ÉVES BESZÁMOLÓ 2010.

ZALAVÖLGYE TAKARÉKSZÖVETKEZET... 8900. ZALAEGERSZEG, Dísz tér 7. Cg.: 20-02-050052 ÉVES BESZÁMOLÓ 2010. Mérleg Eredménykimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói záradék... 1

TARTALOMJEGYZÉK MÉRLEG... 3 EREDMÉNYKIMUTATÁS... 8 Költségnemek... 12 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET... 13 I. Általános rész... 13 1. Alapinformációk... 13 2. Számviteli politika... 16 3. Számviteli változások... 18 4. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása... 18 5. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2006. évi jövedelmezőség alakulása... 18 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok... 29 1. Általános előírások szerinti bemutatások... 29 2. Tételes bemutatások a mérleghez... 30 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések... 33 1. Általános előírások szerinti kiegészítések... 33 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz... 34 IV. Tájékoztató rész... 35 1. Tételes tájékoztató adatok... 35 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések... 37 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás... 37 3.) Értékvesztés alakulása... 37 5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel... 38 6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása... 38 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása... 39 8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint... 39 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok... 40 14.) A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása... 40 15.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés: nem leges!... 40 17.) Függővé tett kamat és más tételek bemutatása... 41 21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai:... 41 30.) Az immateriális javak részletezése (leltára)... 42 31.) Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként)... 42 32. Készletek leltára... 42 1.sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS... 44 KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS... 45 2

MÉRLEG KSH: 10081970-6419-122-20 Cg.: 20-02-050052 Zalavölgye Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz M e g n e v e z és 2009.év 2010.év. a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök 190 128 193 404 02 2.Állampapírok 1 827 669 2 597 251 03 a) forgatási célú 257 196 239 106 04 b) befektetési célú 1 570 473 2 358 145 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 0 0 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 1 238 026 1 013 567 07 a) látra szóló 0 0 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 1 238 026 1 013 567 09 ba) éven belüli lejáratú 1 238 026 1 013 567 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 573 000 758 000 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 1 979 075 1 830 547 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 1 979 075 1 830 547 26 aa) éven belüli lejáratú 1 325 202 770 285 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al sz. 29 ab) éven túli lejáratú 653 873 1 060 262 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 0 0 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. 38 bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni követelés 3

39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 41 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is 0 0 42 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által 0 0 kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 43 aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 0 0 46 ba) forgatási célú 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 49 - visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 0 0 54 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 0 0 55 a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok 0 0 59 ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési 0 0 különbözete 62 7. Részvények, részesedések befektetési célra 46 567 46 567 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 46 567 46 567 64 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 45 967 45 967 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 0 0 68 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 0 0 69 a) részvények, részesedések befektetési célra 70 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 73 9. Immateriális javak 734 801 74 a) immateriális javak 734 801 75 b) immateriális javak értékhelyesbítése 76 10. Tárgyi eszközök 380 189 371 058 77 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 299 554 290 432 78 aa) ingatlanok 290 474 284 204 79 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 9 080 6 228 80 ac) beruházások 0 81 ad) beruházásra adott előlegek 0 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. 287 278 83 ba) ingatlanok 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 287 278 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 80 348 80 348 88 11. Saját részvények 4

89 12. Egyéb eszközök 26 058 24 569 90 a) készletek 2 278 2 799 91 b) egyéb követelések 23 780 21 770 92 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 93 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 437 392 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 96 13. Aktív időbeli elhatárolások 133 788 139 233 97 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 131 961 137 880 98 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 1 827 1 353 99 c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen 5 822 234 6 216 997 101 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó 3 036 610 2 240 931 értékei] 102 - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] 2 651 836 3 836 833 F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 01 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 170 715 204 180 02 a) látra szóló 1 705 2 066 03 b) meghatározott időre lekötött 169 010 202 114 04 ba) éven belüli lejáratú 2 752 2 752 05 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 07 - MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú 166 258 199 362 10 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 17 - elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 3 585 346 3 797 881 20 a) takarékbetétek 263 295 232 427 21 aa) látra szóló 27 256 25 856 22 ab) éven belüli lejáratú 215 373 188 148 23 ac) éven túli lejáratú 20 666 18 423 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 3 322 051 3 565 454 25 ba) látra szóló 1 250 158 1 319 599 26 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú 2 063 133 2 238 633 29 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 5

30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 8 760 7 222 32 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 35 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 39 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség 40 cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 1 341 608 1 471 569 44 a) kibocsátott kötvények 0 0 45 aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 52 ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 0 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 1 341 608 1 471 569 59 ca) éven belüli lejáratú 1 328 954 1 461 145 60 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú 12 654 10 424 63 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 65 4. Egyéb kötelezettségek 51 094 43 297 66 a) éven belüli lejáratú 51 094 43 297 67 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 69 - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 70 b) éven túli lejáratú 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 74 5. Passzív időbeli elhatárolások 37 697 34 675 75 a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 76 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 37 697 34 675 77 c) halasztott bevételek 78 6. Céltartalékok 31 944 34 323 6

79 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre 2 316 4 695 81 c) általános kockázati céltartalék 29 628 29 628 82 d) egyéb céltartalék 83 7. Hátrasorolt kötelezettségek 96 837 86 962 84 a) alárendelt kölcsöntőke 96 837 86 962 85 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 87 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 89 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 91 8. Jegyzett tőke 75 000 75 000 92 Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 93 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 94 10. Tőketartalék 14 165 14 165 95 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb 14 165 14 165 97 11. Általános tartalék 48 403 53 416 98 12. Eredménytartalék (+,-) 229 917 274 567 99 13. Lekötött tartalék 1 000 1 500 100 14. Értékelési tartalék 80 348 80 348 101 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 80 348 80 348 102 b) valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 103 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) 58 160 45 114 104 Források összesen 5 822 234 6 216 997 105 Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca) 4 940 425 5 281 496 +4.a)+4/A] 106 - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 305 175 322 393 107 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15) 506 993 544 110 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 2009.év 2010.év 201. Függő kötelezettségek 621 209 681 880 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 0 203. Mérlegen kívüli követelések 0 0 Zalaegerszeg, 2011. február hó 25. nap...... a vállalkozás vezetője 7

EREDMÉNYKIMUTATÁS KSH: 10081970-6419-122-20 Cg.: 20-02-050052 Zalavölgye Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2009.év 2010.év a. b. c. d. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 588 677 465 583 02. a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 148 982 152 106 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 613 464 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 439 695 313 477 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 71 382 47 561 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 208 248 175 957 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 5 283 3 587 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 380 429 289 626 12. 3. Bevételek értékpapírokból 0 5 502 13. a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) 14. b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, 5 502 részesedés) 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 142 518 143 303 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 142 518 143 303 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 10 513 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő 8

vállalkozástól 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 21 269 21 245 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 21 269 21 245 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 422 777 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 30. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)- 6.d)] 218 10 241 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 51 045 27 296 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 34. - értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 50 827 17 055 36. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 37. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 38. - értékelési különbözet 39. c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 41. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 42. - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 43. - értékelési különbözet 44. d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 46. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 47. - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 48. - értékelési különbözet 0 0 49. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 4 544 3 468 50. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 1 201 541 51. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 52. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek 3 343 2 927 54. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 9

55. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 56. - készletek értékvesztésének visszaírása 57. 8. Általános igazgatási költségek 342 189 327 547 58. a) személyi jellegű ráfordítások 232 297 224 261 59. aa) bérköltség 153 667 149 988 60. ab) személyi jellegű egyéb kifizetések 25 723 23 786 61. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 121 12 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok 52 907 50 487 64. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 6 513 3 017 65. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 38 073 36 205 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 109 892 103 286 67. 9. Értékcsökkenési leírás 16 635 10 625 68. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 50 199 35 506 69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 1 169 534 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 71. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások 49 030 34 972 73. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 74. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 75. - készletek értékvesztése 76. 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) 191 990 116 618 kötelezettségekre 77. a) értékvesztés követelések után 164 394 111 080 78. b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 27 596 5 538 79. 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 174 024 118 568 80. a) értékvesztés visszaírása követelések után 145 772 115 409 81. b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 28 252 3 159 82. 12/A. Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete 83. 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 84. 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 0 0 10

85. 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye 79 451 59 167 86. Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9- 10.b)-11+12-13+14] 79 419 59 160 87. - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 32 7 88. 16. Rendkívüli bevételek 0 0 89. 17. Rendkívüli ráfordítások 3 920 3 570 90. 18. Rendkívüli eredmény (16-17) -3 920-3 570 91. 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 75 531 55 597 92. 20. Adófizetési kötelezettség 10 909 5 470 93. 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 64 622 50 127 94. 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) -6 462-5 013 95. 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 96. 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés 0 97. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 98. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 99. 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24) 58 160 45 114 Zalaegerszeg, 2011. február hó 25. nap...... a vállalkozás vezetője 11

Költségnemek KÖLTSÉGNEMEK S.sz. Megnevezés 2009.év 2010.év 01. Anyagköltség 15 177 12 125 02. Igénybevett szolgáltatások értéke 86 744 83 734 03. Egyéb szolgáltatások értéke 7 971 7 427 04. Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke I. Anyagjellegű ráfordítások 109 892 103 286 06. Bérköltség 153 667 149 988 07. Személyi jellegű egyéb kifizetések 25 723 23 786 08. Bérjárulékok 52 907 50 487 II. Személyi jellegű ráfordítások 232 297 224 261 III. Értékcsökkenési leírás 16 635 10 625 * I.-II.-III. Összesen 358 824 338 172 12

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.- ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. 1 Az éves beszámolót Bene Gyöngyi főkönyvelő, vállalkozási szakon 167442 számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. I. Általános rész 1. Alapinformációk A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: Cégjegyzék száma: 20 02 05 0052 Adószáma: 10081970-2-20 A vállalkozás bejegyzés szerinti országa Magyarország A vállalkozás székhelye 8900 Zalaegerszeg, Dísz tér 7. A vállalkozás jogi formája Szövetkezeti hitelintézet A beszámoló egy vállalkozásra, vagy Egy vállalkozásra vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2010.átlag fő 55 A beszámoló pénzneme: HUF A beszámolóban közölt adatok számításának Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelzésre kerül. nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak: 2010.december 31. 2010.01.01.-2010.12.31. A takarékszövetkezet a jogelőd Zalaszentgyörgy és Vidéke, valamint a Nagylengyel és Vidéke takarékszövetkezetek egyesülésével jött létre 1976-ban. 1999. március 31-vel a takarékszövetkezetbe olvadt a Zalalövő és Vidéke, valamint a Türje és Környéke Takarékszövetkezet. A takarékszövetkezet 1999. június 7-én megvásárolta az MTB Rt. Zalaegerszegi fiókját. A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: PSZÁF) által engedélyezett 2 következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: 1 Az Sztv. 88..(8) bek. szerinti közlés 2 ÁPTF 657/1999.sz.hat. 13

betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység), letéti szolgáltatás, széfszolgáltatás, pénzváltási tevékenység, követelések megvásárlása (faktoring ügylet), kezesség és bankgarancia vállalása, valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása, pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység), pénzügyi szolgáltatás devizában, valutában, ügynöki tevékenység készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása (bankkártya), értékpapír forgalmazás ügynöki tevékenység, hitel- és pénzkölcsön nyújtása pénzügyi szolgáltatási tevékenység, ezen belül lakossági ügyfelek részére devizaalapú hitelek nyújtása (megbízási szerződéssel). A 2001.évi CXX.tv. (Tpt.) 81. alapján biztosítást kiegészítő tevékenység. A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. A tevékenység központja Zalaegerszeg, Dísz tér 7. sz. alatt van. Kirendeltségek: Zalaegerszeg, Körmendi u. Bagod Csonkahegyhát Egervár Gellénháza Zalaegerszeg, Kovács Károly tér Zalaszentiván Pókaszepetk Türje Zalalövő Zalaszentgrót Zalaegerszeg, Erdész u. Zalaegerszeg, Kossuth L.u. Betétgyűjtő pénztárak az alábbi községekben működnek: Zalaszentgyörgy, Salomvár. A takarékszövetkezetet 10 fős igazgatóság és 5 fős felügyelő-bizottság irányítja. 14

A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés 2009.XII.31. 2009.XII.31. Fő Részjegy EFt Fő Részjegy EFt Jogi személy 2 33 125 2 20 125 természetes személy tagok 613 3 110 611 3 100 Összesen: 615 36 235 613 23 225 A Takarékszövetkezet tagja lehet minden belföldi és külföldi nagykorú természetes személy, jogi személy, jogi személyiséggel nem rendelkező gazdasági társaság, valamint törvényes képviselőjének hozzájárulásával 14. életévét betöltött kiskorú személy, aki a belépéskor az alapszabályban meghatározott vagyoni hozzájárulást teljesíti. A Hitelintézeti törvény alapján a szövetkezeti formában működő hitelintézet esetén, így a Takarékszövetkezetnél is minimum 200 fős taglétszám kötelező. A szövetkezetben a jogi személyek és jogi személyiséggel nem rendelkező gazdasági társaságok száma nem haladhatja meg a taglétszám felét. A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása: 3 Leányvállalat: Név ---- Saját tőke ---- Jegyzett tőke ---- Részesedési arány ---- 2007. mérleg szerinti ---- eredmény Egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozás: Név MTB ZRt.. Kft. Saját tőke 13.002 MFT ---- Jegyzett tőke 2.367 MFT ---- Részesedési arány 0,4506 ---- 2009. mérleg szerinti eredmény 279 MFT ---- A kötelező számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél: 4 Megnevezés Ig. határozat szám Utolsó mód.: Eszközök és források értékelési szabályzata, sajátos 146/2009.(12.15.) 2009.12.01. értékelési előírások fejezettel kiegészítve Leltározási és leltárkészítési szabályzat 141/2009.(12.15.) 2011.01.01. Pénz-és értékkezelési szabályzat 147/2009.(12.15.) 2009.12.01. Számlavezetésre vonatkozó szabályzatok ls. Szabályzatok jegyzéke Betétkezelési szabályzatok ls. Szabályzatok jegyzéke Befektetési szabályzat 25/2009.(02.10.) 2009.01.01. Kockázatvállalási szabályzat 55/2010.(07.27.) 2010.06.11. Szigorú számadású nyomtatványok szabályzata 31/2008. (03.18.) 2008.01.01. 3 Sztv. 89. (1)a) alapján 4 Sztv. 88. (3), 250/2000.(XII.24.) Korm.r. 15

A fenti szabályzatok közül jelentős hatással van a beszámolóra az Eszközök és források értékelési szabályzata, a sajátos értékelési előírások fejezettel kiegészítve szabályzat, melynek főbb elemeit a számviteli politika keretében ismertettük. 2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény a továbbiakban: Szt. érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében 6 db kiemelten jelentős szabályzat készült el, ezek közül az értékelési politika, az Eszközök és Források értékelési szabályzat sajátos értékelési előírások fejezete közvetlen hatással van a számviteli politikára. (A Számlavezetésre vonatkozó szabályzatok és a Betétkezelési szabályzatok részletes felsorolását a takarékszövetkezet mindenkori Szabályzatok jegyzéke tartalmazza.) Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklet szerinti mérlegből, a 2.sz. melléklet szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja: a tárgyévet követő év január 31. A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: havonta megtörténik az eszköz- és forrásszámlák, valamint a költség- és eredményszámlák lezárása. A lényeges, a jelentős, a nem lényeges, a nem jelentős, kategóriák minősítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határoztuk meg: A jelentős összegű hiba : ha a feltárt hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke meghaladja a mérleg főösszegének 2 százalékát, vagy az 500 millió Ft-ot, ha a mérleg főösszeg 2 százaléka kevesebb 500 millió Ft-nál. Nem jelentős összegű hibának minősül, ha az adott üzleti évre vonatkozó feltárt hibák és hibahatások (előjeltől független) összege nem haladja meg a mérleg főösszeg 2 százalékát. A megbízható és valós összképet lényegesen befolyásoló hibának kell tekinteni, ha a feltárt jelentős összegű hiba és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke a hiba feltárás évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke értékét több mint 20 százalékkal növeli vagy csökkenti. Fajlagosan kis értékűnek tekintendők azok a készletek, amelyeknek a könyv szerinti értéke - kialakított készletcsoportokon belül (főkönyvi számlánként) - nem haladja meg az adott készletcsoporthoz tartozó készletek könyv szerinti értékének 5 százalékát. Tartósnak tekintendő minden olyan változás, ami 1 éven túli változást mutat. A tulajdoni részt jelentő befektetések, a követelések, valamint a vásárolt készletek esetében az értékvesztés elszámolása szempontjából egységesen jelentős összegűnek lehet tekinteni az értékvesztést, ha az a könyv szerinti értéknek több mint a 10 százaléka. A terven felüli értékcsökkenés meghatározásánál a könyv szerinti érték és a piaci 16

érték különbözete akkor tekinthető jelentősnek, ha annak összege magasabb, mint az 1 évi tervszerinti értékcsökkenés összege. A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet, az un. vezetői számvitel még nem került kialakítására. A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik, a tárgyhavi nyitóállomány alapján. Az immateriális javak közül az üzleti vagy cégértéket 10 év alatt, alapítás-átszervezés értékét 5 év alatt kell leírni, a vagyoni értékű jogok és szellemi termékek leírásának idejét a beszerzéskor határozza meg a takarékszövetkezet. A Szt. 80. (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet az 50 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. (2001. január 1-től) A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. A 397/2007. (XII.27.) Korm. r. 6. -a, illetve a 250/2000. (XII.24.) Korm. r. 7. sz. melléklet előírásainak figyelembevételével a takarékszövetkezet módosította az Eszközök és Források értékelési szabályzatát és meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések képzése és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. A lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb ügyfelekkel szembeni követelések közül a kisösszegűnek minősülő követeléseket a Takarékszövetkezet csoportos értékelés alá vonja. Kisösszegűnek minősülő a követelés, ha a lakossági ügyféllel szemben fennálló kintlévőség értéke az 1 Millió Ft-ot nem haladja meg, illetve vállalkozói, önkormányzati ügyféllel szemben fennálló kintlévőség értéke az 5 Millió Ft-ot nem haladja meg. Egyszerűsített minősítési eljárást alkalmaz a Takarékszövetkezet az egyedi értékelés, illetve a csoportos értékelés esetében egyaránt a lakossági ügyféllel szembeni, a fogyasztási hitelből adódó, a jelzáloghitelből eredő követeléseknél, és a kisösszegű követeléseknél. Egyszerűsített minősítési eljárást elsősorban a késedelem időtartamához kötődően - alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat (ha nem a Magyar Állam, illetve az MNB bocsátotta ki), a vagyoni érdekeltségeket, és a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül egyedi értékelés keretében minősíti a takarékszövetkezet. Ez alól kivételt képeznek azok a mérlegen kívüli kötelezettségek, amelyek az ügyfelekkel szembeni követelésekhez kapcsolódnak (pl. folyószámla hitelkeret le nem hívott része), és így a követelésnek megfelelő eljárás szerint kerülnek minősítésre. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát a Csoportos értékelés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 2 %, átlag alatti kategóriában 20 %, kétes követeléseknél 60 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 90 %. Az elszámolandó értékvesztés nagyságát az Egyedi értékelés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza 17

meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 1-10 %, átlag alatti kategóriában 11-30 %, kétes követeléseknél 31-70 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 71-100 %. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A piaci értéken történő értékelés elveit és módszereit az alábbiakban határoztuk meg és végeztük el az értékelést: Az értékelésbe bevont eszközöknél üzleti évenként meg kell állapítani az egyedi eszköz mérlegfordulónapi piaci értékét. Ha az értékhelyesbítés tárgyévben megállapított összege jelentősen eltér az előző üzleti év értékhelyesbítésének összegétől, az eltérés összegével az értékhelyesbítést és az Értékelési tartalékot kell módosítani. Az értékhelyesbítés lehetőségével a takarékszövetkezet részvény befektetéseivel, valamint az ingatlanokkal kapcsolatban kíván élni. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. (Sztv. 59/A. ) A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot 2004. január 1-től nem képez. 3. Számviteli változások A takarékszövetkezet az előző (2009.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit nem változtatta. Saját elhatározásból elszámolási módszereket, értékelési eljárásokat, illetve mértékeket nem változtatott meg a Takarékszövetkezet. 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bekezdés) A takarékszövetkezet számviteli becslést nem alkalmaz. 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Nemleges! 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2010. évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérlegfőösszege a 2009. december 31-i 5.822.234 ezer Ft-ról 394.762 eft-tal emelkedett, értéke 6.216.997 ezer Ft-ot tett ki 2010.december 31-én. 18

Ebből: a saját tőke növekedése a kötelezettség emelkedése az átmenő passzívák csökkenése a céltartalékok növekedése 37.116 eft 358.289 eft 3.022 eft 2.379 eft Megállapítható, hogy az emelkedés döntő részben a kötelezettségek növekedéséből származik. A takarékszövetkezet a 2010-es évben is megfontolt kamatpolitikát folytatott, ugyanakkor az ügyfelektől származó források jelentős összegben, több mint 342 MFt-tal emelkedtek elsősorban a takarékszámla betétek, a betéti okiratok közül a takarékszelvények és a kamatjegyek állománya növekedett, valamint a számlakövetelés miatt fennálló kötelezettségek is jelentős emelkedést mutattak. a. Az eszközállományok alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérlegfőösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1.Tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s 2009.XII.31. Mo. 2010.XII.31. Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök 190 128 3,3% 193 404 3,1% -0,2% 2. Állampapírok 1827669,159 31,4% 2 597 251 41,8% 10,4% 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 1 238 026 21,3% 1 013 567 16,3% -5,0% 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 1 979 075 34,0% 1 830 547 29,4% -4,5% 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 46567 0,8% 46 567 0,7% -0,1% 6. Immateriális javak 734 0,0% 801 0,0% 0,0% 7. Tárgyi eszközök 380 189 6,5% 371 058 6,0% -0,6% 8. Saját részv.,egyéb eszközök 26 058 0,4% 24 569 0,4% -0,1% 9. Aktív időbeli elhatárolások 133788 2,3% 139 233 2,2% -0,1% E S Z K Ö Z Ö K 5 822 234 100 6 216 997 100 xx 19

A takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából az eszközállomány összetétele részben kedvezően alakult, mivel megnőtt a befektetett pénzügyi eszközök aránya (állampapírok), ugyanakkor a hitelintézetekkel szembeni követelések aránya visszaesett (ami a kockázattal súlyozott kitettség szempontjából pozitív változás). Az ügyfelekkel szembeni követelések arányának csökkenése a bevételek mérséklődését jelenti. A pénzeszközök közel azonos szinten alakultak. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2010. év végén 2.050.259 eft volt, melyet a mérlegben csökkentett a 219.712 eft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 148.528 eft-tal csökkent nettó értéken, a mérlegfőösszeghez viszonyított aránya 29,4 %-ra mérséklődött (2009-ben 34 % volt ez az arány). 2.Tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Hitelint.-el és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása M E G N E V E Z É S 2009.XII.31. Mo. 2010.XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 0 0 0 0 0% 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 1 238 026 38,5% 1 013 567 35,6% -2,8% 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 1 325 202 41,2% 770 285 27,1% -14,1% 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 653 873 20,3% 1 060 262 37,3% 17,0% 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i 0 0,0% 0 0,0% 0,0% MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ. 3 217 101 100 2 844 114 100 xx A fentieket szemléltetik a következő diagramok: 20

A 2.sz.tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések 18 % ponttal csökkentek. A szerkezeti változás a tudatos üzletpolitika következménye. A lejárati idő alapján csoportosítva a követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében 79,7 %-ról 62,7 %-ra változott. b. Az eszközállomány minősége A Hpt 86. előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány 5 a takarékszövetkezetnél 2010.XII.31-én 4.216.501 eft volt, 17.036 eft-tal kevesebb az előző évinél. 3.Tábla Portfolió elemzés minősítés (bruttó) Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés 2009.XII.31. Mo. 2010.XII.31. Mo. Elt.+,- Problémamentes 3 542 499 83,7% 3 482 505 82,6% -1,1% Külön figyelendő 388 440 9,2% 471 819 11,2% 2,0% Átlag alatti 20 931 0,5% 14 065 0,3% -0,2% Kétes 76 748 1,8% 36 466 0,9% -0,9% Rossz 204 919 4,8% 211 646 5,0% 0,2% Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) 4 233 537 100 4 216 501 100 xx 5 PSZÁF 8PBB 7.sor. 21

Portfolió elemzés minősítés (nettó) Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés 2009.XII.31. Mo. 2010.XII.31. Mo.% Elt.+.- Problémamentes 3 542 499 88% 3 482 505 87% -1,2% Külön figyíelendő 378 944 9% 447 424 11% 1,8% Átlag alatti 18 601 0% 10 994 0% -0,2% Kétes 39 159 1% 17 882 0% -0,5% Rossz 27 526 1% 32 838 1% 0,1% Mindössz. (mérlegt.+mérl.kív.) 4 006 729 100 3 991 643 100 xx A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (önkormányzat, vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2009. december 31-én 2.202.826 eft volt, 2010. december 31-én pedig 2.050.259 eft. A problémamentes állomány aránya e körben 75 %-ról 68,9 %-ra mérséklődött, ugyanakkor a kockázatos követelések aránya 2,2 % ponttal mérséklődött. A kockázatos követelések kezelése továbbra is kiemelt jelentőségű a takarékszövetkezetnél. A táblázatból megállapítható, hogy az összes minősített állomány átlagosan 4,65 "osztályzatot" 6 kaphatott volna. Ez az érték teljesen megegyezik a 2009. évi záró értékkel. c. Források A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy a saját források 7,3 %-kal emelkedtek, míg az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 6,7 %-os növekedést mutatnak. 4./A Tábla Az idegen és saját forrás megoszlása A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés 2009.XII.31. Mo. 2010.XII.31. Mo. Elt. Saját források 538 937 9,3% 578 433 9,3% 0,0% Idegen források 5 283 297 90,7% 5 638 564 90,7% 0,0% F O R R Á S O K 5 822 234 100 6 216 997 100 0,0% A táblázatból kitűnik a saját és idegen forrás aránya nem változott az időszak folyamán. Az idegen forrásokat elemezve elmondhatjuk, hogy az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek jelentősen emelkedtek, amit követett az értékpapírok miatt fennálló kötelezettség szintén növekvő dinamikája, valamint a hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek is emelkedtek, elsősorban a felvett hitelek miatt. 6 Az értékelés 1-5 értékelési skálán : a problémamentes =5, a rossz =1. 22

4./B Tábla A saját tőke üzleti éven belüli változása Megnevezés Változás 2009.12.31 Növekedés Csökkenés 2010.12.31 Jegyzett tőke - OTIVA tőkekivonás és részjegytőke megszüntetés; + eredménytartalékból átvezetés fentiek miatt 75 000 75 000 Tőketartalék 14 165 14 165 Általános tartalék + Általános tartalék képzés Eredménytartalék + Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése; - OTIVA tőkekivonás és részjegytőke megszüntetés miatti átvezetés Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény - Előző évi mérleg szerinti eredmény 48 403 5 013 53 416 229 917 44 650 274 567 1 000 500 1 500 80 348 80 348 58 160 0 13 046 45 114 506 993 37 117 0 544 110 5.Tábla Az idegen források összetételének alakulása A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 2009.XII.31. Mo. 2010.XII.31. Mo. Elt.+,- 1.) Hitelintézetekkel szembeni rövid 4 457 0,1% 4 818 0,1% 0,0% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 3 555 920 67,8% 3 772 236 67,3% -0,5% 3.) Egyéb rövid 1 380 048 26,3% 1 504 442 26,8% 0,5% Rövid lejáratú kötelezettségek 4 940 425 94,2% 5 281 496 94,2% 0,1% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 166 258 3,2% 199 362 3,6% 0,4% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 29 426 0,6% 25 645 0,5% -0,1% 6.) Egyéb hosszú 109 491 2,1% 97 386 1,7% -0,3% Hosszú lejáratú kötelezettségek 305 175 5,8% 322 393 5,8% -0,1% K Ö T E L E Z E T T S É G EK 5 245 600 100 5 603 889 100 xx Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében 212.535 eft-tal növekedett. Leginkább a vállalkozói és lakossági folyószámla és lekötött betétek emelkedése figyelhető meg. A klasszikusnak számító betételhelyezési forma a takarékbetétek csökkenő tendenciát mutatnak. 23

A források összetétele alapján elmondhatjuk, hogy az ügyfelek a rövid lejárati idő szerinti betéteket részesítik előnyben, ugyanakkor a hitelintézettel szembeni hosszú lejáratú kötelezettségek emelkedése miatt a rövid lejáratú források és a hosszú lejáratú források aránya azonos mértékkel 0,1 % ponttal változott negatív illetve pozitív irányban. d. Tőkemegfelelés-ICAAP 7 A Takarékszövetkezet 2008-ban új tőkekövetelmény számítási módszerre tért át. A tőkekövetelmény számítás rendszere 2010-ben is változatlan formában történt. A belső tőkekövetelmény számítás (ICAAP) egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek - megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, - a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart, - megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti. 6.tábla Kockázatok tőkekövetelménye PSZÁF Megnevezés előző év tárgyév Index/eltérés kód CS0-m Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen 2 463 939 2 072 060 84% CS0-a Kitettség eredeti értéke 6 398 292 6 771 059 106% Átlagos kockázati súly 38,5% 30,6% -7,9% CS11-m Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték 2 396 892 2 011 321 84% CS11-a Mérlegtételek eredeti értéke 6 045 992 6 436 359 106% Mérlegtételek átlagos kockázati súlya 39,6% 31,2% -8,4% Kockázatok tőkeszükséglete összesen 268 356 235 857 88% ebből: hitelezési 197 116 165 765 84% működési (alapmutató módszer) 71 240 70 092 98% egyéb 0 0 Tőkepuffer értéke: max (stressz tesztek, önértékelés) 61 889 75 121 121% Összes tőkeszükséglet a 2.pillér alatt tőkepufferrel 330 245 310 978 94% A táblázatból kitűnik, hogy az összes mérleg és mérlegen kívüli kockázati kitettség eredeti értéke 6 %-kal növekedett, ugyanakkor a kockázattal súlyozott kitettségi érték 16 %-kal mérséklődött. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 30,6 %. (Az előző évi 38,5 %-hoz viszonyítva pozitívan változott a kockázati súlyozás.) 7 Internal Capital Adequacy Assesment Process - tőkemegfelelés belső értékelési folyamata 24

7.Tábla Szavatoló tőke számítás és a tőkemegfelelési mutató A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz Megnevezés. 2009.XII.31 2010.XII.31 Index% 01 Jegyzett tőke 75 000 75 000 100% 02 Tőketartalék 14 165 14 165 100% 03 Eredménytartalék 229 917 274 567 119% 04 Lekötött tartalék alapvető tőkeként figyelembe vehető része 1 000 1 500 05 Általános tartalék 48 403 53 416 110% 06 Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig 29 628 28 864 97% 07 Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve 58 160 45 114 78% 08 Jegyzett, be nem fizetett tőke 0 0 09 Immateriális javak, a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével 734 801 109% 10 Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya 4 740 2 963 63% 11 ALAPVETŐ TŐKE 450 799 488 862 108% 12 Alárendelt kölcsöntőke 96 837 86 962 90% 13 Értékelési tartalék (számviteli) 80 348 80 348 100% 14 Járulékos tőkelemek csökkentése 19 750 9 875 50% 15 JÁRULÉKOS TŐKE 157 435 157 435 100% 16 Levonások előtti szavatoló tőke 608 234 646 297 106% 17 Tőkemódosítás a PIBB miatt (csökkentő t.) 18 Limit túllépések tőkekövetelménye 19 Egyéb korrekciók +,- 20 SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) 608 234 646 297 106% 21 Fizetőképességi mutató Hitelezési kockázat szintjén 24,69% 31,19% 7% 22 Tőkemegfelelési mutató az 1. pillér alatt 18,13% 21,92% 3,79% 23 Tőkemegfelelési mutató a 2.pillér alatt (a korrigált szavatoló tőke nélkül) 14,73% 16,63% 1,89% A takarékszövetkezet tőkemegfelelési mutatója a 2. pillér alatt 16,63 % (a szavatoló tőke számított értékével, a változások figyelembevétele nélkül), az előírt 8 %-kal szemben. Míg a hitelezési kockázat szintjén a mutató 31,19 % lenne, a működési és piaci kockázat tőkekövetelménye miatt a mutató 9,27 % ponttal 21,92 %-ra csökken. A tőkepuffer számítás további 47,171 MFt tőkeszükségletet indukált, amit megnövelt még a stressz tesztek miatti tőkeszükséglet további 27,950 MFt-tal, így a magasabb tőkeszükségletet figyelembe véve 75,121 MFt tőkepuffer jelentkezett a 2. Pillér alatti belső tőkeszükséglet számításánál. A PSZÁF által elvégzett kis intézmény belső tőkemegfelelés értékelési folyamatának felülvizsgálata (SREP) során a Felügyelet által megállapított tőkekövetelmény a mindenkori szabályozói tőkeszükséglet 123 %-a. A felügyeleti felülvizsgálat (SREP) előírásainak figyelembe vételét követő tőkekövetelmény értéke decemberben: 290,104 MFt. A TKSZ a belső tőkeszükséglet meghatározása során a tőkepuffer értékét az I. pillér alatti szabályozói tőkeszükséglet minimum 120 %-ában állapítja meg, valamint figyelembe veszi a stressz tesztek összes tőkeszükségletét is, így a belső tőkeszükséglet meghatározása során magasabb plussz tőkekövetelményt ír elő a TKSZ (131,85 %), mint a SREP által megállapított tőkekövetelmény. 25

e. Jövedelmezőség Szövetkezetünk adózás előtti nyeresége 55.597 eft, ami 26,4 %-kal alacsonyabb a 2009. évinél. A nyereség változása az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: 8.tábla Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők S.sz. Tényező megnevezése A tényező hatása az eredményre 01 Kamatkülönbözet alakulása -90 803 02 Bevételek értékpapírokból 5 502 03 Kapott jutalék- és díjbevételek 785 04 Fizetett jutalék- és díjráfordítások 24 05 Pénzügyi műveletek nettó eredménye 10 023 06 Egyéb bevételek -416 07 Pénzügyi és bef. szolg. fedezete -74 885 08 Általános igazgatási költségek 14 642 08a -Ebből: személyi jellegű költségek 8 036 09 Értékcsökkenési leírás 6 010 10 Egyéb ráfordítások 14 058 11 Értékvesztés képzés követelésre és céltartalék képzés mérlegen kívüli tételre 75 372 12 Értékvesztés visszaírása -55 456 12/A Általános kockázati céltartalék képzés, felhasználás különbözete 0 13 Értékvesztés egyéb részesedés után 0 14 Értékvesztés visszaírása egyéb rész. után 0 15 Pénzügyi és befektetési szolgáltatási eredmény alakulása -20 259 16 Nem pénzügyi és bef-i szolg. eredm. -25 17 Szokásos üzleti tev. eredménye -20 284 18 Rendkívüli eredmény 350 19 ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY -19 934 A kamatkülönbözet értéke közel 24 %-kal visszaesett a bázisévhez viszonyítva. Ezen belül a hitelkamat bevételek is mérséklődtek 24,3 %-kal a hitelállomány közel 7 %-os csökkenése miatt. Mindezeket pozitívan befolyásolta az állampapír piacon a szabad források értékesítésénél realizált kamatbevétel emelkedés. Kamatjövedelem változás elemzése Megnevezés 2010. Kamatbevétel változása az előző évhez képest -123 094 ebből: kamatozó eszközök növekedése miatt 46 279 kamatszint változása miatt -169 373 Kamatkiadás változása az előző évhez képest -32 291 ebből: kamatköteles források növekedése miatt 14 476 kamatszint változása miatt -46 768 Kamatjövedelem változás: -90 803 26

Az ügyfelekkel szembeni bruttó követelésállomány közel 7 %-os visszaesése a hitelkamat bevételek alakulását is negatívan befolyásolta. Év végére mérséklődött a bankközi betétállomány több mint 18 %-kal, így a termékkör kamatbevétele 40 %-os csökkenést mutatott. Az értékpapírok állományának 42,1 %-os évközi emelkedése év végén a kamatbevételek 2,1 %-os növekedésében is jelentkezett. Mindezt befolyásolta a tavalyi év alacsony MNB kamatláb értéke is, ami az állampapír hozamokra negatív hatást gyakorolt. 2010-ben a kamatköteles források 7 %-os emelkedése ellenére az alacsony kamatszint megtartása miatt a kamatkiadások 13,5 %-os mérséklődése az eredmény alakulását pozitívan befolyásolta. A bevétel megoszlása üzletágak szerint Üzletág Előző év Mo.% Tárgy év Mo.:% Hitel 295 213 40% 226 975 37% Állampapírok 148 982 20% 152 106 25% Bankközi betétek 144 482 20% 86 502 14% Jutalékos bevételek 142 518 19% 143 303 24% Ebből: -folyószámla vezetés 117 115 16% 120 461 20% -megbízásos betét 10 0% 489 0% -bankkártya 12 560 2% 13 406 2% -ktgvetési igénylések 1 184 0% 577 0% -biztosítás 2 855 0% 1 692 0% -bankgarancia 235 0% 383 0% -hitelekkel kapcs. 8 145 1% 5 933 1% -lakáskassza 350 0% 330 0% -egyéb 64 0% 32 0% Összesen: 731 195 100 608 886 100 A kamatbevételek alakulásában a legnagyobb hangsúlyt a takarékszövetkezet értékpapír és bankközi befektetéseiből befolyó kamatbevételek jelentik, arányaiban 51,25 % (2009-ben ez az érték 49,85 %-ot tett ki). Meghatározó kamatbevétel a kihelyezett hitelek után kapott kamat és kamatjellegű bevétel, ami az összes kamatbevétel 45,26 %-a (2009-ben ez az arányszám 47,3 % volt). Takarékszövetkezetünk 2010-ben is tovább folytatta a behajtási tevékenységét. Ennek javító hatása a megtérült hiteleknél felszabadított értékvesztésen keresztül jelentkezett. A "rezsiköltség" esetében a 2009. évi bázis adatokhoz viszonyítva 20,6 MFt költségmegtakarítást ért el a Takarékszövetkezet, a tervezett összeget szintén nem lépte túl (3,2 %-os a költség csökkenés mértéke). 27