b. c. d.

KSH: 10043677 6419 122 05 Cg.: 05-02-000282 BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2014.12.31 2015.12.31 a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök 585 195 588 924 02 2.Állampapírok 1 535 693 797 245 03 a) forgatási célú 1 535 693 797 245 04 b) befektetési célú 0 0 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 0 0 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 6 717 000 5 760 265 07 a) látra szóló 0 0 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 6 717 000 5 760 265 09 ba) éven belüli lejáratú 5 220 000 4 370 000 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 5 220 000 4 370 000 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 12 - MNB-vel szemben 0 0 13 - elszámolóházzal szemben 0 0 14 bb) éven túli lejáratú 1 497 000 1 390 265 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 1 497 000 1 390 265 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 17 - MNB-vel szemben 0 0 18 - elszámolóházzal szemben 0 0 19 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 22 - elszámolóházzal szemben 0 0 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 6 038 645 5 416 115 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 6 038 645 5 416 115 26 aa) éven belüli lejáratú 1 717 550 1 487 867 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 0 0 29 ab) éven túli lejáratú 4 321 095 3 928 248 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 0 0 32 b) befektetési szolgáltatásból 0 0 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 0 0 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 0 0 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 0 0 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. 0 0 bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő 38 féllel szembeni követelés 0 0 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 0 0 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített 41 kamatozásúakat is 184 378 184 378 42 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 0 0 43 aa) forgatási célú 0 0

44 ab) befektetési célú 0 0 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 184 378 184 378 46 ba) forgatási célú 184 378 184 378 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 0 0 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 0 99 270 49 - visszavásárolt saját kibocsátású 0 0 50 bb) befektetési célú 0 0 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 0 0 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 0 0 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 0 0 54 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 102 799 102 799 55 a) részvények, részesedések forgatási célra 0 0 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 0 0 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 0 0 58 b) változó hozamú értékpapírok 102 799 102 799 59 ba) forgatási célú 102 799 102 799 60 bb) befektetési célú 0 0 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 0 0 62 7. Részvények, részesedések befektetési célra 2 894 2 894 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 2 894 2 894 64 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 0 0 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 0 0 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 0 0 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 0 0 68 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 50 514 50 514 69 a) részvények, részesedések befektetési célra 50 514 50 514 70 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 50 414 50 414 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 0 0 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 0 0 73 9. Immateriális javak 650 5 74 a) immateriális javak 650 5 75 b) immateriális javak értékhelyesbítése 0 0 76 10. Tárgyi eszközök 571 104 564 747 77 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 394 353 386 806 78 aa) ingatlanok 382 076 378 391 79 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 12 277 8 415 80 ac) beruházások 0 0 81 ad) beruházásra adott előlegek 0 0 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. 220 220 83 ba) ingatlanok 0 0 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 220 220 85 bc) beruházások 0 0 86 bd) beruházásra adott előlegek 0 0 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 176 531 177 721 88 11. Saját részvények 0 0 89 12. Egyéb eszközök 74 655 137 952 90 a) készletek 31 424 14 372 91 b) egyéb követelések 43 231 123 580 92 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 568 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni 93 követelés 0 0 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 96 13. Aktív időbeli elhatárolások 138 048 108 331

97 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 134 352 104 329 98 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 3 696 4 002 99 c) halasztott ráfordítások 0 0 100 Eszközök összesen 16 001 575 13 714 169 101 102 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] 9 420 270 7 669 165 6 443 257 5 936 673 F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 01 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 680 360 738 862 02 a) látra szóló 0 0 03 b) meghatározott időre lekötött 680 360 738 862 04 ba) éven belüli lejáratú 125 724 164 213 05 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 125 724 164 213 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 07 - MNB-vel szemben 0 0 08 - elszámolóházzal szemben 0 0 09 bb) éven túli lejáratú 554 636 574 649 10 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 554 636 574 649 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 12 - MNB-vel szemben 0 0 13 - elszámolóházzal szemben 0 0 14 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. 0 0 17 - elszámolóházzal szemben 0 0 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 0 0 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 8 132 536 8 506 533 20 a) takarékbetétek 4 355 178 3 992 842 21 aa) látra szóló 93 823 86 257 22 ab) éven belüli lejáratú 2 466 404 2 338 471 23 ac) éven túli lejáratú 1 794 951 1 568 114 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 3 777 358 4 513 691 25 ba) látra szóló 2 800 479 3 336 677 26 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 28 bb) éven belüli lejáratú 936 967 1 131 727 29 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 31 bc) éven túli lejáratú 39 912 45 287 32 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 34 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 35 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 0 0 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 0 0 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni 39 kötelezettség 0 0 40 cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni kötelezettség 0 0

41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 0 0 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 0 0 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 5 770 118 3 578 830 44 a) kibocsátott kötvények 0 0 45 aa) éven belüli lejáratú 0 0 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 48 ab) éven túli lejáratú 0 0 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 52 ba) éven belüli lejáratú 0 0 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 55 bb) éven túli lejáratú 0 0 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 5 770 118 3 578 830 59 ca) éven belüli lejáratú 5 770 118 3 578 830 60 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 0 0 62 cb) éven túli lejáratú 0 0 63 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 65 4. Egyéb kötelezettségek 124 828 175 436 66 a) éven belüli lejáratú 124 828 175 436 67 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 6 712 6 040 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más 69 vagyoni hozzájárulása 0 0 70 b) éven túli lejáratú 0 0 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 0 0 74 5. Passzív időbeli elhatárolások 20 934 66 838 75 a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 0 76 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 20 917 6 621 77 c) halasztott bevételek 17 60 217 78 6. Céltartalékok 335 337 1 338 79 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 0 0 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre 1 026 1 338 81 c) általános kockázati céltartalék 0 0 82 d) egyéb céltartalék 334 311 0 83 7. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 84 a) alárendelt kölcsöntőke 0 0 85 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 0 0 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni 87 hozzájárulása 0 0 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 0 89 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 91 8. Jegyzett tőke 223 534 223 534

92 Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 0 0 93 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0 0 94 10. Tőketartalék 0 0 95 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 0 0 96 b) egyéb 0 0 97 11. Általános tartalék 0 0 98 12. Eredménytartalék (+,-) 788 986 449 521 99 13. Lekötött tartalék 489 447 100 14. Értékelési tartalék 176 531 177 721 101 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 176 531 177 721 102 b) valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 103 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) -252 078-204 891 104 Források összesen 16 001 575 13 714 169 105 Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+ 4/A] 12 318 343 10 811 611 - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 106 [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 2 389 499 2 188 050 107 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15) 937 462 646 332 Kelt: Mezőkeresztes, 2016. január 31. cégszerű aláírás MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 391 685 551 867 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 0 203. Mérlegen kívüli követelések 0 0 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 391 685 551 867 01. Opciós ügyletek 0 0 02. Garanciavállalás 62 500 64 300 03. Kezességvállalás 0 0 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 0 0 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 0 0 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 329 185 487 567 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 0 0 08. Nem valódi penziós ügyletek 0 0 09. Hiteligérvények 0 0 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 0 0 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 0 0 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 0 0 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 0 0 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 0 0 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 0 0 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 0 0

17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 0 0 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] 0 0 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 0 01. Határidős adásvételi ügyletek 0 0 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 0 0 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g 0 0 203. Mérlegen kívüli követelések 0 0

KSH: 10043677 6419 122 05 Cg.: 05-02-000282 BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2014.12.31 2015.12.31 a. b. c. d. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 968 102 747 416 02. a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 171 350 25 735 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 0 0 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 2 118 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 796 752 721 681 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 85 413 103 255 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 287 855 137 195 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 4 675 2 084 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 680 247 610 221 12. 3. Bevételek értékpapírokból 1 045 6 756 13. a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) 0 0 14. b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) 1 045 6 756 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 0 0 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 257 293 259 060 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 256 725 251 870 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 1 382 10 217 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 568 7 190 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 568 7 190 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 37 871 68 482 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 37 871 68 482 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 26 821 58 573 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 0 0 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 0 0 29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 30. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 123 1 568 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 16 901 17 305 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 0 0 33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 212 34. - értékelési különbözet 0 0 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 16 778 15 737 36. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 0 0 37. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 38. - értékelési különbözet 0 0

c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység 39. bevétele) 0 0 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 0 0 41. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 42. - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 0 0 43. - értékelési különbözet 0 0 d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység 44. ráfordításai) 0 0 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 0 0 46. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 47. - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 0 0 48. - értékelési különbözet 0 0 49. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 19 499 423 384 50. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 2 982 44 095 51. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 0 0 52. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 53. b) egyéb bevételek 16 517 379 289 54. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 0 0 55. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 56. - készletek értékvesztésének visszaírása 0 28 021 57. 8. Általános igazgatási költségek 503 284 475 881 58. a) személyi jellegű ráfordítások 331 663 314 510 59. aa) bérköltség 216 084 198 680 60. ab) személyi jellegű egyéb kifizetések 40 949 59 628 61. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 10 478 11 123 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 3 283 3 140 63. ac) bérjárulékok 74 630 56 202 64. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 0 0 65. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 0 0 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 171 621 161 371 67. 9. Értékcsökkenési leírás 19 372 19 903 68. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 632 356 274 861 69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 5 686 53 854 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 0 223 71. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 72. b) egyéb ráfordítások 626 670 221 007 73. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 0 700 74. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 75. - készletek értékvesztése 33 037 0 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és 76. biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 269 972 158 521 77. a) értékvesztés követelések után 268 707 152 097 b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) 78. kötelezettségekre 1 265 6 424 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 79. 259 527 224 976 80. a) értékvesztés visszaírása követelések után 257 327 218 864 b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) 81. kötelezettségekre 2 200 6 112 82. 83. 12/A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 0 0 0 0

14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való 0 0 84. részvények, részesedések után 85. 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye -245 121 528 317 86. Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] -242 417 538 076 87. - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] -2 704-9 759 88. 16. Rendkívüli bevételek 0 0 89. 17. Rendkívüli ráfordítások 470 733 208 90. 18. Rendkívüli eredmény (16-17) -470-733 208 91. 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) -245 591-204 891 92. 20. Adófizetési kötelezettség 9 293 0 93. 21. Adózott eredmény (+,-19-20) -254 884-204 891 94. 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) 2 806 0 95. 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 0 96. 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés 0 0 97. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 0 0 98. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 0 99. 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24) -252 078-204 891 Kelt: Mezőkeresztes, 2016. január 31. cégszerű aláírás

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31. Dátum: Mezőkeresztes, 2016. január 31. BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet Tóth Zoltánné elnök-ügyvezető Gárdonyi István ügyvezető 1

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31. 1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet Székhely: 3441 Mezőkeresztes, Dózsa György u. 37 Honlap címe: www.borsodtakarek.hu Levelezési cím: 3441 Mezőkeresztes, Dózsa György u. 37 Telefonszám: 49/530-510 Cégjegyzékszám: 05-02-000282 Adószám: 10043677-2-05 KSH statisztikai számjel: 10043677 6419 122 05 Alakulás éve: 1957 Felügyelőbizottság elnöke: Dr. Juhász Ibolya Igazgatóság elnöke: Tóth Zoltánné A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) A szövetkezet a Takarékbank függő ügynökeként 2014. őszén kezdte meg befektetési szolgáltatási tevékenységét. Kirendeltségek, fiókok, egységek felsorolása: Kirendeltségek: Mezőkeresztes, Dózsa György u. 37. Szentistván, Széchenyi u. 10. Bükkábrány, Mátyás király u. 15. Borsodivánka, Szabadság u. 4. Mezőnyárád, Szent István király u. 84. Sály, Tél u. 2/b. Mezőkövesd, Mátyás király u. 70. Tibolddaróc, Széchenyi u. 1/a. Miskolc, Gutenberg u. 1. Tiszaújváros, Széchenyi u. 25. Mezőcsát, Hősök tere 17/a Mályi, Fő u. 18. Miskolc, Vörösmarty u. 43. 2

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31. Betétgyűjtő pénztárak: Mezőnagymihály, Kossuth u. 39. Vatta, Szemere u. 20/a. Kács, Fő u. 60. Saját jogú zálogházat üzemeltetünk az alábbi helységben: Szerencs, Rákóczi u. 84. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet takarékszövetkezet, illetve kisebb bank együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. 3

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31. 2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében változás nem történt, ugyanakkor a részjegytőke állománya jelentősen csökkent. A tulajdonosok kezében lévő részjegyek össznévértéke 2015-ben 50,62 %-kal csökkent a bázisidőszakhoz képest a kilépő tagokkal valamint az elhunyt tulajdonosok örököseivel való elszámolások miatt. A Takarékszövetkezetnél 10.000 Ft/ db névértékű részjegyek testesítik meg a tulajdonosok követelését. A részjegyek összetétele a következő: Részjegy/ részvénytípus Darabszám Névérték (eft/db) Össznévérték (eft) 2014.12.31 2015.12.31 2014.12.31 2015.12.31 2014.12.31 2015.12.31 Részjegy 489 447 10 10 172 590 85 230 Összesen 489 447 10 10 172 590 85 230 A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat. Tulajdonosi szektorok Tagok / tulajdonosok száma db / fő 2014.12.31 2015.12.31 Részvények / Tulajdoni Tagok / Részvények / Részjegyek hányad (%) tulajdonosok Részjegyek névérték (eft) száma névérték (eft) Tulajdoni hányad (%) db / fő Jogi 10 0,05 7 10 0,08 8 személyek Természetes 10 99,95 440 10 99,92 481 személyek Összesen 489 100 447 100 2014-ben és 2015-ben is a részjegyek 99,9 %-át a magánszemélyek birtokolják. 2014. december 31-én a szövetkezetnek 2 fő 10 % feletti részaránnyal rendelkező tulajdonosa (tulajdoni hányada: 28,62 %), illetve 1 fő 5 % feletti részaránnyal rendelkező tulajdonosa (5,81 %) volt. 2015. december 31-én a részjegytőke csökkenése miatt a szövetkezetnek 2 fő 10 % feletti részaránnyal rendelkező tulajdonosa (tulajdoni hányada: 23,49 %), illetve 2 fő 5 % feletti részaránnyal rendelkező tulajdonosa (15,68 %) volt. 4

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31. 3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2015-ös üzleti évben Skurek Barnáné egyéni vállalkozó Sajópálfala, Akác u. 33. (kamarai tagsági száma: 001863). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja (havi) nettó 250 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagjai jogosultak: Tóth Zoltánné és Gárdonyi István. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Kreszadló Istvánné, PMregisztrációs száma: 180824. A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet nem rendelkezik leányvállalattal. A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének A változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: 5

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31. Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok A hatályba helyezésről szóló határozat száma Utolsó módosítás dátuma Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés IG(2)-W-46/2015. 2015.12.23 szabályzata Fedezetértékelési szabályzat 5/7/10/2014. 2015.09.15 Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és 2/2/1/2016. 2015.12.31 Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör 26/2013.SZHISZ 2015.12.18. hat.,mód.: 1/2015. Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és 1/5/13/2013 2013.12.20 leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat - - Pénz- és értékkezelési szabályzat 1/2/2013 2013.01.28 Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata 11/2015 2015.10.15 Kockázatvállalási szabályzat IG.4/10/9/2014 2014.11.20 Befektetési szabályzat IG 1/2/1/2016. 2015.12.31 Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat IG 6/6/3/2015. 2015.08.17 Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat 3/2015. 2015.06.01 Számlavezetésre vonatkozó szabályzat 5/3/2006 2006.04.25 A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken FIFO elv szerinti értékelési eljárással történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírok az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 6

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31. 3.3. Részvények és részesedések A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. A devizában fennálló részvények és részesedések az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. A Szövetkezeti Hitelintézetben a felmért kockázatok minősítése alapján a Kockázati Stratégiában meghatározott összeghatárra tekintettel a Szövetkezeti Hitelintézet a minősítési kategóriákhoz rendelt értékvesztés (vagy visszaírás) elszámolását, illetve a céltartalék-képzést alapvetően kétféle módon végzi. A kétféle módszer a következő: Az egyedi elszámolás, illetve képzés: az összeghatárt meghaladó kitettség, befektetés, követelések fejében kapott készlet vagy mérlegen kívüli vállalt kötelezettség esetében (beleértve az ezen összeghatárt meghaladó lakossági, fogyasztási hiteleket) az értékvesztés vagy annak visszaírása, illetve a céltartalék mértékének meghatározása minden esetben a minősítéshez kapcsolódó, a későbbiekben ismertetett súlysávokon belüli egyedi hozzárendeléssel történik. A hitelintézet által vállalt garancia, mint függő kötelezettség esetében értékhatártól függetlenül az értékvesztés elszámolása vagy annak visszaírása, illetve a céltartalék mértékének meghatározása minden esetben a minősítéshez kapcsolódó, súlysávokon belüli egyedi hozzárendeléssel történik. A csoportos egyszerűsített elszámolás, illetve képzés: a csoportos egyszerűsített értékelés keretében egyszerűsített minősítési eljárással minősített összeghatár alatti kitettség, befektetés, követelések fejében kapott készlet vagy mérlegen kívüli vállalt kötelezettség az egyes minősítési kategóriákhoz tételesen hozzárendelt százalékos mutató alapján történik. A csoportos egyszerűsített minősítés keretében egyszerűsített minősítési eljárással (fedezettséggel kombinált) a késedelmek alakulásának figyelembe vételével minősített kitettségek - a szabályzatban rögzített összeghatár alatti és azt elérő tételek - esetében a Szövetkezeti Hitelintézet az értékvesztés elszámolását, illetve a képzendő céltartalék (illetve a minősítés) meghatározását az alábbiak szerint végzi. 7

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31. Értékvesztés kulcsok a csoportos minősítés keretében - a lejárt napok száma mellett a biztosítékot (fedezettséget) is figyelembe vevő egyszerűsített minősítési eljárás esetére Lejárt napok száma Fedezettség* Lakosság Egyéb 150 % felett 75-150 % között 75 % alatt ÉV kulcs 0-30 0-15 0 0 0 31-60 16-60 0 0 5 61-90 61-90 0 10 20 91 365 91-365 20 40 50 366 730 366-730 40 71 90 Nagyobb, mint 730 Nagyobb, mint 730 70 85 100 *Fedezettség: A kitettségre eső (allokált) korrigált hitelfedezeti érték A minősítési kategóriába sorolás az alábbiak szerint történik: Értékvesztés kulcs Hitkr. szerinti minősítési kategóriák 0 % Problémamentes (1) 1-10 % Külön figyelendő (2) 11-30 % Átlag alatti (3) 31-70 % Kétes (4) 71% - 100 % Rossz (5) Az elszámolt értékvesztés és a megképzett céltartalék szintjét a Szövetkezeti Hitelintézet az ügyletminősítéssel együtt legalább negyedévente felülvizsgálja. Az éven túli lejáratú követelések 2016. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek) szerepelnek. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: 8

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31. Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év 20% Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20% Vagyoni értékű jogok gyorsan elavulók 3 év 33% Vagyoni értékű jogok középtávon elavulók 5 év 20% Vagyoni értékű jogok lassan elavulók 6 év 16% Szellemi termékek (pl. szoftverek) gyorsan elavulók 2 év 50% Szellemi termékek (pl. szoftverek) középtávon elavulók 3 év 33% Szellemi termékek (pl. szoftverek) lassan elavulók 5 év 20% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 3 év 33% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 5 év 20% Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Ingatlanok 50 év 2% Egyéb építmények 30 év 3% Bérelt ingatlanon végzett beruházások 16 év 6% Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok konkrét lejárattal a jog fennállásának időszaka Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok egyéb esetben 5 év 20% Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak 7 év 14,5% Szállító és hírközlő eszközök 7 év 14,5% Ügyvitel-technikai eszközök 3 év 33% Számítástechnikai eszközök gyorsan elavuló 2 év 50% Számítástechnikai eszközök középtávon elavuló 3 év 33% Számítástechnikai eszközök lassan elavuló 5 év 20% Járművek 5 év 20% Irodai bútorok, berendezések 7 év 14,5% Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év 14,5% az időszaknak megfelelő érték 9

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31. A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítést a tárgyi eszközök esetében alkalmaz a Takarékszövetkezet. Az értékhelyesbítés Az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzatában leírtak szerint történik. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2015-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2015-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2016-ban esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. 3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet a nyugdíjra és végkielégítésre, a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2015-ben rendelkezett. 10

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2015-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2015-ben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF Jelentős összegű hiba > 500 MHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF 3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2015. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2015-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2015-ben. 11

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31. 4. A BORSOD TAKARÉK Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete A Kúriának a pénzügyi intézmények fogyasztói kölcsönszerződéseire vonatkozó jogegységi határozatával kapcsolatos egyes kérdések rendezéséről szóló 2014. évi XXXVIII. törvény, valamint az ebben a törvényben rögzített elszámolás szabályairól és egyéb rendelkezéseiről szóló 2015. évi XL. törvény illetve a kapcsolódó egyéb jogszabályi előírások alapján a Takarékszövetkezet elvégezte 2015. üzleti évben a deviza alapú hitelek forintra történő átváltását, a deviza alapú és forint hitelekre vonatkozóan visszatérítette a törvényi előírások szerint tisztességtelennek ítélt költség és kamat összegeket a fogyasztók részére. (továbbiakban: elszámolás, forint hitel elszámolás) A 2004. üzleti évig visszamenőleg történő tényleges elszámolás során a képződő veszteségek nagyságrendileg meghaladják a 2014. üzleti év végén megképzett céltartalékot. A vártnál nagyobb veszteségeket generáló forint hitel elszámolás tárgyévben jelentős hatással volt az ügyfelekkel szembeni követelésekre, az értékvesztésre, a céltartalékokra, az eredményre, a társasági adó alapjára, a saját tőkére, a szavatoló tőkére és a tőkemegfelelési mutatóra. A kiegészítő melléklet megfelelő pontjaiban az elszámolás hatásai részletesen is kifejtésre kerülnek. 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: adatok ezer Ft-ban 2014.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 584 583 612 585 195 Állampapírok 1 535 693 0 1 535 693 Hitelintézetekkel szembeni követelések 6 717 000 0 6 717 000 Ügyfelekkel szembeni követelések 5 971 695 66 950 6 038 645 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 184 378 0 184 378 Részvények, részesedések és más változó 156 207 0 156 207 hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök 571 754 0 571 754 Egyéb eszközök 74 655 0 74 655 Aktív időbeli elhatárolások 137 629 419 138 048 Eszközök összesen 15 933 594 67 981 16 001 575 * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon adatok ezer Ft-ban 2015.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 587 482 1 442 588 924 Állampapírok 797 245 0 797 245 Hitelintézetekkel szembeni követelések 5 760 265 0 5 760 265 Ügyfelekkel szembeni követelések 5 416 115 0 5 416 115 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 184 378 0 184 378 Részvények, részesedések és más változó 156 207 0 156 207 hozamú értékpapírok 0 Immateriális javak és tárgyi eszközök 564 752 0 564 752 Egyéb eszközök 137 952 0 137 952 Aktív időbeli elhatárolások 108 331 0 108 331 Eszközök összesen 13 712 727 1 442 13 714 169 * 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon 12

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31. A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.1.1 Pénzeszközök adatok ezer Ft-ban Megnevezés Összeg 2014.12.31 Összeg 2015.12.31 Készpénz (pénztár és ATM) 270 839 330 544 MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla 313 463 256 611 Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák 893 1 769 Egyéb 0 0 Összesen 585 195 588 924 Készpénzből az ATM egyenleg 2014. december 31-én: 109.626 eft, 2015. december 31-én: 94.459 eft. A valutapénztárak egyenlege 2014. december 31-én: 598 eft, 2015.december 31- én: 1.429 eft (jelentős része EUR). Az MTB-nél vezetett deviza számla (CHF) egyenlege 2014. december 31-én: 14 eft, 2015. december 31-én: 12 eft. A készpénzkészlet jelentős növekedését az indokolja, hogy a pénzügyi rezsicsökkentéssel összefüggő jogszabályi rendelkezések értelmében a lakossági ügyfelek havonta 150.000 Ft-ig díjmentesen juthatnak készpénzhez. Az ügyfelek zökkenőmentes készpénzzel történő ellátása érdekében, valamint a készpénzszállítást végző szolgáltató váltás következtében szükségszerűen növekedtek 2015-ben a pénztár és ATM készletek. 4.1.2 Állampapírok adatok ezer Ft-ban 2014.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek 758 250 738 448 738 448 Államkötvények 809 370 797 245 797 245 Összesen 1 567 620 1 535 693 1 535 693 adatok ezer Ft-ban 2015.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Jegybanki kötvények 0 0 0 Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek 0 0 0 Államkötvények 809 370 797 245 797 245 Összesen 809 370 797 245 797 245 Az állampapírok állománya jelentősen csökkent 2015-ben 2014 üzleti évhez képest. A változás oka, hogy a Takarékszövetkezet a szabad forrásának hasznosítása során jellemzően Takarékbanki rövid lejáratú (max. 91 nap) betéteket helyezett el, mert ezek hozama rövid távon mérhetően magasabb, mint a diszkont kincstárjegyeké. 13

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31. 4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Összeg 2014.12.31 Összeg 2015.12.31 Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) 6 717 000 5 760 265 Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) 0 0 Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven 2 161 513 1 912 428 belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli -443 963-424 561 követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl 4 425 951 3 985 832 (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések -104 856-57 584 értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) 0 0 Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) 0 0 Összesen 12 755 645 11 176 380 A követelésállomány 2015 üzleti évben 12,38 %-kal csökkent. Ezen állományon belül a hitelintézetekkel szembeni bruttó követelések 14,24 %-kal, az ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül 11,52 %-kal, míg az éven túliak 4,37 %-kal csökkentek. A bruttó követelésekre 2014-ben 548.819 e Ft, míg 2015-ben 482.145 e Ft értékvesztés került megképzésre, mely az ügyfelekkel szembeni követelésekre rávetítve 2014-ban 8,33 %-os, míg 2015-ben 8,17 %-os átlagos értékvesztés szintet jelent. Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek és a megképzett értékvesztés állományokban tapasztalható jelentős változások a 2015. szeptemberében végrehajtott forint hitel elszámolás következménye. A hitelintézetekkel szembeni követelések jellege betétkihelyezés. 2015.12.31-én 1.390 ezer Ft volt az ún. I betét, a többi max. 91 napra elhelyezett lekötött betét. 4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Bruttó érték 2014.12.31 % Bruttó érték 2015.12.31 % Nettó érték 2014.12.31 % Nettó érték 2015.12.31 % Problémamentes 5 024 679 76,3 4 522 580 76, 7 5 024 679 83,2 4 522 580 83,5 Külön figyelendő 790 963 12,0 728 720 12,4 766 914 12,7 714 761 13,2 Átlag alatti 129 544 2,0 102 282 1,7 105 084 1,8 85 017 1,6 Kétes 187 004 2,8 96 351 1,6 97 827 1,6 49 136 0,9 Rossz 455 274 6,9 448 326 7,6 44 141 0,7 44 621 0,8 Összesen 6 587 464 100 5 898 259 100 6 038 645 100 5 416 115 100 A hitelportfólió minőség adatait tekintve megállapítható, hogy 2015-ben az Átlag alatti, Kétes és Rossz bruttó állományok aránya összesen 10,9 % volt, míg 2014-ben 11,70 %. Javuló tendencia mutatkozik az Átlag alatti, Kétes és Rossz nettó állományok tekintetében is, melyek aránya 2015-ben 3,30 %-ra csökkent a 2014-es 4,10 %-os arányhoz képest. 14