ÉVES BESZÁMOLÓ 2015.

Kevermes és Vidéke TAKARÉKSZÖVETKEZET 5744 Kevermes, Templom u. 2/A Internet: www.globonet.hu/kevermestakszov Cg.: 04 02 000350 ÉVES BESZÁMOLÓ 2015. Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés... 1

KSH: 10043457 6419 122 04 Cg.: 04-02-000350 Kevermes és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2014.év 2015.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök 212 532 204 268 02 2.Állampapírok 1 037 970 850 735 03 a) forgatási célú 490 068 0 04 b) befektetési célú 547 902 850 735 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 0 0 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 3 239 000 3 553 676 07 a) látra szóló 0 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 3 239 000 3 553 676 09 ba) éven belüli lejáratú 2 613 000 2 895 000 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 2 895 000 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 626 000 658 676 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 658 676 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 2 426 847 2 450 382 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 2 426 847 2 450 382 26 aa) éven belüli lejáratú 1 284 523 975 098 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 1 142 324 1 475 284 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 0 0 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. 38 bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni követelés 2

39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 41 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is 588 002 588 280 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott 42 értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 0 0 43 aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 588 002 588 280 46 ba) forgatási célú 99 722 289 770 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 49 - visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 488 280 298 510 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 0 0 54 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 0 0 55 a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok 0 0 59 ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 0 0 62 7. Részvények, részesedések befektetési célra 4 390 4 390 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 4 390 4 390 64 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 0 0 68 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 10 322 10 322 69 a) részvények, részesedések befektetési célra 10 322 10 322 70 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 9 922 9 922 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 73 9. Immateriális javak 1 348 2 239 74 a) immateriális javak 1 348 2 239 75 b) immateriális javak értékhelyesbítése 76 10. Tárgyi eszközök 144 010 138 098 77 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 96 014 90 102 78 aa) ingatlanok 66 163 65 431 79 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 29 851 24 671 80 ac) beruházások 0 81 ad) beruházásra adott előlegek 0 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. 407 407 83 ba) ingatlanok 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 407 407 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 3

87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 47 589 47 589 88 11. Saját részvények 89 12. Egyéb eszközök 42 408 87 204 90 a) készletek 1 220 380 91 b) egyéb követelések 41 188 86 824 92 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni 93 követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 96 13. Aktív időbeli elhatárolások 48 030 34 653 97 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 47 446 33 700 98 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 584 953 99 c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen 7 754 859 7 924 247 101 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] 4 742 253 4 451 340 102 - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] 2 964 576 3 438 254 F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 01 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 463 468 875 258 02 a) látra szóló 03 b) meghatározott időre lekötött 463 468 875 258 04 ba) éven belüli lejáratú 100 384 168 759 05 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 100 384 168 759 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 07 - MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú 363 084 706 499 10 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 363 084 706 499 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. 17 - elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 6 428 344 6 161 627 20 a) takarékbetétek 2 259 518 1 731 570 21 aa) látra szóló 103 473 125 111 22 ab) éven belüli lejáratú 2 156 045 1 606 459 23 ac) éven túli lejáratú 0 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 4 168 826 4 430 057 25 ba) látra szóló 2 469 702 3 454 624 26 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 4

28 bb) éven belüli lejáratú 1 699 124 975 433 29 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 0 32 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 35 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 39 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség 40 cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 73 660 69 420 44 a) kibocsátott kötvények 0 0 45 aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 52 ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 0 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 73 660 69 420 59 ca) éven belüli lejáratú 0 60 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú 73 660 69 420 63 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 65 4. Egyéb kötelezettségek 53 336 49 451 66 a) éven belüli lejáratú 53 336 49 451 67 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 24 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 69 - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 0 70 b) éven túli lejáratú 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 74 5. Passzív időbeli elhatárolások 107 391 155 558 5

75 a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 76 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 107 391 91 571 77 c) halasztott bevételek 63 987 78 6. Céltartalékok 6 036 12 595 79 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre 5 222 12 595 81 c) általános kockázati céltartalék 82 d) egyéb céltartalék 814 83 7. Hátrasorolt kötelezettségek 5 693 5 693 84 a) alárendelt kölcsöntőke 5 693 5 693 85 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 87 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 89 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 91 8. Jegyzett tőke 46 180 16 950 92 Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 93 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 94 10. Tőketartalék 9 775 9 775 95 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb 9 775 9 775 97 11. Általános tartalék 72 616 73 389 98 12. Eredménytartalék (+,-) 425 720 439 039 99 13. Lekötött tartalék 1 732 1 732 100 14. Értékelési tartalék 47 589 47 589 101 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 47 589 47 589 102 b) valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 103 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) 13 319 6 171 104 Források összesen 7 754 859 7 924 247 105 Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A] 6 582 064 6 379 837 - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 442 437 781 612 106 [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 107 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15) 616 931 594 645 Kelt, Kevermes, 2016. február hó 23. nap. a vállalkozás vezetője 6

MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 132 242 222 354 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 0 203. Mérlegen kívüli követelések 50 434 46 465 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 132 242 222 354 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 28 615 12 093 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 103 627 210 261 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 0 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések 50 434 46 465 Kelt, Kevermes, 2016. február hó 23. nap. a vállalkozás vezetője 7

E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2014.év 2015.év a. b. c. d. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 355 036 284 795 02. a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 81 886 42 355 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 273 150 242 440 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 32 535 39 723 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 79 798 29 999 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 275 238 254 796 12. 3. Bevételek értékpapírokból 295 1 900 13. a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) 0 0 14. b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) 295 1 900 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 170 179 201 913 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 170 179 198 842 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 489 205 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 3 071 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 3 071 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 11 215 20 478 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 11 215 20 478 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 7 881 14 180 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 30. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 579 1 436 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 2 569 3 489 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 8

33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 34. - értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 1 990 2 053 36. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 37. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 38. - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység 39. bevétele) 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 41. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 42. - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 0 0 43. - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység 44. ráfordításai) 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 46. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 47. - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 48. - értékelési különbözet 49. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 1 379 2 167 50. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 411 403 51. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 52. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek 968 1 764 54. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 55. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 56. - készletek értékvesztésének visszaírása 57. 8. Általános igazgatási költségek 306 057 283 146 58. a) személyi jellegű ráfordítások 225 726 212 353 59. aa) bérköltség 149 220 139 304 60. ab) személyi jellegű egyéb kifizetések 32 201 31 043 61. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 616 155 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok 44 305 42 006 64. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 41 466 39 255 65. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 80 331 70 793 67. 9. Értékcsökkenési leírás 11 778 11 238 68. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 115 284 133 683 69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 71. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások 115 284 133 683 73. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 74. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 9

75. - készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő 86 733 114 866 76. és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 77. a) értékvesztés követelések után 82 998 102 500 b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) 3 735 12 366 78. kötelezettségekre 79. 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 108 351 115 877 80. a) értékvesztés visszaírása követelések után 102 739 110 883 b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos 81. (jövőbeni) kötelezettségekre 5 612 4 994 82. 83. 12/A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 84. 85. 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye 24 954 14 678 86. Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] 24 543 14 275 87. - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 411 403 88. 16. Rendkívüli bevételek 5 139 89. 17. Rendkívüli ráfordítások 90 1 587 90. 18. Rendkívüli eredmény (16-17) -85-1 448 91. 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 24 869 13 230 92. 20. Adófizetési kötelezettség 9 128 5 502 93. 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 15 741 7 728 94. 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) -1 574-773 95. 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 96. 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés 848 784 97. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 98. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 99. 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24) 13 319 6 171 Kelt, Kevermes, 2016. február hó 23. nap a vállalkozás vezetője 10

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31. Dátum: Kevermes, 2016. február 23. Kevermes és Vidéke Takarékszövetkezet Lakatos Lajos ügyvezető elnök Recskiné Molnár Éva ügyvezető igazgató 11

1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Kevermes és Vidéke Takarékszövetkezet Székhely: 5744 Kevermes, Templom u. 2/a. Honlap címe: www.globonet.hu/kevermestakszov Levelezési cím: 5744 Kevermes, Templom u. 2/a. Telefonszám: 06-68/434-023 Cégjegyzékszám: 04-02-000350 Adószám: 10043457-2-04 KSH statisztikai számjel: 10043457 6419 122 04 Alakulás éve: 1958. Felügyelőbizottság elnöke: Dr. Cs. Tóth Zoltán Igazgatóság elnöke: Lakatos Lajos ügyvezető elnök A Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) pénzváltási tevékenység biztosítási ügynöki tevékenység A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. A tevékenység központja Kevermes, Templom u. 2/a. sz. alatt van. Kirendeltségek: Kunágotai kirendeltség 5746 Kunágota, Rákóczi u. 21. Nagykamarási kirendeltség 5751 Nagykamarás, Kossuth u 3. Dombegyházi kirendeltség 5836 Dombegyház, Kossuth u. 2. Lökösházi kirendeltség 5743 Lökösháza, Eleki u. 26. Dombiratosi kirendeltség 5745 Dombiratos, Széchenyi u. 35. Medgyesegyházi kirendeltség 5666 Medgyesegyháza, Gárdonyi u. 2. Battonyai kirendeltség 5830 Battonya, Petőfi tér 4. Mezőkovácsházi kirendeltség 5800 Mezőkovácsháza, Árpád u. 188-192. Magyarbánhegyesi kirendeltség 5667 Magyarbánhegyes, Kossuth u. 56. Nagybánhegyesi kirendeltség 5668 Nagybánhegyes, Erzsébet királyné u. 19. Kaszaperi Kirendeltség 5948 Kaszaper, Árpád u. 27. Végegyházi Kirendeltség 5811 Végegyháza, Széchenyi út 18. A takarékszövetkezetet 7 fős igazgatóság és 5 fős felügyelő-bizottság irányítja. 12

A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. 2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Kevermes és Vidéke Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében a 29 230 e Ft-os csökkenést a 2014. évi részjegy kivonás 2015. évben történt cégbírósági bejegyzése okozza, tulajdonosi struktúrájában 2015-ben jelentősebb változások nem történtek. A tag legalább egy részjegyet köteles jegyezni a belépéskor, amelynek névértéke 10 000,- Ft. A tag a részjegy teljes összegét belépéskor köteles befizetni. A tag a szövetkezet jegyzett tőkéjének 10 %-át meg nem haladóan legfeljebb kettőszáz darab részjegyet jegyezhet. A takarékszövetkezetnek kizárólag természetes személyek a tagjai. Részjegy/ részvénytípus Darabszám Névérték (eft/db) Össznévérték (eft) 2014.12.31 2015.12.31 2014.12.31 2015.12.31 2014.12.31 2015.12.31 természetes 1 695 1567 10 10 16 950 15670 személy tagok Összesen 1 695 1567 10 10 16 950 15670 A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat. Tulajdonosi szektorok Tagok / tulajdonosok száma db / fő 2014.12.31 2015.12.31 Részvények / Részjegyek névérték (eft) Tulajdoni hányad (%) Tagok / tulajdonosok száma db / fő Részvények / Részjegyek névérték (eft) Tulajdoni hányad (%) Jogi személyek - - - - - - Természetes személyek 785 16 950 100 757 15 670 100 Összesen 785 16 950 100 757 15 670 100 13

Az 5 % feletti részaránnyal rendelkező tulajdonosok száma 1 fő, tulajdoni hányad alakulása: 5,93%, 10 % feletti részaránnyal rendelkező tulajdonos nincs. 3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2015-ös üzleti évben Born Valéria Mária egyéni vállalkozó könyvvizsgáló (5600 Békéscsaba, Dózsa Gy. út 18. II. 20.), kamarai tagsági száma: 002773. A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja 2 400 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagjai jogosultak: Lakatos Lajos ügyvezető elnök (5744 Kevermes, Rákóczi u. 66.) Recskiné Molnár Éva ügyvezető igazgató (5744 Kevermes, Március 15. u. 34.) A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Klampeczki Sára (5746 Kunágota, Bethlen u. 49.), NGM regisztrációs száma: 185222 pénzügyi és vállalkozási szakterületen. A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Kevermes és Vidéke Takarékszövetkezet nem rendelkezik leányvállalattal. A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének A változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: 14

Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata Fedezetértékelési szabályzat Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat Pénz- és értékkezelési szabályzat Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata Kockázatvállalási szabályzat Befektetési szabályzat Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat Ügyletminősítési és értékelési szabályzat Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat Számlavezetésre vonatkozó szabályzat A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma IG(2)-W-46/2015./2015.12.23. 36/2015.sz.ig.hat./2015.09.15. IG(2)-W-54/2015./2015.12.31. 76/2013.sz.ig. hat/2013.12.20. 27/2010.sz.ig.hat/2010.04.06. 37/2001.sz.g.hat/2001.06.28. 4/2012.sz.ig.hat./2012.02.23. 37/2001.sz.ig.hat./2001.06.28. 5/2015.sz.ig.hat./2015.03.02. 5/2015.sz.ig.hat./2015.03.02. 5/2015.sz.ig.hat./2015.03.02. 5/2015.sz.ig.hat./2015.03.02. 27/2010.sz.ig.hat./2010.04.06. 38/2012.sz.ig.hat./2012.06.28. A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken FIFO elv szerinti értékelési eljárással történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. 15

3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. A szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és az egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvény 11. (1) bekezdés a) pontjában foglaltak értelmében az Integrációs Szervezet Igazgatósága 2013. december 23-án 117/2013. számú és a 118/2013. számú határozatával elfogadta a hitelkezelést érintő közvetett hatályú szabályzatokat. a Takarékszövetkezet a szabályzatokat és azok 2015. évben történt változásait implementálta, a minősítést a szabályzatok előírásai alapján végezte el, amelyben 2014. évhez képest jelentős változás nem történt. A Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24) Korm. r. 7. sz. melléklet előírásainak figyelembevételével elkészített Eszköz-forrás értékelési szabályzat alapján meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének szabályait. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások havonta kerülnek elszámolásra. A Takarékszövetkezet az eszközökkel összefüggésben felmerülő hitelezési, befektetési kockázatokat az eszközök után elszámolt értékvesztéssel és annak visszaírásával veszi figyelembe az eredményben, a felmerült kamatkockázat, valamint a mérlegen kívüli kötelezettségekhez kapcsolódó kockázat és minden egyéb kockázat fedezetére pedig kockázati céltartalékot képez. Az értékvesztés elszámolásánál a cél a megfelelő és prudens tartalékolás, ezért ha valamelyik részletszabály nem ezt eredményezi, akkor a Szövetkezeti Hitelintézetnek a prudensebb irányban kell eltérni. A Kockázati Stratégiában meghatározott összeghatárra (5.000.000.-Ft) tekintettel a Takarékszövetkezet a minősítési kategóriákhoz rendelt értékvesztés (vagy visszaírás) elszámolását, illetve a céltartalék-képzést alapvetően kétféle módon végzi. A kétféle módszer a következő: Az egyedi elszámolás, illetve képzés: az összeghatárt meghaladó kitettség, befektetés, követelések fejében kapott készlet vagy mérlegen kívüli vállalt kötelezettség esetében (beleértve az ezen összeghatárt meghaladó lakossági, fogyasztási hiteleket) az értékvesztés vagy annak visszaírása, illetve a céltartalék mértékének meghatározása minden esetben a minősítéshez kapcsolódó súlysávokon belüli egyedi hozzárendeléssel történik. A hitelintézet által vállalt garancia, mint függő kötelezettség esetében értékhatártól függetlenül az értékvesztés elszámolása vagy annak visszaírása, illetve a céltartalék mértékének meghatározása minden esetben a minősítéshez kapcsolódó súlysávokon belüli egyedi hozzárendeléssel történik. Minősítési kategóriákhoz rendelt súlysávok a következők: Problémamentes minősítési kategória: 0% Külön figyelendő minősítési kategória: 1-10% Átlag alatti minősítési kategória: 11-30% 16

Kétes minősítési kategória: 31-70% Rossz minősítésű kategória: 71-100% A csoportos egyszerűsített elszámolás, illetve képzés: a csoportos egyszerűsített értékelés keretében egyszerűsített minősítési eljárással minősített összeghatár alatti kitettség, befektetés, követelések fejében kapott készlet vagy mérlegen kívüli vállalt kötelezettség (ideértve az ezen összeghatárt elérő és az alatti lakossági, fogyasztási hiteleket) esetében az értékvesztés elszámolása, illetve a céltartalék mértékének meghatározása az egyes minősítési kategóriákhoz tételesen hozzárendelt százalékos mutató alapján történik. Minősítési kategóriákhoz rendelt százalékos mutatók a következők: Problémamentes minősítési kategória: 0% Külön figyelendő minősítési kategória: 10% Átlag alatti minősítési kategória: 20% Kétes minősítési kategória: 50% Rossz minősítésű kategória: 90% Az értékvesztés (annak visszaírása) elszámolásához, valamint a céltartalék-képzés, felszabadítás és felhasználás mértékének meghatározásához a kockázatok negyedéves vizsgálata alapján megállapított minősítésekből kell kiindulni. Az éven túli lejáratú követelések 2016. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év 20% Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20% Vagyoni értékű jogok gyorsan elavulók 3 év 33% Vagyoni értékű jogok középtávon elavulók 5 év 20% Vagyoni értékű jogok lassan elavulók 6 év 16% Szellemi termékek (pl. szoftverek) gyorsan elavulók 2 év 50% Szellemi termékek (pl. szoftverek) középtávon elavulók 3 év 33% Szellemi termékek (pl. szoftverek) lassan elavulók 5 év 20% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 3 év 33% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 5 év 20% 17

Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok - ingatlanok kivételével - megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. Az 1996. évi LXXXI. törvény 2. számú melléklete szerint a hosszú élettartamú szerkezetből álló épületek leírási kulcsa 2,0 %. A 2013.04.09-től hatályos (a közvetlen hatályos Számviteli politika előtt érvényben lévő) számviteli politika alapján 1 % az ingatlan leírási kulcs, ezért a meglévő ingatlanokra ezt a leírási módot alkalmazzuk. A 2015.12.31-én érvénybe lévő közvetlen hatályos Számviteli politika alapján a leírási kulcs 2,0 %, melyet csak a 2014. január 01. után vásárolt ingatlanok esetében alkalmaz a takarékszövetkezet. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Ingatlanok 50 év 2% Egyéb építmények 30 év 3% Bérelt ingatlanon végzett beruházások 16 év 6% Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok konkrét lejárattal a jog fennállásának időszaka Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok egyéb esetben 5 év 20% Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak 7 év 14,5% Szállító és hírközlő eszközök 7 év 14,5% Ügyvitel-technikai eszközök 3 év 33% Számítástechnikai eszközök gyorsan elavuló 2 év 50% Számítástechnikai eszközök középtávon elavuló 3 év 33% Számítástechnikai eszközök lassan elavuló 5 év 20% Járművek 5 év 20% Irodai bútorok, berendezések 7 év 14,5% Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év 14,5% az időszaknak megfelelő érték A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. 18

A Takarékszövetkezet a korábbi évekhez hasonlóan, ugyanazon banküzemi célra használt ingatlanok vonatkozásában élt a piaci értéken történő értékelésének lehetőségével. A döntés következtében a mérlegben mindkét oldal tartalmazta ezen ingatlanok piaci értékének és nettó értékének különbözetét az eszköz oldalon értékhelyesbítésként és azzal egyező összegben a források között értékelési tartalékként. A piaci értéken történő értékelés elveit és módszereit az alábbiakban határoztuk meg és végeztük el az értékelést: A takarékszövetkezet üzletházai közül a Kevermesi, Kunágotai, Nagykamarási, Lökösházi, Medgyesegyházi, Battonyai, Mezőkovácsházi, Magyarbánhegyesi, Nagybánhegyesi, Kaszaperi és Végegyházi üzletházakat vonta piaci értéken történő értékelés alá. Az értékelést minden év december 31. állapot szerint kell elvégezni, az ingatlanok értékhelyesbítéseként az ingatlanok piaci értéke és könyv szerinti nettó értéke közötti különbözet mutatható ki. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. (Sztv. 59/A. ) 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben beszerzési áron, mutatja ki a Takarékszövetkezet. Követelések fejében megszerzett eszközökkel takarékszövetkezetünk nem rendelkezik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2015-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2015-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek takarékszövetkezetünknél nincs. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2016-ban esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. 3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, 19

illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2015-ben rendelkezett. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2015-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2015-ben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF Jelentős összegű hiba > 500 MHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF 3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2015. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2015-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2015-ben. 20

4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2014.12.31. Forint Deviza Összesen Pénzeszközök 212 532 212 532 Állampapírok 1 037 970 1 037 970 Hitelintézetekkel szembeni követelések 3 239 000 3 239 000 Ügyfelekkel szembeni követelések 2 426 847 2 426 847 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 588 002 588 002 Részvények, részesedések és más változó 14 712 14 712 hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök 145 358 145 358 Egyéb eszközök 42 408 42 408 Aktív időbeli elhatárolások 48 030 48 030 Eszközök összesen 7 754 859 7 754 859 2015.12.31. Forint Deviza Összesen Pénzeszközök 204 268 204 268 Állampapírok 850 735 850 735 Hitelintézetekkel szembeni követelések 3 553 676 3 553 676 Ügyfelekkel szembeni követelések 2 450 382 2 450 382 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 588 280 588 280 Részvények, részesedések és más változó 14 712 14 712 hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök 140 337 140 337 Egyéb eszközök 87 204 87 204 Aktív időbeli elhatárolások 34 653 34 653 Eszközök összesen 7 924 247 7 924 247 A Kevermes és Vidéke Takarékszövetkezet 2015. évi mérleg-főösszegének 100 %-a forint. A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.1.1 Pénzeszközök Megnevezés Összeg 2014.12.31 Összeg 2015.12.31 Készpénz (pénztár és ATM) 74 883 93 796 MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla 137 649 110 522 Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák 0-50 Egyéb 0 Összesen 212 532 204 268 Takarékszövetkezetünk ATM-el nem rendelkezik, a készpénz összege a pénztárban lévő forint pénzt mutatja. Deviza számlavezetéssel takarékszövetkezetünk nem foglalkozik, így a pénztárban csak forint pénz található. Az átvezetési számlán lévő 50 e Ft úton lévő pénzeszköz, mely 2015. első munkanapján rendezésre került. 21

A pénzeszközök állománya az előző évinél 3,88%-al alacsonyabb a mérlegfőösszeg 2,58%-a. A pénzeszközök 45,92%-a készpénz, a fennmaradó 54,08% az MTB Zrt.-nél vezetett pénzforgalmi számla állomány volt. 4.1.2 Állampapírok 2014.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek 302 860 295 068 302 638 Államkötvények 750 720 742 902 742 902 Összesen 1 053 580 1 037 970 1 045 540 2015.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek 0 0 0 Államkötvények 854 160 850 735 850 735 Összesen 854 160 850 735 850 735 2015. évben lejárt diszkontkincstárjegy állomány helyett a takarékszövetkezet részben államkötvényt illetve hitelintézeti kötvényt vásárolt a kedvezőbb kamatozás miatt. A mérlegben csak befektetési célú állampapírok szerepelnek az alábbiak szerint: Értékpapír Lejárat Névérték (e Nyilvántartási Ft) érték (e Ft) 2017/C MÁK 2017.12.20 302 110 299 995 2018/D MÁK 2018.10.24 303 440 302 833 2018/A MÁK 2018.12.20 95 530 99 419 2019/B MÁK 2019.05.20 153 080 148 488 A fenti értékpapírok a takarékszövetkezet saját tulajdonában vannak és mind dematerializált értékpapír. Az állampapírok közül 280 900 e Ft névértékű értékpapír volt 2015. december 31-én zárolva a Takarékszövetkezet által vállalt kötelezettségek (NHP) fedezetéül. Az állampapíroknál a Takarékszövetkezet kockázati minősítésen alapuló értékvesztést nem számol el a hatályos jogszabályok előírásaival összhangban. 4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Összeg 2014.12.31 Összeg 2015.12.31 Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) 3 239 000 3 553 676 Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) 0 0 Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven 1 431 047 1 113 736 belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli -146 524-138 638 követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl 1 209 302 1 539 355 (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések -66 978-64 071 értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) 0 0 Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) 0 0 Összesen 5 665 847 6 004 058 22

A hitelintézetekkel szembeni követelések 9,72%-os növekedést mutatnak ez az I-Betét 32 676 e Ft-os emeléséből és a bankközi betét állomány 282 000 e Ft-os növekedéséből adódik. Az ügyfelekkel szembeni rövidlejáratú nettó követelések 24,09%-os csökkenést, a hosszú lejáratú követelések 29,15%-os emelkedést mutatnak a bázis évhez viszonyítottan. A lejárati idő alapján csoportosítva a követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében 68,79%-ról 64,46%-ra csökkent, mely nem jelentős változás. Hitelintézetekkel szembeni követelések részletezése: Hitelintézetek {neve, vagy csoportja} Követelés jellege (hitel, Összeg (eft) Lejárat vagy betétkihelyezés) Takarékbank Zrt betétkihelyezés 465 000 2016.01.04 Takarékbank Zrt. betétkihelyezés 350 000 2016.01.05 Takarékbank Zrt. betétkihelyezés 300 000 2016.01.06 Takarékbank Zrt. betétkihelyezés 300 000 2016.01.07 Takarékbank Zrt. betétkihelyezés 180 000 2016.01.12 Takarékbank Zrt betétkihelyezés 255 000 2016.01.15 Takarékbank Zrt. betétkihelyezés 385 000 2016.01.25 Takarékbank Zrt. betétkihelyezés 220 000 2016.01.29 Takarékbank Zrt. betétkihelyezés 440 000 2016.02.01 Takarékbank Zrt. I betét 658 676 4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Bruttó érték 2014.12.31 % Bruttó érték 2015.12.31 % Nettó érték 2014.12.31 % Nettó érték 2015.12.31 % Problémamentes 679 208 25,72 1 275 952 48,09 679 208 27,99 1 275 952 52,07 Külön figyelendő 1 775 101 67,23 1 153 653 43,48 1 670 465 68,83 1 082 282 44,16 Átlag alatti 97 736 3,70 117 780 4,44 68 886 2,84 83 030 3,39 Kétes 16 326 0,62 29 115 1,10 8 043 0,33 9 005 0,37 Rossz 71 978 2,73 76 591 2,89 245 0,01 113 0,01 Összesen 2 640 349 100 2 653 091 100 2 426 847 100 2 450 382 100 A hitelportfólió összetételében jelentős átrendeződés történt 2015. évben a külön figyelendő állomány és a problémamentes állomány tekintetében. A problémás hitelek állománya (átlag alatti, kétes, rossz minősítésű) 20 %-al növekedett, de az értékvesztéssel való fedezettségük mindkét évben 58% feletti. Az hitelállomány értékvesztéssel való fedezettsége 8,09%-ról 7,64%-ra csökkent. A hitelportfóliót folyamatosan figyelemmel kísérjük, nem fizetés esetén a szükséges intézkedéseket a hitel behajtása érdekében haladéktalanul elkezdjük. 23

Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa 2014.12.31 2015.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Lakossági jelzálog fedezetű, 0 0 0 0 ingatlan hitel {Egyéb jelentős arányú 0 0 0 0 hiteltípus} Egyéb 142 032 103 533 162 758 113 470 Összesen 142 032 103 533 162 758 113 470 Az ügyfelekkel szembeni bruttó követelések 6,13%-t képviselték az átstrukturált követelések, amely mind arányában, mind összegszerűségében, mind darabszámban kis mértékben emelkedett a bázis időszakhoz képest. Az átstrukturált követeléseken belül legjelentősebb rész az önálló vállalkozói szektor hitelei, mely 60,36%-os részarányt képviselnek. 4.1.5 Befektetési célú részesedések A befektetési célú részesedések tételes állományát a 2. sz. melléklet szemlélteti. A Takarékszövetkezet 2015. december 31-én 14 712 e Ft részesedést mutatott ki könyveiben, mely a bázis időszakhoz képest nem változott. Minősítésük alapján értékvesztés képzésére nem került sor. Az MTB Zrt. befektetési célú részesedése után 2015. évben 1 900 e Ft osztalékot realizált a Takarékszövetkezet. A részesedések záró állományának részletezése (adatok ezer forintban) Társaság megnevezése Darabszám Névérték Beszerzési ár MTB Zrt 1 977 3 954 9 922 Hitelgarancia Zrt. 348 348 Banküzlet Zrt. 4 400 400 TAK-INVEST Zrt 36 3 600 4 042 ÖSSZESEN: 8 302 14 712 4.1.6 Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben 2015. december 31-én: 2014.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi önkormányzati kötvények 0 0 0 Belföldi vállalati kötvények 585 450 588 002 602 824 Belföldi befektetési jegyek 0 0 0 Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban 0 0 0 Összesen 585 450 588 002 602 824 24