ELŐTERJESZTÉS BALATONKERESZTÚR KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATI KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK 2012. október 24-i ülésére TÁRGY: Idegenforgalmi adó és hatósági ellenőrzésről tájékoztató ELŐADÓ: Mestyán Valéria címzetes főjegyző Tisztelt Képviselő-testület!
2 A 2012. évi idegenforgalmi és hatósági ellenőrzés tapasztalatairól az alábbiak szerint számolok be. Általános tapasztalatok: a vendégek száma korábbi évekhez viszonyítva kismértékben csökkent. Továbbra is jellemező tendencia, hogy a vendégek 70-80 %-a magyar, akik főleg hosszú hétvégére érkeznek 3-4 napra. A júliusi szokatlanul hideg hetek sem tettek jót az idegenforgalomnak, így bevételeinknek. Az idegenforgalmi adóellenőrökkel a kapcsolattartás folyamatos volt. Minden héten hétfőn tartottunk megbeszélést, ekkor adták le az ellenőrök a felvett jegyzőkönyveket. Az ellenőrök ellen semmilyen panasz nem érkezett, munkájukat tisztességesen, udvariasan, de határozottan végezték. Az idei szezonban kirívó szabálytalanságot nem tapasztaltunk. A vitatott esetekben, vagy nem közreműködő adózókat beidéztük és ennek köszönhetően sikerült tisztázni a problémákat. Az ellenőrök teljesítették a számukra előirt normákat, így a szerződéseiket meghosszabbíthattam. Ellenőri feladatok Dergez Mónika és Koszmály Dorottya balatonkeresztúri lakosok láttak el. 2009. év 2010. év 2011. év 2012. év Idegenforgalmi adó 2 2 2 2 ellenőrök száma Felvett jegyzőkönyvek 456 db 574 db 507 db 431db száma Rögzített vendégéjszakák 18 478 db 21 920 db 19 447 db 19 321 db száma Idegenforgalmi adó összege 4 619 500 Ft 5 480 000 Ft 4861750 4 830 250 Ellenőrzés idézettek száma 3fő 5 fő 10 0 Kiadott fizető-vendéglátó 19 db 20 db 16 db 15 db engedélyek száma Megszüntetett tevékenység 48 db 22 db 6 db 27 db Ellenőröknek kifizetett 1.342.039 Ft 1.843.366 Ft 1.453.085 Ft 1.459.655 Ft jutalék (járulékkal együtt) Idegenforgalmi adó bevétel 2009. 11.04-ig. 5.026.070 Ft 2010. 10.20-ig 5.394.000 Ft 2011. 10.10-ig 4.970.270 Ft 2012. 10. 17-ig 5 126 000 Ft A jelenleg hatályos rendeletünk szerint az ifa mértéke 250 Ft/fő/vendégéjszaka, a helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény alapján maximálisan 449,7 Ft/fő/vendégéjszaka lehetett volna 2012. évben. Hatósági ellenőrzés A hatósági ellenőrzési feladatok ez évben is a már jól kialakult gyakorlat és tapasztalat alapján - ütemterv szerint végeztük. Az ellenőrzések hatékonyságát és az ügyek gyors feldolgozását segítette, hogy mind két településen azonos időpontokban került meghatározásra az ingatlanok rendben tartása. (május 1., május 25., június 15., július 10., augusztus 5., szeptember 5.) Az idei ellenőrzés az új tiltott közösségellenes magatartásról szóló 13/2012.(V.17.) önkormányzati rendelet hatályba lépése (2012. június 1.) után kezdődhetett el. A feladat végrehajtásáról az alábbiakban teszem meg jelentésemet.
3 A hatósági ellenőri tevékenység célkitűzései: - Belterületi ingatlanok ellenőrzése helyi rendeletek alapján, (kaszálás, parlagfű elleni védekezés) - Közterületek engedély nélküli igénybevétele (reklámtábla, építési anyag stb.) - Hulladékszállítás rendjével kapcsolatos szabályok betartása, illegális szemét elhelyezés felderítése, környezetszennyezők felderítése A fenti ellenőrzések dokumentáltak, nyomon követhetők, és eredményessége mérhető (eljárások száma, szabálysértési eljárások, helyszíni bírság) Az ellenőrzésekben rendszeresen 4 fő vett részt. A határnapot követő munkanapokon az ellenőrzés mindkét községben megtörtént. Ezt követőnapokban az ingatlan tulajdonosait beazonosítottuk, illetve az elhanyagolt ingatlanokról fényképfelvétel és feljegyzés készült. Az iktatást követően minden érintett tulajdonos határidő kitűzésével, tértivevényes levélben lett felszólítva. A később kezdődő ellenőrzésnek köszönhetően a júniusi ellenőrzés időpontjára nagyon sokan eleget tettek már maguktól is a kötelezettségeiknek. Egyébként jól megfigyelhető, hogy a korábbi évekhez képest sokat javult a fegyelem, ezért kevesebb felszólítást is kellett kiküldenünk. A tapasztalat szerint a felszólításra a tulajdonosok kb. 95 %-a minden további kötelezés nélkül eleget tett kötelezettségének. A fennmaradók közül néhányat személyesen, illetve telefonon elértünk és így tettek eleget az ingatlantisztántartási kötelezettségüknek. A határidők betartását a soron következő ellenőrzéskor végeztük (utóellenőrzés is volt egyben.) A nyár közepére községeinkben az előző évhez hasonlóan már csak 4-6 db elhanyagolt ingatlan maradt. Ebből is 3-4 ingatlan tulajdonos külföldi, illetve peres ügyek miatt gazdátlan ingatlanok. Ellenőrzéseink során a közterületek engedély nélküli igénybevételét is ellenőriztük, és az érintett tulajdonosokat, vállalkozásokat az engedély megkérésére köteleztük. Gazos, elhanyagolt ingatlan: 55 db Felszólítás: 64 db Szabálysértési feljelentés: 0 db - kiszabott bírság: 0 db A tiltott, közösségellenes magatartásról szóló rendelet alapján eljárást nem folytattunk. Határozati javaslat: a.) Balatonkeresztúr Község Önkormányzati Képviselő-testülete a 2012. évi idegenforgalmi adóellenőrzésről, hatósági ellenőrzésről adott beszámolót megismerte, azt elfogadja nem fogadja el. b.) Balatonkeresztúr Község Önkormányzati Képviselő-testülete a 2013. évi idegenforgalmi adóbevételt millió Ft-ban tervezi. Balatonkeresztúr, 2012. október 19. Mestyán Valéria Címzetes főjegyző
ELŐTERJESZTÉS BALATONKERESZTÚR KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATI KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK 2012. október 24-i ülésére TÁRGY: HÉSZ módosítására kérelem ELŐADÓ: Kovács József polgármester Tisztelt Képviselő-testület!
Balatonkeresztúr Szabályozási Tervének és Helyi Építési Szabályzatának legutóbbi módosítását a 18/2012.(IX.27.) önkormányzati rendelettel fogadta el a képviselő-testület. 2012. október 5-én Balogh Rita és Kovács Gábor Balatonkeresztúr Balaton u. 7. szám alatti ingatlan tulajdonosai részéről egy magánérdekű kérelem érkezett a Szabályozási Terv módosítása érdekében. E szerint a Balatonkeresztúr Balaton u. 7. (578/1 hrsz) alatti Balaton-Vasút utca sarkán található ingatlan előírt előkert szabályozásának módosítását, illetve a Vasút utca szabályozási szélességének csökkentését szeretnék elérni. (A kérelem az előterjesztés melléklete.) Tekintettel arra, hogy a Szabályozási Terv és HÉSZ elfogadása nemrég történt meg és egyéb változtatási igény azóta nem merült fel, a változási javaslatot egy későbbi több, más javaslattal együtt célszerű kezelni. Addig is javaslom a kérdés (előkert és utca szabályozási vonal csökkentése tekintetében a települési tervkészítőkkel a szakmai egyeztetést, és ennek függvényében a kérelem támogatásáról, vagy annak jogszabályi akadályok miatti elvetését. Határozati javaslat: Balatonkeresztúr Község Önkormányzati Képviselő-testülete a település Szabályozási Tervének és Helyi Építési Szabályzatának módosítására vonatkozóan Balogh Rita és Kovács Gábor Balatonkeresztúr Balaton u. 7. (578/1 hrsz) ingatlan tulajdonosainak előkert méretének és a Vasút utca szélességének csökkentésére tett kérelmét megismerte. A képviselő-testület felkéri a polgármestert, hogy a település szabályozási tervének készítőivel vegye fel a kapcsolatot az előzetes szakmai egyeztetés, vélemény megismerése érdekében. Határidő: 2012. december havi ülés Felelős: Kovács József polgármester Balatonkeresztúr, 2012. október 19. Kovács József sk. polgármester
2012. november 1- december 31-ig A Festetics Kristóf Általános Iskola konyhájának várható bevételek az emelt étkezési térítési díj (bruttó) különbözetét számolva. (figyelembe kell venni a még várható esetleges hiányzások, lemondások miatti változásokat) 4-6 éves gyermek: 35 étk.nap x 47 fő x 67Ft = 110.215.- 7-10 éves gyermek: T,E 35 x 3 fő x 27 Ft = 2.835.- T,E,U 35 x 44 fő x 32 Ft = 49.280.- 11-14 éves gyermek: E 35 x 4 fő x 20 Ft = 2.800.- T,E 35 x 15 fő x 26 Ft = 13.650.- T,E,U 35 x 33 fő x 33 Ft = 38.115.- Intézm. Dolgozók: 38 étk.nap x 18 fő x 59 Ft = 40.356.- Alapszolg.közp.: 38 x 49 fő x 59 Ft = 109.858.- Vendég étkezők: 38 x 7 fő x 59 Ft = 15.694.- Összesen: 382.803.- Balatonkeresztúr, 2012. október 19. Kis Tímea
ELŐTERJESZTÉS BALATONKERESZTÚR KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATI KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK 2012. október 24-i ülésére TÁRGY: Térítési díjrendelet módosítása ELŐADÓ: Mestyán Valéria Címzetes főjegyző Tisztelt Képviselő-testület!
Az általános iskola igazgatója az emelkedő élelmiszer árak miatt az étkezési térítési díjak emelésére tett javaslatot. A nettó térítési díjak mintegy 9 %-os emelését jelenti a javaslat. BALATONKERESZTÚRI KÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐ- TESTÜLETÉNEK /2012.( ) önkormányzati rendelete a az önkormányzat által fenntartott oktatási-nevelési, szociális intézményekben fizetendő térítési díjakról szóló 7/2011.(IV.20.) önkormányzati rendelet módosításáról Balatonkeresztúr Község Önkormányzati Képviselő-testülete helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény 16. (1) bekezdésében biztosított jogkörében eljárva, a szociális igazgatásról és szociális ellátásokról szóló 1993. évi III. törvény 92. (1) bekezdésében, továbbá a gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló 1997. évi XXXI. törvény 29. (1) bekezdésében foglalt felhatalmazás alapján az intézményi térítési díjakról a következőket rendeli: 1.. A rendelet 2. számú melléklete helyébe e rendelettel megállapított melléklet lép. 2.. A rendelet 2012. november 1-én lép hatályba, és azt követő napon hatályát veszti. Kovács József Polgármester Mestyán Valéria címzetes főjegyző Záradék: A rendelet kihirdetve: 2012. október én Mestyán Valéria Címzetes főjegyző 2. sz. melléklet 7/2011.(IV.20.) önkormányzati rendelethez Gyermekek napközbeni ellátása
Festetics Kristóf Általános Iskola Balatonkeresztúr 2012.november 1. napjától fizetendő térítési díjak. A díjak az Áfát nem tartalmazzák 4-6 éves - óvoda tízórai ebéd uzsonna összesen 7-10 éves - iskola tízórai és ebéd 55 145 0 221 napközi 55 145 50 276 menza 0 145 0 161 11-14 éves tízórai és ebéd 55 155 0 231 napközi 55 155 50 286 menza 0 155 0 171 iskolai alkalmazott és nyugdíjas 0 450 0 497 vendégétkezők 0 475 0 520
ELŐTERJESZTÉS BALATONKERESZTÚR KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATI KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK 2012. október 24-i ülésére TÁRGY: Temetkezési közszolgáltatás ellátására pályázat kiírása ELŐADÓ: Mestyán Valéria Címzetes főjegyző Tisztelt Képviselő-testület!
2 Balatonkeresztúr Község Önkormányzati Képviselő-testülete pályázati eljárását követően a temetési kegyeleti szolgáltatással kapcsolatos teendők ellátásával a REZI Kereskedelmi és Szolgáltató Betéti Társaság /8646 Balatonfenyves, Fenyvesi u. 166., cg. 14-06-306512, adószáma: 21455869-9303-212-14, képviselője Rezi Zsolt üzletvezető //továbbiakban: megbízott/ részére 2008. január 1. napjától határozott 5 éves időtartamra 2012. december 31. napjáig bízta meg közszolgáltatási szerződéssel. Tekintettel arra, hogy a közszolgáltatási szerződés 2012. december 31. napjával megszűnik, ismételten pályázati kiírás keretében javaslom kiválasztani a feladatellátására alkalmas vállalkozást. A temetőkkel, a temetkezéssel kapcsolatosan az alábbi jogszabályokat kell figyelembe venni, alkalmazni: o A temetőkről és a temetkezésről szóló 1999. évi XLIII. törvény o 145/1999. (X. 1.) Korm. rendelet a temetőkről és a temetkezésről szóló 1999. évi XLIII. törvény végrehajtásáról o 34/1999. (IX. 24.) BM-EüM-IM együttes rendelet az egészségügyről szóló 1997. évi CLIV. törvénynek a halottakkal kapcsolatos rendelkezései végrehajtásáról, valamint a rendkívüli halál esetén követendő eljárásról. Határozati javaslat: a.) Balatonkeresztúr Község Önkormányzati Képviselő-testülete pályázatot hirdet a kegyeleti közszolgáltatások ellátására 2013. január 1. napjától 2017. december 31. napjáig. b.) A pályázati felhívást a Somogyi Hírlapban egy alkalommal kell megjelentetni, melynek tartalma: Pályázati felhívás Balatonkeresztúr Község Önkormányzata pályázatot hirdet kegyeleti közszolgáltatások elvégzésére 2013. január 1. napjától 2017. december 31. napjáig. A pályázat beérkezésének határideje: 2012. november 12. hétfő 10 óra Érdeklődni lehet: 8648 Balatonkeresztúr Ady E.u. 52., Telefon: 85/575-810. részletes kiírás a www.balatonkeresztur.hu honlapon érhető el. b.) A képviselő-testület a kegyeleti közszolgáltatásra benyújtandó pályázat tartalmi elemeit az alábbiak szerint állapítja meg: Pályázat tartalmazza 1.Pályázó neve: 2. Székhelye: 3. Telephelye/i/ 4./ Magánvállalkozói igazolvány másolata, társas vállalkozás esetén cégbírósági bejegyzésről szóló másolat 5. A vállalkozás törzstőkéje, 6./ rendelkezésre álló gépjárműpark, 7./ dolgozói létszám 8./ szakképesítést tanúsító okiratok másolata 9./ Vagyoni biztosíték rendelkezésre állásáról szóló igazolás /pénzintézettel vagy biztosító intézettel kötött szerződés/ 10./ Köztartozásokra vonatkozó igazolás 11./ Szakhatósági engedélyek másolata /telephelyre, székhelyre/ 12./ Referencia munkák
3 13./ Részletesen a temetkezési szertartások során alkalmazandó árakat (nettó, áfa, bruttó összeg )2013. január 1. napjától alkalmazandó/ 14./ Köztemetés összege, (nettó, áfa, bruttó összeg) /2013. január 1. napjától alkalmazandó/ 15./ Szolgáltatás köre és árjegyzéke, (nettó, áfa, bruttó összeg) /, 2013. január 1. napjától alkalmazandó 16./ Üzemeltetésben vállalt kötelezettségek, esetleges önkormányzati támogatási igény mértéke 17./ Kegyeleti közszolgáltatási szerződés-tervezet /a jogszabályi rendelkezések figyelembevételével/ A pályázatot zárt borítékban Kegyelet jeligével ellátva a fent felsorolt iratokat, megszámozva, sorrendben és lefűzött formában kell benyújtani 1 példányban: 2012. november 12. 10 óráig /8648 Balatonkeresztúr Ady u. 52./ Balatonkeresztúr, 2012. október 19. Mestyán Valéria sk. címzetes főjegyző
Intézkedés sorszáma Ellenőrzött szerv megnevezése: dátum: 2012.07.03 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. Ellenőrzési Ellenőrzési javaslat A javaslat alapján előírt intézkedés Az intézkedést Az intézkedés Az intézkedés jelentés tartalmazó intézkedési végrehajtásána teljesítése (dátum iktatószáma terv iktatószáma k határideje / nem) 1. 9103/7/2012 Javaslom, hogy a Szervezeti és Működési Szabályzatot vizsgálják felül, a Vhr. előírásainak megfelelően egészítsék ki a kötelező tartalmi elemekkel. Az SZMSZ felülvizsgálata, valamint a Vhr. előírásai szerinti kötelező tartalommal való kiegészítése, Képviselő-testülettel elfogadtatás Ellenőrzésekhez kapcsolódó intézkedések nyilvántartása Balatonkeresztúr Községi Önkormányzat Képviselő-testületének Szolgáltató Szervezete Ellenőrzött szerv tölti ki és megküldi a jelentés kézhezvételétől számított 8 napon belül (Ber. 45. (3) bek.) 32/2012 Az intézkedést tartalmazó intézkedési terv jóváhagyójának neve (beosztás és szervezeti egység) Treier Tamás Intézmény vezető Az intézkedés felelőse (beosztás és szervezeti egység) Treier Tamás Intézmény vezető 2012.októberi képviselőtestületi ülés Ellenőrzött szerv tölti ki és megküldi a legutolsó határidő lejáratát követő 8 napon belül a beszámolóval együtt. (Ber.: 46. (1) bek.) Megtett intézkedések rövid leírása (folyamatban lévő esetén is) A határidőben végre nem hajtott intézkedések oka A nem teljesülés kapcsán tett lépések Megjegyz és 2. 9103/7/2012 A Szabálytalanságok kezelésére vonatkozó eljárásrendet az SZMSZ mellékletben helyezzék el. A Szabálytalanságok kezelésére vonatkozó eljárásrendet az SZMSZ mellékletben kerül elhelyezésre. 32/2012 Treier Tamás Intézmény vezető Treier Tamás Intézmény vezető 2012.októberi képviselőtestületi ülés 3. 9103/7/2012 Javaslom, hogy a kötelezettségvállalás, utalványozás és ellenjegyzés rendjét hozzák összhangba. Az SMSZ módosításaival együtt az kötelezettségvállalás, utalványozás és ellenjegyzés rendje összhangba hozása. 32/2012 Treier Tamás Intézmény vezető Treier Tamás Intézmény vezető 2012.októberi képviselőtestületi ülés 4. 9103/7/2012 Javaslom, a költségvetési szerv vezetőjének, hogy a belső kontrollrendszer témakörében A kötelező továbbképzés elvégzése 32/2012 kötelező továbbképzési kötelezettségét teljesítse. Treier Tamás Intézmény vezető Treier Tamás Intézmény vezető 2012.12.31 5. 9103/7/2012 Javaslom, hogy vizsgálják felül a közalkalmazotti A közalkalmazotti kinevezések kinevezéseket és a felülvizsgálata és a jogszabályban jogszabályban meghatározottak meghatározottak szerint javítás szerint javítsák a besorolásokat. 32/2012 Treier Tamás Intézmény vezető Treier Tamás Intézmény vezető 2012.10.31 6. 9103/7/2012 Javaslom, hogy a Kjt. Előírásai alapján végezzék el a közalkalmazottak minősítését. A Kjt. Előírásai alapján a közalkalmazottak minősítéseinek elvégzése 32/2012 Treier Tamás Intézmény vezető Treier Tamás Intézmény vezető 2012.10.31 7. 9103/7/2012 Javaslom, hogy az új Az új Munkatörvénykönyvben Munkatörvénykönyvben foglaltaknak megfelelően a foglaltaknak megfelelően tájékoztatási kötelezettség teljesítsék tájékoztatási teljesítése. kötelezettségüket. 32/2012 Treier Tamás Intézmény vezető Treier Tamás Intézmény vezető 2012.08.31
Balatonkeresztúr Község Önkormányzat Képviselı-testületének Szolgáltató Szervezete (SZOSZ) A szabálytalanságok kezelésének szabályzata Az államháztartás mőködési rendjérıl szóló 370/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 6. (4) bekezdése alapján a költségvetési szerv vezetıje köteles szabályozni a szabálytalanságok kezelésének eljárásrendjét, amely a Szolgáltató Szervezet Szervezeti és Mőködési Szabályzatának mellékletét képezi. Szabálytalanságnak nevezzük a korrigálható mulasztásokat, hiányosságokat, a fegyelmi-, büntetı-, szabálysértési-, illetve kártérítési eljárás megindítására okot adó cselekményeket. A szabálytalanság valamely létezı szabálytól való eltérést, ott megfogalmazott elvárás be nem tartását jelenti, amely az államháztartás mőködési rendjében, a költségvetési gazdálkodás bármely gazdasági eseményében, az állami (önkormányzati) feladatellátás bármely tevékenységében az egyes mőveletekben fordulhat elı. A szabályok be nem tartása adódhat - nem megfelelı cselekménybıl, - mulasztásból, - hiányosságból. A szabálytalanságoknak két típusát kell megkülönböztetni: - a szándékosan okozott szabálytalanságokat (félrevezetés, csalás, sikkasztás, megvesztegetés, szándékosan eszközölt szabálytalan kifizetés) - a nem szándékosan okozott szabálytalanságokat (figyelmetlenségbıl elkövetett szabálytalanság, nem megfelelı módon és tartalommal vezetett nyilvántartásokból származó szabálytalanság, hanyag munkavégzésbıl, magatartásból származó szabálytalanság, határidı elmulasztása miatti szabálytalanság) A szabálytalanságok megelızése 2.1. Felelısségi szabályok, FEUVE rendszer mőködtetése A szabálytalanságok megelızése érdekében a költségvetési szerv a folyamatba épített, elızetes és utólagos vezetıi ellenırzés rendszert mőködtet. A szabálytalanságok megelızésével kapcsolatban a költségvetési szerv vezetıjének felelıssége, hogy: - a szervezet megfelelıen szabályozott legyen, s a szabályzatok folyamatosan felülvizsgálatra kerüljenek, - a szerv a szabályzatok szerint mőködjön, a mőködés e tekintetben is folyamatosan ellenırzött legyen, - a szabálytalanság esetén történjen intézkedés a szabálytalanság - megszüntetésére, - a szabálytalanság helyesbítésére, korrigálására. 1/11
2.2. A szabályozottság biztosítása A szabályozottság biztosítása a szerv vezetıjének feladata. A szerv vezetıjének kell gondoskodnia belsı utasítási rendszerének megfelelıen arról, hogy a szerv valamennyi kötelezı, illetve a mőködést egyébként segítı belsı szabályozással rendelkezzen. A szabályozottság biztosítása nemcsak a szabályzatok rendelkezésre állását jelenti, hanem azt is, hogy a szabályok mindig naprakészek, a jogszabályokhoz, illetve a belsı szervezeti elvárásokhoz igazodóak legyenek, tartalmukban segítséget nyújtsanak a szerv feladatainak ellátásához, végsı soron a szerv célkitőzés rendszerének eléréséhez, megvalósításához. A szerv mőködése tekintetében a legfontosabb szabályzatok, utasítások jegyzékét a FEUVE szabályzat tartalmazza. 3. A szabálytalanságok kezelési rendje 3.1. A szabálytalanságok kezelésének fogalma A szabálytalanságok kezelése: az eljárásrend kialakítása, a szükséges intézkedések meghozatala, az intézkedések hatásának nyomon követése, a nyilvántartási tevékenység, mely közvetlenül a szerv vezetıjének a feladata. 3.2. A szabálytalanságok kezelési rendje meghatározásának célja A szabálytalanságok kezelési rendje meghatározásának célja a szabálytalanságok (újbóli) elıfordulásának megelızése. A megelızés érdekében a szabálytalanságok kiküszöbölésére, megakadályozására a FEUVE rendszerbe új elemeket kell beépíteni, hogy az elızetes, a folyamatos, valamint az utólagos vezetıi ellenırzés eszközével a szabálytalanság elıfordulása, illetve ismételt felmerülése kivédhetı legyen. A FEUVE rendszerben az ellenırzési pontok kialakításakor figyelembe kell venni a független belsı ellenırzés érintett területre vonatkozó megállapításait, különös tekintettel a mulasztások, hiányosságok, helytelen cselekmények tényére, okaira, körülményeire, illetve a felelısökre. A FEUVE rendszer karbantartása, fejlesztése során a független belsı ellenırzési tapasztalatokat úgy kell hasznosítani, hogy az adott területre meghatározott részletes szabályozással, a szabályozás megismertetésével, betartatásával, illetve a közvetlen felelısök meghatározásával az újabb szabálytalanságok kivédhetıek legyenek. 2/11
3.4. Általános elvek A költségvetési szerv vezetıjének, jelen esetben a SZOSZ vezetı- (aki egyben felelıs a FEUVE rendszer kialakításáért) gondoskodnia kell arról, hogy az elsı szintő pénzügyi irányítási és kontroll rendszer megfelelıségének és hatékonyságának vizsgálatával, valamint értékelésével a szabálytalanságokat elkerüljék. A FEUVE rendszer kielégítı mőködését biztosítani kell a szerv minden tevékenysége vonatkozásában. A szerv azon tevékenységeire, mőködési folyamataira, ahol a szabálytalanságok elıfordulásának kockázata magas, külön figyelmet kell szentelni. A FEUVE rendszer ezen területekhez kapcsolódva olyan feladatokat határoz meg, amelyek végrehajtásával a szabálytalanságok kiküszöbölhetık, illetve az okozott kár mértéke korlátozható. 3.5. A szabálytalanságok kezelési rendjébe tartozó feladatok A szabálytalanságok kezelési rendjébe az alábbi feladatok ellátása tartozik: - a szabálytalanságok észlelése, - intézkedések, eljárások meghatározása, - intézkedések, eljárások nyomon követése, - a szabálytalanságok és a szabálytalanságokkal kapcsolatos intézkedések nyilvántartása. 3.5.1. A szabálytalanságok észlelése A szabálytalanságok észlelése a folyamatba épített elızetes és utólagos vezetıi ellenırzés rendszerében történhet a munkatársak és vezetık részérıl egyaránt. Ezen kívül az észlelés származhat a mind belsı, mind a külsı ellenırzéstıl, valamint egyéb külsı személytıl is. A/ FEUVE rendszerben történı észlelés A dolgozó által észlelt szabálytalanság esetén követendı eljárás Ha a szerv valamely nem vezetı beosztású dolgozója észleli a szabálytalanságot, akkor a szabálytalanság észlelésével kapcsolatban tájékoztatási kötelezettsége keletkezik. Tájékoztatási kötelezettségének az alábbiak szerint kell eleget tennie: - értesítenie kell a közvetlen felettesét, - ha a közvetlen felettese is érintett a szabálytalanságban, akkor a felügyeleti szervet kell értesítenie. A dolgozó által értesített személynek meg kell vizsgálnia az észlelés tartalmát, s ha az észlelt szabálytalanságot tényleges szabálytalanságnak tartja, akkor értesítenie kell az irodavezetıt. Az irodavezetı köteles megvizsgálni a szabálytalanságot, intézkedést hozni, illetve megindítani a szükséges eljárást. Vezetıi szinten észlelt szabálytalanságok esetén követendı eljárás Ha vezetıi szinten észlelik a szervnél, hogy valamely területen szabálytalanság történt, az érintett vezetınek kell a szabálytalanságot kivizsgálnia, intézkedést elrendelnie, és szükség esetén az eljárást megindítania. 3/11
Az érintettek által adott szabálytalansági jelentésnek tartalmaznia kell a következıket: - a szabálytalanság pontos tartalmát, - a szabálytalansággal érintett normát, - a szabálytalanság elévülési helyzetét (elévült, nem évült el), - a szabálytalansággal érintett területét, - a szabálytalanság megítélésekor figyelembe veendı enyhítı körülményeket, - a szabálytalanság gyanúja felismerésének okát (dokumentum ellenırzés, helyszíni ellenırzés), - a szabálytalanság korrigálhatóságát (általában, illetve pénzügyi juttatásokra vonatkozóan, kártérítési igény felmerülhet-e.). B/ A belsı ellenırzési rendszer által észlelt szabálytalanságok esetén követendı eljárás Ha a belsı ellenırzés a szervnél szabálytalanságot tapasztal, a szerv vezetıjének gondoskodnia kell a szabálytalanságok megszüntetése céljából intézkedési terv kidolgozásáról, és annak végrehajtásáról. Vizsgálni kell, hogy: - a szabálytalanságot miért nem tárta fel a FEUVE, - a FEUVE által feltárt, ismert szabálytalanság megelızése miért nem történt meg, - a megelızésre történt intézkedések miért nem érték el a megfelelı hatást, - korábban már fel kellett-e volna tárni a szabálytalanságot. C/ A külsı ellenırzı szervezet, illetve külsı személyt által észlelt szabálytalanságok esetén követendı eljárás Külsı ellenırzı szervezet A külsı ellenırzı szervezet által tapasztalt szabálytalanságokat a külsı ellenırzı szervezetnek az általa készített ellenırzési jelentésben kell leírnia. Az ellenırzési jelentés alapján a szervnek szintén intézkedési tervet kell kidolgoznia, majd pedig végrehajtania. (A külsı ellenırzı szervezetnek joga van arra, hogy a szabálytalanságokkal kapcsolatban saját maga indítsa meg az eljárást, illetve, hogy a felügyeleti szervnél kezdeményezze egyes eljárások megindítását.) Külsı személy Amennyiben külsı személy jelzi a szabálytalanságot, a szerv vezetıjének a bejelentést érdemben ki kell vizsgálnia. Az érintett személynek írásban visszaigazolást kell adni a kivizsgálás eredményérıl. Az észleléssel kapcsolatos eljárást a költségvetési szerv munkatársa által észlelt szabálytalansági eljárással analóg módon kell folytatni. 3.5.2. A szabálytalansági vizsgálat általános szabályai A költségvetési szerv vezetıje dönt arról, hogy a szabálytalansági vizsgálat - lefolytatására szükség van-e, - a lefolytatásra milyen formában kerüljön sor. 4/11
A költségvetési szerv a szabálytalansági gyanú jellegétıl függıen dönt arról, hogy az ügyet kivizsgálja saját szervezettel, szakértıt von be, illetve átadja a hatáskörrel rendelkezı szervnek. A szabálytalansági vizsgálat maximális idıtartama: 30 nap. Amennyiben a maximális idıtartam nem elegendı, a vizsgálatot végzınek jeleznie kell a szerv vezetıjének a határidı meghosszabbítása céljából, indokolt esetben meghosszabbítja a vizsgálat idıtartamát. 3.5.3. Intézkedések, eljárások meghatározása A feltárt szabálytalanságok megszüntetése, illetve a szabálytalanságok orvoslása, a hibák kijavítása, a hiányosságok pótlása mind-mind intézkedést, illetve valamilyen eljárást tesz szükségessé. Az intézkedések megtételéért, az eljárások meghatározásáért elsısorban a szerv vezetıje tartozik felelısséggel, aki e felelısségét megoszthatja más területek vezetıivel. Az intézkedések alapvetıen két csoportra oszthatók: a) külsı szerv bevonását indokló intézkedések (pl.: feljelentés büntetıügyben, szabálysértési ügyben stb.), b) szerven belül megoldható intézkedések. Külsı szerv bevonása A külsı szerv bevonásával kapcsolatos egyes eljárásokra irányadó jogszabályok fıbb rendelkezéseit a 2. számú melléklet tartalmazza. Szerven belüli intézkedések A szerven belül megoldható intézkedések azok, amelyek nem zárulnak le egyszerően, hanem tényleges, többrétegő feladatellátást indokolnak. A szerven belüli intézkedések sora a következı: - tényállás tisztázása (ez történhet akár fegyelmi ügy keretében is), - a tényállás megállapítása alapot adhat további vizsgálatok megindítására és elvégzésére, - a tényállás teljes tisztázása és az esetleges további vizsgálatok eredményeképpen a szükséges válaszintézkedések meghatározása, - a válaszintézkedések hatásának, hatékonyságának áttekintése, majd - a megfelelı intézkedés megtétele. Az intézményen belüli szabálytalanság esetén a kárt okozó munkavállaló köteles az okozott kárt megtéríteni. A kár megtéríttetésével kapcsolatban a költségvetési szerv vezetıjének mérlegelni kell valamennyi feltételt és körülményt, valamint figyelembe kell vennie a jogszabályi korlátokat. A mérlegelési jogkörbe tartozó jogkövetkezmények: - kártérítési eljárás, - fegyelmi eljárás, - szabálysértési eljárás, - pénzbeli juttatások további felfüggesztése ha a belsı szabályozások ettıl eltérıen nem rendelkeznek. 5/11
3.5.4. Intézkedések, eljárások nyomon követése A SZOSZ vezetı feladata a szabálytalansággal kapcsolatos intézkedések nyomon követése, ennek során: nyomon követi az elrendelt vizsgálatokat, a meghozott döntések, illetve a megindított eljárások helyzetét; figyelemmel kíséri az általa és a vizsgálatok során készített javaslatok végrehajtását; a feltárt szabálytalanság típusa alapján a további szabálytalanság-lehetıségeket beazonosítja, (a hasonló témák, kockázatok meghatározása) információt szolgáltat a belsı ellenırzés számára, elısegítve annak folyamatban lévı ellenırzéseit, az ellenırzési környezetre és a vezetési folyamatokat érintı eseményekre való nagyobb rálátást. Az intézmény igazgatójának kiemelt feladata az, hogy a feltárt szabálytalanságok ismételt elıfordulási lehetıségét kiküszöbölje, azaz felderítse azokat a körülményeket, helyzeteket, amelyek hasonló szabálytalanságok elıfordulását lehetıvé teszik. 4. A teljes tevékenységre kiterjedı szabálytalanság kezelési eljárásrend A teljes tevékenységre kiterjedı szabálytalanság kezelési eljárásrendet tevékenységenként a 3. számú melléklet tartalmazza. A tevékenységek szerint meghatározott szabálytalanság kezelési eljárásrend tartalmazza: - a szabálytalanság fogalmának konkretizálását, ha az indokolt, - a szabálytalanság észlelésének útvonalát, - az intézkedések, eljárások meghatározását, - az intézkedések, eljárások nyomon követését, - a szabálytalanság/intézkedés nyilvántartását. 7. A szabályzat hatálya A szabályzat a szabályzat aláírása napján lép hatályba. Kelt: Balatonkeresztúr. 2012. október 15.... szerv vezetıje A szabálytalanságok kezelésének eljárásrendjéhez kapcsolódó mellékletek 1. számú melléklet: A szabálytalanságok kezelésébe bevont más személyek 2. számú melléklet: Az egyes eljárásokra vonatkozó jogszabályok 3. számú melléklet: A tevékenység folyamatainak szabálytalanság kezelési eljárási rendje 6/11
1. számú melléklet A szabálytalanságok kezelésébe bevont más személyek A szervnél a szabálytalanság kezelési feladatokban az alábbi személyek kötelesek közremőködni a felelısségi terület meghatározásával: Szervezet (szervezeti egység) Balatonkeresztúr Község Önkormányzata Balatonkeresztúr Község Önkormányzat Képviselıtestületének Szolgáltató Szervezete Terület Tervezési, végrehajtási feladatok Tervezési, végrehajtási, beszámolási feladatok területén az intézményi gazdálkodásban Közremőködı személy beosztása Kovács József polgármester Jankovics Sándorné pénzügyi fıelıadó Treier Tamás Intézményvezetı Jankovics Sándorné pénzügyi fıelıadó 2. számú melléket Az egyes eljárásokra vonatkozó jogszabályok A büntetı, szabálysértési, kártérítési, illetve fegyelmi eljárásokra vonatkozó szabályok: 1. A büntetıeljárás megindítása A Büntetı Törvénykönyvrıl szóló 1978. évi IV. törvény 10. (1) bekezdése szerint bőncselekmény az a szándékosan vagy - ha a törvény a gondatlan elkövetést is bünteti - gondatlanságból elkövetett cselekmény, amely veszélyes a társadalomra, és amelyre a törvény büntetés kiszabását rendeli. A büntetıeljárásról szóló 1998. évi XIX. törvény (a továbbiakban Be.) 6. (1) bekezdése kimondja, hogy a bíróságnak, az ügyésznek és a nyomozó hatóságnak kötelessége a törvényben foglalt feltételek megléte esetén büntetıeljárást megindítani. A Be. 171. (2) bekezdése elıírja, hogy a hivatalos személy köteles a hatáskörében tudomására jutott bőncselekményt feljelenteni. A feljelentést rendszerint az ügyészségnél, vagy a nyomozati hatóságnál kell megtenni. 2. Szabálysértési eljárás A szabálysértésekrıl szóló 2012. évi II. törvény 1. (1) Szabálysértés az a törvény által büntetni rendelt tevékenység vagy mulasztás, amely veszélyes a társadalomra. E törvény alkalmazásában az a tevékenység vagy mulasztás veszélyes a társadalomra, a) amely a bőncselekményként történı büntetni rendeléshez szükségesnél kisebb fokban sérti vagy veszélyezteti Magyarország állami, társadalmi vagy gazdasági rendjét, a természetes és jogi személyek, valamint a jogi személyiség nélküli szervezetek személyét vagy jogait, és b) amelyre e törvény szabálysértési elzárás, büntetés kiszabását is lehetıvé teszi, vagy jármővezetéstıl eltiltás alkalmazását kötelezıen elrendeli. 7/11
A törvény második része foglalkozik részletesen a szabálysértési eljárással; a 78. (1) bekezdése kimondja, hogy a szabálysértési eljárás feljelentés, vagy a szabálysértési hatóság vagy a bíróság hivatali hatáskörében szerzett tudomása, illetve a helyszíni bírság kiszabására jogosult szerv vagy személy általi észlelés alapján indul meg. 3. Kártérítési eljárás A Polgári Törvénykönyvrıl szóló 1959. évi IV. törvény 339. (1) bekezdése kimondja, hogy aki másnak jogellenesen kárt okoz, köteles azt megtéríteni. Mentesül a felelısség alól, ha bizonyítja, hogy úgy járt el, ahogy az adott helyzetben általában elvárható. A kártérítési eljárás megindítására a polgári perrendtartásról szóló 1952. évi III. törvény rendelkezései (elsısorban a XXIII. Fejezet, a munkaviszonyból és a munkaviszony jellegő jogviszonyból származó perek) az irányadók. Kártérítési felelısség tekintetében irányadók továbbá a Munka Törvénykönyvérıl szóló 1992. évi XXII. törvény (Mt.), a köztisztviselık jogállásáról szóló 1992. évi XXIII. törvény (Ktv.), a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény (Kjt.) megfelelı rendelkezései. 4. Fegyelmi eljárás Fegyelmi eljárás, illetve felelısség tekintetében az Mt., a Ktv., illetve a Kjt. megfelelı rendelkezései az irányadók. 3.számú melléklet A tevékenység folyamatainak szabálytalanság kezelési eljárási rendje 1. Tervezési folyamatok A tervezési folyamatok esetében a szabálytalanságok kezelésének eljárásrendje a következı: a) szabálytalanság: nem a tervezéssel kapcsolatos jogszabályoknak és belsı elıírásoknak megfelelı tervezés, illetve nem megfelelı belsı elıírások. b) megelızési feladatok: 1. A korábbi évek tapasztalatai alapján - a költségvetési beszámolók adatait is figyelembe véve - meg kell keresni a különösen kényes területeket (elsısorban olyan területek, ahol nagyobb mennyiségő készpénz, illetve készletmozgás van). 2. Gondoskodni kell a nagyobb, egyösszegő kiadások teljesítésével járó területek (pl.: beruházások, rendszeres intézmény finanszírozások) fokozott ellenırzési rendjének meghatározásáról. 3. Biztosítani kell egyes az elmúlt évek tapasztalatai alapján, illetve a megváltozott szabályozások miatt megnıtt jelentıségő területek fokozott ellenırzését, a szabályosság kontrollálását. 4. Figyelembe kell venni a külsı ellenırzés által tett észrevételeket, melyek kihatnak a tervezési tevékenységre is. c) észlelés: szabálytalanság észlelése esetében az általános eljárásrendnek kell érvényesülnie. d) intézkedések, eljárások meghatározása: 1. Ha a szabálytalanság központi támogatással kapcsolatos, és a szerv számára jelentıs anyagi kárt okozott, fegyelmi eljárást kell indítani. 8/11
2. Minden esetben ki kell vizsgálni az ügyet, a tényállásról írásos jegyzıkönyvet kell felvenni. 3. Vizsgálni kell a belsı szabályok és a szabálytalanság elıfordulása közötti kapcsolatot, azaz hogy a belsı szabályok hiányossága, avultsága stb. okozta-e a tévedést, szabálytalanságot mivel a tervezési folyamat szabálytalanságai ritkán feltételeznek szándékos szabálytalanságot. e) intézkedések, eljárások nyomon követése: 1. Vizsgálni kell, hogy az intézkedések hatására a szabálytalanságok kiigazításra kerültek-e, a belsı szabályozási rendszerbe bekerültek-e a területre vonatkozó elıírások. 2. Ellenırizni kell más hasonló területek, hasonló feladatok ellátását, illetve a jövıben az adott szabálytalanság ismételt elıfordulását. f) nyilvántartás: szabálytalanságról a vizsgálat során készült valamennyi írásos dokumentumot iktatni kell. 2. Pénzügyi, végrehajtási folyamatok A pénzügyi, végrehajtási folyamatok esetében a szabálytalanságok kezelésének eljárásrendje a következı: a) szabálytalanság: a pénzügyi, számviteli elıírásokkal, illetve más gazdálkodási jogszabályok, illetve a területhez tartozó belsı elıírásoknak nem megfelelı pénzügyi végrehajtás, gazdálkodás. b) megelızési feladatok: 1. A vonatkozó jogszabályok áttekintése, a módosításokra hangsúlyt helyezve, szükség szerint megbeszélés, illetve értekezleten való részvétel biztosítása az érintett dolgozók, illetve pénzgazdálkodási jogkör gyakorlók részére. 2. A vonatkozó jogszabályok szerint a belsı szabályozások felülvizsgálata, ismertetése. 3. A FEUVE folyamatok rendszeres felülvizsgálata. c) észlelés: szabálytalanság észlelése esetében az általános eljárásrendnek kell érvényesülnie. d) intézkedések, eljárások meghatározása: 1. Minden esetben ki kell vizsgálni az ügyet, a tényállásról írásos jegyzıkönyvet kell felvenni. 2. Vizsgálni kell a belsı szabályok és a szabálytalanság elıfordulása közötti kapcsolatot, azaz hogy a belsı szabályok hiányossága, avultsága stb. okozta-e a tévedést, szabálytalanságot, vagy a megszokás alapján történı változásokat figyelemben kívül hagyó - munkavégzés. 3. Az intézkedéseknél, eljárásoknál külön ügyelni kell a szándékosság, valamint az egyszeri, vagy rendszeres szabálytalanság tényének meghatározására. e) intézkedések, eljárások nyomon követése: 1. Vizsgálni kell, hogy az intézkedések hatására a szabálytalanságok kiigazításra kerültek-e, a belsı szabályozási rendszerbe bekerültek-e a területre vonatkozó elıírások. 2. Ellenırizni kell más hasonló területek, hasonló feladatok ellátását, illetve a jövıben az adott szabálytalanság ismételt elıfordulását. 9/11
f) nyilvántartás: szabálytalanságról a vizsgálat során készült valamennyi írásos dokumentumot iktatni kell. 3. Pénzügyi végrehajtás területén belül az illegális pénzügyi cselekményeket érintı folyamatai Az illegális pénzügyi cselekmények viszonylag nagy lehetıségét rejtı folyamatok, tevékenységek esetében a szabálytalanságok kezelésének eljárásrendje a következı: a) megelızés: 1. Meg kell határozni, írásban rögzíteni kell olyan belsı rendet, politikát, melyek az illegális pénzügyi cselekmények megelızését célozzák. 2. Gondoskodni kell arról, hogy a szerv dolgozói számára ismert eljárásrend legyen arra az esetre, ha illegális pénzügyi cselekmény gyanúja merül fel. Tisztában kell lenniük az ilyen esetek bejelentési, illetve vizsgálati szabályaival. 3. Tájékozódni kell az illegális pénzügyi cselekmények elıfordulási típusairól, területeirıl, feladathoz, intézményhez, esetleg személyhez köthetıségérıl. b) észlelés: szabálytalanság észlelése esetében az általános eljárásrendnek kell érvényesülnie. c) intézkedések, eljárások meghatározása: 1. Gondoskodni kell a szükséges felelısségre vonásról, indokolt esetben a feljelentések megtételérıl. 2. Kisebb összegő illegális pénzügyi cselekményeknél, különösen, ha az nem szándékosan történt, törekedni kell arra, hogy a cselekmény pénzügyi következményei orvoslásra kerüljenek. (Ennek legcélszerőbb eszköze a kártérítésre kötelezés.) d) intézkedések, eljárások nyomon követése: 1. Kiemelt figyelmet kell fordítani annak ellenırzésére, hogy a hozott intézkedések valóban végrehajtásra kerültek-e. 2. A szerv hatáskörén kívül esı ügyeknél, eljárásoknál is figyelemmel kell kísérni a történéseket. e) nyilvántartás: általános szabályok szerint történik. Az illegális pénzügyi cselekmények külön figyelmet igénylı területeit, folyamatait az alábbi ismérvek alapján kell meghatározni: - az adott terület költségvetési terv, illetve tényszám adatai költségvetési fıösszeghez viszonyított nagyságrendjét kell vizsgálni (azt a százalékot, melytıl a terület jelentıs tételnek számít, a szerv a vizsgálat során írásban rögzíti), - az adott terület ellenırzéssel, közvetlen irányítással való kapcsolatának vizsgálatával, azaz annak ellenırzésével, hogy a terület milyen mélységig szabályozott, a szabályozást az érintettek megismerték-e, a szabályok betartását a tevékenység során ellenırzik-e, utólag mikor történik ellenırzés, illetve, hogy a területet érintette-e a független belsı, illetve külsı ellenırzési tevékenység. Az a terület lesz figyelmet érdemlı, mely az ellenırzés szempontjából a legkevésbé lefedett. A fenti szempontok együttes értékelésével kell meghatározni azokat a területeket, melyek a legnagyobb figyelmet igénylik. A szerv belsı eljárási rendjének áttekintésekor nagy kockázatot rejtı feladatnak, folyamatnak minısített területek esetében a szabálytalanságok kezelésének eljárásrendje a következı: 10/11
a) a megelızés során: - rendszeresen át kell tekinteti a szerv belsı eljárásrendjét, különös tekintettel a belsı szabályozottságra, és az ott szabályozott folyamatokra, - vizsgálni kell a tényleges folyamatok és a folyamatleírások közötti összhangot, eltérés esetén meg kell keresni az okokat, és a szabályosság követelményének megfelelıen gondoskodni kell a szabályok módosításáról, illetve a betartatás ellenırzésérıl. b) a többi eljárási elem megegyezik az általános szabályoknál leírtakkal. A pénzügyi tranzakciók tesztelésekor nagy kockázatot rejtı feladatnak, folyamatnak minısített területek esetében a szabálytalanságok megelızésének, kezelésének eljárásrendje: a) a megelızés keretében - a valódiság és hitelesség érdekében egyes pénzügyi tranzakciók folyamatában való teljes végigkísérése történik meg. Ilyen pénzügyi tranzakció csoportok lehetnek pl.: - dologi kiadások készletbeszerzéseinek nyomon követése, - a rendszeres és nem rendszeres személyi juttatások köre, - a beruházások pénzügyi lebonyolítása stb. A dologi kiadások készletbeszerzéseinek nyomon követésekor a tényleges ellenırzési feladatok például a következık lehetnek: - a beszerzés kezdeményezés körülményeinek, dokumentumának vizsgálata, - a beszerzés kezdeményezésének ellenırzése, áttekintése jogosság, célszerőség szempontjából, - a megrendelés áttekintése az alábbi szempontokból: - a megrendelı jogosult volt-e a megrendelésre, mint kötelezettségvállaló, - megtörtént-e a megrendelésnek, mint egyfajta kötelezettségvállalásnak az ellenjegyzése, - az ellenjegyzést az ellenjegyzésre jogosult végezte-e, - gazdaságosság elvét szem elıtt tartották-e; - a megrendelés nyilvántartásának ellenırzése (megfelelı, átlátható rendszerben történik-e), - a megrendelés beérkezésekor a szakmai teljesítés igazolása körülményeinek áttekintése, - a készlet jellegő termékek beérkezést követı nyilvántartásba vételének, tárolásának vizsgálata, - a pénzügyi teljesítés elıtt az érvényesítıi feladatok ellátásának teljes ellenırzése a feladat valamennyi mozzanatára kiterjedıen, - a pénzügyi teljesítés elıtt az utalványozás körülményeinek, megalapozottságának áttekintése, - az utalvány ellenjegyzésének ellenırzése, - a tényleges pénzügyi teljesítés dokumentumainak vizsgálata, - a pénzügyi teljesítést követı számviteli folyamatok nyomon követése. b) A szabálytalanságok kezelése megegyezik az általános szabályoknál leírtakkal. A pénzügyi tranzakciókkal kapcsolatban felmerülı szabálytalanságok kezelésének rendjét indokolt esetben külön, írásban lehet meghatározni. 11/11
Balatonkeresztúr Községi Önkormányzat Képviselő-testület Szolgáltató Szervezetének Szervezeti és Működési Szabályzata A Szervezeti és Működési Szabályzat (SZMSZ) első, általános részében ismerteti az SZMSZ célját Szolgáltató Szervezet jogállását, adatokat közöl a megismerhetőséghez, bemutatja az iroda tevékenységi körét, szerkezetét, működési rendszerét. Második részében előírja, azokat a kötelezettségeket, felelősséget és jogokat, valamint azokat az elvárt magatartásformákat, amelyek a feladatok teljesítéséhez, a kitűzött célok eléréséhez, a működés elősegítéséhez szükségesek. 1. Általános rész 1. A Szervezeti és Működési Szabályzat célja A Szolgáltató Szervezet (továbbiakban: szervezet) hatékony működését elősegítő szervezeti formát meghatározza és kialakítsa általános irányítási és működési rendszerét. Az SZMSZ-ben rögzítettekhez egyéb részletes előírásokat tartalmazó szabályzatok, utasítások, munka utasítások kapcsolódhatnak /kapcsolódnak. Az SZMSZ-hez kapcsolódó szabályzatok, utasítások: Gépjármű üzemeltetési szabályzat Ügyirat-kezelési szabályzat Tűz és munkavédelmi szabályzat Pénztárkezelési utasítás Egyéb munkautasítások 2. A Szolgáltató Szervezet adatai A szervezet neve: Balatonkeresztúr Községi Önkormányzat Képviselő-testületének Szolgáltató Szervezete A szervezet székhelye: 8648 Balatonkeresztúr Iskola u 3. A szervezet adószáma: 15396994-2-14 A szervezet bankszámlaszáma: Kéthely és Vidéke Takarékszövetkezet 66900045-11010010 3. A szervezet jogállása A szervezet az önkormányzati gazdálkodás végrehajtásának tekintetében részben önállóan működő szervezet. Saját költségvetési előirányzata keretében működik, részben önálló költségvetési szervként. A képviselő-testület szerve. Munkaügyi, pénzügyi és számviteli feladatait a Körjegyzőség látja el. 1/13
4. A szervezet feladata Balatonkeresztúr település területén a községgazdálkodási-fenntartási, hatósági feladatkörbe nem tartozó feladatok ellátása. 5. A szervezet működési területe Balatonkeresztúr község közigazgatási területe. 6. A SZOSZ szervezeti felépítés 7. A szervezet irányító és ellenőrző szerve A képviselő-testület meghatározza a feladatait és ellenőrzi a munkáját. II. A munkaszervezetre vonatkozó jogok és kötelezettségek 1. A szervezet munkavállalóinak általános jogai és kötelezettségei A munkavállalók általános jogai a.) Jogosult megismerni Balatonkeresztúr Képviselő-testületének célkitűzéseit és terveit, részt vehet azok kialakításában. b.) Jogosult a munkaszerződésében, illetve a munkaköri leírásában rögzített, illetve képesítésének és a szakmai tudásának megfelelően végrehajtani. c.) A saját munkavégzésével összefüggő véleményét szabadon kinyilváníthatja. d.) Jogosult a törvényben rögzített munkavállalói jogok gyakorlására. 2/13
A munkavállalók általános kötelezettségei Köteles: - A munkaköri leírásában megjelölt munkahelyen munkára alkalmas állapotban a számára előírt munkaidőben megjelenni. - A munkaszerződésben vagy a munkaszerződéshez mellékelt munkaköri leírásban foglalt feladatokat a közvetlen felettese utasításainak megfelelően végrehajtani. - A munkájával kapcsolatosan kiadott utasításokat, szabályzatokat és előírásokat megismerni. - A munkavégzés során a saját munkáját a tőle elvárható gondossággal végezni. - A tudomására jutott hivatali és üzleti titkokat megőrizni. - Betartani és betartatni a tűz- és munkavédelmi szabályzatban munkakörére vonatkozó előírásokat. - Az önkormányzat vagyonát és eszközeit megóvni. - Baleset vagy anyagi kár megelőzése (megszüntetése) érdekében intézkedni és közvetlen felettesét haladéktalanul értesíteni. A szervezet munkavállalói fegyelmi, anyagi és büntetőjogi felelősséggel tartoznak munkaviszonyukkal kapcsolatos tevékenységükért. 2. A SZOSZ vezető általános jogai és kötelezettségei A Szolgáltató Szervezet vezető állású munkavállalója: az intézmény vezető. A vezető állású munkavállalóra a Munka Törvénykönyvében és a Kjt-ben meghatározott jogok és kötelezettségek vonatkoznak. Az általános jogain és kötelezettségein túlmenően az alábbi jogok és kötelezettségek vonatkoznak: - Végrehajtja a munkaköri leírásában rögzített feladatokat. - Megszervezi az irányított dolgozók tevékenységét. - Meghatározza a beosztott dolgozók munkakörét. - Közreműködik hatékonyabb munkamódszerek kidolgozásában. - Kialakítja a biztonságos és hatékony feladat végrehajtáshoz szükséges feltétel rendszert. - Közreműködik a szabályzatok, utasítások kidolgozásában, kialakításában és végrehajtásában. - Biztosítja a folyamatos és biztonságos munkavégzés személyi és tárgyi feltételeit. - Gondoskodik a munkák tartalmi és időbeli összehangolásáról és az elvégzett munkák ellenőrzéséről. - Javaslatot tesz a dolgozó felvételére, áthelyezésére, elbocsátására, bére és egyéb jövedelme megállapításában. - Gondoskodik az időlegesen távollevő dolgozó helyettesítéséről. - Elkészíti az éves szabadságolási tervet, és annak alapján engedélyezik a szabadság igénybevételt a beosztott munkavállaló részére. 3. Munkáltatói jogok gyakorlása A SZOSZ munkavállalói felett a teljes munkáltatói jogot a polgármester gyakorolja. 3/13
4. A SZOSZ működési feltételeinek, gazdálkodásának eljárási és dokumentációs részletszabályai A SZOSZ működésével kapcsolatos dokumentumokat a Hivatal Iratkezelési Szabályzatában foglaltak betartásával elkülönítetten kell kezelni. A SZOSZ munkavállalója adatszolgáltatási kötelezettségét a Polgármester írásos jóváhagyása után hajthatja végre. A SZOSZ működési feltételeinek és gazdálkodásának eljárási részletszabályait a jegyző a Hivatal szabályzataiban rögzíti, az ezeket végző személy kijelölésének rendje is itt kerül meghatározásra. 5. A munkaszervezet belső kapcsolata a.) b.) A függelmi kapcsolat a munkaszervezet munkavállalóinak alá- és fölérendeltségi kapcsolatát jelenti. A függőségi viszony meghatározza, hogy ki, kinek a munkáját irányítja. A függelmi kapcsolat a munkáltatói jogok gyakorlásán keresztül érvényesül. A munkaszervezet függelmi kapcsolatait a SZOSZ szervezeti felépítését bemutató ábra mutatja be. A szolgálati út betartása a SZOSZ minden munkavállalójára nézve kötelező. A függelmi kapcsolatok szerinti szolgálati út betartásának nevezzük a munkaszervezetben a közvetlenül alá és fölérendelt vezetők megkerülése nélküli vezetésen alapuló munkavégzést. A beosztott dolgozók a munkavégzés során a felmerülő feladatok megoldása, döntések meghozatala ügyében közvetlenül felettesükhöz kell fordulniuk. Ha a munkavállaló közvetlen felettese döntésével nem ért egyet, a képviselő-testülethez fordulhat. Ilyen esetben ennek tényéről köteles közvetlen felettesét tájékoztatni. A szolgálati út megkerülése a közvetlen felettes által kiadott utasítás végrehajtására nézve nem halasztó hatályú. A felsőbb vezető a szolgálati út megkerülése esetén köteles a közvetlen felettessel egyeztetni, illetve intézkedéséről, döntéséről mindkét felet tájékoztatni. A közvetlen felettes megkerülésével csak akkor adható munkautasítás a munkavállaló részére, amennyiben a közvetlen felettes nem elérhető és az utasítás kiadásának halasztása önkormányzati érdeket sért, érdekeit veszélyezteti. Egyeztetési kötelezettség terheli a SZOSZ valamennyi munkavállalóját minden olyan intézkedésnél, amely más szakmai csoport működését érinti, vagy intézkedésének munka, vagy tűzvédelmi, illetve jogi kihatása lehet. Az egyeztetés eredménytelensége esetén haladéktalanul köteles tájékoztatni a szolgálati út szerinti felettes vezetőjét. 6. A helyettesítések rendje A vezető és a beosztott munkavállalók helyettesítését állandó vagy eseti helyettesítési megbízással kell megoldani. A vezető helyettesítésekor írásbeli megbízást kell kiadni a helyettes részére. 7. A helyettes jogai és kötelezettségei A helyettes joga a helyettesítési feladatok ellátásában csak addig terjedhet, amire a helyettesítési megbízás szól. A helyettes helyettesítési jogkörében hozott döntéseiért fegyelmi, anyagi és büntetőjogi felelősséggel tartozik. 4/13