VERESEGYHÁZ ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 2112 VERESEGYHÁZ, Fő út 53. Cg.: 13-02-050250 ÉVES BESZÁMOLÓ 2014. Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói záradék... 1
KSH: 10045277641912213 Cg.: 13-02-050250 Veresegyház és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2013. év 2014. év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök 349 059 446 720 02 2.Állampapírok 3 161 580 5 977 565 03 a) forgatási célú 3 161 580 5 977 565 04 b) befektetési célú 0 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 0 0 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 3 261 000 2 138 351 07 a) látra szóló 0 0 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 3 261 000 2 138 351 09 ba) éven belüli lejáratú 3 261 000 1 061 000 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 1 061 000 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 3 261 000 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 0 1 077 351 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 1 077 351 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 2 965 195 2 470 589 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 2 965 195 2 470 589 26 aa) éven belüli lejáratú 1 152 142 794 522 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 109 200 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 1 813 053 1 676 067 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 126 000 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 0 0 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. 38 bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 41 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is 1 472 149 567 218 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok 42 (ide nem értve az állampapírokat) 0 0 43 aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 1 472 149 567 218 46 ba) forgatási célú 1 198 669 260 000 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 2
48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 49 - visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 273 480 307 218 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 13 480 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 13 480 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 0 0 54 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 0 0 55 a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok 0 0 59 ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 0 0 62 7. Részvények, részesedések befektetési célra 156 699 13 950 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 156 699 13 950 64 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 142 649 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 0 0 68 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 138 060 172 940 69 a) részvények, részesedések befektetési célra 138 060 172 940 70 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 142 649 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 73 9. Immateriális javak 199 0 74 a) immateriális javak 199 75 b) immateriális javak értékhelyesbítése 76 10. Tárgyi eszközök 847 717 837 537 77 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 693 716 675 382 78 aa) ingatlanok 674 127 658 169 79 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 19 589 16 613 80 ac) beruházások 0 81 ad) beruházásra adott előlegek 0 600 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. 1 430 1 393 83 ba) ingatlanok 1 123 1 086 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 307 307 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 0 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 152 571 160 762 88 11. Saját részvények 89 12. Egyéb eszközök 165 502 96 692 90 a) készletek 115 681 51 599 91 b) egyéb követelések 49 821 45 093 92 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 3 000 15 771 93 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 4 329 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 96 13. Aktív időbeli elhatárolások 108 189 88 069 97 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 95 792 77 221 98 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 12 397 10 848 99 c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen 12 625 349 12 809 631 101 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] 9 287 952 8 636 499 102 - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] 3 229 208 4 085 063 3
F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 01 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 226 644 456 638 02 a) látra szóló 03 b) meghatározott időre lekötött 226 644 456 638 04 ba) éven belüli lejáratú 33 414 56 966 05 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 56 966 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 33 414 07 - MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú 193 230 399 672 10 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 399 672 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 193 230 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. 17 - elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 10 742 258 10 918 721 20 a) takarékbetétek 2 366 985 2 172 596 21 aa) látra szóló 143 328 153 821 22 ab) éven belüli lejáratú 2 223 657 2 018 775 23 ac) éven túli lejáratú 0 0 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 8 375 273 8 746 125 25 ba) látra szóló 3 439 582 4 092 842 26 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 6 562 1 628 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú 4 935 691 4 653 283 29 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 0 0 32 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 35 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 39 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel,központi szerződő féllel szembeni 40 kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 31 250 27 855 44 a) kibocsátott kötvények 0 0 45 aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 52 ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 4
58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 31 250 27 855 59 ca) éven belüli lejáratú 31 250 27 855 60 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú 63 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 65 4. Egyéb kötelezettségek 77 340 59 325 66 a) éven belüli lejáratú 77 340 59 325 67 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 8 346 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 8 360 31 69 - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 2 297 1 314 70 b) éven túli lejáratú 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 74 5. Passzív időbeli elhatárolások 263 829 241 419 75 a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 399 528 76 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 263 413 240 874 77 c) halasztott bevételek 17 17 78 6. Céltartalékok 1 219 512 79 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre 1 52 854 81 c) általános kockázati céltartalék 0 82 d) egyéb céltartalék 166 658 83 7. Hátrasorolt kötelezettségek 108 790 108 770 84 a) alárendelt kölcsöntőke 108 790 108 770 85 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 3 000 3 000 87 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 89 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 91 8. Jegyzett tőke 200 000 200 000 92 Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 93 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 94 10. Tőketartalék 95 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb 97 11. Általános tartalék 71 054 98 12. Eredménytartalék (+,-) 751 612 749 762 99 13. Lekötött tartalék 0 100 14. Értékelési tartalék 152 571 160 762 101 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 152 571 160 762 102 b) valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 103 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) 0-333 133 104 Források összesen 12 625 349 12 809 631 105 Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A] 10 884 262 11 062 867 - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 302 020 508 442 [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 106 107 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15) 1 175 237 777 391 Veresegyház, 2015.február 24.. a vállalkozás vezetője 5
MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 254 888 279 270 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 0 203. Mérlegen kívüli követelések 0 0 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 254 888 279 270 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 16 429 16 000 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 238 459 210 416 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 52 854 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 0 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések 6
KSH: 10045277641912213 Cg.: 13-02-050250 Veresegyház és Vidéke Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2013.év 2014.év a. b. c. d. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 805 508 520 162 02. a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 264 385 206 668 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 206 668 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 264 385 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 541 123 313 494 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 5 484 53 709 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 137 273 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 279 379 97 772 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 4 118 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 379 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 526 129 422 390 12. 3. Bevételek értékpapírokból 2 841 2 250 13. a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) 0 0 14. b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 2 841 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 429 073 431 160 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 420 737 423 815 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 3 521 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 3 604 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 8 336 7 345 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 7 345 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 8 336 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 22 366 22 865 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 17 355 16 874 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 15 856 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 17 331 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 5 011 5 991 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 4 762 29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 5 011 30. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 7 999 22 274 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 1 644 1 885 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 19 34. - értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 54 1 36. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 37. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 38. - értékelési különbözet 2 250 7
39. c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) 14 535 20 740 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 20 740 41. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 14 535 42. - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 0 0 43. - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység 44. ráfordításai) 8 126 350 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 350 46. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 8 126 47. - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 48. - értékelési különbözet 49. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 123 441 73 647 50. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 510 57 974 51. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 52. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek 122 931 15 673 54. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 55. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 56. - készletek értékvesztésének visszaírása 268 57. 8. Általános igazgatási költségek 663 081 653 336 58. a) személyi jellegű ráfordítások 407 080 405 817 59. aa) bérköltség 278 731 277 086 60. ab) személyi jellegű egyéb kifizetések 42 164 42 778 61. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 8 131 7 780 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 7 915 7 596 63. ac) bérjárulékok 86 185 85 953 64. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 71 650 71 734 65. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 0 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 256 001 247 519 67. 9. Értékcsökkenési leírás 33 966 25 115 68. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 369 724 473 088 69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 529 45 233 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 125 71. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások 369 195 427 855 73. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 74. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 75. - készletek értékvesztése 642 21 291 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és 76. biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 153 283 156 005 77. a) értékvesztés követelések után 153 039 103 141 b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) 78. kötelezettségekre 244 52 864 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 79. 132 061 82 370 80. a) értékvesztés visszaírása követelések után 131 577 82 359 81. b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 484 11 82. 12/A. Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete 9 378 0 8
83. 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 2 424 107 869 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban 84. való részvények, részesedések után 85. 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye -13 922-404 187 86. Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] -13 903-416,928 87. - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] -19 12 741 88. 16. Rendkívüli bevételek 17 809 0 89. 17. Rendkívüli ráfordítások 26 500 0 90. 18. Rendkívüli eredmény (16-17) -8 691 0 91. 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) -22 613-404 187 92. 20. Adófizetési kötelezettség 93. 21. Adózott eredmény (+,-19-20) -22 613-404 187 94. 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) 22 613 71 054 95. 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 96. 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés 97. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 98. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 99. 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24) 0-333 133 Veresegyház, 2015.február 24. a vállalkozás vezetője 9
KÖLTSÉGNEMEK S.sz. Megnevezés 2013.év 2014.év 01. Anyagköltség 34 619 30 850 02. Igénybevett szolgáltatások értéke 175 722 170 894 03. Egyéb szolgáltatások értéke 45 660 45 775 04. Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke I. Anyagjellegű ráfordítások 256 001 247 518 06. Bérköltség 278 731 277 086 07. Személyi jellegű egyéb kifizetések 42 164 42 778 08. Bérjárulékok 86 185 85 953 II. Személyi jellegű ráfordítások 407 080 405 817 III. Értékcsökkenési leírás 33 966 25 115 * I.-II.-III. Összesen 697 047 678 450 10
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31. Dátum: Veresegyház, 2015.február 24.... Veresegyház és Vidéke Takarékszövetkezet Vargáné Králik Katalin elnök-ügyvezető Horváth Ferencné főkönyvelő 11
1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Veresegyház és Vidéke Takarékszövetkezet Székhely: 2112 Veresegyház, Fő út 53. Honlap címe: http://www.veresegyhaz.tksz.hu/ Levelezési cím: 2112 Veresegyház, Pf. 139. Telefonszám: 28-585-010 Cégjegyzékszám: 13-02-050250 Adószám: 10045277-2-133 KSH statisztikai számjel: 10045277-6419-122-13 Alakulás éve: 1958 Felügyelőbizottság elnöke: Igazgatóság elnöke: dr. Baracz Gabriella Vargáné Králik Katalin A Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betétgyűjtés és más visszafizetendő pénzeszköz saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, pénzkölcsön nyújtása, ide nem értve a faktorálást, forfetírozást pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, váltóval, illetve csekkel kizárólag saját számlára történő kereskedelmi tevékenység, széfszolgáltatás, pénzváltási tevékenység az MNB által kiadott engedély szerint, értékpapír letéti őrzés. Engedélyszám: ÁPTF 919/1997/F. pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység), pénzügyi szolgáltatás üzletszerű forintban és devizában, valutában végzése. Engedélyszám: ÁPTF 330/1998. kezesség, bankgarancia vállalása, egyéb bankkári kötelezettség vállalása. Engedélyszám: PSZÁF I-421/2000. pénzforgalmi szolgáltatások nyújtásának közvetítése. Engedélyszám: PSZÁF I-771/2000. Takarékkártya és nemzetközi használatú bankkártya forgalmazás pénzügyi szolgáltatás közvetítése. Engedélyszám: PSZÁF I-1280/2001. követelések megvásárlása (faktoring ügylet). Engedélyszám: PSZÁF I-E-2396/2004. (Bszt.) 159. (2) bekezdése szerinti függő ügynök Engedélyszám: PSZÁF 18879/2/2008. pénzügyi szolgáltatásból származó veszteség mérséklése, illetve elhárítása érdekében a tulajdonba került fedezet, illetőleg biztosíték hasznosítása. Engedélyszám: EN-I/M-375/2009. 12
A Takarékszövetkezet tevékenységét az ügyfélkör korlátozása nélkül bármely jogi személy, jogi személyiséggel nem rendelkező gazdasági társaság, illetőleg természetes személy körében jogosult folytatni. A Takarékszövetkezet központja Veresegyház, Fő út 53. sz. alatt van. Kirendeltségei: Veresegyház, Fő út 53. Fót, Dózsa György út 54. Őrbottyán, Rákóczi út 115. Erdőkertes, Nemes u. 2. Mogyoród, Gödöllői út 18/a. Váchartyán, Fő út 23. Vácrátót, Petőfi tér 4. Dunakeszi, Fő út 66-68. Nagymaros, Király u. 1/a. Szokolya, Fő u. 63. Letkés, Dózsa Gy. u. 16. Verőce, Árpád u. 27. Kosd, Eőszy L. tér 1. Vác, Káptalan u. 14. A Takarékszövetkezetet 2014. június 30-ig 6 fős, majd július 1-től 5 fős Igazgatóság és 5 fős Felügyelő Bizottság irányítja. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. 13
2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2014-ben jelentősebb változás nem történt. A Takarékszövetkezet Cégbíróságon bejegyzett tőkéje 200.000 ezer Ft. A szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról szóló törvény alapján a szövetkezeti formában működő hitelintézet esetén, így a Takarékszövetkezetnél is minimum a 200 fős taglétszám kötelező. A Takarékszövetkezetnél 2014 év végén a tagok száma 258 fő. A részjegyek névértéke Tízezer forint. Egy tag által jegyezhető részjegy-állomány legmagasabb összege nem haladhatja a Takarékszövetkezet részjegy-állományának 15 %-át. A Takarékszövetkezetnek többségi tulajdonú tagja nincs. A Takarékszövetkezet befektetői jogi intézményt nem rendszeresít. Részjegy/ részvénytípus Darabszám Névérték (eft/db) Össznévérték (eft) 2013.12.31 2014.12.31 2013.12.31 2014.12.31 2013.12.31 2014.12.31 Takarékszövetkezeti 5 512 5 498 10 10 55 120 54 980 részjegy Összesen 5 512 5 498 10 10 55 120 54 980 A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat. Tulajdonosi szektorok Tagok / Részvények / tulajdonosok száma névérték (eft) Részjegyek db / fő 2013.12.31 2014.12.31 Tulajdoni hányad (%) Tagok / tulajdonosok száma db / fő Részvények / Részjegyek névérték (eft) Tulajdoni hányad (%) Jogi személyek 16 6 300 11,42 10 6 300 11,46 Természetes személyek 265 48 820 88,58 248 48 680 88,54 Összesen 281 55 120 100 258 54 980 100 A Takarékszövetkezetnek 10 % feletti részaránnyal rendelkező tulajdonosa nincs, 5 % feletti részaránnyal 1 fő rendelkezik kinek 6,18 % a tulajdoni hányada. 3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. 14
A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2014-es üzleti évben a PÉNZMENTŐ Könyvvizsgáló, Adótanácsadó és Vállalkozási Kft. (1037 Budapest, Farkastorki út 54.), az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Horváth Zsuzsanna (kamarai tagsági száma: 000255). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja nettó 3 480 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagjai jogosultak: Vargáné Králik Katalin elnök ügyvezető. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Horváth Ferencné főkönyvelő, PM-regisztrációs száma: 142872. A mérleg fordulónapja december 31. a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásának bemutatása Kapcsolt vállalkozás megnevezése Property CO-VE Kft Cégjegyzék száma 13-09-143260 Adószáma 23089253-2-13 Vállalkozás székhelye 2112 Veresegyház, Fő út 53. Jegyzett tőke 148 000 ezer Ft Saját tőke 30 191 ezer Ft Részesedési arány 100 % 2014. évi mérleg szerinti eredmény -117 809 ezer Ft A számvitelről szóló 2000.évi C. tv. 119. - ának (2) bekezdése alapján a Takarékszövetkezet a 2014. január 1-jével induló üzleti évről nem készít összevont (konszolidált) éves beszámolót, mert a Takarékszövetkezet konszolidációs szabályzata értelmében a hivatkozott törvény 3. - a (2) bekezdésének 1. pontja szerint a leányvállalatának minősülő Property CO-VE Kft konszolidált éves beszámolóba való bevonása nélkül is megbízható valós képet ad a Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről, a Takarékszövetkezet éves beszámolója. A vállalkozásban lévő részesedés 148.000 ezer Ft, nem éri el a Takarékszövetkezet mérlegfőösszegének 2 % - át /256.193 ezer Ft/ és saját-tőkéjének 20 %-át /155.478 ezer Ft/, továbbá a konszolidációs különbözetek értéke 289.628 ezer Ft, nem éri el a Takarékszövetkezet mérlegfőösszegének 10 %-át /1.280.963 ezer Ft/. A bevétel és ráfordítás konszolidációs különbözet 4.014 ezer Ft volt a tárgyévben. A konszolidációs különbözet is azt mutatja, hogy nincs olyan eszköz, forrás, valamint eredmény átcsoportosítás a kapcsolt felek között, ami a konszolidált beszámoló elhagyásával rejtve maradna, illetve különleges kockázatot hordozna. A kapcsolt vállalkozás vesztesége saját-tőke csökkenésben jut kifejezésre, ami megjelenik a Takarékszövetkezet éves beszámolójában, a részesedés után elszámolt értékvesztés formájában. 15
A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének A változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Veresegyház és Vidéke Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata 15-11/2013 2013.12.20 Fedezetértékelési szabályzat 13-10/2014 2014.09.04 Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és 7-5/2014 2014.05.06 Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör 117/2014 2014.08.29 Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és 11-20/2013 2013.08.22 leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat 15-18/2013 2013.12.20 Pénz- és értékkezelési szabályzat 12-27/2013 2012.12.20 Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata 11-20/2013 2013.08.22 Kockázatvállalási szabályzat 1-6/2015 2015.01.09 Befektetési szabályzat 1-6/2015 2015.01.09 Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat 1-6/2015 2015.01.09 Ügyletminősítési és értékelési szabályzat Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat 12-11/2012 2012.12.20 Számlavezetésre vonatkozó szabályzat / lakossági / /vállalkozói/ 11-11/2013 2013.08.22 4-8/2013 2013.04.25 A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a Takarékbanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. 16
A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken FIFO elv szerinti értékelési eljárással történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírok az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. A devizában fennálló részvények és részesedések az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztés képzések és visszaírások havonta kerülnek elszámolásra, az egyedi monitoring jelentést pedig negyedévente készíti el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet, a mindenkori auditált szavatolótőke 1 %-át meg nem haladó lakossági és vállalkozói követelések besorolásánál a csoportos egyszerűsített minősítési eljárást - a késedelem időtartamához, valamint a fedezettséghez kötődően alkalmazza. A Takarékszövetkezet a lakossági szegmensben nem teljesítőként (lényegességi küszöb) a mindenkori egyhavi minimálbért elérő, vagy meghaladó 90 napon túli lejárt tőketartozással rendelkező szerződéseket sorolja be. A nem lakossági szegmensben nem teljesítőként (lényegességi küszöb) a kettőszázötvenezer forintot elérő, vagy meghaladó 90 napon túli lejárt tőketartozással rendelkező szerződéseket szerepelteti. 17
A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, átvett eszközöket összeghatártól függetlenül összetett szempontok szerint egyedileg minősíti. A Takarékszövetkezet a csoportos egyszerűsített értékelés alá tartozó tételeket, egyezően az egyedi minősítés alá tartozó tételekkel öt minősítési kategória egyikébe sorolja be. A Takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát a csoportos egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyvszerinti érték %- ban: a külön figyelendő kategóriában 5 %, átlag alatti kategóriában 20 %, kétes követeléseknél 50 %, rossz minősítésű kategóriánál kettő és három év között 90 %, három év fölött pedig 100 %. Egyedi minősítésű hiteleknél a külön figyelendő kategóriában 1-10 %, átlag alatti kategóriában 11-30 %, kétes követeléseknél 31-70 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 71-100 % értékvesztést kell képezni a szabályzat szerint. Az éven túli lejáratú követelések 2014. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év 20% Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20% Vagyoni értékű jogok gyorsan elavulók 3 év 33% Vagyoni értékű jogok középtávon elavulók 5 év 20% Vagyoni értékű jogok lassan elavulók 6 év 16% Szellemi termékek (pl. szoftverek) gyorsan elavulók 2 év 50% Szellemi termékek (pl. szoftverek) középtávon elavulók 3 év 33% Szellemi termékek (pl. szoftverek) lassan elavulók 5 év 20% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 3 év 33% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 5 év 20% Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 18
3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Ingatlanok 50 év 2% Egyéb építmények 30 év 3% Bérelt ingatlanon végzett beruházások 16 év 6% Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok konkrét lejárattal a jog fennállásának időszaka Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok egyéb esetben 5 év 20% Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak 7 év 14,5% Szállító és hírközlő eszközök 7 év 14,5% Ügyvitel-technikai eszközök 3 év 33% Számítástechnikai eszközök gyorsan elavuló 2 év 50% Számítástechnikai eszközök középtávon elavuló 3 év 33% Számítástechnikai eszközök lassan elavuló 5 év 20% Járművek 5 év 20% Irodai bútorok, berendezések 7 év 14,5% Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év 14,5% az időszaknak megfelelő érték A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet a saját tulajdonú ingatlanai esetében él Szt. szerinti értékhelyesbítés lehetőségével, azon eszközök vonatkozásában, melyek után 2013.december 31.-én értékelési tartalékot mutatott ki. A tárgyi eszközök értékhelyesbítéseként a tárgyi eszközök könyv szerinti értéket meghaladó piaci értéke és könyv szerinti nettó értéke közötti különbözetet mutatja ki a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet 2014-ben is elvégezte a piaci értéken történő értékelést, figyelembe véve a hatályos számviteli szabályokat, az értékelési elveket és eljárásokat, valamint a helyi ingatlanpiaci árviszonyokat a szóban forgó ingatlanok vonatkozásában. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 19
3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2014-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2014-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2014-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. 3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet a nyugdíjra és végkielégítésre, a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2014-ben rendelkezett. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2014-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2014-ben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredmény-kimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. 20
A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF Jelentős összegű hiba > 500 MHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF 3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2014. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2014-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2014-ben. 21
4. A Veresegyház és Vidéke Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Veresegyház és Vidéke Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2014.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 430 816 15 904 446 720 Állampapírok 5 977 565 5 977 565 Hitelintézetekkel szembeni követelések 2 138 351 2 138 351 Ügyfelekkel szembeni követelések 2 470 589 2 470 589 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 567 218 567 218 Részvények, részesedések és más változó 186 890 186 890 hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök 837 537 837 537 Egyéb eszközök 96 692 96 692 Aktív időbeli elhatárolások 88 069 88 069 Eszközök összesen 12 793 727 15 904 12 809 631 * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2013.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 331 422 17 637 349 059 Állampapírok 3 161 580 3 161 580 Hitelintézetekkel szembeni követelések 3 261 000 3 261 000 Ügyfelekkel szembeni követelések 2 965 195 2 965 195 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 1 472 149 1 472 149 Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok 294 759 294 759 Immateriális javak és tárgyi eszközök 847 916 847 916 Egyéb eszközök 165 502 165 502 Aktív időbeli elhatárolások 108 189 108 189 Eszközök összesen 12 607 712 17 637 12 625 349 * 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon A Takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából a fenti táblázat szemlélteti az eszközállomány összetételét. Az eszközállományon belül a hitelintézetekkel, ügyfelekkel szembeni követelések, befektetett pénzügyi eszközök, immateriális javak és tárgyi eszközök, egyéb eszközök, valamint az aktív időbeli elhatárolások állománya csökkent. A pénzeszközök és állampapírok állománya pedig nőtt. A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.1.1 Pénzeszközök Megnevezés Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 Készpénz (pénztár és ATM) 298 490 336 171 MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla 50 434 110 481 Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák 135 68 Egyéb Összesen 349 059 446 720 22
Pénzeszközök részletezése valuta és deviza nemenként Összeg Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 HUF 331 422 430 816 EUR 12 498 11 038 USD 2 161 2 916 CHF 1 838 1 021 Egyéb 1 140 929 Összesen 349 059 446 720 A Takarékszövetkezet saját jogon foglalkozik valutaforgalmazással és a Takarékbank Zrt. megbízásából végez deviza számlavezetést. A számlapénz növekedése az átlagban teljesített kötelező tartalékolási kötelezettség teljesítéséből adódik. 4.1.2 Állampapírok 2014.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek 2 235 360 2 181 663 2 221 402 Államkötvények 3 873 790 3 795 902 3 950 999 Összesen 6 109 150 5 977 565 6 172 401 2013.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Jegybanki kötvények 166 030 165 817 165 903 Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek 1 948830 1 882 348 1 911 967 Államkötvények 1 126 600 1 113 415 1 146 545 Összesen 3 241 460 3 161 580 3 224 415 Az állampapírok között kizárólag a Magyar Állam által kibocsátott államkötvények és diszkontkincstárjegyek szerepelnek. A táblázat is szemlélteti, hogy a szabad pénzeszköz kihelyezések jelentősen eltolódtak az értékpapírok irányába. Az állampapírok minősítése problémamentes, nem keletkezett értékvesztés szükséglet. 4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) 3 261 000 2 138 351 Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven 1 341 778 1 018 456 belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli 189 636 223 934 követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl 1 837 224 1 686 535 (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések 24 171 10 468 értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Összesen 6 226 195 4 608 940 23
A Takarékszövetkezet bankközi betét kihelyezései kizárólag a Takarékbank Zrt-nél vannak elhelyezve. Takarékbank Zrt. minősítési mutatói alapján a bankközi kihelyezések kockázatmentesek. A lejárati idő alapján csoportosítva az ügyfelekkel szembeni követeléseket megállapítható, hogy az ügyfelekkel szembeni követelés eltolódik az éven túli követelések felé. A hitelintézetekkel szembeni követelések lejárat szerinti összetételét a következő táblázat mutatja: Hitelintézetek {neve, vagy csoportja} Követelés jellege (hitel, Összeg (eft) Lejárat vagy betétkihelyezés) Takarékbank Zrt. napi betétkihelyezés 1 061 000 éven belül Takarékbank Zrt. I betétkihelyezés 1 077 351 éven túl 4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Bruttó érték % Bruttó érték % Nettó érték % Nettó érték % 2013.12.31 2014.12.31 2013.12.31 2014.12.31 Problémamentes 2 671 209 84,0 2 224 846 82,3 2 671 209 90,1 2 224 846 90,1 Külön figyelendő 183 221 5,8 55 253 2,0 167 060 5,6 52 491 2,1 Átlag alatti 62 472 2,0 222 686 8,2 52 858 1,8 172 973 7,0 Kétes 105 938 3,3 29 657 1,1 58 452 2,0 15 041 0,6 Rossz 156 162 4,9 172 549 6,4 15 616 0,5 5 238 0,2 Összesen 3 179 002 100 2 704 991 100 2 965 195 100 2 470 589 100 A minősített eszközökön belül az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni bruttó követelésállomány 2013. december 31.-én 3.179.002 ezer Ft volt, 2014. december 31.-én, pedig 2.704.991 ezer Ft, a csökkenés 14,9 %-os. A problémamentes állomány aránya 84,0 %- ról 82,3 %-ra, a külön figyelendő állomány 5,8 %-ról 2,0 %-ra csökkent, az átlag alatti 2,0 %- ról 8,2 %-ra nőtt, a kétes 3,3 %-ról 1,1 %-ra csökkent, a rossz állomány pedig 4,9 %-ról 6,4 %-ra emelkedett. Az előző időszakhoz képest a csökkenő kihelyezés mellett tovább romlott a minősített hitel állomány összetétele. A nem problémamentes követelés állományból az átlag alatti és a rossz állomány nőtt, a kétes hitelállomány pedig csökkent. A minősített hitelportfólió 15,7 %-a nem problémamentes minősítésű. A hitel követelések értékvesztés állománya 213.807 ezer Ft-ról 9,6 %-kal nőtt, így 234.402 ezer Ft-ra változott. A hitelállomány értékvesztéssel való fedezettsége 8,7 %. 24