TÁJÉKOZTATÓ az építtetői fedezetkezelés hatálya alá tartozó építési beruházást megvalósító építtetők részére a fedezetkezelői számla megnyitásának és a fedezetkezelői szerződés megkötésének szabályairól I. Általános tudnivalók a fedezetkezelői és az építtetői fedezetbiztosítási számláról Az építőipari kivitelezési tevékenységről szóló 191/2009. (IX.15.) Korm. rendelet (továbbiakban: Rendelet) 17. (2) a) pontja szerinti építési beruházást megvalósító építtetőnek legkésőbb az építési szerződés hatályba lépésének időpontjáig fedezetkezelői számlát kell nyitnia a Magyar Államkincstárnál (továbbiakban: Kincstár). A fedezetkezeléssel kapcsolatos számlák vezetése és forgalmuk díj-és jutalékmentes, vezetésük forintban történik. A fedezetkezelői tevékenységet a Kincstár építési beruházás megvalósításának helye szerinti megyében működő, több megyét érintő építőipari kivitelezési tevékenység esetén az építtető választása szerinti megyében működő Állampénztári Irodája (továbbiakban: ÁPI) látja el. A fedezetkezeléssel kapcsolatos számlák megnyitása kincstári körbe tartozó építtetők esetén az intézmény egyéb számláit kezelő ÁPI-ban, egyéb építtetők esetén az építtető székhelye szerinti megyében működő ÁPI-ban történik. A fedezetkezeléssel kapcsolatos számlák felett kizárólag a Kincstár rendelkezhet. 1. Fedezetkezelői számla Amennyiben az építési beruházáshoz kapcsolódóan több fővállalkozói szerződés jön létre, minden szerződéshez külön fedezetkezelői számlát kell nyitnia az építtetőnek. Egy építési beruházáshoz kapcsolódóan azonban egy fedezetkezelői szerződés jön létre, függetlenül a kapcsolódó fővállalkozói szerződések számától. A számlanyitáshoz kapcsolódóan a számlanyitásról szóló értesítés birtokában az építtető és kincstári körbe tartozó építtetők esetén az intézmény egyéb számláit kezelő ÁPI, egyéb építtetők esetén az építtető székhelye szerinti ÁPI fedezetkezelői számlaszerződést ír alá, mely a fedezetkezelői szerződés melléklete lesz. A számlaszerződést a számlatulajdonos építtető aláírási címpéldánnyal rendelkező képviselője/képviselői írja/írják alá. A fedezetkezelői számlaszerződés mintája a II.1. pontban szereplő építtető esetében a tájékoztató 1. számú függelékét, a II.3., II.4. és II.5. pontban szereplő építtető esetében a tájékoztató 2. számú függelékét képezi. A fedezetkezelői számlát meg kell nyitni az építési szerződés hatályba lépése, illetve a fedezetkezelői szerződés megkötése előtt, mivel a fedezetkezelői számla számának a Rendelet 4. b) pontja, valamint 17. (9) f) pontja szerint szerepelnie kell az előbbi két szerződésben. A fedezetkezelői számlanyitást célszerű a közbeszerzési eljárás eredményhirdetését követően kezdeményezni, azonban a számla már a közbeszerzési
eljárás megindítását követően is megnyitható. A fedezetkezelői számla megnyitását az építtető kezdeményezi a II. pontban részletezettek szerint. 2. Építtetői fedezetbiztosítási számla Kincstári körbe tartozó építtetőnek az építtetői fedezetkezelői számla mellett költségvetési forrásai pályázatos támogatások kivételével - elkülönítésére (a szabályszerű elszámolás biztosítása érdekében) építtetői fedezetbiztosítási számlát is kell nyitnia, vagyis kincstári körbe tartozó építtetők esetén minden fedezetkezelői számlához kapcsolódnia kell legalább egy építtetői fedezetbiztosítási számlának. Ilyen esetekben az építtetői fedezetbiztosítási számlához kapcsolódóan külön számlaszerződés nem készül, az arra vonatkozó rendelkezéseket is a fedezetkezelői számlaszerződés fogja rögzíteni. Az építési beruházáshoz akkor tartozik több építtetői fedezetbiztosítási számla, ha más intézmény/fejezet is biztosít hozzá költségvetési forrást. Amennyiben kincstári körbe tartozó építtető hazai pályázatos támogatásban részesül, az elnyert támogatás összegének elkülönítésére a forrást biztosító fejezet nyit építtetői fedezetbiztosítási számlát. Bármely kincstári körön kívüli építtető esetén, amennyiben az építési beruházást finanszírozó források között van fejezet/intézmény által biztosított költségvetési forrás (ide értendő a hazai forrásból származó pályázati támogatás is abban az esetben, ha a finanszírozás módja nem utófinanszírozás), akkor a költségvetési forrást rendelkezésre bocsátó szervezetnek a költségvetési források elkülönítésére építtetői fedezetbiztosítási számlát kell nyitnia. Az építtetői fedezetbiztosítási számlanyitás szükségességéről az építtetőnek kell tájékoztatnia a költségvetési forrást rendelkezésre bocsátó szervezetet. Az építtetői fedezetbiztosítási számlák megnyitásához külön számlaszerződés nem jön létre. II. A fedezetkezelői számla megnyitásának alapbizonylatai 1. Kincstári körbe tartozó építtetők részére építtetői fedezetbiztosítási és fedezetkezelői számla nyitása Kincstári körbe tartozó építtető az építtetői fedezetbiztosítási és a fedezetkezelői számlák megnyitását az illetékes kincstári engedélyező szervezetnél (központi költségvetési szerv esetében a Fejezeti Főosztálynál, TB költségvetési szervek esetében az Alapok és Közalapítványok Főosztálynál) kezdeményezi. A számlanyitás alapbizonylata az Intézmény és számla törzsadatok bejelentése nyomtatvány, melyet az irányító szerven keresztül kell eljuttatni a kincstári engedélyező szervezethez. A nyomtatvány és a kitöltési útmutató a tájékoztató 3/a és 3/b számú függelékét képezi. 2
Az építtetői fedezetbiztosítási számla megnyitását a fedezetkezelői számla nyitásával egyidejűleg és azzal azonos módon kell kezdeményezni. 2. Költségvetési forrást biztosító fejezet/intézmény részére építtetői fedezetbiztosítási számla nyitása A számlanyitást a költségvetési forrást rendelkezésre bocsátó fejezet/intézmény a II.1. pontban leírtak szerint kezdeményezi. 3. Kincstári számlavezetésre kötelezett pénzforgalmi számlatulajdonosi körbe tartozó építtetők részére fedezetkezelői számla nyitása Az építtető számlatulajdonos a fedezetkezelői számla megnyitását a székhelye szerinti ÁPI-ban kezdeményezi. A számlanyitás alapbizonylata a Pénzforgalmi számlatulajdonosok közalapítványok kivételével törzsadatainak bejelentése nyomtatvány. A nyomtatvány és a kitöltési útmutató a tájékoztató 5/a és 5/b számú függelékét képezi. 4. Önkormányzatok és kincstári körön kívüli számlatulajdonos intézmények részére fedezetkezelői számla nyitása Az építtető a fedezetkezelői számla megnyitását a székhelye szerinti ÁPI-ban kezdeményezi. Egyéb (pénzforgalmi) számlát az építtetőnek nem kell nyitnia. A számlanyitás alapbizonylata a Kincstári körön kívüli számlatulajdonosok - közalapítványok kivételével - törzsadatainak bejelentése nyomtatvány. A nyomtatvány és a kitöltési útmutató a tájékoztató 5/a és 5/b számú függelékét képezi. Az építtetőnek a számlanyitáshoz az alábbi dokumentumok másolatát (az eredeti bemutatása mellett) kell benyújtania: ügyvéd, vagy jogtanácsos által ellenjegyzett társasági szerződés/alapító okirat/alapszabály, bírósági bejegyzésre kötelezett szervezet esetén a bírósági nyilvántartásba vételről szóló igazolás, adó- és KSH szám igazolás (30 napnál nem régebbi cégkivonat is megfelelő igazolás), a képviseletre felhatalmazott vezető közjegyző által hitelesített aláírási címpéldánya eredetiben, illetve kizárólag a cégeljárásban az ügyvéd által ellenjegyzett aláírás-minta, melyet egyenértékűnek kell tekinti a közjegyzői aláírás-hitelesítéssel ellátott címpéldánnyal. 3
5. Önkormányzati alrendszerbe tartozó számlatulajdonos építtető részére fedezetkezelői számla nyitása Önkormányzati számlatulajdonos építtető (önkormányzat, polgármesteri hivatal, többcélú kistérségi társulás, önkormányzatok jogi személyiségű társulásai, önkormányzat törzskönyvi alany gazdasági társaságai) a számlanyitást az önkormányzati alrendszerbe tartozó építtető székhelye szerinti ÁPI-ban kezdeményezi. A számlanyitás alapbizonylata az Kincstári körön kívüli számlatulajdonosok - közalapítványok kivételével - törzsadatainak bejelentése c. nyomtatvány, melyhez az építtető azonosítása céljából csatolni szükséges az Ajánlati/részvételi felhívás másolatát. Fedezetkezelői számlatulajdonosként kizárólag az ezen dokumentumban szereplő építtető szerepelhet a törzsadat-bejelentő nyomtatványon. A nyomtatvány és a kitöltési útmutató a tájékoztató 5/a és 5/b számú függelékét képezi. III. Fedezetkezelői szerződés A Rendelet 17. (2) a) pontja szerinti építési beruházást megvalósító építtető köteles a Kincstárral fedezetkezelői szerződést kötni. A fedezetkezelői szerződés mintája a tájékoztató 6. számú függelékét képezi. 1. Fedezetkezelői szerződés megkötésének kezdeményezése Az építtetőnek a közbeszerzési eljárás nyertes ajánlattevőjének kihirdetését követő 5 munkanapon belül a közbeszerzési dokumentáció részét képező építési szerződés tervezetének megküldésével (melyben szerepelnek a nyertes ajánlattevő adatai) kezdeményeznie kell a fedezetkezelői szerződés megkötését a fedezetkezelői tevékenységet ellátó ÁPI-nál. Ez történhet a fedezetkezelői számla megnyitását követően vagy annak kezdeményezésével egyidejűleg. A fedezetkezelői számlanyitás és a fedezetkezelői szerződéskötés kezdeményezésének ütemezésénél az építtetőnek figyelemmel kell lennie arra, hogy az építési beruházás építési szerződésben meghatározott kezdési időpontjáig az első kivitelezési szakasz ellenértékének fedezetét a Kincstár kizárólagos rendelkezése alá kell helyeznie, ebből adódóan a beruházás megkezdésének időpontjáig a felek által aláírt, hatályos fedezetkezelői szerződésnek létre kell jönnie. Az építtető által benyújtott építési szerződés tervezete alapján a fedezetkezelői tevékenységet ellátó ÁPI megkezdi a fedezetkezelői szerződés előkészítését, 4
rögzíti a szerződéses adatokat az elektronikus alvállalkozói nyilvántartásban (továbbiakban: alvállalkozói nyilvántartás), létrehozza az építtető és a fővállalkozó számára az alvállalkozói nyilvántartás használatához szükséges egyszer használatos belépési kódokat, melyekről haladéktalanul tájékoztatást nyújt az építtetőnek (a fővállalkozó kivitelező részére meghatározott belépési kód az építési szerződés kötelező tartalmi eleme). Az alvállalkozói nyilvántartás elérhetősége: http://e-fedkez.allamkincstar.gov.hu A fedezetkezelői szerződés megkötésének kezdeményezése történhet a felek által aláírt építési szerződés alapján is, amennyiben az építési beruházás megkezdésének időpontja ezt lehetővé teszi (eddig az időpontig az első kivitelezési szakasz ellenértékének fedezetét a Kincstár kizárólagos rendelkezése alá kell helyezni). Felhívjuk a figyelmet azonban arra, hogy a fővállalkozó kivitelező részére meghatározott alvállalkozói nyilvántartás használatát biztosító belépési kód - ahogy a fedezetkezelői számla adatai is - az építési szerződés kötelező tartalmi eleme, tehát a szerződés csak ezek rendelkezésre állása esetén léphet hatályba. 2. Fedezetkezelői szerződés megkötéséhez benyújtandó dokumentumok Az építtetőnek a közbeszerzési eljárás eredményeként megkötött építési szerződést, annak hatályba lépését követő 5 munkanapon belül meg kell küldenie a fedezetkezelői feladatot ellátó Irodának. A Rendelet 18. (1) bekezdése szerint az építtető köteles gondoskodni arról, hogy az építőipari kivitelezési tevékenység szerződés szerinti ellenértékének megfelelő fedezet az építési szerződés hatálybalépésekor igazolhatóan rendelkezésére álljon. Előbbiek alapján a fedezetkezelői szerződés felek által történő aláírására akkor kerül sor, ha az építtető az építtetői fedezetkezelő rendelkezésére bocsátotta a hatályos építési szerződést és az építési szerződésben az építőipari kivitelezési tevékenység fedezeteként meghatározott források rendelkezésre állását igazoló dokumentumokat. Az építőipari kivitelezési tevékenység fedezetének forrása a Rendelet 18. (2) bekezdése szerint saját erő, hitel vagy pénzkölcsön, pályázati támogatás, illetve központi költségvetési előirányzat lehet. Az építési szerződés hatályba lépésekor az építőipari kivitelezési tevékenység szerződés szerinti ellenértékének megfelelő fedezet rendelkezésre állását alátámasztó dokumentumok az alábbiak: hitel- vagy pénzkölcsön esetén hitel- vagy kölcsönszerződés, melyben szerepel, hogy az építési beruházás pénzügyi ütemezésének megfelelően a hitel vagy kölcsön feltétel nélküli folyósítása a fedezetkezelői számlára történik, 5
hazai forrásból származó pályázati támogatás esetén támogatási szerződés, melynek olyan támogatási konstrukció esetén, ahol a támogatás folyósítása a számlák kifizetéséhez történik, tartalmaznia kell, hogy a támogatás átutalása az építtető támogatásra irányadó előírásoknak megfelelő támogatási igénye alapján az építtetői fedezetbiztosítási számlára történik. Olyan támogatási konstrukciók esetén, melyeknél a támogatás kifizetése a számlák kifizetését követően utólagosan történik, az előbbi nem követelmény, azaz a támogatás utalása az építtetőnek történik. uniós forrásból származó pályázati támogatás esetén támogatási szerződés, melynek szállítói finanszírozás esetén tartalmaznia kell, hogy a támogatás átutalása az építtető támogatásra irányadó előírásoknak megfelelő támogatási igénye alapján fedezetkezelői számlára történik. Utófinanszírozási konstrukció esetén az előbbi nem követelmény, azaz a támogatás utalása az építtetőnek történik. központi költségvetési előirányzat esetén (amennyiben az nem pályázatos támogatás) az előirányzattal rendelkező által rendelkezésre bocsátott dokumentum, melyben kötelezettséget vállal arra, hogy az előirányzat összegét építtetői fedezetbiztosítási számlára helyezi, központi költségvetési előirányzat esetén, ha az építési beruházás feladatfinanszírozás körébe tartozik, a Kincstár által befogadott finanszírozási alapokmány, amelyhez kapcsolódóan az előirányzat felett rendelkező nyilatkozott az adott beruházás megvalósításának pénzügyi biztosításáról, illetve arról, hogy az előirányzatot építtetői fedezetbiztosítási számlára helyezi, saját forrás esetén számlavezető hitelintézet által kiadott igazolás az összeg rendelkezésre állásáról, önkormányzatok esetén képviselőtestületi határozat a saját forrás összegének biztosításáról, kincstári körbe tartozó építtető esetén kötelezettségvállalás az összeg építtetői fedezetbiztosítási számlára történő helyezésére. Az építési szerződés és az építőipari kivitelezési tevékenység fedezetének forrásait igazoló dokumentumokat minden melléklettel együtt, az építtető képviselője által hitelesített másolati példányban kell benyújtani, kivéve a feladat-finanszírozás körébe tartozó építési beruházások esetét, melyeknél a befogadott finanszírozási alapokmányt a Kincstár feladatfinanszírozási tevékenységet ellátó szervezeti egysége továbbítja a fedezetkezelői tevékenységet ellátó ÁPI részére. Ezek a dokumentumok a fedezetkezelői szerződés mellékletét fogják képezni, ahogy a fedezetkezelői számlaszerződés is. IV. A fedezetnek a Kincstár rendelkezése alá helyezése az építési szerződésben rögzített kivitelezési szakaszok megkezdéséig 6
Az építtető köteles az építési szerződésben rögzített kivitelezési szakasz(ok) megkezdéséig, azok ellenértékének fedezetét a Kincstár rendelkezése alá helyezni. Amennyiben az építési szerződés szerint a kivitelezés nincs szakaszolva, akkor a munkaterület átadásának napjáig a teljes ellenértéket a Kincstár rendelkezése alá kell helyezni. Ha a kivitelezési szakasz(ok) megkezdéséig az ellenértéknek megfelelő fedezet nem áll a Kincstár rendelkezésére, erről a fedezetkezelői tevékenységet ellátó ÁPI tájékoztatást nyújt az építtető, a fővállalkozó kivitelező és valamennyi alvállalkozó kivitelező részére az alvállalkozói nyilvántartáson keresztül. Ilyen esetben a fővállalkozó kivitelező a Rendelet 18. (6) bekezdése alapján jogosult a kivitelezési tevékenységet 30 napra felfüggeszteni. A fedezet rendelkezésre bocsátásának módjai az alábbiak: 1. fedezetkezelői számlára történő befizetés, kincstári körbe tartozó építtető esetén építtetői fedezetbiztosítási számlára elhelyezés, vagy 2. a Kincstár kizárólagos rendelkezése alá helyezett pénzügyi eszköz, mely lehetővé teszi az ellenérték határidőre történő kifizetését. A Kincstár az építőipari kivitelezési tevékenység ellenértékének határidőre történő kifizethetőségét biztosító pénzügyi eszközként 2.1. pénzforgalmi szolgáltatónál elkülönített, zárolt számlán elhelyezett összeget, melyről kizárólag a fedezetkezelői számlára történhet utalás, 2.2. központi költségvetési előirányzatot, 2.3. hazai vagy uniós forrásból származó pályázati támogatást és 2.4. hitel- vagy kölcsönszerződés alapján visszavonhatatlan folyósítást biztosító hitel- vagy kölcsönösszeget fogad el. Az ellenérték határidőre történő kifizethetőségét biztosító pénzügyi eszközöket az alábbiak szerint kell a Kincstár rendelkezése alá helyezni. 2.1. Pénzforgalmi szolgáltatónál elkülönített, zárolt számlán elhelyezett összeg Adott kivitelezési szakasz ellenértékének fedezeteként pénzforgalmi szolgáltatónál elkülönített, zárolt számlán elhelyezett összeg is elfogadható a következők szerint. Ebben az esetben az építtetőnek az adott kivitelezési szakasz megkezdésének időpontjáig be kell nyújtania a fedezetkezelői tevékenységet ellátó ÁPI-hoz a pénzforgalmi szolgáltató által visszaigazolt, fedezetkezelői számla javára szóló átutalási megbízást, mely az adott számla fizetési határidejét megelőző 5. munkanapra biztosítja a fedezetkezelői számlára az összeg megérkezését (ebből adódóan az átutalási megbízáson az átutalás indítására vonatkozó legvégső időpont az adott számla fizetési határidejét megelőző 7. munkanap lehet). Az átutalási megbízás kizárólag a Kincstár hozzájárulásával vonható vissza. 7
2.2. Központi költségvetési előirányzat Az építtető a fedezetkezelői szerződés megkötéséhez a fedezetkezelői feladatot ellátó Irodához benyújtotta az előirányzattal rendelkező által rendelkezésére bocsátott dokumentumot, illetve feladatfinanszírozás körébe tartozó építési beruházás esetén a Kincstár által befogadott finanszírozási alapokmányt és az előirányzat felett rendelkező nyilatkozatát az adott beruházás megvalósításának pénzügyi biztosításáról. Az adott kivitelezési szakasz fedezeteként abban az esetben fogadható el a központi költségvetési előirányzat, ha azt a kivitelezési szakasz megkezdésének időpontjáig építtetői fedezetbiztosítási számlán elhelyezte az előirányzatot biztosító költségvetési szerv. Kincstári körbe tartozó építtető esetén ide tartozik a központi költségvetési előirányzatból biztosított saját forrás. Az építtetői fedezetbiztosítási számlára helyezett összeg felett a Kincstár rendelkezik. 2.3. Hazai vagy uniós forrásból származó pályázati támogatás 2.3.1 Hazai forrásból származó pályázati támogatás Az építtető a fedezetkezelői szerződés megkötéséhez a fedezetkezelői feladatot ellátó Irodához benyújtotta a támogatási szerződést a III. 2. pontban előírtaknak megfelelően. Adott kivitelezési szakasz ellenértékének fedezeteként a hazai pályázati támogatás az alábbiak szerint fogadható el. 2.3.1.1. Amennyiben a támogatási konstrukció szerint a támogatás folyósítása a számlák kifizetéséhez történik, az építtetőnek a kivitelezési szakasz(ok) megkezdésének időpontjára a kivitelezési szakasz(ok) tervezett ellenértékére jutó saját forrás összegét (támogatáson felüli összeget) a fedezetkezelői számlára be kell fizetnie, kincstári körbe tartozó építtető esetén építtetői fedezetbiztosítási számlára kell helyeznie vagy más határidőre történő fizetést biztosító pénzügyi eszköz formájában kell a Kincstár rendelkezése alá helyezni. Az építtetőnek a számlákat azok kézhezvételét követő 5 munkanapon belül be kell nyújtania a támogatást rendelkezésre bocsátó szervezethez a támogatás folyósítása érdekében. A kivitelezési szakasz(ok) tervezett ellenértékének támogatásból finanszírozandó részét az építtetőnek csak akkor kell megelőlegeznie fedezetkezelői számlára befizetés, kincstári körbe tartozó építtető esetén építtetői fedezetbiztosítási számlára elhelyezés, vagy más határidőre történő fizetést biztosító pénzügyi eszköz formájában, ha a támogatás összege az adott számla fizetési határidejét megelőző 5. munkanapig nem folyik be az építtetői fedezetbiztosítási számlára. Amennyiben az adott kivitelezési szakaszról kiállított számlához kapcsolódó fizetési késedelem abból adódik, hogy az építtető nem igényli a támogatást az előbbi határidőn belül, illetve határidőben történő igénylés mellett a számla kiegyenlítéshez szükséges, fizetési határidőt megelőző 5. munkanapig 8
nem realizálódott támogatás összegét nem bocsátja a Kincstár rendelkezésére - fedezetkezelői számlára befizetés, kincstári körbe tartozó építtető esetén építtetői fedezetbiztosítási számlára elhelyezés, vagy más határidőre történő fizetést biztosító pénzügyi eszköz formájában -, a számla késedelmes kifizetéséből adódó felelősség nem a Kincstárt terheli. 2.3.1.2. Amennyiben a támogatási konstrukció szerint a támogatás folyósítása a számlák kifizetését követően utólagosan történik, az építtetőnek a kivitelezési szakasz(ok) megkezdésének időpontjára az adott kivitelezési szakasz teljes ellenértékének összegét a fedezetkezelői számlára be kell fizetnie, kincstári körbe tartozó építtető esetén építtetői fedezetbiztosítási számlára kell helyeznie, vagy más határidőre történő fizetést biztosító pénzügyi eszköz formájában kell a Kincstár rendelkezése alá helyezni. Ilyen konstrukció esetén a támogatás folyósítása az építtető fizetési számlájára történik. 2.3.2. Uniós forrásból származó pályázati támogatás Az építtető a fedezetkezelői szerződés megkötéséhez a fedezetkezelői feladatot ellátó Irodához benyújtotta a támogatási szerződést a III. 2. pontban előírtaknak megfelelően. Adott kivitelezési szakasz ellenértékének fedezeteként az uniós pályázati támogatás az alábbiak szerint fogadható el. 2.3.2.1. Olyan uniós támogatási forrás esetén, amelynél a támogatás folyósítása szállítói számlák kifizetéséhez kapcsolódik (szállítói finanszírozás), a Nemzeti Fejlesztési Ügynökség a kivitelezési szakaszok ellenértékéről kiállított számlák összegére jutó támogatást fedezetkezelői számlára utalja. Az építtetőnek a kivitelezési szakasz(ok) megkezdésének időpontjára a kivitelezési szakasz(ok) tervezett ellenértékére jutó saját forrás összegét (támogatáson felüli összeget) a fedezetkezelői számlára be kell fizetnie, kincstári körbe tartozó építtető esetén építtetői fedezetbiztosítási számlára kell helyeznie vagy más határidőre történő fizetést biztosító pénzügyi eszköz formájában kell a Kincstár rendelkezése alá helyezni. Az építtető adott kivitelezési szakaszhoz kapcsolódó teljesítésigazolás kiállítását követően, amennyiben a szakasz ellenértékének fedezete nem fedezetkezelői számlára történő befizetés vagy építtetői fedezetbiztosítási számlán történő elhelyezés volt, köteles gondoskodni a támogatási szerződésben vállalt saját forrás befizetéséről annak érdekében, hogy a szállítónak átutalásra kerülhessen a fedezetkezelői számláról a saját forrásnak megfelelő összeg, és így a saját forrás kifizetésének igazolása a támogatás igényléséhez a támogatási feltételek szerint rendelkezésre állhasson. A saját forrásnak megfelelő összeg átutalást az építtető a számla kézhezvételét követően haladéktalanul kezdeményezi a fedezetkezelői tevékenységet ellátó ÁPI-nál. 9
Az építtetőnek a számlákat, azok kézhezvételét követő 5 munkanapon belül be kell nyújtania az érintett közreműködő szervezethez a támogatás folyósítása érdekében. A kivitelezési szakasz(ok) tervezett ellenértékének támogatásból finanszírozandó részét az építtetőnek csak akkor kell megelőlegeznie fedezetkezelői számlára befizetés, kincstári körbe tartozó építtető esetén építtetői fedezetbiztosítási számlára elhelyezés, vagy más határidőre történő fizetést biztosító pénzügyi eszköz formájában, ha a támogatás összege az adott számla fizetési határidejét megelőző 5. munkanapig nem folyik be a fedezetkezelői számlára, kincstári körbe tartozó építtető esetén építtetői fedezetbiztosítási számlára. Amennyiben az adott kivitelezési szakaszról kiállított számlához kapcsolódó fizetési késedelem abból adódik, hogy az építtető nem igényli a támogatást az előbbi határidőn belül, illetve határidőben történő igénylés mellett a számla kiegyenlítéshez szükséges, fizetési határidőt megelőző 5. munkanapig nem realizálódott támogatás összegét nem bocsátja a Kincstár rendelkezésére fedezetkezelői számlára befizetés, kincstári körbe tartozó építtető esetén építtetői fedezetbiztosítási számlára elhelyezés, vagy más határidőre történő fizetést biztosító pénzügyi eszköz formájában, a számla késedelmes kifizetéséből adódó felelősség nem a Kincstárt terheli. 2.3.2.2. Olyan uniós támogatási forrás esetén, amelynél a támogatás folyósítása pénzügyileg teljesített számlákhoz (utófinanszírozás) kapcsolódik, az építtetőnek a kivitelezési szakasz(ok) megkezdésének időpontjára az adott kivitelezési szakasz teljes ellenértékének összegét a fedezetkezelői számlára be kell fizetnie, kincstári körbe tartozó építtető esetén építtetői fedezetbiztosítási számlára kell helyeznie vagy más határidőre történő fizetést biztosító pénzügyi eszköz formájában kell a Kincstár rendelkezése alá helyezni. Ilyen konstrukció esetén a támogatás folyósítása az építtető fizetési számlájára történik. 2.4. Hitel- vagy kölcsönszerződés Az építtető a fedezetkezelői szerződés megkötéséhez a fedezetkezelői feladatot ellátó ÁPI-hoz benyújtotta a hitel- vagy kölcsönszerződést, mely az építési beruházás pénzügyi ütemezésének megfelelő visszavonhatatlan hitel- vagy kölcsönösszeg folyósítást biztosít fedezetkezelői számlára. A hitel vagy kölcsön az adott kivitelezési szakaszok fedezeteként abban az esetben fogadható el, ha az építtető adott kivitelezési szakasz megkezdésének időpontjára bemutatja a hitelt- vagy kölcsönt nyújtó bank nyilatkozatát arról, hogy a kivitelezési szakaszokhoz kapcsolódó hitel vagy kölcsön összegének átutalását legkésőbb a kivitelezési szakasz ellenértékéről kiállított számla fizetési határidejét megelőző 7. munkanapon feltétel nélkül indítja, így a számlák fizetési határidejét megelőző 5. munkanapig a hitel fedezetkezelői számlára történő utalása garantált. 10
Magyar Államkincstár 2010. május 7. FÜGGELÉKEK 1. sz. függelék: Fedezetkezelői számlaszerződés mintája kincstári körbe tartozók részére 2. sz. függelék: Fedezetkezelői számlaszerződés mintája önkormányzatok és pénzforgalmi számlatulajdonosok részére 3/a sz. függelék: Intézmény és számla törzsadatok bejelentése nyomtatvány 3/b sz. függelék: Kitöltési útmutató az Intézmény és számla törzsadatok bejelentése nyomtatványhoz 4/a sz. függelék: Önkormányzati számlatulajdonosok törzsadatainak bejelentése fedezetkezelői számlához nyomtatvány 4/b sz. függelék: Kitöltési útmutató az Önkormányzati számlatulajdonosok törzsadatainak bejelentése fedezetkezelői számlához nyomtatvány 5/a sz. függelék: Pénzforgalmi számlatulajdonosok közalapítványok kivételével törzsadatainak bejelentése nyomtatvány 5/b sz. függelék: Kitöltési útmutató a Pénzforgalmi számlatulajdonosok közalapítványok kivételével törzsadatainak bejelentése nyomtatványhoz 6. sz. függelék: Fedezetkezelői szerződés mintája 7. sz. függelék: Állampénztári Irodák elérhetőségei 11