Kiegészítı melléklet

Kiegészítı melléklet Trophy Resort Nyrt. Az üzleti év: 2013. január 1. - 2013. december 31. A könyvvizsgálat iránymutatása alapján utólagosan javított, véglegesített kiegészítı melléklet közzétételét, illetve letétbe helyezését elrendelem, annak anyagát mellékelem. 2014. május 14. Öregné Kocsis Petronella 1/25

KSH SZÁM: 23705373-6831-114-13 CÉGJEGYZÉK: 13-10-041236 ssz Megnevezés / E Ft 2012.12.31. Ellenırzés 2013.12.31. 1 A BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 1 939 384 1 990 209 2 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 3 I.1 Alapítás-átszervezés aktivált értéke 4 I.2 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 I.3 Vagyoni értékő jogok 6 I.4 Szellemi termékek 7 I.5 Üzleti vagy cégérték 8 I.6 Immateriális javakra adott elılegek 9 I.7 Immateriális javak értékhelyesbítése 10 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 1 375 458 1 990 033 11 II.1 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékő jogok 885 223 875 818 12 II.2 Mőszaki berendezések, gépek, jármővek 137 827 115 161 13 II.3 Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek 3 945 2 611 14 II.4 Tenyészállatok 15 II.5 Beruházások 348 463 996 443 16 II.6 Beruházásokra adott elıleg 17 II.7 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 563 926 176 19 III.1 Tartós részesedések kapcsolt vállalkozásban 563 750 20 III.2 Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 21 III.3 Egyéb tartós részesedés 22 III.4 Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 23 III.5 Egyéb tartósan adott kölcsön 176 176 24 III.6 Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapír 25 III.7 Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 26 III.8 Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete 27 B FORGÓESZKÖZÖK 361 682 482 773 28 I KÉSZLETEK 19 37 214 29 I.1 Anyagok 11 30 I.2 Befejezetlen termelés és félkész termék 31 I.3 Növendék-, hízó- és egyéb állatok 32 I.4 Késztermékek 33 I.5 Áruk 8 37 214 34 I.6 Készletre adott elılegek 35 II. KÖVETELÉSEK 359 851 370 795 36 II.1 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból 164 509 72 329 37 II.2 Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 38 II.3 Követelések egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 39 II.4 Váltókövetelések 40 II.5 Egyéb követelések 195 342 298 466 41 II.6 Követelések értékelési különbözete 42 II.7 Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 43 III. ÉRTÉKPAPÍROK 73 326 44 III.1 Részesedés kapcsolt vállalkozásban 45 III.2 Egyéb részesedés 46 III.3 Saját részvények és részesedések 73 326 47 III.4 Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok 48 III.5 Értékpapírok értékelési különbözete 49 IV. PÉNZESZKÖZÖK 1 812 1 438 50 IV.1 Pénztár, csekkek 1 311 814 51 IV.2 Bankbetétek 501 624 52 C AKTÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK 36 53 C.1 Bevételek aktív idıbeli elhatárolása Trophy Resort Nyrt. MÉRLEG 'A' változat ESZKÖZÖK 54 C.2 Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása 36 55 C.3 Halasztott ráfordítások 56 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 2 301 102 2 472 982 hatása 2014. május 14. Könyvvizsgálói jelentésem alapján igazolom: Trophy Resort Nyrt. Öregné Kocsis Petronella dr. Serényi Iván ny.sz.: 003607 2/25

KSH SZÁM: 23705373-6831-114-13 CÉGJEGYZÉK: 13-10-041236 ssz Megnevezés / E Ft 2012.12.31. Ellenırzés 2013.12.31. 57 D. SAJÁT TİKE 1 484 220 1 611 568 58 I. JEGYZETT TİKE 1 500 000 1 500 000 59 ebbıl visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 60 II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TİKE (-) -37 740-33 070 61 III. TİKETARTALÉK 62 IV. EREDMÉNYTARTALÉK -25 770-152 105 63 V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 35 127 174 065 64 VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 65 VI.1 Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 66 VI.2 Valós értékelés értékelési tartaléka 67 VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 12 603 122 678 68 E. CÉLTARTALÉKOK 69 E.1 Céltartalék a várható kötelezettségekre 70 E.2 Céltartalék a jövıbeni költségekre 71 E.3 Egyéb céltartalék 72 F. KÖTELEZETTSÉGEK 653 211 606 778 73 I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 74 I.1 Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 75 I.2 Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 76 I.3 Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 77 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 83 216 188 365 78 II.1 Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 79 II.2 Átváltoztatható kötvény 80 II.3 Tartozások kötvénykibocsátásból 81 II.4 Beruházási és fejlesztési hitelek 83 216 186 806 82 II.5 Egyéb hosszú lejáratú hitelek 83 II.6 Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 84 II.7 Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 85 II.8 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 1 559 86 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 569 995 418 413 87 III.1 Rövid lejáratú kölcsönök 30 015 114 269 88 ebbıl az átváltoztatható kötvények 89 III.2 Rövid lejáratú hitelek 190 646 90 III.3 Vevıtıl kapott elılegek 28 031 91 III.4 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból 312 028 200 564 92 III.5 Váltótartozások 93 III.6 Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 94 III.7 Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 95 III.8 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 37 306 75 549 96 III.9 Kötelezettségek értékelési különbözete Trophy Resort Nyrt. MÉRLEG 'A' változat FORRÁSOK 97 III.10 Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 98 G. PASSZÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK 163 671 254 636 99 G.1 Bevételek passzív idıbeli elhatárolása 2 670 100 G.2 Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása 1 244 42 174 101 G.3 Halasztott bevételek 162 427 209 792 102 FORRÁSOK ÖSSZESEN 2 301 102 2 472 982 hatása 2014. május 14. Könyvvizsgálói jelentésem alapján igazolom: Trophy Resort Nyrt. Öregné Kocsis Petronella dr. Serényi Iván ny.sz.: 003607 3/25

KSH SZÁM: 23705373-6831-114-13 CÉGJEGYZÉK: 13-10-041236 ssz Megnevezés / E Ft 2012.12.31. Ellenırzés 2013.12.31. 1 1 Belföldi értékesítés nettó árbevétele 239 724 742 968 2 2 Export értékesítés nettó árbevétele 133 500 3 I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE 239 724 876 468 4 3 Saját termeléső készletek állományváltozása 5 4 Saját elıállítású eszközök aktivált értéke 6 II. AKTÍVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE 7 III. EGYÉB BEVÉTELEK 217 924 35 430 8 ebbıl visszaírt értékvesztés 21 726 9 5 Anyagköltség 12 161 7 429 10 6 Igénybe vett szolgáltatások 125 939 68 135 11 7 Egyéb szolgáltatások értéke 6 298 4 510 12 8 Eladott áruk beszerzési értéke 32 219 376 396 13 9 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 750 58 969 14 IV. ANYAGJELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK 177 367 515 439 15 10 Bérköltség 22 494 35 386 16 11 Személyi jellegő egyéb kifizetések 196 399 17 12 Bérjárulékok 4 565 8 729 18 V. SZEMÉLYI JELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK 27 255 44 514 19 VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS 17 778 27 303 20 VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 189 710 155 034 21 ebbıl értékvesztés 30 202 22 A ÜZEMI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 45 538 169 608 23 13 Kapott osztalék és részesedés 24 ebbıl kapcsolt vállalkozástól kapott 25 14 Részesedés értékesítésének árfolyamnyeresége 17 202 26 ebbıl kapcsolt vállalkozástól kapott 27 15 Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 28 ebbıl kapcsolt vállalkozástól kapott 29 16 Egyéb kapott kamatok és kamatjellegő bevételek 5 370 3 535 30 ebbıl kapcsolt vállalkozástól kapott 31 17 Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei 2 298 32 ebbıl értékelési különbözet 33 VIII. PÉNZÜGYI MŐVELETEK BEVÉTELEI 7 668 20 737 34 18 Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 35 ebbıl kapcsolt vállalkozásnak adott 36 19 Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások 21 698 53 047 37 ebbıl kapcsolt vállalkozásnak adott 38 20 Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 39 21 Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai 670 1 962 40 ebbıl értékelési különbözet 41 IX. PÉNZÜGYI MŐVELETEK RÁFORDÍTÁSAI 22 368 55 009 42 B PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE -14 700-34 272 43 C SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY 30 838 135 336 44 X. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK 45 XI. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK 15 000 46 D RENDKÍVÜLI EREDMÉNY -15 000 47 E ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY 15 838 135 336 48 XII. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG 3 235 12 658 49 F ADÓZOTT EREDMÉNY 12 603 122 678 50 22 Eredménytartalék igénybevétele osztalékra Trophy Resort Nyrt. EREDMÉNYKIMUTATÁS ÖSSZKÖLTSÉG 'A' 51 23 Fizetett (jóváhagyott) osztalék és részesedés 52 G MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 12 603 122 678 hatása 2014. május 14. Könyvvizsgálói jelentésem alapján igazolom: Trophy Resort Nyrt. Öregné Kocsis Petronella dr. Serényi Iván ny.sz.: 003607 4/25

2013.12.31. A/ Adózás elıtti eredmény : 135 336 B/ Adóalapot csökkentı tételek (-): 96 052 1 Elızı évek elhatárolt veszteségébıl leírás (az elhatároláskor érvényes szabályok szerint) 7. (1)a) 2 Céltartalékokkal kapcsolatos adóalap-csökkentés (7. (1) b)): 0 3 Jogdíjbevételre jogosító immateriális jószág (kivéve: bejelentett) eladásából, apportba adásából származó nyereség (7. (1) c)) 4 Terven felüli értékcsökkenés visszaírt összege (7. (1)cs)), kivéve a Tao. 1. sz. melléklet 10. és 10/a. pont szerint adóalapnál érvényesített: 5 Adótörvény szerint elszámolható értékcsökkenési leírás (a+b+c+d) 7. (1)d) 28 384 a = 100 E Ft alatti eszközök amortizációja b = immateriális javak amortizációja c = egyéb terv szerinti értékcsökkenés 28 384 d = terven felüli értékcsökkenések a Tao. 1. sz. mell. alapján (ha tárgyévben nem érvényesíti, akkor a következı 4 adóévben egyenlı részletekben is érvényesíthetı). 6 Immateriális javak, tárgyi eszközök állományból történı kivezetése, vagy forgóeszközök közé történı átsorolás esetén az eszköz számított nyilvántartási értéke (csökkentve a készletre vett hulladék anyag, haszonanyag értékével) (ÉCS=Tao tv.) 7. (1)d)). 7 Bejelentett részesedés (7. (1) dz)): 0 8 Devizás befektetett pénzügyi eszközökkel, hosszú lejáratú kötelezettségekkel kapcsolatban (a+b): 0 9 Bejelentett immateriális jószág értékesítésének, apportjának nyeresége (7. (1) e)) 10 Az eredménytartalékból adóévben lekötött fejlesztési tartalék összege, legfeljebb azonban az AEE 50%-a de maximum 500 M Ft (következı 4 adóévben kell beruházásra felhasználni!) 7 (1)f. 11 Kapott, járó osztalék és részesedés, kivéve az ellenırzött külföldi társaságtól kapott osztalék, részesedés (a-b) 7. (1)g). 0 12 Tagnál (részvényesnél, üzletrész-tulajdonosnál) a kivezetett részesedés értékét meghaladó, a kivezetés miatt elszámolt bevétel (kivéve az ellenırzött külföldi társaságban lévı részesedést) 7. (1)gy). 13 Az ellenırzött külföldi társaságban lévı részesedés elızı pont szerinti kivonásakor elszámolt bevétel, legfeljebb a 8. (1) bekezdésének f) pontja alapján az adózás elıtti eredmény növeléseként elszámolt és az adózás elıtti eredmény csökkentéseként még figyelembe nem vett összeg. 14 Kedvezményezett részesedéscsere alapján kivezetett részesedésre elszámolt árfolyamnyereség 7 (1)h. ->választható 15 Szakmunkástanulókkal kapcsolatos kedvezmény: adóév 1. napján érvényes minimálbér 24%-a fı/hó (tanulószerzıdéssel), vagy 12% fı/hó (iskolával kötött megállapodással) 7. (1)i). 16 Munkanélküli, 6 hónapja szabadult, pártfogó felügyelete alatt álló, szakmunkástanuló tovább foglalkozt. esetén befizetett TB (max.12 hó) 7. (1)j) 17 Meghatározott képzımővészeti alkotás beszerzése esetén, (7. (1)l)) 0 18 Követelések (a+b+c): 7. (1)n) 0 19 A társasház tulajdonosai által a közös név alatt megszerzett jövedelembıl az adózó által bevételként elszámolt összeg, amelyre a társasház a személyi jövedelemadót megfizette 7. (1)o). 20 Forintról devizára, devizáról forintra vagy devizáról más devizára való áttérés során keletkezett átszámítási veszteség ET-t csökkentı összege az áttérést követı adóévben 7. (1)p) 21 Állam által elszámolt hitelbıl felújított mőemlék ingatlan hitelének kamata, max. AEE (7. (1) q)): 22 Tulajdoni részesedésre visszaírt értékvesztés (ha az korábban AEE növelı tétel volt) (7. (1) q)): 23 Bírság, büntetés (Art.,TB) elengedett összege, ha korábban adóalapnövelı volt 7. (1)r). 24 Kapott jogdíj alapján elszámolt bevétel 50%-a, max: az AEE 50%-a, 7 (1)s. 25 A saját körben végzett alapkutatás, alkalmazott kutatás és a kísérleti fejlesztés adóévben felmerült közvetlen költsége, vagy - aktíválás esetén - az elszámolt értékcsökkenése (+a-b) 7. (1)t) 26 Mőemlék, helyi védelem alatt álló épület, építmény értéknövelı felújításának költsége az eszközt nyilvántartó adózónál 7. (1) ty). 27 Önkormányzattal kötött bérleti szerzıdés alapján (min. 60 hónap) elszámolt ingatlan bérleti díjbevételnek a lakás elszámolt értékcsökkenési leírását meghaladó részének 50%-a. 28 Adóellenırzés, önellenırzés során elszámolt bevétel, aktivált saját telj. növekedése; költség, ráfordítás csökkenése 7. (1)u): 29 Legalább 50%-ban megváltozott munkaképességő munkavállaló bére (max. adóév 1. napján érvényes minimálbér) (feltéve, hogy: átlagos állományi létszám nem haladja meg a 20 fıt) 7. (1)v). 30 Részesedések átruházásánál elszámolt árfolyamnyereség: (7 (1)w) Trophy Resort Nyrt. Megnevezés / E Ft ADÓMÉRLEG 31 Átlagos foglalkoztatási létszám növekedése elızı évhez képest * minimálbér (éves összege, adóév 1. napján) 7 (1)y). 32 Közhasznú szervezetek, Kármentı Alap, Nemzeti Kulturális Alap támogatása 7. (1) z): 0 33 Az adóév utolsó napján kis- és középvállalkozásnak minısülı adózónál (együtt max. AEE és 30 mft) 7. (1)zs). 0 34 Kapcsolt vállalkozások közötti ügyletek esetében az eltérés, ha az ellenérték miatt az AEE>szokásos piaci ár mellett lett volna. (ÁFA hatás kezelendı!) 18. (1)a), (2)-(4) 67 668 0 35 Jogutód nélküli megszőnés esetén adóalap-csökkentı tételek (16. (1) c)): 0 36 Átalakuláshoz kapcsolódó adóalap-csökkentı tételek (16. (2)): 0 37 Amennyiben az adózó adókötelezettsége a felszámolási eljárás (annak megfelelı más eljárás) befejezését követı napon folytatódik, az eljárás befejezése évérıl készített adóbevallásában csökkentenie kell az adózás elıtti eredményét, ha a felszámolás idıszaka alatt a saját tıke csökkent (16. (6)). 38 Kedvezményezett eszközátruházás esetén az átruházó társaság - választása szerint, az átvevı társasággal írásban kötött szerzıdés alapján, egyéb feltételekkel - adózás elıtti eredményét csökkenti az önálló szervezeti egység átruházása alapján elszámolt bevételnek az átadott eszközök könyv szerinti értékét meghaladó részével 16. (12). 39 A megállapított, de ki nem fizetett osztalék elengedése miatt elszámolt rendkívüli bevétel (29/Q (3) 40 Egyéb adóalapcsökkentı tétel. C/ Adóalapot növelı tételek (+): 87 294 1 Várható kötelezettségekre és a jövıbeni költségekre képzett céltartalék (kivéve a Diákhitel Központ által képzett céltartalék) 8. (1)a): 2 Terv szerinti értékcsökkenési leírás és a terven felüli értékcsökkenés (a+b) 8. (1)b): 27 303 a = terv szerinti értékcsökkenési leírás (5. számlaosztályból), 27 303 b = terven felüli értékcsökkenés (8. számlaosztály), 3 Immateriális javak, tárgyi eszközök állományból történı kivezetésének- (kivéve: kedvezményezett eszközátruházás); vagy forgóeszközök közé való átsorolásának könyv szerinti értéke (csökkentve a készletre vett hulladék anyag, haszonanyag értékével). (ÉCS=Sztv) 8. (1)b) TROtab2013/ADOMERLEG 5/25 Társasági adó levezetése

4 El nem számolható költség (3. sz. melléklet szerinti rész) 8. (1)d). 5 A 7 (1)dzs)a) alkalmazása esetén (a+b): 0 6 Jogerıs határozatban megállapított bírság, büntetés (Art.,TB) (kivéve: ha önellenırzéshez kapcsolódik) 8. (1)e). 18 434 7 Ellenırzött külföldi társaság osztalékkal csökkentett arányos pozitív adóévi eredménye 8. (1) f): 8 Követelésekre elszámolt tárgyévi értékvesztés 8. (1)gy). 30 202 9 A behajthatatlannak nem minısülı elengedett követelés 8. (1)h). 10 Kapott kölcsön, zárt körben forgalomba hozott hitelviszonyt megtestesítı értékpapír miatti tartozás és a váltótartozás (kivéve szállítói) és minden kamatozó kötelezettség napi átlagos állománya után elszámolt adóévi kamatnak a saját tıke (JT+TT+ET+LT) napi átlagos állományának háromszorosát meghaladó kötelezettségrészre jutó arányos része 8. (1)j) 11 Termıföldbıl átminısített ingatlanvagyont tulajdonában tartó társaság tagjánál a részesedés értékesítése során az ügylet szokásos eredményét meghaladóan elszámolt nyereség kétszerese (8. (1) k)) 12 Termıföldbıl átminısített ingatlan értékesítése, kivezetése esetében az ügylet szokásos eredményét meghaladóan elszámolt nyereség kétszerese (7. (1) l)) 13 Ellenırzött külföldi társaságban lévı részesedésre elszámolt értékvesztés, árfolyamveszteség és e részesedés bármilyen kivezetése következtében során elszámolt ráfordításnak a bevételt meghaladó része 8. (1)m)a) 14 Bejelentett részesedéshez kapcsolódóan: 0 15 Bejelentett immateriális jószág kivezetésének (kivéve: átalakulás) vesztesége (8. (1) n)) 16 Forintról devizára, devizáról forintra vagy devizáról más devizára áttérés TT növeléseként átszámítási különbözetek (nyereség esetén) 8. (1)o) 17 Adó- vagy önellenırzés során megállapított költség, ráfordítás növekménye illetve nettó árbevétel, bevétel, aktivált saját teljesítmény csökkenése 8. (1)p). 18 Kedvezményezett átalakulás alapján megszerzett részesedés kivezetett könyv szerinti értéke ( de maximum az AEE csökkentésénél figyelembe vett összeg) 8 (1)r. 19 Elızı években tartós adományozás miatt igénybe vett jogtalan többletkedvezmény (a+b) 8. (1)s) 0 20 Kedvezményezett részesedéscsere alapján megszerzett részesedés kivezetett könyv szerinti értéke (maximum az AEE csökkentésénél elszámolt összeg) 8 (1)t. 21 Az adóév utolsó napján kis- és középvállalkozásnak minısülı adózó által adóalap csökkentéseként korábban igénybe vett kedvezmény kétszerese, ha a kedvezményt követı 4 éven belül a tárgyi eszközt, szellemi terméket: 8. (1)u): 22 Átlagos foglalkoztatási létszám csökkenése elızı évhez képest * elızı évi minimálbér (éves összege) * 120% de max.: 7 (1)y) alapján igénybevett adóalapot csökkentı kedvezmény 120%-a. 23 Kapcsolt vállalkozások közötti ügyletek esetében az eltérés, ha az ellenérték miatt az AEE<szokásos piaci ár mellett lett volna. (ÁFA hatás kezelendı!) 18. (1)b), (2)-(4). 24 Jogutód nélküli megszőnés esetén adóalap-növelı tételek (16. (1) c)): 0 25 Átalakuláshoz kapcsolódó adóalap-növelı tételek (16. (2)): 0 26 Amennyiben az adózó adókötelezettsége a felszámolási eljárás (annak megfelelı más eljárás) befejezését követı napon folytatódik, az eljárás befejezése évérıl készített adóbevallásában növelnie kell az adózás elıtti eredményét, ha a felszámolás idıszaka alatt a saját tıke növekedett (16. (6)). 27 Kedvezményezett eszközátruházás esetén az átruházó társaság - választása szerint, az átvevı társasággal írásban kötött szerzıdés alapján, a egyéb feltételekkel - adózás elıtti eredményét növeli az átadott eszközök könyv szerinti értékének az elszámolt bevételt meghaladó részével 16. (12). 28 Egyéb adóalapnövelı tétel. 11 355 D./ ELİZETES ADÓALAP (-) (A-B+C) 0 ebbıl korlátlanul, engedély nélkül, elhatárolható 0 ELİZETES ADÓALAP (+) (A-B+C) 126 578 E./ JÖVEDELEM-(NYERESÉG-) MINIMUM 1 Nem kell az adózónak a jövedelem-(nyereség-) minimumot alkalmazni - elıtársasági adóévben, - elıtársasági idıszakot követı adóévben (ha nincs külön elıtársasági idıszak, akkor csak az elsı adóévben), - MRP-nek, - vízitársulatnak, - alapítványnak, közalapítványnak, egyesületnek, köztestületnek, egyházi jogi személynek, lakásszövetkezetnek, önkéntes kölcsönös biztosító pénztárnak, - felsıoktatási intézménynek, diákotthonnak, - szociális szövetkezetnek, iskolaszövetkezetnek, - közhasznú nonprofit gazdasági társaságnak, - ha az adóévben vagy a megelızı adóévben elemi kár sújtotta (mértéke: legalább az elızı adóévi évesített árbevétel 15%-a). 2 Az adózó az Art. 91/A. (1) bekezdése szerinti nyilakozatot tesz, ezért nem alkalmazza a jövedelem-(nyereség-) minimumot. 3 Az adóalapot a jövedelem-(nyereség) minimum figyelembevételével határozza meg (összevetve adózás elıtti eredményével, adóalapjával). A választott módszer: 3 Az adóalapot a jövedelem-(nyereség) minimum figyelembevételével határozza meg (összevetve adózás elıtti eredményével, adóalapjával). E./1 Idıszaki bevétel meghatározása = idıszaki összes bevétel 932 635 E./2 Csökkentı tételek 435 365 = eladott áruk beszerzési értéke 376 396 = eladott közvetített szolgáltatások értéke 58 969 = kedvezményzett átalakulással létrejött adózóban szerzett részesedés bekerülési értéke alapján elszámolt bevétel a jogelıd tagjánál = kedvezményezett eszközátruházás során az önálló szervezeti egység átruházása alapján elszámolt bevétel az átruházónál = kedvezményezett részesedéscsere alapján kivezetett részesedés árfolyamnyeresége a megszerzett társaság tagjánál = külföldi telephelynek betudható jövedelem-(nyereség-)minimum TROtab2013/ADOMERLEG 6/25 Társasági adó levezetése

E./3 Növelı tételek 0 = kedvezményezett átalakulás vagy kedvezményezett részesedéscsere során megszerzett részesedés bekerülési értéke kivezetéseként elszámolt összeg (max.: korábban csökkentı tételként figyelembe vett tétel), illetve jogutód nélküli megszőnéskor a még növelı tételként figyelembe nem vett csökkentı tételek összege, = kedvezményezett eszközátruházásnál az átruházó társaság által a bevétel csökkenéseként figyelembe vett összegnek az átvett tárgyi eszközökre, immateriális javakra a számviteli törvény szerint elszámolt értékcsökkenésnek az eszközök bekerülési értéke arányában számított összege az átvevınél, = jogutód nélküli megszőnés esetén az elızıek szerint még el nem számolt összeg, = magánszemély taggal szembeni kötelezettség (kivéve: szállító, ki nem fizetett osztalék) tárgyéi napi átlagos állományának az elızı évi záró állományt meghaladó részének 50%-a. E./4 Számított jövedelem-(nyereség-) minimum 9 945 E./5 Számított adóalap levezetése Adózás elıtti eredmény 135 336 "Rendes" adóalap 126 578 Jövedelem-(nyereség-) minimum 9 945 Számított adóalap 126 578 F. Számított adó összesen: 12 658 - adóalap 500 millió Ft-ig -> 10%-os adókulcs 126 578-500 millió Ft-ot meghaladó adóalap -> 19%-os adókulcs 0 G./ Adómentességek (20 ) (a+b+c): 0 H./ Adókedvezmények (-): 0 I./ Visszatartott adó (külföldi jövedelem külföldi adója) 28. J./ Fizetendı társasági adó (F-G-H-I) 12 658 K./ Társasági adó önellenırzés tárgyévi ráfordításként elszámolt összege L./ Különadó (2010-tıl nincs, ha van összeg, az elızı idıszak nem jelentıs hibahatása miatt lehet) 0 M./ Külföldön megfizetett adó 0 N./ Kisvállalati adó 0 O./ Adózott eredmény (A-J-K-L-M) 122 678 1 Eredménytartalék igénybevétele osztalékra (+) 0 2 Jóváhagyott osztalék, részesedés (-) 0 P./ Mérleg szerinti eredmény (N+N1-N2) 122 678 TROtab2013/ADOMERLEG 7/25 Társasági adó levezetése

Trophy Resort Nyrt. CASH FLOW KIMUTATÁS 2012.12.31. Ellenırzés 2013.12.31. Változás ssz Megnevezés / 1 (Korrigált) Adózás elıtti eredmény 15 838 135 336 119 498 754,50% -36186,10% Ebbıl: + adózás elıtti eredmény 135 336 135 336-36186,10% - kapott (járó) osztalék, részesedés miatti korrekció - kapott fejlesztési támogatás miatti korrekció + véglegesen átadott pénzeszközök miatti korrekció 2 Elszámolt amortizáció 17 778 27 303 9 525 53,58% -7300,27% 3 Elszámolt értékvesztés és visszaírás 8 476 8 476-2266,31% 4 Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 5 Befektetett eszközök értékesítésének eredménye -54 986-17 202 37 784 68,72% 4599,47% 6 Szállítói kötelezettségek változása 178 553-111 464-290 017-162,43% 29803,21% 7 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek változása 17 127 66 274 49 147 286,96% -17720,32% 8 Passzív idıbeli elhatárolások változása 112 259 90 965-21 294-18,97% -24322,19% Ebbıl: + passzív idıbeli elhatárolások változása 90 965 90 965-24322,19% - kapott fejlesztési támogatás miatti korrekció 9 Vevıkövetelések változása -96 358 83 704 180 062 186,87% -22380,75% 10 Forgóeszközök (vevı és pénzeszköz nélkül) változása -27 712-213 645-185 933-670,95% 57124,33% 11 Aktív idıbeli elhatárolások változása -36 36 72 200,00% -9,63% 12 Fizetett adó (nyereség után) -3 235-12 658-9 423-291,28% 3384,49% 13 Fizetett osztalék, részesedés I. MŐKÖDÉSI CASH FLOW ÖSSZESEN 159 228 57 125-102 103-64,12% -15274,06% 14 Befektetett eszközök beszerzése -929 259-647 980 281 279 30,27% 173256,68% 15 Befektetett eszközök eladása 201 078 587 054 385 976 191,95% -156966,31% 16 Kapott osztalék, részesedés II. BEFEKTETÉSI CASH FLOW ÖSSZESEN -728 181-60 926 667 255 91,63% 16290,37% 17 Részvénykibocsátás bevétele (egyéb tıkebevételek) 517 944 4 670-513 274-99,10% -1248,66% 18 Kötvény, hitelviszonyt megtest. ért.papír kibocsátás bevétele 19 Hitel és kölcsön felvétele 32 076-2 802-34 878-108,74% 749,20% 20 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök, bankbetétek törl., bevált. 19 000-19 000-100,00% 21 Véglegesen kapott pénzeszköz 22 Részvénybevonás (egyéb tıkeleszállítás) 23 Kötvény visszafizetés 24 Hitel és kölcsön törlesztése és visszafizetése 25 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök, elhelyezett bankbetétek 26 Véglegesen átadott pénzeszköz 27 Alapítókkal sz. / egyéb hosszú köt. változása 1 559 1 559-416,85% III. PÉNZÜGYI CASH FLOW ÖSSZESEN 569 020 3 427-565 593-99,40% -916,31% IV. PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA 67-374 -441-658,21% 100,00% 8/25

Trophy Resort Nyrt. Kiegészítı melléklet A Szervezet kiemelt adatainak bemutatása Szervezeti forma: nyilvánosan mőködı részvénytársaság A Szervezet adószáma: 23705373-2-13 A Szervezet KSH száma: 23705373-6831-114-13 Cégjegyzékszám: 13-10-041236 Alapítás ideje: 2007.04.23. Jogelıd: Helper Service Kft. Fıtevékenysége: M.n.s. Egyéb kiegészítı üzleti szolgáltatás Kiegészítı tevékenysége: Szállodai szolgáltatás Székhelye: 2038 Sóskút Petıfi utca 39. Címe: 9934 Hegyhátszentjakab Kossuth út 3. Címe: 2072 Zsámbék, Jóvilág u.18 Címe: 3262 Markaz, Külterület 0110/256 Címe: 3262 Markaz, Külterület 0110/257 A vállalkozás könyvviteli szoftvere: WinFok program Vállalkozás tulajdonosi szerkezete: Tulajdonos megnevezése Székhely, lakcím Tulajdoni Szavazati Egyéb hányad % arány % ráhatás (51%-75%) Kapcsolt Öregné Kocsis Petronella 2038 Sóskút Petıfi utca 39. 72,00% 72,00% (...-19%) Egyéb HOTEL TRÓFEA Kft. 2038 Sóskút Petıfi utca 39. 2,00% 2,00% Csák Tamás 9900 Körmend Pipacs u. 6. 8,00% 8,00% egyéb 18,00% 18,00% Összesen: 100,00% 100,00% A konszolidációs csoport vállalkozásai: Konszolidációs kötelezettség nem áll fenn. Beszámolóban kiemelt számviteli kapcsolt vállalkozások: nem kiemelt. Cégjellemzık Beszámoló aláírására jogosult neve: Beszámoló aláírására jogosult neve: Beszámoló aláírására jogosult neve: Beszámoló aláírására jogosult neve: Beszámoló aláírására jogosult neve: Öreg Szabolcs Címe: 2038 Sóskút Petıfi u. 39. Öregné Kocsis Petronella Címe: AT 7521 Bildein, Triftweg 2/2 Öreg Imre Címe: 2072 Zsámbék, Jóvilág u.18. A épület Csák Tamás Címe: 9900 Körmend, Pipacs u.6. Dr.Tóth Gábor Címe: 1037 Budapest, Kunigunda útja 35. Felügyelı Bizottság: Lieberné Nagy Alíz, Ozsváth Imre, Chlebda István A vállalkozásnál a könyvvizsgálat jogszabályi elıírások alapján kötelezı. Könyvvizsgáló: Audit Service Kft. dr. Serényi Iván Jogi képviselet: Könyvvitelért felelıs személy: - neve - lakcíme - regisztrációs száma: Számlavezetı bankok: dr. Lex Annamária Lauf László 1044 Budapest, Frangepán u. 36 148544 - Ft: MKB Bank, FONTANA Credit Takarékszövetkezet, Mohácsi Takarék Bank Zrt. Engedélyhez kötött tevékenységek: nem rendelkezik. Mőködési rendszer A tulajdoni viszonyokat alapszabály tartalmazza, a mőködés az ebben rögzítettek szerint történik. A napi forgalom megfigyelése, rögzítése számítógépes program-rendszerrel történik (WinFok program), amely a bevitt adatok zárt feldolgozását biztosítja. 9/25

A számviteli rendszer Könyvvezetés pénzneme: Forint Könyvelési rend: kettıs könyvvitel, HAS (Hungarian Accounting Standards) Üzleti év fordulónapja: 2013.12.31. Eredménykimutatás típusa: összköltség eljárás Eredménykimutatás változata: "A" Mérleg változata: "A" Mérlegkészítés cégi idıpontja általában: január 31. Könyvvizsgálati zárás idıpontja: 2014.05.14. A hitelesítés tartalmi alapja: éves beszámoló A kötelezı beszámolás formája: éves beszámoló A számviteli alapelveket jellemzı elıírások: = Számviteli alapelvektıl való eltérés: = A könyvvizsgálat által engedélyezett, törvényi elıírásoktól való eltérés: = Alkalmazott értékelési elvek változása: = Jelentıs összegő hiba, amelynek hatása ellenırzési kötelezettségő a felmerülés évére: a mérlegfıösszeg 2%-a. = Egyedi értékelés választása az alkalmazott módszere a befektetések, értékpapírok értékvesztésének elszámolásánál. = Valós értéken történı értékelés alkalmazva. = Tartósság: az állományba vétel idıpontjától függetlenül, egy éven túl jelentkezı, állandó, folyamatosan csökkenı/növekvı tendencia. = A devizás eszközök és források értékelésénél alkalmazott egységes árfolyam: MNB közép árfolyam. = A jelentıs, lényeges, meghatározó minısítések az adott eszközcsoport szabályai rögzítettek. Mérlegsor a római betős sor, mérlegtétel az arab számos sor. = Éves zárásunk, arról készített elszámolásunk elıírásszerő, következetes. = Munkánkban az óvatosság elve és valódiság elve érvényesül, ezeket a vállalkozás folytatásának elve mellett alkalmazzuk. A feldolgozás teljeskörőségét teljességi nyilatkozatunk szavatolja. Az éves zárás és a mérlegkészítés idıpontja között a cég helyzetét módosító lényegi információk nem merültek fel, így a cég zárási adatai a mőködı vállalkozás szerint értékeltek. Jelentısebb 2013. évi események Az elızı évhez képest jelentıs változást eredményezett a cég mérlegében, eredmény-elszámolásában: Az immateriális javak bemutatása A Szervezet sem a bázis évben, sem a tárgyévben nem rendelkezett immateriális javakkal. A tárgyi eszközök bemutatása - épület, - föld, - gép, - berendezés, - számítástechnika, - jármő. Értékelése-elszámolása: - A nyilvántartás alapja a beszerzési érték. - Az értékelés módja: egyedi. - Maradványérték meghatározása: Számviteli Politika szerint. = Nem jelentıs a maradványérték: értéke kisebb az eredeti bekerülési érték 20%-nál, és 500 E Ft-nál. - Az értékcsökkenés elszámolási módja: a bruttó értékre vetített lineáris. az aktiválás napjától, a használat idejének egyedi megítélése szerint. - Elszámolásának gyakorisága: havi. - Terven felüli értékcsökkenés elszámolási módja: Állománya leltárral fedett. Alkalmazott leírási kulcsok Megnevezés Átlag (%) Éves kulcsok szerint - épület 2,00 - gép 14,50 - berendezés 14,50 - számítástechnika 33,00 - jármő 20,00 10/25

Szerkezete Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok 885 223 0 875 818-9 405-1,06% 44,01% - telek, telkesítés 49 660 0 49 660 0 0,00% 2,50% - épület, épületrész 835 563 0 826 158-9 405-1,13% 41,51% Mőszaki gép, berendezés, jármő 137 827 0 115 161-22 666-16,45% 5,79% - gép, berendezés 137 827 0 115 161-22 666-16,45% 5,79% Egyéb berendezés, jármő 3 945 0 2 611-1 334-33,81% 0,13% - gép, berendezés 565 0 271-294 -52,04% 0,01% - jármő 3 380 0 2 340-1 040-30,77% 0,12% Tenyészállatok 0 0 0 0 0,00% 0,00% Befejezetlen beruházás 348 463 0 996 443 647 980 185,95% 50,07% Beruházásra adott elıleg 0 0 0 0 0,00% 0,00% Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 0 0 0,00% 0,00% Összesen: 1 375 458 0 1 990 033 614 575 44,68% 100,00% Állomány mozgása Megnevezés / E Ft nyitó növekedés csökkenés visszaírás korrekció+- záró BRUTTÓ ÉRTÉK 1 412 136 647 980 0 13 784 2 073 900 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok 888 858 0 0 14 250 903 108 Mőszaki gép, berendezés, jármő 166 282 0 0-466 165 816 Egyéb berendezés, jármő 8 533 0 0 0 8 533 Tenyészállatok 0 0 0 0 0 Befejezetlen beruházás 348 463 647 980 0 0 996 443 Beruházásra adott elıleg 0 0 0 0 0 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 0 0 0 ÉRTÉKCSÖKKENÉS 36 677 27 303 0 0 19 886 83 866 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok 3 634 9 062 0 0 14 593 27 289 Mőszaki gép, berendezés, jármő 28 455 16 906 0 0 5 293 50 654 Egyéb berendezés, jármő 4 588 1 335 0 0 0 5 923 Tenyészállatok 0 0 0 0 0 0 Befejezetlen beruházás 0 0 0 0 0 0 Beruházásra adott elıleg 0 0 0 0 0 0 NETTÓ ÉRTÉK 1 375 459 620 677 0 0-6 102 1 990 034 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok 885 224-9 062 0 0-343 875 819 Mőszaki gép, berendezés, jármő 137 827-16 906 0 0-5 759 115 162 Egyéb berendezés, jármő 3 945-1 335 0 0 0 2 610 Tenyészállatok 0 0 0 0 0 0 Befejezetlen beruházás 348 463 647 980 0 0 0 996 443 Beruházásra adott elıleg 0 0 0 0 0 0 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 0 0 0 0 Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés állománymozgása Megnevezés / E Ft nyitó növekedés csökkenés visszaírás záró ÉRTÉKCSÖKKENÉS VÁLTOZÁSA 36 677 27 303 0 19 886 83 866 TERV SZERINTI 36 677 27 303 0 19 886 83 866 - lineáris 36 677 27 303 0 19 886 83 866 TERVEN FELÜLI 0 0 0 0 0 Tárgyi eszközök - adó törvény szerinti értékcsökkenés állománymozgása Megnevezés adó törvény adó törvény E Ft nyitó növekedés csökkenés visszaírás záró Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok 18 674 9 178 0 0 27 852 Mőszaki gép, berendezés, jármő 35 475 17 611 0 0 53 086 Egyéb berendezés, jármő 5 367 1 595 0 0 6 962 Összesen: 59 516 28 384 0 0 87 900 11/25

Fejlesztési tartalék alakulása Megnevezés / E Ft 2012.12.31. 2013.12.31. FEJLESZTÉSI TARTALÉK + nyitó 0 0 + képzés 0 67 668 - felhasználás 0 0 - önellenırzéssel, adókorrekcióval kivezetett 0 0 = további felhasználási kötelezettség 0 67 668 ebbıl következı évben lejár: 0 Befejezetlen állomány tartalma: - ingatlan: 990 763 E Ft - jármő: 5 680 E Ft A piaci értékelés elve, módszere: Terven felüli értékcsökkenések, kivezetések: Üzleti könyveken kívüli állomány: Meghatározó jelentıségő tárgyi eszköz értékelésében bekövetkezett lényeges változás: Terven felüli értékcsökkenés elszámolása, visszaírása miatt: A befektetett pénzügyi eszközök bemutatása - egyéb hosszú lejáratra kölcsönadott pénzeszközök. Értékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja: a folyósításkori érték. - Az értékelés módja: = egyedi. = Valós értéken történı értékelés: nem került alkalmazásra. - Értékvesztés elszámolása: Állománya egyeztetéssel igazolt. Szerkezete Tartós részesedések kapcsolt váll.-ban 563 750 0 0-563 750-100,00% 0,00% - (76%- )- minısített többségi bef. leány 547 000 0 0-547 000-100,00% 0,00% - (50% / 33%)- közös vezetéső 16 750 0 0-16 750-100,00% 0,00% Tartósan adott kölcsön kapcsolt váll.-ban 0 0 0 0 0,00% 0,00% Egyéb tartós részesedés 0 0 0 0 0,00% 0,00% T. adott kölcsön e.részes. v. álló váll.-ban 0 0 0 0 0,00% 0,00% Egyéb tartósan adott kölcsön 176 0 176 0 0,00% 100,00% Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapír 0 0 0 0 0,00% 0,00% Befektetett pü-i eszközök értékhelyesbítése 0 0 0 0 0,00% 0,00% Pénzügyi eszközök értékelési különbözete 0 0 0 0 0,00% 0,00% Összesen: 563 926 0 176-563 750-99,97% 100,00% Állomány mozgása Megnevezés / E Ft nyitó növekedés csökkenés visszaírás korrekció+- záró BRUTTÓ ÉRTÉK 563 926 0 563 750 0 176 Tartós részesedések kapcsolt váll.-ban 563 750 0 563 750 0 0 Egyéb tartósan adott kölcsön 176 0 0 0 176 ÉRTÉKVESZTÉS 0 0 0 0 0 0 Tartós részesedések kapcsolt váll.-ban 0 0 0 0 0 0 Egyéb tartósan adott kölcsön 0 0 0 0 0 0 NETTÓ ÉRTÉK 563 926 0 563 750 0 0 176 Tartós részesedések kapcsolt váll.-ban 563 750 0 563 750 0 0 0 Egyéb tartósan adott kölcsön 176 0 0 0 0 176 A valós értékelés elve, módszere: Üzleti könyveken kívüli állomány: 12/25

Átsorolások egyéb követelésekbe: Amennyiben a befektetett pénzügyi eszközök könyv szerinti értéke jelentısen meghaladja a valós értéket: A készletek bemutatása - áru. Értékelése-elszámolása: - A nyilvántartás alapja: a beszerzési érték. - Az értékelés módja: = egyedi. - Értékvesztés elszámolása: Állománya leltárral fedett. Szerkezete Anyagok 11 0 0-11 -100,00% 0,00% Befejezetlen termelés és félkész termék 0 0 0 0 0,00% 0,00% Növendék-, hízó-, és egyéb állatok 0 0 0 0 0,00% 0,00% Késztermékek 0 0 0 0 0,00% 0,00% Áruk 8 0 37 214 37 206 465075,00% 100,00% - kereskedelmi áruk 8 0 37 214 37 206 465075,00% 100,00% Készletre adott elılegek 0 0 0 0 0,00% 0,00% Összesen: 19 0 37 214 37 195 195763,16% 100,00% Veszélyes hulladékok állományának alakulása: Üzleti könyveken kívüli állomány: A követelések bemutatása - vevı, - ki nem emelt. Értékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja: a könyvi érték. - Az értékelés módja: = egyedi. - A devizamozgások a valódiság elve szerint értékeltek. - Értékvesztés elszámolása: Számviteli Politika szerint. - Valós értéken történı értékelés: nem került alkalmazásra. Állománya egyeztetéssel, analitikus nyilvántartással igazolt. Alkalmazott értékvesztési kulcsok Megnevezés Számviteli % Felszámolás alatt 99,00 Csıd alatt 50,00 Egyezség alatt egyedi Éven túli 61,20 Féléven túli 29,40 Háromhónapon túli 14,10 13/25

Szerkezete Vevık 164 509 0 72 329-92 180-56,03% 19,51% - belföldi vevık 136 235 0 102 531-33 704-24,74% 27,65% - külföldi vevık 50 000 0 0-50 000-100,00% 0,00% - vevı értékvesztés -21 726 0-30 202-8 476-39,01% -8,15% Követelések kapcsolt vállalkozással sz. 0 0 0 0 0,00% 0,00% Követelések egyéb részesedési visz. 0 0 0 0 0,00% 0,00% Váltó követelések (nem kapcsolt) 0 0 0 0 0,00% 0,00% Egyéb követelések 195 342 0 298 466 103 124 52,79% 80,49% Kölcsön adott pénzeszközök,nem kapcsolt 2 300 0 92 800 90 500 3934,78% 25,03% Adó/TB/vám kötelezettség átsorolás miatt 81 647 0 75 934-5 713-7,00% 20,48% Átsorolt "T" szállítók 0 0 19 717 19 717 0,00% 5,32% Üdülési jog 77 505 0 0-77 505-100,00% 0,00% Egyéb követelés 33 890 0 110 015 76 125 224,62% 29,67% Követelések értékelési különbözete 0 0 0 0 0,00% 0,00% Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 0 0 0,00% 0,00% Összesen: 359 851 0 370 795 10 944 3,04% 100,00% Követelések - számviteli törvény szerinti értékvesztése Megnevezés E Ft nyitó növekedés csökkenés visszaírás záró Vevık 21 726 30 202 0 21 726 30 202 Összesen: 21 726 30 202 0 21 726 30 202 Átsorolások: - követel egyenlegő vevık miatt: 1 277 E Ft - követel egyenlegő egyéb követelések miatt: 5 000 E Ft Üzleti könyveken kívüli állomány: Az értékpapírok bemutatása - saját részvény. Értékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja: a visszavásárláskori érték. - Az értékelés módja: = egyedi. = Valós értéken történı értékelés: nem került alkalmazásra. - Értékvesztés elszámolása: Állománya egyeztetéssel igazolt. Szerkezete Részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 0 0 0 0,00% 0,00% Egyéb részesedés 0 0 0 0 0,00% 0,00% Saját részvények és részesedések 0 0 73 326 73 326 0,00% 100,00% Forgatási célú, hitelviszonyt megt, értékp. 0 0 0 0 0,00% 0,00% Értékpapírok értékelési különbözete 0 0 0 0 0,00% 0,00% Összesen: 0 0 73 326 73 326 0,00% 100,00% 14/25

Értékpapírok - állománymozgása Megnevezés / E Ft nyitó növekedés csökkenés visszaírás korrekció+- záró BRUTTÓ ÉRTÉK 0 73 326 0 0 73 326 Részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 0 0 0 0 Egyéb részesedés 0 0 0 0 0 Saját részvények és részesedések 0 73 326 0 0 73 326 Forgatási célú, hitelviszonyt megt, értékp. 0 0 0 0 0 Értékpapírok értékelési különbözete 0 0 0 0 0 ÉRTÉKVESZTÉS 0 0 0 0 0 0 Részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 0 0 0 0 0 Egyéb részesedés 0 0 0 0 0 0 Saját részvények és részesedések 0 0 0 0 0 0 Forgatási célú, hitelviszonyt megt, értékp. 0 0 0 0 0 0 Értékpapírok értékelési különbözete 0 0 NETTÓ ÉRTÉK 0 73 326 0 0 0 73 326 Részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 0 0 0 0 0 Egyéb részesedés 0 0 0 0 0 0 Saját részvények és részesedések 0 73 326 0 0 0 73 326 Forgatási célú, hitelviszonyt megt, értékp. 0 0 0 0 0 0 Értékpapírok értékelési különbözete 0 0 0 0 0 0 A piaci/valós értékelés elve, módszere: Üzleti könyveken kívüli állomány: A pénzeszközök bemutatása - pénztár, - bankszámlák. Értékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja: a könyvi érték. - Az értékelés módja: = egyedi. - A devizamozgások a valódiság elve szerint értékeltek. - Elszámolt értékvesztés: Állománya egyeztetéssel, rovancsolással és tulajdonosi hitelesítéssel igazolt. Szerkezete Pénztárak 1 311 0 814-497 -37,91% 56,61% Bankbetétek 501 0 624 123 24,55% 43,39% Összesen: 1 812 0 1 438-374 -20,64% 100,00% Az állományból idegen pénz: Az aktív idıbeli elhatárolások bemutatása A Szervezet a tárgyévben nem rendelkezett aktív idıbeli elhatárolásokkal. A céltartalékok bemutatása A Szervezet sem a bázis évben, sem a tárgyévben nem rendelkezett céltartalékokkal. A kötelezettségek bemutatása Hátrasorolt kötelezettségek A Szervezet sem a bázis évben, sem a tárgyévben nem rendelkezett hátrasorolt kötelezettségekkel. 15/25

Hosszú lejáratú kötelezettségek - hitelek, - kölcsön, - egyéb kötelezettségek. Érékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja: a könyvi érték. - Az értékelés módja: = egyedi. - A devizamozgások a valódiság elve szerint értékeltek. Állománya egyeztetéssel igazolt. Hosszú lejáratú ötelezettségek - kamatkötelezettségek Pénzügyi intézményekkel szemben: Megnevezés kamat % - Mohácsi Takarékbank Zrt. 1 havi BUBOR +kamatfelár - Erste Leasing Zrt. 11,62% Szerkezete Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 0 0 0 0 0,00% 0,00% Átváltoztatható kötvények 0 0 0 0 0,00% 0,00% Tartozások kötvénykibocsátásból 0 0 0 0 0,00% 0,00% Beruházási és fejlesztési hitelek 83 216 0 186 806 103 590 124,48% 99,17% Egyéb hosszú lejáratú hitelek 0 0 0 0 0,00% 0,00% Tartós kötelezettség kapcsolt vállalkoz. sz 0 0 0 0 0,00% 0,00% Tartós kötelezettség egyéb rész.visz 0 0 0 0 0,00% 0,00% Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség 0 0 1 559 1 559 0,00% 0,83% Összesen: 83 216 0 188 365 105 149 126,36% 100,00% Hosszú lejáratú kötelezettségek - garancia Megnevezés / E Ft Hitel Hitel Fedezeti Fedezeti Típus Összeg Összeg Garancia - Mohácsi Takarék Bank Zrt. beruházási 186 806 -. ingatlan + készfizetı kezesek - Erste Leasing lízing 1 559 -. gépkocsi Összesen: 188 365 Átsorolások rövid lejáratú kötelezettségekbe: Üzleti könyveken kívüli állomány: Rövid lejáratú kötelezettségek - szállító, - hitelek, - egyéb kötelezettségek. Értékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja: a könyvi érték. - Az értékelés módja: = egyedi. = Valós értéken történı értékelés: nem került alkalmazásra. - A devizamozgások a valódiság elve szerint értékeltek. Állománya egyeztetéssel igazolt. 16/25

Rövid lejáratú kötelezettségek - kamatkötelezettségek Pénzügyi intézményekkel szemben: Megnevezés kamat % - Mohácsi Takarékbank Zrt. 1 havi BUBOR +kamatfelár - Fontana Credit Takarékszövetkezet változó alapkamat +2%kamatfelár - Erste Leasing Zrt. 11,62% Egyéb szervezetekkel szemben: - Zalai Általános Építési Vállalkozó Zrt. 15%; jegybanki kamat+2% - Mondo Libro MNB+3% - MIYUJI MNB+3% Szerkezete Rövid lejáratú kölcsönök 30 015 0 114 269 84 254 280,71% 27,31% - rövid lejáratú kölcsönök 30 015 0 114 269 84 254 280,71% 27,31% Rövid jejáratú hitelek 190 646 0 0-190 646-100,00% 0,00% Vevıktıl kapott elılegek 0 0 28 031 28 031 0,00% 6,70% Szállítók 312 028 0 200 564-111 464-35,72% 47,93% - belföldi 312 003 0 200 564-111 439-35,72% 47,93% - külföldi 25 0 0-25 -100,00% 0,00% Váltótartozások 0 0 0 0 0,00% 0,00% Rövid lejáratú kötelez. kapcsolt v.sz. 0 0 0 0 0,00% 0,00% Rövid lej. kötelezettség egyéb rész.v. 0 0 0 0 0,00% 0,00% Egyéb rövid lejáratú kötelezettség 37 306 0 75 549 38 243 102,51% 18,06% - dolgozói kötelezettség 253 0 2 285 2 032 803,16% 0,55% - adó/tb/vám kötelezettség 35 029 0 66 580 31 551 90,07% 15,91% - "K" jellegő átsorolt vevık 0 0 1 277 1 277 0,00% 0,31% - egyéb átsorolt követelés 0 0 5 000 5 000 0,00% 1,19% - egyéb kötelezettség 2 024 0 407-1 617-79,89% 0,10% Kötelezettségek értékelési különbözete 0 0 0 0 0,00% 0,00% Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 0 0 0 0 0,00% 0,00% Összesen: 569 995 0 418 413-151 582-26,59% 100,00% Rövid lejáratú kötelezettségek - garancia Megnevezés / E Ft Hitel Hitel Fedezeti Fedezeti Típus Összeg Összeg Garancia - Mondo Libro kölcsön 3 262 -. -. - Fontana Credit Takarékszövetkezet beruházási- és forgóeszközhitel 80 000 -. ingatlan - Zalai Általános Építési Vállalkozó Zrt. kölcsön 30 000 30.000 +kamat +egyéb költségek készfizetı kezesek - MIYUJI Kft. kölcsön 1 007 -. -. Összesen: 114 269 0 Átsorolások egyéb követelésekbe: - tartozik egyenlegő szállító miatt: 19 717 E Ft - tartozik egyenlegő egyéb kötelezettségek miatt: 75 934 E Ft Üzleti könyveken kívüli állomány: A passzív idıbeli elhatárolások bemutatása - bevételek miatt, - költségek miatt, 17/25

- halasztott bevételek miatt. Értékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja: a számított érték. Állománya analitikus nyilvántartással igazolt. Szerkezete Bevételek passzív idıbeli elhatárolása 0 0 2 670 2 670 0,00% 1,05% - kamat elhatárolás 0 0 2 670 2 670 0,00% 1,05% Költségek, ráford. passzív idıbeli elh. 1 244 0 42 174 40 930 3290,19% 16,56% - költség elhatárolás 1 244 0 3 138 1 894 152,25% 1,23% - ráfordítás elhatárolás 0 0 39 036 39 036 0,00% 15,33% Halasztott bevételek 162 427 0 209 792 47 365 29,16% 82,39% - egyéb halasztott bevételek 162 427 0 209 792 47 365 29,16% 82,39% Összesen: 163 671 0 254 636 90 965 55,58% 100,00% A saját tıke bemutatása - jegyzett tıke, - tartalékok, - lekötött tartalék, - tárgyévi eredmény. Értékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja: a könyvi érték. - Valós értéken történı értékelés: nem került alkalmazásra. Állománya egyeztetéssel igazolt. Szerkezete Jegyzett tıke 1 500 000 0 1 500 000 0 0,00% 93,08% - ebbıl visszavásárolt tıke névértéken 0 0 0 0 0,00% 0,00% Jegyzett, be nem fizetett tıke -37 740 0-33 070 4 670 12,37% -2,05% Tıketartalék 0 0 0 0 0,00% 0,00% Eredménytartalék -25 770 0-152 105-126 335-490,24% -9,44% Lekötött tartalék 35 127 0 174 065 138 938 395,53% 10,80% Értékelési tartalék 0 0 0 0 0,00% 0,00% - értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 0 0 0 0,00% 0,00% - valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 0 0 0,00% 0,00% Mérleg szerinti eredmény 12 603 0 122 678 110 075 873,40% 7,61% Összesen: 1 484 220 0 1 611 568 127 348 8,58% 100,00% Jegyzett tıke - kapcsolt vállalkozások által jegyzett tételek Anyavállalat által jegyzett 0 0 0 0 0,00% 0,00% Leányvállalatok által jegyzett 0 0 0 0 0,00% 0,00% Közös vezetéső vállalatok által jegyzett 0 0 0 0 0,00% 0,00% Társult vállalkozások által jegyzett 0 0 0 0 0,00% 0,00% Egyéb vállalkozások által jegyzett 1 500 000 0 1 500 000 0 0,00% 100,00% Összesen: 1 500 000 0 1 500 000 0 0,00% 100,00% 18/25

Saját tıke - lekötött tartalék számítása Jogcímek / E Ft 2007.12.31. 2008.12.31. 2009.12.31. 2010.12.31. 2011.12.31. 2012.12.31. 2013.12.31. Elızı évi lekötött eredménytartalék 0 0 0 0 0 35 127 35 127 Eredménytalékból lekötés jogcímenként + saját részvény KSZ értéke 0 0 0 0 0 0 73 326 + fejlesztési tartalék lekötés 0 0 0 0 26 500 0 67 668 + vállalkozás által lekötött ET 0 0 0 0 8 627 0 0 - vállalkozás által lekötött ET visszaírása 0 0 0 0 0 0 2 056 Eredménytalékból lekötött összesen 0 0 0 0 35 127 35 127 174 065 Lekötött tartalék ZÁRÓ 0 0 0 0 35 127 35 127 174 065 Állomány mozgása Megnevezés / E Ft Jegyzett tıke Tıketartalék Eredménytartalé k Lekötött tartalék Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka Mérleg szerinti eredmény Nyitó érték 1 500 000 0-25 770 35 127 0 0 12 603 Növekedések 0 0 14 659 140 994 0 0 122 678 - elızı évi MSZE átvezetése 12 603 0 - fejlesztési tartalék képzés 67 668 - lekötött tartalék növekedése 0 - egyéb 0 2 056 73 326 122 678 Csökkenések 0 0 140 994 2 056 0 0 12 603 - elızı évi MSZE átvezetése 0 12 603 - lekötött tartalékba átvezetett összeg 0 67 668 - egyéb 0 73 326 2 056 0 Záró érték 1 500 000 0-152 105 174 065 0 0 122 678 Kiemelt üzletrészek, részvények: Üzleti könyveken kívüli állomány: Osztalék kifizetés: Az év rendkívüli eseményei: Az év rendkívüli eredményei: Évet követı változások: nem kiemelt. Az üzemi bevételek bemutatása - belföldi, - export, - egyéb bevétel. Értékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja: a könyvi érték. - A devizamozgások a valódiság elve szerint értékeltek. Állománya analitikus nyilvántartással igazolt. Szerkezete Vállalkozási tevékenység Belföldi árbevétel 239 724 0 742 968 503 244 209,93% 81,47% - egyéb árbevétel 239 724 0 742 968 503 244 209,93% 81,47% Export árbevétel 0 0 133 500 133 500 0,00% 14,64% - egyéb export árbevétel 0 0 133 500 133 500 0,00% 14,64% Egyéb bevétel 217 924 0 35 430-182 494-83,74% 3,89% - egyéb 217 924 0 35 430-182 494-83,74% 3,89% Összesen: 457 648 0 911 898 454 250 99,26% 100,00% 19/25

Szerkezete Vállalkozási tevékenység Egyéb bevétel - visszaírt értékvesztés - követelésre 0 0 21 726 21 726 0,00% 61,32% - eszközértékesítés bevétele 216 828 0 0-216 828-100,00% 0,00% - károk rendezései 877 0 0-877 -100,00% 0,00% - egyéb ki nem emelt 219 0 13 704 13 485 6157,53% 38,68% Összesen: 217 924 0 35 430-182 494-83,74% 100,00% Bevételek, Export bevételek - szerkezete Tevékenységek Tevékenységek Piacok szerint (belföld + export) szerint szerint Megnevezés E Ft Megnevezés Deviza értéke E Ft Alaptevékenységek Belföld 742 968 szállodai szolgáltatás 1 439 EU-n belüli forg.: 133 500 pellet üzem bevétele 508 272 Szlovákia 72 500 használt ruhával kapcsolatos bevétel 72 592 Románia 61 000 Egyéb értékesítés nettó ár bevétele 294 165 Összesen: 876 468 Összesen: 876 468 Állami támogatások elszámolása: Az üzemi költségek és ráfordítások bemutatása - költségnemi költségek, - egyéb ráfordítások. Értékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja: a könyvi érték. - A devizamozgások a valódiság elve szerint értékeltek. - Szokásos mértéke a számviteli politika szerinti. - Típusa összköltségi. Állománya analitikus nyilvántartással igazolt. Szerkezete Vállalkozási tevékenység Költségnemi költségek 222 400 0 587 256 364 856 164,05% 79,11% - anyag jellegő 177 367 0 515 439 338 072 190,61% 69,44% - személyi jellegő 27 255 0 44 514 17 259 63,32% 6,00% - értékcsökkenés 17 778 0 27 303 9 525 53,58% 3,68% Egyéb ráfordítások 189 710 0 155 034-34 676-18,28% 20,89% Összesen: 412 110 0 742 290 330 180 80,12% 100,00% 20/25

Szerkezete Vállalkozási tevékenység Igénybe vett szolgáltatások 125 939 0 68 135-57 804-45,90% 100,00% - szállítás-rakodás, raktározás, csomagol. 19 0 228 209 1100,00% 0,33% - kölcsönzési-, bérleti díjak -1 134 0 39 916 41 050 3619,93% 58,58% - karbantartási költségek 531 0 161-370 -69,68% 0,24% - posta-, távközlési szolgáltatások 2 983 0 2 111-872 -29,23% 3,10% - oktatás és továbbképzés -264 0 7 439 7 703 2917,80% 10,92% - hírdetés, reklám, propaganda szolgált. 551 0 1 692 1 141 207,08% 2,48% - üzleti utak, kiküldetési költségek 0 0 159 159 0,00% 0,23% - tagdíjak 198 0 0-198 -100,00% 0,00% - egyéb szakértıi szolgáltatások 942 0 1 500 558 59,24% 2,20% - marketing díjak, design 72 899 0 0-72 899-100,00% 0,00% - pályázat bonyolításához kapcsolódó kieg. szolg. 16 682 0 0-16 682-100,00% 0,00% - pénzügyi tanácsadás, piackutatás 8 268 0 0-8 268-100,00% 0,00% - egyéb 24 264 0 14 929-9 335-38,47% 21,91% Összesen: 125 939 0 68 135-57 804-45,90% 100,00% Szerkezete Vállalkozási tevékenység Egyéb szolgáltatások 6 298 0 4 510 0 0,00% 0,00% - biztosítási díjak 159 0 307 148 93,08% 6,81% - bankköltségek 3 863 0 3 055-808 -20,92% 67,74% - hatósági díjak 2 276 0 1 148-1 128-49,56% 25,45% Összesen: 6 298 0 4 510-1 788-28,39% 100,00% Egyéb ráfordítások - szerkezete Vállalkozási tevékenység Egyéb ráfordítások: 189 710 0 155 034 0 0,00% 0,00% - eszközértékesítés ráfordítása 161 842 0 0-161 842-100,00% 0,00% - értékvesztés követelésre elszámolt 0 0 30 202 30 202 0,00% 19,48% - adók, hozzájárulások, HIP és innovj. nélkül 234 0 958 724 309,40% 0,62% - helyi iparőzési adó 3 892 0 8 822 4 930 126,67% 5,69% - NAV-, TB-, bírság, büntetés, kés. kamat 1 409 0 19 288 17 879 1268,91% 12,44% - kötbér 21 433 0 0-21 433-100,00% 0,00% - egyéb: 900 0 95 764 94 864 10540,44% 61,77% Összesen: 189 710 0 155 034-34 676-18,28% 100,00% Kiemelt állományváltozások: Pénzügyi eredmények bemutatása - pénzügyi bevételek, - pénzügyi ráfordítások. Értékelése - elszámolása: - A nyilvántartás alapja: a könyvi érték. - A devizamozgások a valódiság elve szerint értékeltek. - Valós értéken történı értékelés: nem került alkalmazásra. Állománya analitikus nyilvántartással igazolt. 21/25