17. szám 123. évfolyam 2008. június 13. ÉRTESÍTÕ MAGYAR ÁLLAMVASUTAK ZÁRTKÖRÛEN MÛKÖDÕ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG TARTALOM Oldal Utasítások 12/2008. (VI. 13. MÁV Ért. 17) PÁVIGH. sz. portfólió-kezelési általános vezérigazgató-helyettesi utasítás a MÁV Zrt. 2008. január 1-jétől hatályos számlarendjéről... 1029 Utasítások 12/2008. (VI. 13. MÁV Ért. 17) PÁVIGH. sz. portfólió-kezelési általános vezérigazgató-helyettesi utasítás a MÁV Zrt. 2008. január 1-jétől hatályos számlarendjéről 1.0. AZ UTASÍTÁS CÉLJA A számlarend előírásainak maradéktalanul biztosítani kell a Számviteli törvény által előírt könyvvezetést, beszámoló-készítést, valamint egyéb jogszabályok által előírt, főkönyvi adatok alapján készítendő adóbevallások, adatszolgáltatások elkészítését. 2.0. HATÁLY ÉS FELELŐSSÉG Az utasítás hatálya kiterjed a MÁV Zrt valamennyi szervezeti egységére. Az utasítás kidolgozásáért és karbantartásáért a MÁV Zrt Számviteli Főosztály vezetője felelős. 3.0. FOGALMAK MEGHATÁROZÁS A Számviteli törvényben megfogalmazottakon túl az alábbi fogalmakat használjuk: GIR rendszer: a MÁV ZRt gazdálkodási információs rendszere, amely önálló számviteli rendszer. Számviteli flexmező: a GIR rendszer által számviteli információk megjelenítésére használt, különböző dimenziókat (ún. szegmenseket) tartalmazó értékek kombinációja. Az egyes szegmensek értékkészletét a számlarend határozza meg. A GIR rendszer a számviteli flexmezőben az alábbi szegmenseket használja: Főkönyv Könyvelő egység Főkönyvi számla Szervezeti egység Tevékenységi Pályaszakasz MÁV kft kód Cél szervezet Tartalék 1 Tartalék 2 4.0. AZ UTASÍTÁS LEÍRÁSA 4.1.A számlarend tartalma A MÁV ZRt. számlarendje az alkalmazott GIR rendszer által meghatározott többdimenziós struktúrában teszi lehetővé a bizonylatokon lévő információk rögzítését és azok lekérdezését:
1030 A MÁV ZRt. Értesítője 17. szám 1. Főkönyv szegmens A főkönyv szegmens a MÁV ZRt. egységes vállalati főkönyvén belül (mint egyenlegező szegmens) a számvitelileg elkülönítendő tevékenységeket végző üzletágak és a központ főkönyveit tartalmazza. Főkönyv Megnevezés Üzletágak: P Pályavasút X Térségi (keskeny nyomközű) személyszállítás Központ: K Központi irányítás és szolgáltatás G Gépészet (átmeneti elszámolás) S Személyszállítás (átmeneti elszámolás) 2. Könyvelő egység szegmens A könyvelő egység szegmens értékei a számviteli szolgáltató egységek elhatárolására szolgálnak. Értékkészletét az 1.sz.melléklet tartalmazza. 3. Főkönyvi számla szegmens A főkönyvi számla szegmens a gazdasági eseményeknek a Számviteli törvény által előírt a MÁV Zrt. sajátosságainak megfelelő alábontással rendelkező elszámolását az alábbi számlaosztályokban teszi lehetővé: 0 Nyilvántartási számlák 1 Befektetett eszközök 2 Készletek 3 Követelések, pénzügyi eszközök és aktív időbeli elhatárolások 4 Források (passzívák) 5 Költségnemek 8 Ráfordítások 9 Értékesítési árbevételek és bevételek A főkönyvi számla szegmens értékkészletét a 2.sz. melléklet tartalmazza. A főkönyvi számlák mellett feltüntetésre került, hogy a főkönyvi szám mellett a szervezet kód használata kötelező-e, a társasági kód használata kötelező, vagy tilos-e, a pályaszakasz kód használata kötelező-e, illetve a számviteli elkülönítési szabályzatban előírt feldolgozások (kigyűjtések, megosztások) az egyes főkönyvi számlák esetén hogyan történnek. 4. Szervezeti egység szegmens A szervezeti egység szegmens a gazdasági események szervezeti egységekre, mint költséghelyekre történő elszámolását biztosítja. A szegmens értékkészlete tartalmazza a szolgálati helyek azon csoportját, amelyek a szolgálati helyek törzsadataiban főkönyvi szervezetként szerepelnek. A szervezeti egység szegmensre több, egymástól eltérő szerkezetű hierarchia épül. Jelen utasítás a szolgálati helyek gazdálkodási hierarchiáját tartalmazza. A gazdálkodási hierarchia üzletáganként épül fel, a központi esetében megkülönböztettük az irányító és a végrehajtó szolgálati helyek körét. A szervezeti egység szegmens értékkészletét a 3. melléklet tartalmazza. A szervezetek mellett feltüntetésre került, hogy a szervezet lekérdezési és adatelérési szempontból a szervezet melyik számviteli szolgáltató egységhez (HSZ) tartozik, a szervezet melyik F (főnökségi) csoport részét képezi, a szervezet melyik REG (területi) csoport részét képez, illetve a számviteli elkülönítés szempontjából melyik szervezetcsoport részét képezi. 5. Tevékenységi kód szegmens A tevékenységi kód szegmens a költségek és árbevételek tevékenységekre, termékekre történő elkülönítését biztosítja. A tevékenységi kódok részletes tartalmát az X. számlaosztály magyarázata, értékkészletét a 4. melléklet tartalmazza. A tevékenységi kódok mellett feltüntetésre került, hogy a tevékenység projektes-e ( Projekt ) a tevékenységre projektes átterhelést lehet-e fogadni ( PAN ), a tevékenység mellett pályaszakasz alkalmazása kötelező-e, a tevékenységi kódon elszámolt költségek és árbevételek a számviteli elkülönítés során hogyan kezelendők. 6. Pályaszakasz szegmens A MÁV Zrt. számlarendjében meghatározott pályaszakasz szegmens értékkészlete, melynek tartalmát az X. számlaosztály magyarázata írja elő. A vasúti pálya helyhez kötött létesítményeinek földrajzi elhelyezkedését jelölő statisztikai szakasz, mely lehet nyíltvonalon vagy állomáson lévő pályaszakasz. Az állomáson lévő pályaszakasz száma megegyezik az állomás szolgálati hely kódszámának első négy számjegyével.
17. szám A MÁV ZRt. Értesítője 1031 A szegmens értékkészletét a MÁV Zrt pályahálózatának statisztikai szakaszok szerinti felosztását tartalmazza a hozzájuk tartozó vonalakkal és vonalkategóriákkal az 5. melléklet tartalmazza. A pályaszakaszok az alábbi főbb csoportokba kerülnek besorolásra: Közforgalmú állomások, megállóhelyek, rakodóhelyek és elágazások pályaszakaszai (0001-4999): P01 Országos közforgalmú vasút P17 Széchenyi-hegyi gyermekvasút P18 Balaton-fenyvesi térségi vasút P19 Záhonyi térség P21 Kecskeméti térségi vasút P31 Nyírségi térségi vasút Közforgalmú nyíltvonali pályaszakaszok (9000-9999): P02 Országos közforgalmú vasút P07 Széchenyi-hegyi gyermekvasút P08 Balaton-fenyvesi térségi vasút P22 Kecskeméti térségi vasút P32 Nyírségi térségi vasút Egyéb pályaszakaszok (7000-8999): P03 Saját célú vágányok P04 Csatlakozó vágányok P05 Üzemi vágányok P06 Összekötő vágányok 7. Társasági kód szegmens A társasági kód szegmens a MÁV Zrt-vel részesedési viszonyban álló vállalkozások egyedi azonosítását biztosítja. Értékkészletet a 6. sz. melléklet tartalmazza. 8. Célszervezet szegmens A célszervezet szegmens a főkönyvek (üzletági szervezetek) egymás közötti tranzakcióinak elszámolásában jelenik meg. A szegmens értéke átterhelések és átszámítások indítása esetén a fogadó szervezetet, az átterhelés, átszámítás fogadásakor pedig az indító szervezet mutatja. A szegmens értékkészlete megegyezik a szervezeti egység szegmens értékkészletével (3. sz. melléklet). 5.0. HIVATKOZÁSOK, MÓDOSÍTÁSOK, HATÁ- LYON KÍVÜL HELYEZÉSEK Jelen utasítás megjelenésével egyidejűleg a 22/2007. (IX. 7. MÁV Ért. 30.) PÁVIGH. sz. utasítás hatályát veszti 6.0. HATÁLYBA LÉPTETÉS Az utasítás visszamenőlegesen 2008. január 1-től lép hatályba. 7.0. MELLÉKLETEK 1.sz. melléklet: A könyvelő egység szegmens értékkészlete 2.sz. melléklet: A főkönyvi számla szegmens értékkészlete 3.sz. melléklet: A szervezeti egység szegmens értékkészlete 4.sz. melléklet: A tevékenységi kód szegmens értékkészlete 5.sz. melléklet: A pályaszakasz szegmens értékkészlete 6.sz. melléklet: A társasági kód szegmens értékkészlete Sipos Sándor s. k. Portfolió-kezelési általános vezérigazgató-helyettes
1032 A MÁV ZRt. Értesítője 17. szám 1.sz. melléklet A könyvelő egység szegmens értékkészlete Könyvelő egység 00 Nem specifikált 20 Személyszállítási Főkönyvelőség 30 Gépészeti Főkönyvelőség 40 Pályavasúti Főkönyvelőség 41 Debreceni könyvelő egység 42 Miskolci könyvelő egység 43 Záhonyi könyvelő egység 50 Központi Főkönyvelőség 51 Pécsi könyvelő egység 52 Szegedi könyvelő egység 53 Szombathelyi könyvelő egység 54 Nyugdíj Igazgatóság elszámolásai Megnevezés
17. szám A MÁV ZRt. Értesítője 1033 2.sz. melléklet A főkönyvi számla szegmens értékkészlete Főkönyvi Szervezekasz elkülönítés P. sza- Tev. Megnevezés Kft kód számla S0 NYILVÁNTARTÁSI SZÁMLÁK S01 TÁRGYI ESZKÖZÖK NYILVÁNTARTÁSA S011 BÉRBE ADOTT ÉS VETT TÁRGYI ESZKÖZÖK, IMMATERIÁLIS JAVAK 0111 Bérbe adott tárgyi eszközök 0112 Bérbe vett tárgyi eszközök 014 Máv bérlő kijelölési jogú önkormányzati tulajdonú bérlakások értékesítési szerződés 017 Tárgyalás alatt álló tárgyi eszközök hiányai S018 TÁRGYI ESZKÖZÖK ADÓTÖRVÉNY SZERINT SZÁMÍTOTT NYILVÁNTARTÁSI ÉRTÉKE S0181 FOLYAMATOSLEÍRÁSÚ TÁRGYIESZKÖZÖK S01811 BRUTTÓ ÉRTÉKE 018111 Figyelembe vehető bruttó érték (adótörvény szerinti értékcsökkenés) S01819 ADÓTÖRVÉNY SZERINTI ÉRTÉKCSÖKKENÉSE 018191 Nyitó állomány (adótörvény szerinti értékcsökkenés) 018192 Tárgyévi tervszerint elszámolt értékcsökkenés (adótörvény szerinti értékcsökkenés) 018193 Tárgyévi terven felüli leírás legfeljebb az adótörvény mértékéig (adótörvény szerinti értékcsökkenés) 018194 Ráfordításként kivezetett eszközök nettó értéke (adótörvény szerinti értékcsökkenés) 0189 Technikai számla (Tárgyi eszköz modul) S019 BONTÁSRA VÁRÓ LESELEJTEZETT ESZKÖZÖK 0191 Bruttó érték 0192 Halmozott értékcsökkenés S02 KÉSZLETEK NYILVÁNTARTÁSI SZÁMLÁI 023 Letéti raktárak anyagai (idegen vállalkozótól átvett készletek) (készletek nyilvántartási számlái) 026 Állami céltartalék készletek (készletek nyilvántartási számlái) 027 Készletek tárgyalás alatt álló hiányai (készletek nyilvántartási számlái) 028 Oktató-, munkavédelmi-, és reklámfilmek értéke (készletek nyilvántartási számlái) S029 A 2 SZÁMLAOSZTÁLYT ÉRINTŐ, ÉRTÉK NÉLKÜL NYILVÁNTARTOTT ANYAGOK 0291 Csereanyagok (a 2 számlaosztályt érintő érték nélkül nyilvántartott anyagok) 0292 Ruhák (a 2 számlaosztályt érintő érték nélkül nyilvántartott anyagok) 0293 Egyéb anyagok (a 2 számlaosztályt érintő érték nélkül nyilvántartott anyagok) 0295 Idegen fél részére javításra átadott csereanyagok (a 2 számlaosztályt érintő érték nélkül nyilvántartott anyagok) S03 BELSŐ TELJESÍTMÉNY ELSZÁMOLÁS NATURÁLIS MÉRTÉKEGYSÉGEI ÉS TERVÁRAI S031 BELSŐ TELJESÍTMÉNY ELSZÁMOLÁS NATURÁLIS MÉRTÉKEGYSÉGEI S0313 PÁLYAVASÚTI TELJESÍTMÉNY ELSZÁMOLÁS NATURÁLIS MÉRTÉKEGYSÉGEI
1034 A MÁV ZRt. Értesítője 17. szám Főkönyvi Szervezekasz P. sza- Megnevezés Kft kód számla 031307 Vonatkilométer keskeny nyomközű térségi vasúti Kötelező pályahasználat 031308 Munkaóra üzemi vágány felügyelethez Kötelező 031316 Járműtárolás kocsinapja Kötelező S0314 KÖZPONTI TELJESÍTMÉNY ELSZÁMOLÁS NATURÁLIS MÉRTÉKEGYSÉGEI 031401 Számviteli szolgáltatás technikai mértékegység havi Kötelező fix árhoz 031402 Korrekciós tényezőkkel kialakított korrigált kiszolgált Kötelező létszám 031403 Oktatott fő * oktatott nap Kötelező 031404 Beszerzési érték Kötelező 031405 Vontatási gázolaj beszerzési értéke Kötelező 031406 Szabvány oldalszám Kötelező 031407 Megrendelési érték Kötelező 031408 Kártyás gázolaj beszerzési értéke Kötelező 031409 Nyomdai szolgáltatás Kötelező 031410 Éves statisztikai átlagos teljes munkaidős operatív létszám Kötelező 031411 Környezetvédelmi szolgáltatás munkaóra Kötelező 031412 Hallgatói vizsga száma Kötelező 031413 Humán partneri szolgáltatás átlagos állományi kiszolgált Kötelező létszáma 031414 Egyéb anyag készletértéke Kötelező 031415 1 éven túl készletezett anyag készletértéke Kötelező 031416 MÁV elszámoló ár meghatározott százalékában számolt Kötelező készletérték 031417 Szolgáltatási munkaóra Kötelező 031419 Ruha ügyintézésnél ruhafelhasználási költség Kötelező 031420 Leadott hulladék mennyisége (kg) Kötelező 031421 Leltározás és selejtezés nap Kötelező 031422 Közbeszerzési tevékenység munkaórája Kötelező 031423 Felhasznált villamos energia (kwh) Kötelező 031424 Felhasznált vezetékes energia (GJ) Kötelező 031425 Havi rendelkezésre állási díj (bázis felhasznált Kötelező összenergia alapján vont. en. nélkül) 031428 Üzermi vágány hozzáférés technikai mértékegysége Kötelező havi fix áron S032 BELSŐ TELJESÍTMÉNY ELSZÁMOLÁS TERVÁRAI S0323 PÁLYAVASÚTI TELJESÍTMÉNY ELSZÁMOLÁS TERVÁRAI 032307 Vonatkilométer keskeny nyomközű térségi vasúti Kötelező pályahasználat tervárai 032308 Üzemi vágány felügyelet tervára Kötelező 032316 Járműtárolás tervára Kötelező S0324 KÖZPONTI TELJESÍTMÉNY ELSZÁMOLÁS TERVÁRAI 032401 Számviteli szolgáltatás tervára Kötelező 032402 Általános humán szolgáltatás tervára Kötelező 032403 Oktatás szervezés tervára Kötelező 032404 Beszerzés tervár Kötelező 032405 Vontatási gázolaj beszerzés tervára Kötelező 032406 Szabvány oldalszám tervárai Kötelező 032407 Belső marketingkommunikációs ügynökségi tervár Kötelező 032408 Kártyás gázolaj tervára Kötelező Tev. elkülönítés
17. szám A MÁV ZRt. Értesítője 1035 Főkönyvi Szervezet Megnevezés számla Kft kód 032409 Nyomdai munka tervár Kötelező 032410 Munkabiztonsági, ügykezelési szolgáltatás tervára Kötelező 032411 Környezetvédelmi szolgáltatás tervára Kötelező 032412 Külső vizsgadíjak tervára Kötelező 032413 Humán partneri szolgáltatás tervára Kötelező 032414 Egyéb anyag készletezés tervára Kötelező 032415 Egyéb anyag készletezés 1 éven túl készletezett anyag Kötelező tervára 032416 MÁV elszámoló áron számolt készletérték tervára Kötelező 032417 Szolgáltatás beszerzés tervára Kötelező 032419 Ruhaügyintézés tervára Kötelező 032420 Hulladékkezelés tervára Kötelező 032421 Leltározás és selejtezés tervára Kötelező 032422 Közbeszerzési tevékenység tervára Kötelező 032423 Vontatási energia beszerzés tervára Kötelező 032424 Általános célú vezetékes energia beszerzés tervára Kötelező 032425 Energetikai tevékenység tervára Kötelező 032428 Üzemi vágány hozzáférés tervára Kötelező S04 TELJESÍTMÉNY ADATOK (NATURÁLIÁK) S041 PROJEKTES ÉS NEM PROJEKTES TELJESITMÉNYEK S0411 ÉPITÖGÉP TELJESITMÉNYEK 04111 Saját építögép müszakóra 1 Kötelező 04112 Saját építögép müszakóra 6 Kötelező 04113 Saját építögép müszakóra 7 Kötelező 04114 Saját építögép müszakóra 8 Kötelező 04115 Saját építögép müszakóra 9 Kötelező 04116 Nem saját építögép müszakóra Kötelező S0412 KÖZÚTI JÁRMÜ TELJESÍTMÉNYEK 04121 Saját személygépkocsi km Kötelező 04122 Saját egyéb személygépjármű km Kötelező 04123 Saját tehergépjármű km Kötelező 04124 Saját összes közúti jármü km Kötelező 04125 Idegen közúti jármü km Kötelező S0413 EGYÉB JÁRMÜ TELJESÍTMÉNYEK 04131 Saját egyéb jármü müszakóra 3 Kötelező 04132 Saját egyéb jármü müszakóra 4 Kötelező 04133 Saját egyéb jármü összes müszakóra Kötelező 04134 Vasúton szállított mennyiség Kötelező S0414 EGYÉB PROJEKTES ÉS NEM PROJEKTES TELJESÍTMÉNYEK 04141 Munkaóra *10 Kötelező 04142 Nyomdai termék mennyiség Kötelező 04144 Szikvíz előállítás (db) Kötelező 04199 Javított vasúti jármű darab Kötelező S042 NEM PROJEKTES TELJESÍTMÉNYEK 0422 Étkezési adagszám Kötelező 0423 Dizelmozdony üzemanyag fogyasztás Kötelező 0424 Villamosmozdony üzemanyag fogyasztás Kötelező S043 SZÁMVITELI ELKÜLÖNÍTÉSHEZ SZÜKSÉGES MUTATÓK 0431 Bázis portfólióba tartozó társaságok tervezett átlagos Kötelező állományi létszáma P. szakasz Tev. elkülönítés
1036 A MÁV ZRt. Értesítője 17. szám Főkönyvi Szervezekasz P. sza- Megnevezés Kft kód számla 0432 Nyílt és nem nyílt hozzáférésű vasútvonalak építési Kötelező hossza 0433 Nyílt és nem nyílt hozzáférésű vasútvonalakon közlekedett Kötelező vonatdarab S06 KORÁBBI GAZDASÁGI ÉVEKKEL KAPCSOLATOS NYILVÁNTARTÁSOK S061 EREDMÉNYJAVÍTÓ ELSZÁMOLÁSOK S06100 2000. ÉVI 061001 Belföldi (2000.évi) 061002 Külföldi (2000.évi) S06101 2001. ÉVI 061011 Belföldi (2001.évi) 061012 Külföldi (2001.évi) S06102 2002. ÉVI 061021 Belföldi (2002.évi eredményjavító elszámolások) 061022 Külföldi (2002.évi eredményjavító elszámolások) S06103 2003. ÉVI 061031 Belföldi (2003.évi eredményjavító elszámolások) 061032 Külföldi (2003.évi eredményjavító elszámolások) S06104 2004. ÉVI 061041 Belföldi (2004.évi eredményjavító elszámolások) 061042 Külföldi (2004.évi eredményjavító elszámolások) S06105 2005. ÉVI 061051 Belföldi (2005.évi eredményjavító elszámolások) 061052 Külföldi (2005.évi eredményjavító elszámolások) S06106 2006. ÉVI 061061 Belföldi (2006.évi eredményjavító elszámolások) 061062 Külföldi (2006.évi eredményjavító elszámolások) S06107 2007. ÉVI 061071 Belföldi (2007.évi eredményjavító elszámolások) 061072 Külföldi (2007.évi eredményjavító elszámolások) S062 EREDMÉNYRONTÓ ELSZÁMOLÁSOK S06200 2000. ÉVI 062001 Belföldi (2000.évi) 062002 Külföldi (2000.évi) S06201 2001. ÉVI 062011 Belföldi (2001.évi) 062012 Külföldi (2001.évi) S06202 2002. ÉVI 062021 Belföldi (2002.évi eredeményrontó elszámolások) 062022 Külföldi (2002.évi eredeményrontó elszámolások) S06203 2003. ÉVI 062031 Belföldi (2003.évi eredeményrontó elszámolások) 062032 Külföldi (2003.évi eredeményrontó elszámolások) S06204 2004. ÉVI 062041 Belföldi (2004.évi eredeményrontó elszámolások) 062042 Külföldi (2004.évi eredeményrontó elszámolások) S06205 2005. ÉVI 062051 Belföldi (2005.évi eredeményrontó elszámolások) 062052 Külföldi (2005.évi eredeményrontó elszámolások) S06206 2006. ÉVI 062061 Belföldi (2006.évi eredeményrontó elszámolások) Tev. elkülönítés
17. szám A MÁV ZRt. Értesítője 1037 Főkönyvi Szervezekasz P. sza- Megnevezés Kft kód számla 062062 Külföldi (2006.évi eredeményrontó elszámolások) S06207 2007. ÉVI 062071 Belföldi (2007.évi eredeményrontó elszámolások) 062072 Külföldi (2007.évi eredeményrontó elszámolások) S07 LEÍRT BEFEKTETÉSEK ÉS KÖVETELÉSEK NYILVÁNTARTÁSA S071 LEÍRT BEFEKTETÉSEK 0711 Leírt pénzügyi befektetések (leírt befektetések) 072 Leírt dolgozói tartozások (átalakuláskor leírt befektetések Kötelező és követelések nyilvántartása) S073 LEÍRT KÖVETELÉSEK 07311 Leírt belföldi alaptevékenységi követelések S07313 LEÍRT EGYÉB BELFÖLDI KÖVETELÉSEK 073131 Leírt egyéb belföldi követelések (magánszemély) (leírt egyéb belföldi követelések) 073132 Leírt egyéb belföldi követelések (vállalat) (leírt egyéb belföldi követelések) 073133 Leírt egyéb belföldi követelések (peresek) (leírt egyéb belföldi követelések) 073134 Munkavállalók egyéb elszámolásaiból leírt követelések S08 VEGYES NYILVÁNTARTÁSOK 082 Leértékelt, értékesített részesedések nyilvántartási Kötelező számlája (vegyes nyilvántartások) S083 LEÍRT, DE KÉSŐBBI IDŐPONTBAN MÉG BEHAJTANDÓ KÖVETELÉSEK 0831 Leírt,de későbbi időpontban még behajtandó követelések (leírt peres) (leírt, de későbbi időpontban még behajtandó követelések) 0834 Leírt,de későbbi időpontban még behajtandó követelések Kötelező (lakbérből) (leírt, de későbbi időpontban még behajtandó követelések) 0835 Kamatmentes építési kölcsön (leírt, de későbbi időpontban Kötelező még behajtandó követelések) 0836 Lakásértékesítés (leírt, de későbbi időpontban még Kötelező behajtandó követelések) 086 Lakbér beszámítások nyilvántartási számlája (vegyes nyilvántartások) S088 HATÁRIDŐS ÜGYLETEK NYILVÁNTARTÁSI SZÁMLÁJA S0881 NEM FEDEZETI ÜGYLETEK NYILVÁNTARTÁSI SZÁMLÁJA 08811 Jövőbeni kötelezettségek 08812 Határidős ügyletek elszámolási számla 08813 Határidős ügyletek árfolyam-különbözet 08814 Jövőbeni követelések S0882 KAMAT FEDEZETI ÜGYLETEK NYILVÁNTARTÁSI SZÁMLÁI 08821 Jövőbeni kötelezettségek 08822 Határidős ügylet elszámolási számla 08823 Határidős ügylet eredmény-különbözet 08824 Jövőbeni követelések S089 EGYÉB NYILVÁNTARTÁSOK 0891 Szakkönyvek nyilvántartása (egyéb nyilvántartások) S0898 KEZESSÉGVÁLLALÁS,GARANCIA 08981 Kezességvállalás (kezességvállalás,garancia) 08982 Zálogjog jogosultság (kezességvállalás,garancia) Tev. elkülönítés
1038 A MÁV ZRt. Értesítője 17. szám Főkönyvi Szervezekasz elkülönítés P. sza- Tev. Megnevezés Kft kód számla 08983 Zálogjog kötelezettség (kezességvállalás,garancia) 08984 Értékpapírok letétbe helyezése (kezességvállalás,garancia) 08985 Függő kötelezettség (kezességvállalás,garancia) 08986 Biztos jövőbeni kötelezettség (kezességvállalás,garancia) S0899 EGYÉB NYILVÁNTARTÁSOK 089901 Még el nem fogadott, egység által bejelentett követelés felszámolásra, végelszámolásra (egyéb nyilvántar- tások) 089902 Csak a beig által a felszámoláshoz bejelentett tőkenyilvántartás (egyéb nyilvántartások) 089904 Kétes követelések nyilvántartása (egyéb nyilvántartások) 089905 Késedelmi kamat kiszámlázásának nyilvántartása (egység által bejelentett kamat (egyéb nyilvántartások) 089906 Késedelmi kamat kiszámlázásának nyilvántartása (külföldi deviza) (egyéb nyilvántartások) 089907 Illetékek, perköltségek nyilvántartása (egyéb nyilvántartások) 089909 Egyéb nyilvántartások (egyéb nyilvántartások) S09 NYILVÁNTARTÁSI ELLENSZÁMLÁK 091 Nyilvántartási ellenszámla eszköz (Nyilvántartási ellenszámlák) 092 Nyilvántartási ellenszámla forrás (Nyilvántartási ellenszámlák) 096 Leltári többlet, térítésnélküli átvét. Nyilvántartási ellenszámla költség-bevétel S1 BEFEKTETETT ESZKÖZÖK S11 IMMATERIÁLIS JAVAK S111 NEM INGATLANHOZ KAPCSOLÓDÓ VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK S11111 NEM INGATLANHOZ KAPCSOLÓDÓ VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK BRUTTÓ ÉRTÉKE ÉS ÉRTÉKCSÖK- KENÉSE 111111 Nem ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok bruttó értéke (nem ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok bruttó értéke és értékcsökkenése) 111119 Nem ingatlanhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok értékcsökkenése (nem ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok bruttó értéke és értékcsökkenése) 11121 Vagyoni értékű jogok befejezetlen állománya (nem ingatlaonokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogokl) S112 SZELLEMI TERMÉKEK S11211 SZELLEMI TERMÉKEK BRUTTÓ ÉRTÉKE ÉS ÉRTÉKCSÖKKENÉSE 112111 Szellemi termékek bruttó értéke (szellemi termékek bruttó értéke és értékcsökkenése) 112119 Szellemi termékek értékcsökkenése (szellemi termékek bruttó értéke és értékcsökkenése) 11221 Szellemi termékek befejezetlen állománya (szellemi termékek) S113 KÍSÉRLETI FEJLESZTÉS S11311 KÍSÉRLETI FEJLESZTÉS AKTIVÁLT ÉRTÉKE
17. szám A MÁV ZRt. Értesítője 1039 Főkönyvi Szervezekasz elkülönítés P. sza- Tev. Megnevezés Kft kód számla 113111 Kísérleti fejlesztés bruttó értéke (kísérleti fejlesztés aktivált értéke) 113119 Kísérleti fejlesztés értékcsökkenése (kísérleti fejlesztés aktivált értéke) 11321 Kísérleti fejlesztés befejezetlen állománya (kísérleti fejlesztés) S12 INGATLANOK S121 FÖLDTERÜLETEK (TELEK, TELKESÍTÉS) 1211 Kincstári földterületek (földterületek (telek, telkesítés)) 1212 Saját földterületek (földterületek (telek, telkesítés)) S122 ÉPÜLETEK, ÉPÜLETRÉSZEK S1221 KINCSTÁRI ÉPÜLETEK 12211 Kincstári épületek bruttó értéke (kincstári épületek) 12219 Kincstári épületek értékcsökkenése (kincstári épületek) S1222 SAJÁT ÉPÜLETEK 12221 Saját épületek bruttó értéke (rt. épületek) 12229 Saját épületek értékcsökkenése (rt. épületek) S123 ÉPÍTMÉNYEK S1231 KINCSTÁRI ÉPÍTMÉNYEK 12311 Kincstári építmények bruttó értéke (kincstári építmények) 12319 Kincstári építmények értékcsökkenése (kincstári építmények) S1232 SAJÁT ÉPÍTMÉNYEK 12321 Saját építmények bruttó értéke (Saját építmények) 12329 Saját építmények értékcsökkenése (Saját építmények) S124 INGATLANOKHOZ KAPCSOLÓDÓ VAGYONÉRTÉKŰ JOGOK 1241 Bruttó érték (ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok) 1249 Értékcsökkenés (ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok) S13 A TEVÉKENYSÉGET KÖZVETLENÜL SZOLGÁLÓ MŰSZAKI BERENDÉZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰ- VEK S131 KINCSTÁRI BERENDEZÉSEK 1311 Kincstári berendezések bruttó értéke (kincstári berendezések) 1319 Kincstári berendezések értékcsökkenése (kincstári berendezések) S132 SAJÁT TERMELŐ GÉPEK, BERENDEZÉSEK, JÁRMŰVEK 1321 Folyamatos leírású saját gépek, berendezések, járművek bruttó értéke 1322 Saját termelő gépek, berendezések, járművek értékhelyesbítése (bruttó érték feletti rész) 1329 Folyamatos leírású saját gépek, berendezések, járművek értékcsökkenése S133 AZONNALI LEÍRÁSÚ SAJÁT GÉPEK, BERENDEZÉSEK, JÁRMŰVEK 1331 Azonnali leírásu saját gépek, berendezések, járművek bruttó értéke 1339 Azonnali leírásu saját gépek, berendezések, járművek értékcsökkenése
1040 A MÁV ZRt. Értesítője 17. szám Főkönyvi Szervezekasz elkülönítés P. sza- Tev. Megnevezés Kft kód számla S14 EGYÉB NEM TERMELŐ BERENDEZÉSEK, GÉPEK, FELSZERELÉSEK, JÁRMŰVEK S142 SAJÁT NEM TERMELŐ BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK 1421 Saját nem termelő berendezések, gépek, járművek bruttó értéke 1429 Saját nem termelő berendezések, gépek, járművek értékcsökkenése S143 TENYÉSZÁLLATOK 1431 Tenyészállatok bruttó értéke (Tenyészállatok) 1439 Tenyészállatok értékcsökkenése (Tenyészállatok) S15 BERUHÁZÁSOK S151 BEFEJEZETLEN BERUHÁZÁSOK, FELÚJÍTÁSOK 1511 Kincstári vagyont érintő befejezetlen beruházások, felújítások 1512 Saját befejezetlen beruházások, felújítások 159 Befejezetlen beruházások terven felüli értékcsökkenése S16 RÉSZESEDÉSEK (RÉSZVÉNY, TÖRZSBETÉT, ÜZLETRÉSZ, VAGYONI BETÉT) S161 RÉSZESEDÉSEK 1611 Tőke (részesedések) Kötelező 1619 Értékvesztés (részesedések) Kötelező S17 ÉRTÉKPAPÍROK 171 Értékpapírok 179 Értékpapírok értékvesztése S18 ADOTT KÖLCSÖNÖK S181 MUNKAVÁLLALÓKNAK ADOTT KÖLCSÖNÖK (PÉNZ ILLETVE RÉSZLETFIZETÉSI KEDVEZ- MÉNY) S1811 MUNKAVÁLLALÓKNAK ADOTT HOSSZÚLEJÁRATÚ KÖLCSÖNÖK TELJES ÖSSZEGE 18112 Lakáseladásból származó tartozások teljes összege (munkavállalóknak adott hosszúlejáratú kölcsönök teljes összege) S1812 MUNKAVÁLLALÓKNAK ADOTT KÖLCSÖNBŐL HITELEZÉSI VESZTESÉGKÉNT RÉSZBEN LEÍRT TARTOZÁSOK 18122 Lakáseladásból származó tartozások hitelezési veszteségként részben leírt összeg (munkavállalóknak adott kölcsönből hitelezési veszteségként részben leírt tartozások) S1813 MUNKAVÁLLALÓKNAK 1993. JÚLIUS 1. UTÁN ADOTT KÖLCSÖNÖK 18131 Munkavállalóknak 1993. július 1. után adott kölcsönök (munkavállalóknak 1993. július 1. után adott köl- csönök) 18132 Lakáseladásból származó tartozások 1993. július 1. után (munkavállalóknak 1993. július 1. után adott kölcsönök) 182 Vállalkozásnak adott kölcsönök (adott kölcsönök) 183 Egyéb adott kölcsönök (adott kölcsönök) 184 Részletre értékesített üzletrészek (adott kölcsönök) 185 Kötelezettség biztosítékaként átadott óvadék (adott kölcsönök) 186 Részesedési viszonyban álló vállalkozásnak adott kölcsönök Kötelező 189 Adott kölcsönök értékvesztése S19 HOSSZÚLEJÁRATÚ KAMATOZÓ BETÉTEK
17. szám A MÁV ZRt. Értesítője 1041 Főkönyvi Szervezekasz elkülönítés P. sza- Tev. Megnevezés Kft kód számla S192 DEVIZA S1921 KFW BANK RT. 19211 Kfw 5+5 Desiro motorvonat (K 11680. sz.) adósságszolgálati fedezeti betét S2 KÉSZLETEK S21 VÁSÁROLT ANYAGKÉSZLETEK RAKTÁRI KÉSZLETEN 211 Raktári készletre bevételezett anyagkészletek (számlával egyeztetett) (vásárolt anyagkészletek raktári készleten) 212 Beérkezett, nem számlázott anyagok készlete (vásárolt anyagkészletek raktári készleten) 213 Úton lévő anyagkészletek beszerzési számlája (vásárolt anyagkészletek raktári készleten) 214 Szervezetek között úton lévő anyagkészletek (vásárolt anyagkészletek raktári készleten) 215 Talált tárgyak raktári készlete (vásárolt anyagkészletek raktári készleten) 216 Reklám- és ajándéktárgyak raktári készlete (vásárolt anyagkészletek raktári készleten) 217 Polgári védelmi anyagkészletek (vásárolt anyagkészletek raktári készleten) 218 Készletek tárgyalás alatt álló hiányai, többletei (vásárolt anyagkészletek raktári készleten) S219 EGYÉB FÜGGŐ KÉSZLET HIÁNYOK, TÖBBLETEK 2191 Hiányok (egyéb függő készlet hiányok, többletek) 2192 Többletek (egyéb függő készlet hiányok, többletek) S22 VÁSÁROLT ANYAGKÉSZLETEK MUNKAHELYI ANYAGKÉSZLETE S221 ÉV VÉGÉN MEGMUNKÁLATLAN (NULLKÉSZÜLTSÉGŰ) ANYAGKÉSZLETEK 2211 Gyártási, javítási tevékenységhez kivételezett nullkészültségű anyagkészletek (év végén megmunkálatlan (nullkészültségű) anyagkészletek) 2212 Raktárról kiv. (ktsg-ként elszámolt), de a dolgozók részére még ki nem osztott ruhakészletek (év végén megmunkálatlan (nullkészültségű) anyagkészletek) 222 Bontásra váró eszközök év végi várható vissznyeremény értéke (vásárolt anyagkészletek munkahelyi anyagkészlete) 224 Első kiszerelésű anyagkészletek 225 Idegen szerv részére bérmunka céljára átadott anyagkészletek (vásárolt anyagkészletek munkahelyi anyag- készlete) 226 Készletek értékvesztésének (leértékelésének) elszámolása (vásárolt anyagkészletek munkahelyi anyag- készlete) S227 VÁSÁROLT ANYAGKÉSZLETEK FŐKÖNYVI (MANUÁLIS) RENDEZŐ KÖNYVELÉSE 2271 Raktári anyagkészletek manuális könyvelése 2272 Első kiszerelésű anyagkészletek manuális könyvelése 228 Anyagkészletek bevételellenőrzési számlája (vásárolt anyagkészletek munkahelyi anyagkészlete) S229 VÁSÁROLT ANYAGKÉSZLETEK FŐKÖNYVI RENDEZŐ KÖNYVELÉSE 2291 Beszerzési ár különbözeti számla (ppv) elszámoló ár és megrendelés szerinti ár különbözete (árkülönbözeti számlák)
1042 A MÁV ZRt. Értesítője 17. szám Főkönyvi Szervezet Megnevezés számla Kft kód 2292 Számlaár különbözeti számla (ipv) számla szerinti ár és megrendelés szerinti ár különbözete (árkülönbözeti számlák) 2293 Készpénzes beszerzések elszámoló ár és számlaár különbözeti számlája (árkülönbözeti számlák) 2294 Elszámoló ár módosítási számla (készletre és felhasználásra jutó árkülönbözet könyvelése) (árkülönbözeti számlák) 2295 Projekt felhasználásra jutó árkülönbözet könyvelése (árkülönbözeti számlák) 2296 Nem projektes felhasználásra jutó árkülönbözet könyvelése (árkülönbözeti számlák) 2298 Kowax árkülönbözet 2299 Vásárolt és saját termelésű készletre jutó árkülönbözet technikai számlája S23 KERESKEDELMI ÁRUK 232 Raktári készletre bevételezett elárusítható nyomtatványok, díjszabások, menetrendkönyvek (kereskedelmi áruk) 233 Beérkezett, nem számlázott elárusítható nyomtatvány, díjszíbás menetrendkönyv készletek (kereskedelmi áruk) 234 Úton lévő elárusítható nyomtatvány, díjszabás, menetrendkönyv készletek (kereskedelmi áruk) 235 Értékesítési raktárban lévő áruk készletszámlája (kereskedelmi áruk) 237 Egyéb áruk készlete, beszerzési áron (kereskedelmi áruk) 239 Raktári készletre bevételezett kereskedelmi áruk főkönyvi (manuális) rendező könyvelése 24 Anyagkészletek technikai számlája (készletek) S25 ALVÁLLALKOZÓI TELJESÍTMÉNYEK 251 Közvetített szolgáltatások (alvállalkozói teljesítmények) S26 BETÉTDÍJAS GÖNGYÖLEGEK 261 Raktári készletre bevételezett betétdíjas göngyölegek (számlával egyeztetett) (betétdíjas göngyölegek) 262 Beérkezett, nem számlázott göngyöleg készletek (betétdíjas göngyölegek) 263 Úton lévő göngyöleg készletek (betétdíjas göngyölegek) 264 Raktári készletre bevételezett betétdíjas göngyölegek főkönyvi (manuális) rendező könyvelése S28 BEFEJEZETLEN TERMELÉS ÉS FÉLKÉSZ TERMÉK S281 BEFEJEZETLEN TERMELÉS 2811 Saját tevékenységben végzett gyártás befejezetlen termelése 2812 Bérmunkában gyártott anyagok befejezetlen termelése 2813 Saját tevékenységben végzett cserejavítás befejezetlen termelése S29 KÉSZTERMÉKEK S291 SAJÁT TERMELÉSŰ GYÁRTOTT ANYAGOK P. szakasz Tev. elkülönítés
17. szám A MÁV ZRt. Értesítője 1043 Főkönyvi Szervezekasz elkülönítés P. sza- Tev. Megnevezés Kft kód számla 2911 Saját termelésű gyártott anyagok raktári készletszámlája (saját termelésű gyártott anyagok) 2912 Saját termelésű gyártott anyagok árkülönbözeti számlája (saját termelésű gyártott anyagok) S292 BÉRMUNKÁBAN GYÁRTOTT ANYAGOK 2921 Bérmunkában gyártott anyagok raktári készletszámlája (bérmunkában gyártott anyagok) 2922 Bérmunkában gyártott anyagok árkülönbözeti számlája (bérmunkában gyártott anyagok) S293 SAJÁT TEVÉKENYSÉGBEN JAVÍTOTT CSEREANYAGOK 2931 Saját tevékenységben javított csereanyagok készletszámlája (saját tevékenységben javított csereanyagok) 2932 Saját tevékenységben javított csereanyagok árkülönbözeti számlája (saját tevékenységben javított csere- anyagok) S294 KÉSZTERMÉKEK FŐKÖNYVI (MANUÁLIS) RENDEZŐ KÖNYVELÉSE 2941 Raktári készletre bevételezett saját termelésű gyártott anyagok manuális könyvelése 2942 Raktári készletre bevételezett bérmunkában gyártott anyagok manuális könyvelése 2943 Raktári készletre bevételezett saját tevékenységben javított csereanyagok manuális könyvelése 295 Készletbe átsorolt tárgyi eszköz S3 KÖVETELÉSEK, PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ÉS AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK S31 KÖVETELÉSEK ÁRUSZÁLLÍTÁSBÓL ÉS SZOLGÁLTATÁSBÓL S311 ALAPTEVÉKENYSÉGGEL KAPCSOLATOS KÖVETELÉS S3111 KISZÁMLÁZOTT ALAPTEVÉNYSÉGI KÖVETELÉS 31111 Belföldi felekkel szembeni alaptevékenységi forint követelés 31113 Belföldi felekkel szembeni alaptevékenységi deviza követelés S3115 BELFÖLDI FELEKKEL SZEMBENI PERESÍTETT ALAPTEVÉKENYSÉGI KÖVETELÉSEK 31151 Belföldi felekkel szembeni peresített alaptevékenységi követelések S313 EGYÉB BELFÖLDI KÖVETELÉS S3131 KISZÁMLÁZOTT KÖVETELÉS 31312 Belföldi vevőkövetelések forintban 31313 Belföldi vevőkövetelések forintban (magánszemély) 31314 Belföldi követelés devizában S3135 PERESÍTETT KÖVETELÉS 31351 Vállalkozók, gazdálkodó szervek (peresített követelés) 31352 Magánszemélyek (peresített követelés) 3136 Egyéb kétes követelés (egyéb belföldi követelés) S314 KÖVETELÉS CSŐDELJÁRÁS ALATTI CÉGEKTŐL S3141 BELFÖLDI ALAPTEVÉKENYSÉGI KÖVETELÉS CSŐDELJÁRÁS ALATTI CÉGEKTŐL 31411 Belföldi alaptevékenységi követelés csődeljárás alatti cégektől 3142 Belföldi követelés csődeljárás alatti cégektől S315 KÖVETELÉS FELSZÁMOLÁS ALATTI CÉGEKTŐL S3151 BELFÖLDI ALAPTEVÉKENYSÉGI KÖVETELÉS FELSZÁMOLÁS ALATTI CÉGEKTŐL
1044 A MÁV ZRt. Értesítője 17. szám Főkönyvi Szervezet Megnevezés számla Kft kód 31511 Belföldi alaptevékenységi követelés felszámolás alatti cégektől 3152 Belföldi egyéb követelés felszámolás alatti cégektől S316 KÜLFÖLDI KÖVETELÉSEK 3161 Alaptevékenységi külföldi követelések devizában 3162 Egyéb külföldi követelések forintban 3164 Egyéb külföldi követelések devizában S3165 DEVIZA ELSZÁMOLÁSI ÉS TECHNIKAI SZÁMLÁK 31651 Deviza elszámolási számla 31652 Technikai bank 31653 Technikai bank BCC 31654 Technikai CORFER S317 KÖVETELÉSEK ÉRTÉKVESZTÉSE 3171 Belföldi felek (Ft) értékvesztése (követelések értékvesztése) 3172 Külföldi felek (Ft) értékvesztése (követelések értékvesztése) 3173 Devizás vevők és vasúti folyószámla értékvesztése 318 Követelések évvégi átértékelése S32 VÁLTÓKÖVETELÉSEK 321 Körváltó követelés (váltókövetelések) 322 Egyéb váltó (váltókövetelések) S33 JEGYZETT, DE BE NEM FIZETETT TŐKE 331 Jegyzett, de be nem fizetett tőke (te modul) (jegyzett, de be nem fizetett tőke) 332 Jegyzett, de be nem fizetett tőke (projekt modul) (jegyzett, de be nem fizetett tőke) 333 Jegyzett, de be nem fizetett tőke (pénz) 34 Átértékelési különbözet S35 MÁV ÁLTAL ADOTT ELŐLEGEK S351 BERUHÁZÁSRA ADOTT ELŐLEGEK S3511 FORINTBAN 35111 Kincstári beruházásra adott előlegek (forintban) 35112 Saját beruházásra adott előlegek (forintban) S3512 DEVIZÁBAN 35121 Kincstári beruházásra adott előlegek (devizában) 35122 Saját beruházásra adott előlegek (devizában) 352 Készletekre adott előlegek (máv által adott előlegek) 353 Egyéb adott előlegek (máv által adott előlegek) 354 VBKJ utalványokra adott előlegek 355 Immateriális javakra adott előlegek (máv által adott előlegek) 356 Ügyvédi letétek 357 Bánatpénz 358 Adott kaució S359 ELŐLEGEK ÉVVÉGI ÁTÉRTÉKELÉSE ÉS ÉRTÉKVESZTÉSE S3591 ELŐLEGEK ÉVVÉGI ÁTÉRTÉKELÉSE 35911 Beruházásra adott előlegek évvégi átértékelése 35912 Készletre adott előlegek évvégi átértékelése 35913 Immateriális javakra adott előlegek évvégi átértékelése S36 EGYÉB KÖVETELÉSEK P. szakasz Tev. elkülönítés
17. szám A MÁV ZRt. Értesítője 1045 Főkönyvi Szervezet Megnevezés számla Kft kód S361 MUNKAVÁLLALÓK TARTOZÁSAI S3611 ELŐLEGEK 36111 Fizetési előlegek S3612 ELŐÍRT TARTOZÁSOK 36121 Dolgozói hátralék 36123 Személyi jövedelemadó tartozás előző év miatt S36124 EGYÉB VEGYES TARTOZÁS 361241 Egyéb vegyes tartozás (ruha/ 361242 Egyéb vegyes tartozás (szerszámkönyves/ 361243 Egyéb vegyes tartozás (egyéb/ S3613 ELSZÁMOLÁSRA KIADOTT ÖSSZEGEK S36131 EGYSZERI ELSZÁMOLÁSI ELŐLEG 361311 Vezetői reprezentáció elszámolási előleg 361312 Egyéb elszámolási előleg 36132 Folyamatos feltöltésű elszámolási előleg 36133 Útielőlegek 36134 Külföldi kiküldetéshez kapcsolódóan fizetett SZJA 3615 Munkásszálló térítési díj 3616 Alkalmazásból kilépett dolgozók tartozásai 3617 Mozdonyvezetői jogosítvány érvényesítés hatósági díjának elszámolása 3618 Munkavállalók munkábajárási költségének elszámolása 3619 Munkavállalók tartozásának értékvesztése S362 KÖLTSÉGVETÉSI KIUTALÁSI IGÉNYEK S3621 FOGYASZTÓI ÁRKIEGÉSZÍTÉS 36211 50%-os (fogyasztói árkiegészítés) 36212 67,5%-os (fogyasztói árkiegészítés) 36213 90%-os (fogyasztói árkiegészítés) 36214 Tanuló (fogyasztói árkiegészítés) 36215 65-éven felüliek (fogyasztói árkiegészítés) 3622 Termelési árkiegészítés (költségvetési kiutalási igények) S3624 EGÉSZSÉGBIZTOSÍTÁSI ÉS CSALÁDTÁMOGATÁSI ELLÁTÁSOK S36241 EGÉSZSÉGBIZTOSÍTÁSI ELLÁTÁSOK 362411001 THGY segély 362411002 THGY segély más foglalkoztatónál fennálló jogviszony alapján 362411003 Táppénz 362411004 Táppénz más foglalkoztatónál fennálló jogviszony alapján 362411005 GYÁP 362411006 GYÁP más foglalkoztatónál fennálló jogviszony alapján 362411007 Közeü. okból foglalk. eltiltás, hatósági elkülönítés miatti táppénz 362411008 Baleseti táppénz 362411009 Biztosítási jogviszony megszűnése után folyósított táppénz 362411201 Kifizetőhelyek költségtérítése 1% 362411301 Gyermekgondozási díj P. szakasz Tev. elkülönítés
1046 A MÁV ZRt. Értesítője 17. szám Főkönyvi Szervezekasz elkülönítés P. sza- Tev. Megnevezés Kft kód számla 362411302 Gyermekgondozási díj más foglalkoztatónál fennálló jogviszony alapján S362419 ÜZEMKÖRÖN KÍVÜLI BALESETES ALKALMAZOTTAK TB-T TERHELŐ TÁPPÉNZE 3624191 Uti baleset miatt (üzemkörön kívüli balesetes alkalmazottak tb-t terhelő táppénze) 3624192 Harmadik személy által okozott baleset miatt (üzemkörön kívüli balesetes alkalmazottak tb-t terhelő táp- pénze) 36242 Táppénz hozzájárulás 36243 Kamat jogalap nélkül felvett, folyósított ellátás után S36244 CSALÁDTÁMOGATÁSI ELLÁTÁSOK 362441401 Családi pótlék 362441403 Anyasági támogatás 362441404 Szociális támogatás 362441405 Gyermekgondozási segély 362441410 MT. 138/A. szerinti távolléti díj 362441411 MT. 138/A. szerinti távolléti díj közterhei S36249 EGÉSZSÉGBIZTOSÍTÁSI ÉS CSALÁDTÁMOGATÁSI ELLÁTÁSOK ELSZÁMOLÁSI SZÁMLÁI 362492 Folyósított Egészségbiztosítási Alapot terhelő ellátások teljesítése 362494 Folyósított családtámogatási ellátások teljesítése 362498 Családtámogatási ellátások elszámolási számlája 362499 Egészségbiztosítási és családtámogatási ellátások technikai ellenszámlája 3625 Egyéb költségvetési igény apeh revízió (költségvetési kiutalási igények) S3626 JÖVEDÉKI ADÓ ELSZÁMOLÁS 36261 Vasúti szállítási tevékenységhez kapcsolódó jövedéki adó visszaigénylése (költségvetési kiutalási igények) 36269 Jövedéki adó visszaigénylés technikai számlája (költségvetési kiutalási igények) S363 KÖLTSÉGVETÉSI KIUTALÁSI IGÉNYEK TELJESÍTÉSE 3631 Fogyasztói árkiegészítés (költségvetési kiutalási igények teljesítése) 3632 Termelési árkiegészítés (költségvetési kiutalási igények teljesítése) 3635 Egyéb költségvetési igény apeh revízió (költségvetési kiutalási igények teljesítése) 3636 Vasúti szállítási tevékenységhez kapcsolódó jövedéki adó pénzügyi teljesítése (költségvetési kiutalási igények teljesítése) S364 EGYÉB KÖVETELÉSEK 3641 Egyéb követelések forintban 3642 Egyéb követelések devizában S3644 VÁLLALATI LAKÁSHASZNÁLATI DÍJ ELSZÁMOLÁSI SZÁMLA 36441 Lakbér (vállalati lakáshasználati díj elszámolási számla) 36442 Fűtés (vállalati lakáshasználati díj elszámolási számla) 36443 Melegvíz (vállalati lakáshasználati díj elszámolási számla)
17. szám A MÁV ZRt. Értesítője 1047 Főkönyvi Szervezekasz elkülönítés P. sza- Tev. Megnevezés Kft kód számla 36444 Antenna (vállalati lakáshasználati díj elszámolási számla) 36445 Garázs bérleti díj (vállalati lakáshasználati díj elszámolási számla) 36446 Ivóvíz, csatorna használat (vállalati lakáshasználati díj elszámolási számla) 36447 Szemétszállítás (vállalati lakáshasználati díj elszámolási számla) 36448 Áramdíj (vállalati lakáshasználati díj elszámolási számla) 36449 Nyugdíjasok lakáshasználati díja (nyugdíj igazgatóság) (vállalati lakáshasználati díj elszámolási számla) 3648 Egyéb követelések év végi átértékelése S3649 EGYÉB KÖVETELÉKSEK ÉRTÉKVESZTÉSE 36491 Egyéb követelések (forint) értékvesztése 36492 Egyéb követelések (deviza) értékvesztése S365 ÁTSZÁMÍTÁSI SZÁMLÁK S3651 BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ÁTSZÁMÍTÁSAI S36511 IMMATERIÁLIS JAVAK ÉS TÁRGYI ESZKÖZÖK ÁTSZÁMÍTÁSI SZÁMLÁJA 365111 Immateriális javak és tárgyi eszközök átszámítási Kötelező számlája, indító oldal 365112 Immateriális javak és tárgyi eszközök átszámítási Kötelező számlája, fogadó oldal S36512 BERUHÁZÁSOK ÁTSZÁMÍTÁSI SZÁMLÁJA S365121 BERUHÁZÁSOK ÁTSZÁMÍTÁSAI AKTIVÁLÁSRA 3651211 Beruházások átszámításai aktiválásra, indító oldal Kötelező 3651212 Beruházások átszámításai aktiválásra, fogadó oldal Kötelező S365122 KÖZREMŰKÖDŐI ÉS KIVITELEZŐI TELJESÍTMÉNYEK ÁTSZÁMÍTÁSI SZÁMLÁJA 3651221 Közreműködői és kivitelezői teljesítmények átszámítási Kötelező számlája, indító oldal 3651222 Közreműködői és kivitelezői teljesítmények átszámítási Kötelező számlája, fogadó oldal S3652 KÉSZLETEK HÍDSZÁMLÁI S36521 ANYAGKÉSZLETEK TECHNIKAI HÍDSZÁMLÁI 365211 Raktári anyagkészletek átszámítása, indító oldal Kötelező 365212 Raktári anyagkészletek átszámítása, fogadó oldal Kötelező S36522 ÁRUK ÁTSZÁMÍTÁSI HÍDSZÁMLÁJA 365221 Árukészletek átszámítása, indító oldal Kötelező 365222 Árukészletek átszámítása, fogadó oldal Kötelező S36523 GÖNGYÖLEGEK TECHNIKAI HÍDSZÁMLÁI 365231 Göngyölegek átszámítása, indító oldal Kötelező 365232 Göngyölegek átszámítása, fogadó oldal Kötelező S36524 KÉSZTERMÉKEK HÍDSZÁMLÁI 365241 Saját termelésű készletek átszámítása, indító oldal Kötelező 365242 Saját termelésű készletek átszámítása, fogadó oldal Kötelező S3653 KÖVETELÉSEKKEL KAPCSOLATOS ÁTSZÁMÍTÁSOK S36531 KÜLFÖLDI VASUTAKKAL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK ÁTSZÁMÍTÁSA 365311 Külföldi vasutakkal kapcsolatos elszámolások átszámítása, Kötelező indító oldal 365312 Külföldi vasutakkal kapcsolatos elszámolások átszámítása, Kötelező fogadó oldal S36532 EGYÉB KÖVETELÉSEKKEL KAPCSOLATOS ÁTSZÁMÍTÁSOK
1048 A MÁV ZRt. Értesítője 17. szám Főkönyvi Szervezekasz elkülönítés P. sza- Tev. Megnevezés Kft kód számla 365321 Követelésekkel kapcsolatos átszámítások, indító oldal Kötelező 365322 Követelésekkel kapcsolatos átszámítások, fogadó oldal Kötelező S36533 KÖRVÁLTÓ RENDSZER ÁTSZÁMÍTÁSI SZÁMLÁJA 365331 Körváltó rendszer átszámítási számlája, indító oldal Kötelező 365332 Körváltó rendszer átszámítási számlája, fogadó oldal Kötelező S36536 TECHNIKAI BANKI KIEGYENLITÉSEK ÁTSZÁMITÁSI SZÁMLÁJA S365362 KOMPENZÁLÁS 3653621 Kompenzálás, indító oldal Kötelező 3653622 Kompenzálás, fogadó oldal Kötelező S365363 ENGEDMÉNYEZÉS 3653631 Engedményezés, indító oldal Kötelező 3653632 Engedményezés, fogadó oldal Kötelező S365364 EGYÉB TECHNIKAI BANKI KIEGYENLÍTÉSEK ÁTSZÁMÍTÁSI SZÁMLÁJA 3653641 Egyéb technikai banki kiegyenlítések átszámítási Kötelező számlája, indító oldal 3653642 Egyéb technikai banki kiegyenlítések átszámítási Kötelező számlája, fogadó oldal S3654 KÖTELEZETTSÉGEKKEL KAPCSOLATOS ÁTSZÁMÍTÁSOK S36543 EGYÉB, KÖTELEZETTSÉGEKKEL KAPCSOLATOS ÁTSZÁMÍTÁSOK 365431 Kötelezettségekkel kapcsolatos átszámítások, indító Kötelező oldal 365432 Kötelezettségekkel kapcsolatos átszámítások, fogadó Kötelező oldal S3655 PÉNZESZKÖZÖK EGYSÉGEK KÖZÖTTI ÁTVEZETÉSI SZÁMLÁI S36552 BANKSZÁMLÁK EGYMÁS KÖZÖTTI FORGALOM ÁTVEZETÉSI SZÁMLA 365521 Bankszámlák közötti átszámítások, indító oldal Kötelező 365522 Bankszámlák közötti átszámítások, fogadó oldal Kötelező S36553 PÉNZTÁRI ELLÁTMÁNYOK ÁTSZÁMÍTÁSI SZÁMLÁJA 365531 Pénztárak közötti átszámítások, indító oldal Kötelező 365532 Pénztárak közötti átszámítások, fogadó oldal Kötelező S3656 BELSŐ SZÁMLÁK ÁTTERHELÉSE KÖNYVELÉSI EGYSÉGEK KÖZÖTT S36561 BELSŐ SZÁMLÁK ÁTTERHELÉSE KÖNYVELÉSI EGYSÉGEK KÖZÖTT (PROJEKTES) 365611 Belső számlák átterhelése könyvelési egységek között Kötelező (projektes), indító oldal (belső számlák átterhelése könyvelési egységek között (projektes) 365612 Belső számlák átterhelése könyvelési egységek között Kötelező (projektes), fogadó oldal (belső számlák átterhelése könyvelési egységek között (projektes) S3657 EGYÉB, KÖNYVELÉSI EGYSÉGEK KÖZÖTTI ELSZÁMOLÁSOK 36571 Egyéb, könyvelési egységek közötti elszámolások, indító Kötelező oldal 36572 Egyéb, könyvelési egységek közötti elszámolások, fogadó Kötelező oldal S3658 AUTOMATIKUS EGYENLEGEZÉS SZÁMLÁI 36581 Készlet modul (idegen vételezés) automatikus egyenlegezése Kötelező 36582 Központi beszerzés automatikus egyenlegezése Kötelező S36583 IKSZR ÁTSZÁMÍTÁSOK 365831 IKSZR továbbszámlázás átszámítása Kötelező 365832 IKSZR költségátszámítás Kötelező
17. szám A MÁV ZRt. Értesítője 1049 Főkönyvi Szervezet Megnevezés számla Kft kód 36584 Központi főkönyvi átszámítások egyenlegezése Kötelező 36585 Belső elszámolások (BTSZ) egyenlegezése Kötelező S3659 ÁTSZÁMÍTÁSOK TECHNIKAI SZÁMLÁI 36595 Társasági irányítás üzletágakra osztott költsége 36598 Üzletágak közötti elszámolások nyitó számlája 36599 Alapértelmezett vállalatközi számla S366 ELSZÁMOLÁSI ÉS TECHNIKAI SZÁMLÁK S3661 ÁLLOMÁSI PÉNZTÁRI SZÁMADÁSOK ELSZÁMOLÁSA 36611 Állomási egyéb bevételek számadásának elszámolása 36612 Állomási egyéb kiadások számadásának elszámolása 36613 Állomási elismervény számadások elszámolása 36614 Utasellátó kereskedelmi áruk számadásának elszámolása S36615 Központi számadások átvezetési számla 366151 Menetjegy igénylés elszámolása 366152 POS elszámolás 366153 Üdülési csekk elszámolása 366154 Egyéb díjak elszámolása 36616 Számadási és pénztári eltérések rendezésének elszámolása S36617 KÉSZPÉNZES BEVÉTELEK ELSZÁMOLÁSI SZÁMLÁI 366171 Vendégszoba bevételek elszámolása S36618 SZEMÉLYSZÁLLÍTÁSI BEVÉTELEK ELSZÁMOLÁSA 366181 BEB bizonylatok bevételének elszámolása 366182 Közszolgáltatás költségtérítésének éven belüli időbeli elhatárolása 366183 ATLASZ kötvény árusítás bevételének elszámolása 366185 Volán értékesített menetjegyek elszámolása 366187 Alkalmi rendezvény jegyárusítás 366188 MÁV-START Zrt által értékesített térségi vasúti bevételek elszámolása 366189 SZESZA értékesítők pénzleadásának elszámolása S3663 PÁLYAHASZNÁLATI BEVÉTELEK ELSZÁMOLÁSA 36631 Kiszámlázott pályahasználati bevételek elszámolása 36632 Visszatérített pályahasználati bevételek elszámolása 3665 Részletfizetéses tüzelőutalvány elszámolási számla S3666 FÜGGŐ ÉS EGYÉB ELSZÁMOLÁSOK S36661 FÜGGŐ ELSZÁMOLÁSOK 366611 Átszámítások függő elszámolása 366612 Belső számlák átterhelésének függő elszámolása 366613 Landler-áram elszámolása az IKSZR-ben 366614 Lakáshasználati díjak függő elszámolásai 366615 Energia szolgáltatókkal kapcsolatos függő elszámolások 366616 Kocsibér áfa rendezés technikai számlája 366617 Le nem vonható áfa elszámolási számla 366619 Egyéb függő elszámolások S36663 FÜGGŐ JÓVÁIRÁSOK 366631 Számlához nem rendelt jóváírás 366632 Partnerhez nem kapcsolt jóváírás 366633 Egyéb függő jóváírások P. szakasz Tev. elkülönítés
1050 A MÁV ZRt. Értesítője 17. szám Főkönyvi Szervezekasz P. sza- Megnevezés Kft kód számla 36665 Kötelezettségek kerekítési különbözet elszámolási számla S36666 VBKJ UTALVÁNY JUTALÉK ELSZÁMOLÁSOK 366661 Ajándék utalvány jutalékának elszámolása 366662 VBKJ Kultúra utalvány jutalékának elszámolása 366663 VBKJ Hideg Enni-Kék utalvány jutalékának elszámolása 366664 VBKJ Meleg Enni-Kék utalvány jutalékának elszámolása 366665 VBKJ Iskolakezdési utalvány jutalékának elszámolása 366666 VBKJ Üdülési csekk jutalékának elszámolása S36667 TECHNIKAI BANKI KIEGYENLÍTÉSEK SZÁMLÁI 366671 Kompenzálás (technikai banki kiegyenlítések számlái) 366672 Engedményezés (technikai banki kiegyenlítések számlái) 366673 Egyéb technikai banki kiegyenlítés (technikai banki kiegyenlítések számlái) 366674 Körváltó (technikai banki kiegyenlítések számlái) 366675 Értékvesztés kivezetés technikai számla Kötelező 366677 Pénztári befizetések technikai elszámolása (technikai banki kiegyenlítések számlái) 366678 Devizás kiegyenlítések technikai bank számlája 366679 Könyvelési egységek közötti átvezetések (technikai banki kiegyenlítések számlái) S36668 EGYÉB TECHNIKAI ELSZÁMOLÁSOK 366681 Pénzügyi rendezéshez kapcsolódó árfolyamveszteség technikai számlája (egyéb technikai elszámolások) 366682 Pénzügyi rendezéshez kapcsolódó árfolyamnyereség technikai számlája (egyéb technikai elszámolások) S366683 EUR RÖGZITETT DEVIZÁS TRANZAKCIÓK TECHNIKAI SZÁMLÁJA 3666831 Eur rögzített devizás kötelezettségek technikai számlája (Eur rögzített devizás tranzakciók technikai számlája) 3666832 Eur rögzített devizás kinnlévőségek technikai számlája (Eur rögzített devizás tranzakciók technikai számlája) S366684 KINCSTÁRI TULAJDONÚ ESZKÖZÖK MEGBONTÁSA ÉS ÖSSZEVONÁSA 3666841 Bevétel meglévő tétel megbontása vagy összevonása miatt (Kincstári tulajdon esetén) 3666842 Kiadás meglévő tétel megbontása vagy összevonása miatt (Kincstári tulajdon esetén) S366685 RT. TULAJDONÚ ESZKÖZÖK MEGBONTÁSA ÉS ÖSSZEVONÁSA 3666851 Bevétel meglévő tétel megbontása vagy összevonása miatt (Rt. tulajdon esetén) 3666852 Kiadás meglévő tétel megbontása vagy összevonása miatt (Rt. tulajdon esetén) 366687 Tárgyi eszköz modul alapértelmezett (technikai) számla 3667 Nyugdíjas munkavállalóval szembeni követelés Tev. elkülönítés
17. szám A MÁV ZRt. Értesítője 1051 Főkönyvi Szervezekasz elkülönítés P. sza- Tev. Megnevezés Kft kód számla 3668 Rövid lejáratú kölcsönadott pénzeszközök (elszámolási és technikai számlák) S3669 KÜLÖNFÉLE EGYÉB KÖVETELÉSEK ELSZÁMOLÁSI SZÁMLA S36691 MÁV ZRT ÉS LEÁNYVÁLLALATAI KÖZÖTTI CASH-POOL ELSZÁMOLÁSI SZÁMLÁK 366911 MKB 10300002-20122580-70143285 (HUF) Kötelező 366912 KHB 10200971-21508668 (HUF) Kötelező 366913 KHB 10201006-60017284 (EUR) Kötelező 36692 Követelések és kötelezettségek összevezetése könyvelési egységen belül (különféle egyéb követelések elszámolási számla) S36693 EGYÉB KÜLÖNFÉLE ELSZÁMOLÁSOK 3669304 záráshoz kapcsolódó korrekciós eszköz számla 3669305 Bevételi tabló leszámolatlan ütköző számla (egyéb különféle elszámolások) 3669306 Belföldi fuvar-külföldi vonalszakasz átvezetési számla (egyéb különféle elszámolások) 3669307 Nemzetközi folyószámla technikai átvezetési számla (egyéb különféle elszámolások) 3669308 Külföldi vasutak zsákszámla (egyéb különféle elszámolások) 3669310 Import utáni áfa elszámolási számla 3669311 Nemzetközi kimenő menetdíj-leszámolások elszámolási számlája 3669312 Nemzetközi bejövő menetdíj-leszámolások elszámolási számlája S36694 ÉRTÉKPAPÍR ELSZÁMOLÁSI SZÁMLA 366941 Váltó elszámolási számla (értékpapír elszámolási számla) 366942 Részesedések (kft.-k), üzletrészek elszámolási számla Kötelező (értékpapír elszámolási számla) 366943 Egyéb értékpapír elszámolási számla (részvény, kötvény, stb. vásárlása, ela (értékpapír elszámolási számla) 36695 Tárgyi eszköz modul alapértelmezett (technikai) számla S36697 MÁV FORRÁS BIZTOSÍTÁSA EU ÁLTAL FINANSZÍROZOTT BERUHÁZÁSOKHOZ 366971 MÁV forrás biztosítása ISPA beruházáshoz (nettórész) 366972 MÁV forrás biztosítása ISPA beruházáshoz (ÁFA) S366973 MEGFIZETETT DE FEL NEM HASZNÁLT ELŐLEGEK ENGEDMÉNYEZÉSÉVEL KAPCSOLATOS ÁFA-RENDEZÉS 3669731 Megfizetett de fel nem használt előlegek engedményezésével kapcsolatos ÁFA-rendezés a MÁK által 3669732 Megfizetett de fel nem használt előlegek engedményezésével kapcsolatos ÁFA-rendezés a vállalkozó által 366974 MÁV forrás biztosítása Kohéziós Alapból finanszírozott beruházásokhoz (ÁFA) 366975 MÁV forrás biztosítása tőkepótlásból (tőkepótlás nettó) 366976 MÁV forrás biztosítása tőkepótlásból (tőkepótlás ÁFA) 366977 Egyéb MÁV Zrt saját forrás biztosítása (egyéb saját forrás nettó)