Állampusztai Mezőgazdasági és Kereskedelmi KFT. Állampuszta Kiegészítő melléklet a 2015. évi éves beszámolóhoz Állampuszta, 2016. március 29. Schneider Gyula ügyvezető igazgató
ÁLTALÁNOS RÉSZ... 2 A) A VÁLLALKOZÁS ÉS A SZÁMVITELI POLITIKA... 2 1. A vállalkozás bemutatása... 2 2. A számviteli politika bemutatása... 7 SPECIFIKUS RÉSZ... 10 B) SZÁMSZAKI ÉRTÉKELÉS A VÁLLALKOZÁS VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZETÉRŐL, A LIKVIDITÁSRÓL, A FIZETŐKÉPESSÉGRŐL... 10 C) MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK... 10 1. Immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének valamint halmozott értékcsökkenésének alakulása... 10 2. Tárgyévben elszámolt értékcsökkenés... 11 3. Az értékhelyesbítések bemutatása... 12 4. Lízingelt eszközök a tárgyévben pénzügyi lízing keretében üzemeltetett eszközök lízingfeltételeinek bemutatása... 12 5. Befektetések tulajdoni hányadok, szavazati arányok bemutatása... 12 6. Készletek alakulása... 13 7. Követelések külön kiemelve az elszámolt értékvesztést... 13 8. Értékpapírok... 14 9. Saját tőke... 14 10. Céltartalékok... 15 11. Kötelezettségek... 15 12. Aktív és passzív időbeli elhatárolások alakulása, tartalma... 16 13. Értékvesztések...14 D) EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK... 19 1. A rendszeres tevékenység értékesítésének nettó árbevétele az értékesítés főbb irányai szerint... 19 2. Egyéb bevételek... 19 3. Költségek költségnemenkénti bontása, alakulása; a kutatás, kísérleti fejlesztés tárgyévi költségeinek ismertetése... 20 4. Kutatás, kísérleti fejlesztés bemutatása... 21 5. Egyéb ráfordítások főbb csoportjai, azok alakulása... 21 6. Pénzügyi műveletek eredményében főbb szerepet játszó tényezők, azok alakulása... 21 7. A rendkívüli eredmény főbb szerepet játszó tényezők, azok alakulása... 22 8. Adózás a társasági adó alapjának levezetése... 22 9. Módosítások... 22 TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ... 22 1. Részesedési viszonyban álló vállalkozások adatai... 22 2. Kötelezettségvállalások... 22 3. Mérlegen kívüli tételek... 22 4. Üzletvezetés, igazgatóság, felügyelőbizottság... 23 5. Bér- és létszámadatok... 23 6. Egyéb adatok... 24 7. Cash-flow kimutatás... 24 1
ÁLTALÁNOS RÉSZ A) VÁLLALKOZÁS ÉS A SZÁMVITELI POLITIKA 1. A vállalkozás bemutatása A társaság megnevezése: Állampusztai Mezőgazdasági és Kereskedelmi Kft. Állampusztai Kft. A társaság székhelye: 6327. Állampuszta A társaság fióktelepe: - Adószáma: 11033884-2-51 KSH száma: 11033884 0111 113 03 Cégjegyzékszáma: 03-09-102802 Honlapcím: www.allampusztaikft.hu Az Állampusztai Mezőgazdasági és Kereskedelmi Kft. egyszemélyes korlátolt felelősségű társaság. Tulajdonosa a Magyar Állam. A társaságot 1994. január 1.-én a Magyar Köztársaság Igazságügyi Minisztériuma alapította határozatlan időre. Alapítása átalakulással az 1992. évi LIII. törvény alapján történt. Az Állampusztai Kft. az Állampusztai Célgazdaság általános jogutódja. Tulajdonosi döntés alapján 2002-ben kivált a Nagyfai Kft. és ekkor alakult ki az Állampusztai Kft jelenlegi szerkezete. Kiváláskor az Állampusztai Kft. törzstőkéje 725.000.000 Ft-ban került megállapításra. A társaság alapításkor meghatározott feladata az elítéltek foglalkoztatása. A 2007. évi CVI. törvény hatálybalépésével változott a tulajdonosi képviselet, a tulajdonosi jogokat az MNV Zrt. gyakorolja. Vagyonkezelési szerződés alapján a Vagyonkezelő a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnoksága, képviseli Csóti András bv. altábornagy, országos parancsnok. A Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnokság képviselője a Magyar Állam mint tulajdonos nevében, a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. alapítás során történő eljárásra vonatkozó 717/2014. (XII.11.) számú IG határozata alapján, a belügyminiszter jóváhagyásával 2015. január 1-jével 3 millió Ft törzstőkével megalapította a Bv. Holding Korlátolt Felelősségű Társaságot egyszemélyes társaságként. 2
Az MNV Zrt. 2014. december 17. napján kelt 717/2014. (XII. 17.) számú igazgatósági határozatában jóváhagyott és az Uralkodó Tag és az Ellenőrzött Társaságok legfőbb szerve között létrejött szerződés alapján a fogvatartottak kötelező foglalkoztatása mint állami feladat és a büntetés-végrehajtási szervezet ellátási kötelezettségének hatékonyabb végrehajtása céljából a Szerződő Felek elhatározták, hogy a Ptk. 3:49-61. -ai alapján mindazon gazdasági társaságokkal, amelyek megfelelnek a Ptk. 3:49. (1)-(2) bekezdéseiben foglalt feltételeknek, uralmi szerződést kívánnak kötni annak érdekében, hogy az így létrehozott elismert vállalatcsoportban (továbbiakban: Cégcsoport) a cégcsoport szintű irányítási eszközök segítségével biztosítsák a vállalatcsoport szintű gazdasági érdekek hatékony érvényre juttatását. A Cégcsoport neve: BV Holding A Cégcsoport tagjai: Adorján-Tex Konfekcióipari és Kereskedelmi Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 6300 Kalocsa, Szent István király utca 26. Cégjegyzékszám: 03-09-126499 Adószám: 24654081-2-51 Rövidített cégnév: Adorján-Tex Kft. Állampusztai Mezőgazdasági és Kereskedelmi Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 6327 Állampuszta, 1. (Harta 0148/25. hrsz.) Cégjegyzékszám: 03-09-102802 Adószám: 11033884-2-51 Rövidített cégnév: Állampusztai Kft. Annamajori Mezőgazdasági és Kereskedelmi Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 2471 Baracska, Annamajor 1. Cégjegyzékszám: 07-09-003060 Adószám: 11108944-2-51 Rövidített cégnév: Annamajori Kft. "BUFA" Budapesti Faipari Termelő és Kereskedelmi Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 1108 Budapest, Kozma u.13. Cégjegyzékszám: 01-09-269450 Adószám: 10898013-2-51 Rövidített cégnév: "BUFA" Kft. 3
DUNA PAPIR Termelő, Kereskedelmi és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 2316 Tököl, Ráckevei út 6. Cégjegyzékszám: 13-09-067931 Adószám: 10897919-2-51 Rövidített cégnév: DUNA PAPÍR Kft. DUNA-MIX Ipari Kereskedelmi Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 2600 Vác, Barabás Miklós u. 1. Cégjegyzékszám: 13-09-067928 Adószám: 10897232-2-51 Rövidített cégnév: DUNA-MIX Kft. Ipoly Cipőgyár Termelő és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 2660 Balassagyarmat, Madách út 2. Cégjegyzékszám: 12-09-001968 Adószám: 11203362-2-51 Rövidített cégnév: Ipoly Cipőgyár Kft. Nagyfa-Alföld Mezőgazdasági és Vegyesipari Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 6724 Szeged, Cserzy Mihály u. 11. Cégjegyzékszám: 06-09-002808 Adószám: 11089940-2-51 Rövidített cégnév: Nagyfa-Alföld Kft. NOSTRA Vegyesipari Kereskedelmi és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 2629 Márianosztra, Pálosok tere 1. Cégjegyzékszám: 13-09-067926 Adószám: 10897658-2-51 Rövidített cégnév: NOSTRA Kft Pálhalmai Agrospeciál Mezőgazdasági Termelő, Értékesítő és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 2407 Dunaújváros, Pálhalma 1. 078/36.hrsz. Cégjegyzékszám: 07-09-003062 Adószám: 11109000-2-51 Rövidített cégnév: Pálhalmai Agrospeciál Kft. 4
Sopronkőhidai Ipari és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 9407 Sopronkőhida, Pesti Barnabás út 25. Cégjegyzékszám: 08-09-003769 Adószám: 11130888-2-51 Rövidített cégnév: Sopronkőhidai Kft. Ellenőrzött Tagok Bv. Holding Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 1054 Budapest, Steindl Imre utca 10. Cégjegyzékszám: 01-09-200937 Adószám: 25120064-2-41 Rövidített cégnév: Bv. Holding Kft. Képviseli: Nagy László ügyvezető igazgató Uralkodó Tag Az uralmi szerződés kelte: 2015. február 26. A cégcsoport bejegyzésének dátuma: 2015. május 5
Állampusztai Kft. alapító okiratában meghatározott tevékenységi körök közül ki kell emelni a mezőgazdasági termelést, ezen belül a szántóföldi növénytermesztést és az állattenyésztést. A mezőgazdasági tevékenység adta 2015-ben az éves árbevétel 80,9 %-át. A társaság jelenleg 9892 hektár területtel rendelkezik, ebből a szántóterület aránya 58,4 %. Állattenyésztés fő csoportjainak éves átlaglétszáma tárgyévben 1037 db mangalica, 1996 db juh, 15750 db pulyka, 21937 db broiler csirke, 84 db ló. A 2015-ös termelési évet az Állampusztai Kft. 139798 adózott eredménnyel zárta, ami a tervezett eredményhez viszonyítva kedvezően alakult. Közepes termésmennyiség mellett, stagnáló árak jellemezték a szántóföldi termékek piacát. Az állattenyésztési árak a fő termékek esetében lényegesen nem változtak. Az értékesítés nettó árbevétele 1632564, a szántóföldi termőterület, a kereskedelmi tevékenység bővülése következtében 15,0 %-kal magasabb, mint 2014-ben. Az állattenyésztés fedezethiánya továbbra is számottevő, a felvásárlási ár az önköltség alatt maradt, amit a részleges támogatások, és a felvásárlási ár pozitív változása sem kompenzált. Annak ellenére, hogy év közben a pulyka ellenértékét rendszeresen megkaptuk, a baromfiágazat helyzete továbbra sem stabilizálódott. Az elítélt foglalkoztatás szempontjából jelentős ágazat fenntartásához, a növénytermesztésben keletkezett fedezet járult hozzá. A bevétel főágazatonkénti megoszlása az elmúlt két évben Árbevétel 2015. terv 2014. 2015. % Szántóföldi növénytermesztés 946330 698570 881786 54,0 Állattenyésztés 420030 411576 435781 26,7 Erdőgazdálkodás 1200 17061 3973 0,2 Egyéb mg. tevékenység 220 140 83. Alaptevékenységen kívüli tevékenység 249500 292186 310941 19,1 Összesen: 1617280 1419533 1632564 100,0 6
2. A számviteli politika bemutatása A Számviteli politika a Számvitelről szóló 2000. évi C. törvény által előírt beszámolási kötelezettség végrehajtásához szükséges módszerek és eljárások összessége, amely a BV Holding készített el, a Cégcsoport méretének, adottságainak, szabályozási környezetének, gazdálkodási rendszerének leginkább megfelelő rendszer kialakítását alapozza meg. A számviteli politika célja, hogy a Cégcsoportnál olyan számviteli információs rendszer funkcionáljon, amely elősegíti a Cégcsoport eredményes gazdálkodását, amelynek alapján a gazdálkodásról, a vagyoni helyzetről megbízható és valós összképet adó információt tartalmazó konszolidált éves beszámoló állítható össze, továbbá járuljon hozzá a döntéshozatalhoz szükséges információk biztosításához. A számviteli politika rendeltetése, hogy biztosítsa: az Sztv. előírásainak érvényesítését, a hiteles, és részeiben is minden piaci szereplő számára azonosan értelmezhető beszámoló elkészítését, hogy a beszámoló információ tartalma alkalmas legyen a tulajdonos, és a Cégcsoporti, valamint az egyes tagok vezetői döntéseinek megalapozására. A Cégcsoport a számviteli politikájában írásban rögzíti: azokat a számviteli elveket, értékelési módszereket, eljárásokat, melyeket a cég vezetése érvényesít az éves beszámoló elkészítése és bemutatása során, azokat, a Cégcsoportra jellemző szabályokat, előírásokat, módszereket, amelyekkel meghatározza, hogy mit tekint a számviteli elszámolás, az értékelés szempontjából lényegesnek, jelentősnek, nem lényegesnek, nem jelentősnek, a törvényben biztosított választási, minősítési lehetőségek közül melyeket, milyen feltételek fennállása esetén alkalmaz, és az alkalmazott gyakorlatot milyen okok miatt kell megváltoztatnia. A számviteli politika hatálya kiterjed a Cégcsoport valamennyi tagjára. a) A beszámoló formája, tartalma Társaságunk a hatályos Számviteli törvény 9. -a alapján éves beszámolót készít. A beszámolót a számviteli törvényben meghatározott szerkezetben az ott előírt tagolásban, az előírt tételeket a megadott sorrendben, bizonylatokkal alátámasztott, szabályszerűen vezetett kettős könyvvitel adatai alapján, világos és áttekinthető formában, magyar nyelven kell elkészíteni. A mérleg, az eredménykimutatás a számviteli törvény szerinti kötelező tagoláson túl, tovább nem részletezett, illetve összevonásokat nem tartalmazhat. Az éves beszámoló részét képező mérleget, eredménykimutatást és kiegészítő mellékletet a hely és a kelet feltüntetésével a vállalkozó képviseletére jogosult személy köteles aláírni. 7
Társaságunk a beszámoló mérlegét a törvény 1. sz. melléklet A változata szerinti, eredménykimutatását a törvény 3. sz. melléklet (forgalmi költség eljárás) A változata szerinti tagolásban készíti el. Az Alapító információs igényeinek kielégítésére az eredménykimutatást a 2. sz. melléklet (összköltség eljárás) A változata szerinti tagolásban is elkészítjük. Az eredménykimutatás alátámasztására Társaságunk az elsődleges költséghely-költségviselő, másodlagos költségnem elszámolást alkalmazza. Társaságunk az Sztv. előírásainak (12. ) megfelelően könyvvezetési kötelezettségét a kettős könyvvitel rendszerében teljesíti. b) Üzleti év, a mérleg fordulónapja, a mérlegkészítés időpontja Üzleti év az az időtartam, amelyről a beszámolót kell készíteni. Az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel. A mérleg fordulónapja: az üzleti év utolsó naptári napja. A mérlegkészítés időpontja: a tárgyévet követő év március hó 15. napja. c) Értékcsökkenési leírás szabályai Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenését az egyedi értékelés elve, a hasznos élettartam figyelembe vétele alapján meghatározott lineáris leírási kulcsokkal számítjuk. Értékcsökkenést az üzembe helyezés napjától a hasznos élettartam végéig, illetve kivezetéskor a kivezetés napjáig számolunk el. Az 100 egyedi beszerzési, előállítási érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök beszerzési vagy előállítási költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoljuk. d) Piaci értéken történő értékelés elveinek ismertetése Év közben az eszközökről mennyiségben és értékben analitikus nyilvántartást vezetünk. Tárgyi eszközök közül az ingatlanokat négy, a berendezéseket, járműveket kétévenként egyeztetjük a nyilvántartásokkal. Egyéb eszközöket évente tényleges leltár felvétellel alátámasztva vesszük számba. Immateriális javakat, tárgyi eszközöket egyedileg, beszerzési, előállítási értéken tartjuk nyilván. A mérlegbe amortizációval csökkentett nettó értéken kerülnek. Befektetett pénzügyi eszközöket értékvesztéssel csökkentett könyvszerinti értéken tartjuk nyilván. Vásárolt készleteket a főkönyvben anyagféleségenként csoportosítva, elkülönítve, FIFO elv alapján tartjuk nyilván és számoljuk el. 8
Előző évek saját termelésű készleteit év közben szűkített, valamint szűkített élősúly önköltségen tartjuk nyilván és számoljuk el. Tárgyévi előállítású termékeket elszámoló áron hozamoljuk és használjuk fel. Saját termelésű termékek tényleges előállítási költségét év végén a termelési folyamat befejezésekor utókalkulációval állapítjuk meg és módosítjuk az elszámoló áron elszámolt készletértéket. Követeléseket egyeztetve, számla szerinti összegben tartjuk nyilván. Minősítésük a lejárati idő, valamint a behajthatóság szerint történik. Saját tőke könyvszerinti, ezen belül a jegyzett tőke a cégbíróságon bejegyzett értéken szerepel. Rövid és hosszú lejáratú kötelezettségek a mérlegben könyvszerinti értéken szerepelnek. e) A társaság könyvvizsgálatával megbízott, beszámoló aláírására jogosult, könyvviteli feladatok irányításáért felelős személy. Társasági törvényben leírtak szerint a társaság választott könyvvizsgálót alkalmaz. A könyvvizsgáló neve, címe: EX ASSE Könyvvizsgáló, Adó- és Pénzügyi, Gazdasági Tanácsadó Zrt. 1027. Budapest, Fő utca 71. II./1. MKVK nyilvántartási száma: 000118 Képviselője: Fiedler Gábor Kamarai tag könyvvizsgáló MKVK tagsági száma: 000255 Az éves beszámoló aláírására jogosult, és a törvény által arra köteles személy: Schneider Gyula ügyvezető igazgató 7020. Dunaföldvár, Petőfi u. 18. A könyvviteli feladatok irányításáért felelős személy: Kriska József 6326. Harta, Templom u. 94. MKVK tagsági száma: 002186 Számviteli elvektől való eltérést, a mérleg és eredménykimutatás tudomásunk szerint nem tartalmaz. 9
SPECIFIKUS RÉSZ B) SZÁMSZAKI ÉRTÉKELÉS A VÁLLALKOZÁS VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZETÉRŐL, A LIKVIDITÁSRÓL, ÉS A FIZETŐKÉPESSÉGRŐL A mutatók táblázatos formában a 1. számú mellékletben találhatók. A vagyoni, pénzügyi, likviditási helyzet az előző éveknek köszönhetően jó, kedvező képet mutat. A jövedelmezőség az előrejelzéseknek megfelelően romlott, de a tervhez viszonyítva kedvezően alakult. C) MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1. Immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének valamint halmozott értékcsökkenésének alakulása Alapítás átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javak összesen 1 Nyitó bruttó érték 11271 1275 12546 2 + Tárgyévi beszerzés 2032 2032 3 + Egyéb növekedés 4 - Értékesítés 5 - Selejtezés 6 - Egyéb csökkenés 7 Záró bruttó érték 13303 1275 14578 8 Nyitó értékcsökkenés 1874 1275 3149 9 + Terv szerinti écs. 2425 2425 10 + Terven felüli écs. 11 - Értékesítés miatt kiv. 12 - Selejtezés miatt kiv. 13 - Egyéb csökkenés 14 Záró értékcsökkenés 4299 1275 5574 15 Záró nettó érték 9004 9004 10
Ingatlanok Műszaki berendezések gépek, járművek Egyéb berendezések felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások Tárgyi eszközök összesen 1 Nyitó bruttó érték 1401641 1640386 108724 69425 208712 3428888 2 + Tárgyévi beszerzés 94605 82252 13304 21625 353387 565173 3 + Egyéb növekedés 3689 3689 4 - Értékesítés 26400 1072 27472 5 - Selejtezés 348 7702 1352 6852 16254 6 - Egyéb csökkenés 3689 4251 211786 219726 7 Záró bruttó érték 1495898 1684847 124365 78875 350313 3734298 8 Nyitó értékcsökkenés 409797 947259 63161 32215 1452432 9 + Terv szerinti écs. 29358 136491 13482 10160 189491 10 + Terven felüli écs. 318 2728 3046 11 - Értékesítés miatt kiv. 26400 7 26407 12 - Selejtezés miatt kiv. 348 7702 1352 6852 16254 13 - Egyéb csökkenés 3608-3608 2470 2470 14 Záró értékcsökkenés 438807 1046358 78899 35774 1599838 15 Záró nettó érték 1057091 638489 45466 43101 350313 2134460 2. Tárgyévben elszámolt értékcsökkenés Lineáris módszerrel elszámolt Terv szerinti értékcsökkenési leírás Degresszív Teljesítmény módszerrel arányosan Egyösszegű elszámolt elszámolt Összesen Terven felüli értékcsökkenési leírás Értékcsökkenési leírás összesen Alapítás átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok 2315 110 2425 2425 Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javak összesen 2315 110 2425 2425 Ingatlanok 29358 29358 29358 Műszaki berendezések gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 133835 2656 136491 318 136809 11276 2206 13482 13482 Tenyészállatok 10160 10160 2728 12888 Beruházások Tárgyieszközök összesen 184629 4862 189491 3046 192537 11
3. Az értékhelyesbítések bemutatása Értékhelyesbítés elszámolásának lehetőségével a társaság nem élt. 4. Lízingelt eszközök a tárgyévben pénzügyi lízing keretében üzemeltetett eszközök lízingfeltételeinek bemutatása A társaság jelenleg eszközt nem lízingel. 5. Befektetések tulajdoni hányadok, szavazati arányok bemutatása Befektetések Cégjegyzék száma Névérték Beszerzési érték Értékvesztés Mérleg érték Szavazati arány % Kalocsai Fűszerpaprika Zrt. Kalocsa 03-10-000011 4000 4000 3600 400 0,4 Összesen: 4000 4000 3600 400 Dolgozóknak adott kölcsön 2 2 A Kalocsai Fűszerpaprika Zrt. részvények esetében előző években értékvesztést számoltunk el 3600 értékben, mivel piaci értéke 10 %- ra csökkent. 12
6. Készletek alakulása Készletek december 31.-én 2014. 2015. Változás Anyagok 73606 66047-7559 Ebből: Ipari takarmány 15266 21837 6571 Üzemanyag 13741 6477-7264 Alkatrész 18645 17993-652 Építési anyag 7880 3875-4005 Befejezetlen termelés 250869 273727 22858 Növendék, hízó és egyéb állatok 111186 158607 47421 Ebből: Pulyka 45981 56378 10397 Csirke 5619 3851-1768 Növendék juh 20125 33899 13774 Csikó 12750 17700 4950 Késztermékek 248853 219011-29842 Ebből: Búza 22529 29628 7099 Árpa 5193 30926 25733 Kukorica 94913 77201-17712 Szója 42153 30372-11781 Repce 33667 5195-28472 Áruk 2756 6855 4099 Készletekre adott előleg Összesen: 687270 724247 36977 Készletek szükség esetén mobilizálhatóak, azok a termelési folyamat részét képezik. 7. Követelések külön kiemelve az elszámolt értékvesztést Követelések (vevők) megoszlása december 31.-én lejáratuk szerint 2014. 2015. Fizetési határidőn belül 130343 133829 30 napon belül lejárt 58252 86294 30-90 nap között lejárt 19 273 90-360 nap között lejárt 462 360 napon túl lejárt 61004 68756 Összesen: 250080 289152 13
Követelésekre elszámolt értékvesztés: Követelés Ft Értékvesztés 2015. 12. 31. 2016 03. 15. % Ft Agrárium Kft. f.a. 50050126 50050126 100,0 50050126 Kardos Baromfi Kft. f.a. 9857284 9857284 100,0 9857284 Fejes és Tsa. Kft. f.a. 448818 448818 100,0 448818 Összesen: 60356228 60356228 100,0 60356228 Egyéb követelések 2014. 2015. Változás Fogvatartottakkal kapcsolatos követelés bolt 1979 1979 Elszámolás adóhatósággal 55512 64894 9382 Munkáltatói kölcsön éven belüli része 3 2-1 Elszámolás dolgozókkal 19 65 46 Földalapú támogatás (SAPS) 144165 159713 15548 Szállítói tartozás 13 4275 4262 Egyéb 887 710-177 Összesen: 200599 231638 31039 8. Értékpapírok Értékpapírral nem rendelkezünk. 9. Saját tőke 2014. 2015. Változás Jegyzett tőke 725000 725000 Tőketartalék 361835 378842 17007 Eredménytartalék 2219726 2560150 340424 Lekötött tartalék 63189 62113-1076 Mérleg szerinti eredmény 340424 139798-200626 Saját tőke 3710174 3865903 155729 14
A kiutalt 15931 EMVA támogatást jogszabálynak megfelelően tőketartalékba kellett helyezni, ami a visszafizetési kötelezettség miatt átvezetésre került a lekötött tartalékba. A tőketartalék 17007 -tal növekedett, a támogatások visszafizetési kötelezettségével arányos lekötött tartalékból felszabadított 17007 -tal. A lekötött tartalék képzését, jogszabály alapján tőketartalékba helyezett támogatások, visszafizetési kötelezettséggel terhelt, még fennálló része indokolja az alábbiak szerint. Összesen ebből: a visszafizetési kötelezettség lejár 2016. 2017. 2018. 2019. 2020. Lekötött tartalék 62113 16678 16679 15273 12402 1081 10. Céltartalékok Céltartalék képzés nem indokolt. 11. Kötelezettségek Hosszúlejáratú kötelezettségek alakulása kölcsön Összesen Törlesztés 2017. 2018. 2019. 2020. 2021. 2022. Összesen: A Kereskedelmi és Hitelbank Zrt. a támogatások megelőlegezésére 2014-ben a várható forráshiány pótlására folyószámla hitelszerződést kötöttünk 150 millió Ft-os keretben. Igénybevételre 2015-ben nem volt szükség a bevételek ütemezésének következtében. Az éves hitelkeret fedezeteként az előző évek gyakorlatának megfelelően, keret jelzálogként kezelt alábbi ingatlanokat fogadta el a bank. Földterület Solt 0269/1; 0269/2; 0271 hrsz Harta 0180; 0181; 0187/3; 0187/4; 0212 hrsz 100.000 Pince Solt 4681 hrsz 40.000 Ingó dolgot (szárító berendezés) terhelő jelzálogjog 40.000 15
Egyéb kötelezettségek 2014. 2015. Változás Fogvatartott bér 10571 11661 1090 Polgári bér 25040 18093-6947 Elszámolás adóhatósággal 31458 27983-3475 Elszámolás dolgozókkal 1126 798-328 Egyéb 470 470 Összesen: 68195 59005-9190 12. Aktív és passzív időbeli elhatárolások alakulása, tartalma Aktív időbeli elhatárolások 2014. 2015. Változás Bevételek aktív időbeli elhatárolása 323 302-21 Közvetített szolgáltatás (villamosenergia, kábeltévé) 80 113 33 Kamat 235 106-129 Biztosítási díj törlés, kártérítés 8 83 75 Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 6284 830-5454 Hírlap előfizetés 565 606 41 Kártevőirtás 18 18 Nyomtatvány, irodaszer 388 7-381 Biztosítási díj 5136 174-4962 GS1 rendszer licenc 24 25 1 Gáz 159-159 Képzés 12-12 Halasztott ráfordítások Összesen: 6607 1132-5475 16
Passzív időbeli elhatárolások 2014. 2015. Változás Bevételek passzív időbeli elhatárolása 103 94-9 Lakbér 103 94-9 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 7168 5005-2163 Vezetékes gáz 2642 1515-1127 Villamosenergia 764 567-197 Vízdíj 470 408-62 Személyszállítás 245 245 Menedzsment díj 197 197 Igénybe vett egyéb szolgáltatások 547 399-148 Igénybe vett mezőgazdasági szolgáltatás 1515-1515 NONIUS tagdíj 55 55 Szaktanácsadási díj 175-175 Állati hulla ártalmatlanítás 1006 482-524 Rendszerhasználati díj 236 236 GPRS díj 213 213 Biztosítási díj 465 465 Egyéb 49 223 174 Halasztott bevételek 10228 9396-832 Fejlesztési célú támogatások elhatárolása 10228 9396-832 Összesen: 17499 14495-3004 17
13. Értékvesztések Nyitó Elszámolt Visszaírt Csökkenés Záró Vagyoni értékű jogok Immateriális javak: Ingatlanok és vagyoni ért. jogok 17501 17501 Műszaki berendezések 318 318 Egyéb berendezések Tenyészállatok 2728 2728 Beruházások Tárgyieszközök: 17501 3046 3046 17501 Egyéb tartós részesedés 3600 3600 Egyéb tartósan adott kölcsön Befektetett pénzügyi eszközök: 3600 3600 Befektetett eszközök összesen: 21101 3046 3046 21101 Anyagok 2420 9 2411 Befejezetlen és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állat 25758 21415 25758 21415 Késztermékek 6998 18816 6780 19034 Áruk Készletre adott előlegek Készletek: 35176 40231 32547 42860 Köv. áruszállítás és szolg. (vevők) 60356 60356 Köv. egyéb rész. viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb követelések 2252 382 2634 Követelések: 62608 382 62990 Pénztár, csekkek Bankbetétek Pénzeszközök: Forgóeszköz összesen: 97784 40613 32547 105850 Eszközök összesen: 118885 43659 35593 126951 18
D) EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1. A rendszeres tevékenység értékesítésének nettó árbevétele az értékesítés főbb irányai szerint Árbevétel 2014. 2015. % Szántóföldi növénytermesztés 698570 881786 126,2 Állattenyésztés 411576 435781 105,9 Erdőgazdálkodás 17061 3973 23,3 Egyéb mezőgazdasági tevékenység 140 83 59,3 Alaptevékenységen kívüli tevékenység 292186 310941 106,4 Összesen: 1419533 1632564 115,0 ebből: export 0 0 2. Egyéb bevételek 2014. 2015. Változás Értékesített tárgyi eszközök 378 4557 4179 Értékesített követelések Egyéb bevételek (kártérítés, késedelmi kamat, támogatás költségek fedezetére) 9822 9113-709 Utólag kapott engedmények 856 460-396 Céltartalék felhasználás Visszaírt értékvesztés, terven felüli értékcsökkenés Kapott támogatás 528285 281614-246671 Biztosító kártérítése 665 5447 4782 Különféle egyéb bevételek Összesen: 540006 301191-238815 A fogvatartottak foglalkoztatásával kapcsolatos többletköltségek részbeni ellentételezésére kapott támogatások, annak hatása az eredményre 2014. 2015. Elszámolás módja Havi ütemezésben 0 0 egyéb bevétel Pályázati úton 0 0 Összesen: 0 0 19
Egyéb bevételekből a NAV-tól, MVH-tól igényelt támogatások, visszatérítések alakulása 2014. 2015. Változás Földhasznosítási támogatás* 285244 193559-91685 Agrár környezetgazdálkodási támogatás 171263-171263 Piacra jutást elősegítő támogatás 3788 4560 772 Jövedéki adó visszatérítés 36108 38145 2037 Állatjóléti támogatások 22560 39730 17170 Őshonos állatfajták megőrzése 3558-3558 Kérődző szerkezetátalakítási támogatás 4153 4498 345 Egyéb támogatások 1611 1122-489 Összesen: 528285 281614-246671 * SAPS, zöldítés 3. Költségek költségnemenkénti bontása, alakulása; a kutatás, kísérleti fejlesztés tárgyévi költségeinek ismertetése Költségnemek és saját teljesítmények részletezése 2014. 2015. 03. Saját termelésű készletek állományváltozása 54171 40437 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 114598 161192 III. Aktivált saját teljesítmények értéke 168769 201629 05. Anyagköltség 902225 930027 06. Igénybevett szolgáltatások értéke 123040 189461 07. Egyéb szolgáltatások értéke 37702 37407 08. Eladott áruk beszerzési értéke 5046 34949 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 1146 2552 IV. Anyagjellegű ráfordítások 1069159 1194396 10. Bérköltség 391519 424356 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 31694 36414 12. Bérjárulékok 66046 71648 V. Személyi jellegű ráfordítások 489259 532418 VI. Értékcsökkenési leírás 174457 191916 20
4. Kutatás, kísérleti fejlesztés bemutatása Kutatás, kísérleti fejlesztés tárgyévben a társaságnál nem volt. 5. Egyéb ráfordítások főbb csoportjai, azok alakulása 2014. 2015. Változás Értékesített tárgyi eszközök értéke 125 1065 940 Értékesített követelések értéke Üzleti évhez kapcsolódó ráfordítások (kártérítés, késedelmi kamat) Utólag adott engedmények 1869 2424 555 Céltartalék képzése Értékvesztés, terven felüli értékcsökkenés 44375 43659-716 Káresemény, elhullás 30511 33563 3052 Adók, illetékek, hozzájárulások 3807 4061 254 Különféle egyéb ráfordítások Összesen: 80687 84772 4085 6. Pénzügyi műveletek eredményében főbb szerepet játszó tényezők, azok alakulása 2014. 2015. Változás Kapott osztalék Kapott kamatok 7616 6354-1262 Árfolyamnyereség 3785 2740-1045 Pénzügyi műveletek bevételei 11401 9094-2307 Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Fizetendő kamatok Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai - árfolyamveszteség 1787 1785-2 Pénzügyi műveletek ráfordításai 1787 1785-2 Összesen: 9614 7309-2305 21
7. A rendkívüli eredmény főbb szerepet játszó tényezők, azok alakulása Rendkívüli ráfordítások és a rendkívüli bevételek alakulása 2014. 2015. Térítés nélkül átadott eszköz 2893 Rendkívüli ráfordítások összesen: 2893 Vagyonfelosztásból kapott pénzeszköz Leltártöbblet elszámolása 15233 3500 Véglegesen kapott fejlesztési támogatás elszámolt része 831 Rendkívüli bevételek összesen: 16064 3500 8. Adózás a társasági adó alapjának levezetése Jogszabály szerint a társaság nem tartozik a társasági adó hatálya alá. 9. Módosítások Előző éveket érintő jelentős önellenőrzést nem hajtottunk végre. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ 1. Részesedési viszonyban álló vállalkozások adatai Az adatok a C. 4. fejezetben bemutatásra kerültek. 2. Kötelezettségvállalások Kapcsolt vállalkozással szemben fennálló kötelezettsége a társaságnak nincsen. Mérlegben meg nem jelenő, jövőbeni kötelezettség nem ismert. 3. Mérlegen kívüli tételek Mérlegben nem szereplő jelentősebb, értékkel nyilván nem tartott vagyontárgyakról, mérlegen kívüli egyéb tételekről, így különösen függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségvállalásról az ügyvezetésnek nincs tudomása. 22
4. Üzletvezetés, igazgatóság, felügyelő bizottság Az üzletvezetés, felügyelő bizottság, könyvvizsgáló éves járandóságai Létszám fő Járandóság Folyósított előleg, kölcsön Ügyvezető 1 8032 Felügyelő bizottság 3 2171 Könyvvizsgáló 2040 5. Bér- és létszámadatok A tárgyévben foglalkoztatottak létszáma, járandóságai Állománycsoport Átlagos statisztikai létszám fő Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések 2014. 2015. 2014. 2015. 2014. 2015. Teljes munkaidős fizikai 74 74 154288 165841 19796 21300 nem fizikai 37 41 89779 105746 9531 11204 Részmunkaidős fizikai 3 3 2257 2573 522 302 nem fizikai 1 1 1703 1854 218 92 Egyéb, állományon kívüli 5262 5981 1417 3341 Összesen: 115 119 253289 281995 31484 36239 Fogvatartott fizikai 525 536 138230 142361 210 175 nem fizikai Összesen: 525 536 138230 142361 210 175 Mindösszesen: 640 655 391519 424356 31694 36414 23
6. Egyéb adatok Környezetvédelemmel összefüggő információk Környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök. Mennyiség db Létesítés kelte Bruttó érték Nettó érték Monitoring kutak 2 2007.09.04 360 106 Monitoring kutak 2 2011.11.11 479 307 Összesen: 839 413 Veszélyes hulladékok (tonna) Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Ártalmatlanítás ráfordításai Állati hulla 68,9 68,9 5558 Vágóhídi hulladék 128,5 128,5 7446 Fáradtolaj 2,0 2,0 Akkumulátor 0,4 0,4 Elektronikai hulladék 0,1 0,1 6 Gyógyszeres ampulla, tű 0,2 0,2 47 Növényvédőszer-göngyöleg 1,6 1,6 Csomagolási hulladék 6,6 6,6 257 Festékes göngyöleg 0,1 0,1 7 Olajosrongy, fűrészpor, szűrő 1,1 1,1 118 Összesen: 13439 Veszélyes hulladékot előírások szerint tároljuk, majd szakosodott vállalkozásokkal, térítés ellenében megsemmisíttetjük, vagy hasznosításra értékesítjük. 7. Cash-flow kimutatás 2. számú melléklet 24
1. sz. melléklet Vagyoni, pénzügyi helyzetet jellemző mutatók Leírás 2014. 2015. % % % Tartósan befektetett eszközök aránya Befektetett eszközök Eszközök összesen 2007795 4051647 49,6 2152366 4168300 51,6 104,0 Befektetett eszközök fedezettsége Saját tőke Befektetett eszközök 3710174 2007795 184,8 3865903 2152366 179,6 97,2 Tőke szerkezete Idegen tőke Összes forrás 323974 4051647 8,0 287902 4168300 6,9 86,3 Saját tőke aránya Saját tőke Összes forrás 3710174 4051647 91,6 3865903 4168300 92,7 101,2 Műszaki berendezések elhasználódottsági foka Berendezések nettó értéke Berendezések bruttó értéke 693127 1640386 42,3 638489 1684847 37,9 89,6 Beruházások fedezete Beruházások tárgyévi ráfordítása Értékcsökkenési leírás 396543 174457 227,3 353387 191916 184,1 81,0 Forgóeszközök aránya Forgóeszközök Eszközök összesen 2037245 4051647 50,3 2014802 4168300 48,3 96,0 Saját tőkenövekedési mutató Saját tőke Jegyzett tőke 3710174 725000 511,7 3865903 725000 533,2 104,2 Tárgyi eszközök aránya Tárgyi eszközök Tárgyi eszközök +forgóeszközök 1997994 4035239 49,5 2142960 4157762 51,5 104,0 Vevőállomány aránya a szállítóállományhoz Vevők Szállítók 189724 63874 297,0 228796 78897 290,0 97,6 1
1. sz. melléklet A pénzügyi likviditási helyzet jellemzése Leírás 2014. 2015. % % % Likviditási mutató Forgóeszközök Kötelezettségek 2037245 323974 628,8 2014802 287902 699,8 111,3 Rövidtávú likviditás I. Forgóeszközök Rövidlejáratú kötelezettségek 2037245 173974 1171,0 2014802 287902 699,8 59,8 Rövidtávú likviditás II. Forgóeszközök követelések Rövidlejáratú kötelezettségek 1646922 173974 946,6 1554368 287902 539,9 57,0 Gyorsráta mutató Likvid pénzeszközök Rövidlejáratú kötelezettségek 959652 173974 551,6 830121 287902 288,3 52,3 Hitelfedezetségi mutató Követelések Rövidlejáratú kötelezettségek 390323 173974 224,4 460434 287902 160,0 71,3 Kölcsön fedezeti arány Kötelezettségek-likvid eszközök Saját tőke + kötelezettségek - likvid eszközök -635678 3074496-542219 3323684 Kamatfedezetségi mutató Adózás előtti eredmény + kamat Kamat 340424 0 139798 0 Eladósodottság mértéke Kötelezettségek Saját tőke 323974 3710174 8,7 287902 3865903 7,4 85,1 Árbevételre vetített eladósodottság Hosszúlejáratú kötelezettségek és saját források aránya Kötelezettségek likvid eszközök Nettó árbevétel Hosszúlejáratú kötelezettségek Saját tőke + hosszúlejáratú kötelezettség -635678 1419533 150000 3860174 3,9-542219 1632564 0 3865903 2
1. sz. melléklet A vállalkozás jövedelmi helyzetének jellemzése Leírás 2014. 2015. % % % Bruttó termelési érték Nettó árbevétel + aktivált saját teljesítmények 1588302 1834193 115,5 Anyagmentes termelési érték Bruttó termelési érték anyagjellegű ráfordítások 519143 639797 123,2 Termelési költségszint Összes költség Bruttó termelési érték 1732875 1588302 109,1 1918730 1834193 104,6 95,9 Értékesítési költségszint Értékesítés közvetlen költsége Nettó árbevétel 1255410 1419533 88,4 1393809 1632564 85,4 96,6 Anyaghányad Anyagjellegű ráfordítások Bruttó termelési érték 1069159 1588302 67,3 1194396 1834193 65,1 96,7 A tőke hatékonysága Adózott eredmény Saját tőke 340424 3710174 9,2 139798 3865903 3,6 39,1 Tőkearányos üzemi eredmény Üzemi eredmény Saját tőke 314746 3710174 8,5 131882 3865903 3,4 40,0 Eszközhatékonyság Üzemi eredmény Eszközök összesen 314746 4051647 7,8 131882 4168300 3,2 41,0 Árbevétel arányos üzemi eredmény Üzemi eredmény Nettó árbevétel 314746 1419533 22,2 131882 1632564 8,1 36,5 Élőmunka hatékonyság Anyagmentes termelési érték Bérjellegű költségek 519143 489259 106,1 639797 532418 120,2 113,3 3
2. számú melléklet CASH FLOW-KIMUTATÁS Sorszám 2015. december 31. adatok -ban A tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d 1 I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow, 1-13. sorok) 484262 229518 2 1 Adózás előtti eredmény ± 340424 139798 3 2 Elszámolt amortizáció + 174457 191916 4 3 Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± 44375 43659 5 4 Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± 6 5 Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± -253-3492 7 6 Szállítói kötelezettség változása ± 30870 12039 8 7 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± 3932-11095 9 8 Passzív időbeli elhatárolások változása ± 21-3004 10 9 Vevőkövetelés változása ± 133978-38932 11 10 Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± -240264-106846 12 11 Aktív időbeli elhatárolások változása ± -3278 5475 13 12 Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) - 14 13 Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés - 15 II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok) -430339-334980 16 14 Befektetett eszközök beszerzése - 430717 339537 17 15 Befektetett eszközök eladása + 378 4557 18 16 Kapott osztalék, részesedés + 19 III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok) 138874-24069 20 17 Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + 21 18 Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + 22 19 Hitel és kölcsön felvétele + 150000 23 20 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + 24 22 Véglegesen kapott pénzeszköz + 48874 15931 25 23 Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) - 26 24 Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése - 27 25 Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése - 60000 40000 28 26 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek - 29 27 Véglegesen átadott pénzeszköz - 30 28 Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ± 31 IV. Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) ± 192797-129531
11033884-0111-113-03 Statisztikai számjel 03-09-102802 21 Cégjegyzék száma "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) 2015. december 31. adatok E Ft-ban Előző Sorszám módosí- év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév tásai a b c d e 1 1 Belföldi értékesítés nettó árbevétele 1419533 1632564 2 2 Exportértékesítés nettó árbevétele 3 I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 1419533 0 1632564 4 3 Saját termelésű készletek állományváltozása ± 54171 40437 5 4 Saját előállítású eszközök aktivált értéke 114598 161192 6 II. Aktivált saját teljesítmények értéke (±03+04) 168769 0 201629 7 III. Egyéb bevételek 540006 301191 8 ebből: visszaírt értékvesztés 9 5 Anyagköltség 902225 930027 10 6 Igénybe vett szolgáltatások értéke 123040 189461 11 7 Egyéb szolgáltatások értéke 37702 37407 12 8 Eladott áruk beszerzési értéke 5046 34949 13 9 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 1146 2552 14 IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) 1069159 0 1194396 15 10 Bérköltség 391519 424356 16 11 Személyi jellegű egyéb kifizetések 31694 36414 17 12 Bérjárulékok 66046 71648 18 V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) 489259 0 532418 19 VI. Értékcsökkenési leírás 174457 191916 20 VII. Egyéb ráfordítások 80687 84772 21 ebből: értékvesztés 44375 43659 22 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV- V-VI-VII) 314746 0 131882 Keltezés: 2016. március 29. P.H. a vállalkozás vezetője (képviselője)
11033884-0111-113-03 Statisztikai számjel 03-09-102802 22 Cégjegyzék száma "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) Sorszám A tétel megnevezése 2015. december 31. adatok E Ft-ban Előző Előző év év(ek) módosításai Tárgyév a b c d e 23 13 Kapott (járó) osztalék és részesedés 24 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 25 14 Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 26 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 27 15 Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 28 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 29 16 Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 7616 6354 30 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 31 17 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 3785 2740 32 ebből: értékelési különbözet 33 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) 11401 0 9094 34 18 Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 35 ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 36 19 Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 37 ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 38 20 Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 39 21 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 1787 1785 40 ebből: értékelési különbözet 41 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19±20+21) 1787 0 1785 42 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) 9614 0 7309 43 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) 324360 0 139191 44 X. Rendkívüli bevételek 16064 3500 45 XI. Rendkívüli ráfordítások 2893 46 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) 16064 0 607 47 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) 340424 0 139798 48 XII. Adófizetési kötelezettség 49 F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) 340424 0 139798 50 22 Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre 51 23 Jóváhagyott osztalék, részesedés 52 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23) 340424 0 139798 Keltezés: 2016. március 29. P.H. a vállalkozás vezetője (képviselője)