Szarvas és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet 5540 Szarvas Szabadság u. 30. Cg.: 04-02-000342 ÉVES BESZÁMOLÓ 2015. Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés Üzleti jelentés 1
KSH:10043543-6419-122-04 Cg.:04-02-000342 Szarvas és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2014.év 2015.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök 321 808 331 118 02 2.Állampapírok 298 500 298 500 03 a) forgatási célú 0 04 b) befektetési célú 298 500 298 500 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 0 0 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 4 827 786 4 073 251 07 a) látra szóló 0 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 4 827 786 4 073 251 09 ba) éven belüli lejáratú 4 049 786 3 282 722 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 3 282 722 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 778 000 790 529 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 790 529 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 778 000 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 2 982 3 157 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 2 354 2 982 354 496 3 157 496 26 aa) éven belüli lejáratú 982 309 975 608 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 2 000 045 2 181 888
32 b) befektetési szolgáltatásból 0 0 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő 38 féllel szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített 41 kamatozásúakat is 139 480 139 480 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által 42 kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 0 0 43 aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 139 480 139 480 46 ba) forgatási célú 69 889 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 49 - visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 139 480 69 591 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 0 0 54 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 0 0 55 a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok 0 0 59 ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 0 0 62 7. Részvények, részesedések befektetési célra 6 106 5 589 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 6 106 5 589 64 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 517 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 0 0 68 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 0 517 69 a) részvények, részesedések befektetési célra 517 70 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 517 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 73 9. Immateriális javak 7 919 5 604 3
74 a) immateriális javak 7 919 5 604 75 b) immateriális javak értékhelyesbítése 76 10. Tárgyi eszközök 351 888 343 963 77 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 218 307 206 034 78 aa) ingatlanok 198 332 189 866 79 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 19 566 16 168 80 ac) beruházások 409 0 81 ad) beruházásra adott előlegek 0 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. 0 0 83 ba) ingatlanok 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 0 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 133 581 137 929 88 11. Saját részvények 89 12. Egyéb eszközök 13 721 412 714 90 a) készletek 441 3 809 91 b) egyéb követelések 13 280 408 905 92 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 93 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 6 490 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 96 13. Aktív időbeli elhatárolások 15 150 11 341 97 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 12 736 8 496 98 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 2 414 2 845 99 c) halasztott ráfordítások 8 964 8 779 712 573 100 Eszközök összesen Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 101 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei+ - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 102 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei+ 4 5 367 624 3 581 938 5 072 051 3 696 181 F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 01 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 314 104 288 759 02 a) látra szóló 03 b) meghatározott időre lekötött 314 104 288 759 04 ba) éven belüli lejáratú 203 073 103 374 05 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 0 72 963 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 155 087 0 07 - MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben
09 bb) éven túli lejáratú 111 031 185 385 10 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 120 365 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 15 413 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. 17 - elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 5 7 905 290 7 738 243 20 a) takarékbetétek 305 635 316 529 21 aa) látra szóló 89 931 93 459 22 ab) éven belüli lejáratú 215 704 223 070 23 ac) éven túli lejáratú 0 7 599 7 421 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 25 ba) látra szóló 26 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú 655 2 511 287 4 977 266 714 3 225 669 4 058 747 29 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 111 102 137 298 32 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 35 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 39 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő 40 féllel szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 0 52 959 44 a) kibocsátott kötvények 0 0 45 aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben
50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 52 ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 0 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 0 52 959 59 ca) éven belüli lejáratú 52 959 60 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú 0 63 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 65 4. Egyéb kötelezettségek 36 583 41 272 66 a) éven belüli lejáratú 36 583 41 272 67 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 69 - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 0 70 b) éven túli lejáratú 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 74 5. Passzív időbeli elhatárolások 21 066 70 463 75 a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 76 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 21 066 69 740 77 c) halasztott bevételek 723 78 6. Céltartalékok 36 556 1 79 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre 1 461 1 81 c) általános kockázati céltartalék 82 d) egyéb céltartalék 35 095 83 7. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 84 a) alárendelt kölcsöntőke 0 85 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 87 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 89 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 91 8. Jegyzett tőke 37 766 37 766 92 Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 6
93 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 94 10. Tőketartalék 0 0 95 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb 0 97 11. Általános tartalék 0 98 12. Eredménytartalék (+,-) 480 410 479 516 99 13. Lekötött tartalék 250 250 100 14. Értékelési tartalék 133 581 137 929 101 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 133 581 137 929 102 b) valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 103 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) -894-67 585 104 Források összesen 8 964 712 8 779 573 Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 8 033 7 798 [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a) 844 550 105 +4/A] - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 106 [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 222 133 322 683 107 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15) 651 113 587 876 Kelt, Szarvas, 2016. március 08. a vállalkozás vezetője MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201 Függő kötelezettségek 463 809 501 140 202 Jövőbeni kötelezettségek 0 0 203 Mérlegen kívüli követelések 0 416 893 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201 Függő kötelezettségek 463809 501140 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 13 062 5 091 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 450 747 407 799 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 88 250 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott 7
váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek *(Tv. 3. (8) 14.+ 202 Jövőbeni kötelezettségek 0 0 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek *Tv. 3. (8) 15.p.)g 203 Mérlegen kívüli követelések 416 893 8
KSH:10043543-6419-122-04 Cg.:04-02-000342 Szarvas és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2014.év 2015.év a. b. c. d. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 348 648 245 799 02. a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 64 635 10 666 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 8 523 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 284 012 235 132 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 59 792 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 88 447 46 775 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 1 128 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 260 201 199 024 12. 3. Bevételek értékpapírokból 0 180 13. a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) 0 0 14. b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) 180 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 259 453 251 247 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 259 453 251 247 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 4 018 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 6 829 8 767 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 6 829 8 767 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 8 767 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 30. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 10 698 6 967 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 38 181 32 639 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 9
34. - értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 27 483 25 672 36. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 37. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 38. - értékelési különbözet 39. c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 41. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 42. - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 0 0 43. - értékelési különbözet 44. d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 46. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 47. - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 48. - értékelési különbözet 49. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 23 713 22 873 50. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 0 51. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 52. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek 23 713 22 873 54. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 55. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 56. - készletek értékvesztésének visszaírása 57. 8. Általános igazgatási költségek 368 294 385 036 58. a) személyi jellegű ráfordítások 222 718 231 800 59. aa) bérköltség 167 537 159 049 60. ab) személyi jellegű egyéb kifizetések 4 434 20 971 61. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 776 949 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok 50 747 51 780 64. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 45 119 46 517 65. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 1 331 1 989 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 145 576 153 236 67. 9. Értékcsökkenési leírás 41 564 14 791 68. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 152 715 128 466 69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 71. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások 152 715 128 466 73. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 74. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 75. - készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati 76. céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) 116 193 44 496 10
kötelezettségekre 77. a) értékvesztés követelések után 79 929 44 496 b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) 78. kötelezettségekre 36 263 0 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) 65 351 77 153 79. kötelezettségekre 80. a) értékvesztés visszaírása követelések után 58 951 40 598 81. b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 6 400 36 555 82. 12/A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 83. 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 84. 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 85. 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye -66 178-24 114 86. Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE * 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] -66 178-24 114 87. - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE *7.a) - 10.a)] 0 0 88. 16. Rendkívüli bevételek 2 456 89. 17. Rendkívüli ráfordítások 170 45 927 90. 18. Rendkívüli eredmény (16-17) -170-43 471 91. 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) -66 348-67 585 92. 20. Adófizetési kötelezettség 0 93. 21. Adózott eredmény (+,-19-20) -66 348-67 585 94. 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) 65 454 0 95. 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 96. 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés 0 97. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 98. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 99. 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24) -894-67 585 Kelt, Szarvas, 2016. március 08. a vállalkozás vezetője 11
Szarvas és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Dátum: Szarvas, 2016. március 08.... Szarvas és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet Galláné Holp Mária Éva Pozderka Béla elnök ügyvezető gazdasági ügyvezető 12
1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Szarvas és Vidéke Körzeti Takarékszövetkezet Székhely: 5540 Szarvas Szabadság út 30. Honlap címe: www.szarvastksz.hu Levelezési cím: 5540 Szarvas Szabadság út 30. Telefonszám: 06-66-312-100 Cégjegyzékszám: 04-02-000342 Adószám: 10043543-2-04 KSH statisztikai számjel: 10043543-6419-122-04 Alakulás éve: 1957 Felügyelőbizottság elnöke: Igazgatóság elnöke: Elnök-ügyvezető: Molnár István Galláné Holp Éva Mária Galláné Holp Éva Mária A Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) A Takarékszövetkezet központi irányítása Szarvas, Szabadság u. 30. alatt tevékenykedik. A telephelyek bemutatása: A Takarékszövetkezet a működési területén 7 kirendeltséget üzemeltet, amelyek a következőek: Szarvas Szarvas, Szabadság út 30. Békésszentandrás Békésszentandrás Fő u. 30. Csabacsüd Csabacsüd, Iskola u. 5. Békéscsaba Békéscsaba, Luther u. 7. Kecskemét Kecskemét, Hoffmann u. 4. Kisújszállás Kisújszállás, Szabadság u. 8. Mezőtúr Mezőtúr, Kossuth tér 1. A Takarékszövetkezet betétgyűjtő pénztárai a következő településen működnek: Kardos Kardos, Gyomai u. 22. Örménykút Örménykút, Dózsa György u. 22/1. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 80 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. 13
2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2015-ban jelentősebb változások nem történtek. Jegyzett tőke változás 2015 ezer Ft-ban nyitó növekedés csökkenés záró 37 766 - - 37 766 A Szövetkezeti Hitelintézetnek természetes és jogi személyek lehetnek a tagjai, a jogi személyek száma azonban nem haladhatja meg a tagok számának - egyharmadát. A Szövetkezeti Hitelintézetnek azon természetes és jogi személyek lehetnek a tagjai, akik (amelyek) - a szövetkezeti hitelintézet székhelyén vagy valamelyik fióktelepén, illetve működési területén legalább 1 éve állandó lakcímmel rendelkező magánszemély, vagy székhellyel, telephellyel, fiókteleppel rendelkező jogi személy, illetve jogi személyiséggel nem rendelkező gazdasági társaság, és - igénybe veszi a szövetkezeti hitelintézet valamely szolgáltatását (hitel- vagy betétügylet vagy megtakarítási, vagy egyéb, a Takarékszövetkezet által nyújtott szolgáltatást) - vállalja, hogy a szövetkezeti hitelintézet alapszabályát és egyéb szabályzatait betartja. A jogi személyek száma nem haladhatja meg a tagok számának egyharmadát. A 14. életévét betöltött kiskorú személy belépéséhez illetve jognyilatkozatainak érvényességéhez törvényes képviselője hozzájárulása szükséges. A részjegyek összetétele a következő: Névérték Össznévérték Részjegy/ Darabszám (eft/db) (eft) részvénytípus 2014.12.31 2015.12.31 2014.12.31 2015.12.31 2014.12.31 2015.12.31 Takarékszövetkezeti részjegyek 3 508 2909 10.000.- 10.000.- 35 080 29 090 Összesen 3 508 2 909 35 080 29 090 A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat. Tulajdonosi szektorok Tagok / tulajdonosok száma db / fő 2014.12.31 2015.12.31 Tagok / Részvények / Részvények / Tulajdoni tulajdonosok Részjegyek Részjegyek hányad névérték névérték (%) száma (eft) (eft) db / fő Tulajdoni hányad (%) Jogi személyek 0 0 0 0 00 0 Természetes személyek 311 35 080 100 286 29 090 100 Összesen 311 35 080 100 286 29 090 100 Nem rendelkezik egy tulajdonos sem 5 %-ot meghaladó részesedéssel. 14
3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2015-as üzleti évben az Univerzál Audit Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. (1024 Budapest Széll Kálmán tér 3.2. em.2.), az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Dr. Tóth Kálmánné (kamarai tagsági száma: 002556). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja nettó 200 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagjai jogosultak: Galláné Holp Mária Éva és Pozderka Béla. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Pozderka Béla, PM-regisztrációs száma: 171412. A mérleg fordulónapja 2015 d.ecember 31, a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének A változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés 8/2015. 2015.12.23 szabályzata Fedezetértékelési szabályzat 7/2015. 2015.12.31 Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és 98/2014. 2015.12.31 Céltartalék-képzési Szabályzat Számlarend és számlatükör 100/2011. 2011.09.11 Leltározási szabályzat 69/2011. 2011.06.29 15
Pénz- és értékkezelési szabályzat 90/2014. 2015.11.01 Befektetési szabályzat 6/2015. 2015.12.31 Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat 3/2015. 2015.10.01 Számviteli Politika IG-2/9/2016. 2016.01.21 Számviteli rend 1/2013. 2015.12.18 A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken FIFO elv szerinti értékelési eljárással történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírok az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. A devizában fennálló részvények és részesedések az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. Az Számviteli törvény vonatkozó rendelkezései értelmében az adós minősítése alapján az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésnél: Értékvesztést kell elszámolni a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti veszteségjellegű különbözet összegében ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. 16
Amennyiben az adós minősítése alapján a követelés várhatóan megtérülő összege jelentősen meghaladja a követelés könyv szerinti értékét, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az éven túli lejáratú követelések 2015. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 17
3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év 20% Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20% Vagyoni értékű jogok gyorsan elavulók 3 év 33% Vagyoni értékű jogok középtávon elavulók 5 év 20% Vagyoni értékű jogok lassan elavulók 6 év 16% Szellemi termékek (pl. szoftverek) gyorsan elavulók 2 év 50% Szellemi termékek (pl. szoftverek) középtávon elavulók 3 év 33% Szellemi termékek (pl. szoftverek) lassan elavulók 5 év 20% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 3 év 33% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 5 év 20% Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Hasznos élettartam Leírási kulcs (%) (év) Ingatlanok 50 év 2% Egyéb építmények 30 év 3% Bérelt ingatlanon végzett beruházások 16 év 6% Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok konkrét lejárattal a jog fennállásának időszaka Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok egyéb esetben 5 év 20% Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak 7 év 14,5% Szállító és hírközlő eszközök 7 év 14,5% Ügyvitel-technikai eszközök 3 év 33% Számítástechnikai eszközök gyorsan elavuló 2 év 50% Számítástechnikai eszközök középtávon elavuló 3 év 33% Számítástechnikai eszközök lassan elavuló 5 év 20% Járművek 5 év 20% Irodai bútorok, berendezések 7 év 14,5% Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év 14,5% az időszaknak megfelelő érték 18
A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök esetében kerül sor és csak a Takarékszövetkezet ingatlanjai esetében, olyan módon, hogy az ingatlanok piaci értéke és a könyv szerinti értéke közötti pozitív különbséget szerepelteti az értékelési tartalékok között. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2015-ban rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2015-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2016-ban esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. 3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet a nyugdíjra és végkielégítésre, a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2015-ben rendelkezett. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2015-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2015-ben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját 19
tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF Jelentős összegű hiba > 500 MHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF 3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2015. évi változásai A módosított Számviteli Politika a jóváhagyása napján (2016.01.21-én) lép hatályba azzal, hogy amennyiben az utasítás szövege nem tartalmaz ettől eltérő előírást, az utasításban foglalt szabályokat a 2015-ös üzleti évről készített éves beszámoló összeállítása során is alkalmazni kell - Definiálásra került a Tagintézménycsoport fogalma, amely az FHB Csoportra, mint egészre vonatkozik. - A mérlegkészítés fordulónapjára vonatkozó általános, január 31-i határidő mellett az FHB Csoport a 8. munkanapot alkalmazhatja, tekintettel a speciális szubkonszolidált beszámolási előírásokra. - A mérlegben a követelések közé tartozó kamatok meghatározása pontosításra került. azaz: A mérlegsorok tartalmazzák a fordulónap előtti esedékességű, és a mérlegkészítésig befolyt kamatköveteléseket is. Az éven túli követelések fordulónapig keletkezett, mérlegkészítésig befolyt esedékes kamatkövetelések az éven belüli követelések között kerülnek kimutatásra A Takarékszövetkezet 2015 évi beszámolójában nem kerültek átsorolásra a követelések közé a mérlegkészítésig befolyt, fordulónap előtti esedékességű kamatkövetelések, valamint az éven túli hitelek fordulónap előtt keletkezett és mérlegkészítésig befolyt elhatárolt kamatai nem kerültek átsorolásra a követelések közé. Tekintettel a szabályozás visszamenőleges hatályára és a 2015.12.31,.én a számlavezető rendszerben beállított paraméterekre nagy munkaráfordítást igényel az érintett tételek összegyűjtése és könyvelése. Az érintett tételek nagyságrendje az audit során a nem lényeges küszöb alatt maradnak. - Definiálásra került, hogy a Hitelintézetek egyesülése során felmerülő egyszeri, az egyesülési folyamathoz közvetlenül, egyértelműen és dokumentáltan kapcsolódó költségek alapításátszervezés aktivált értékeként kerülnek kimutatásra - 2016-tól megváltozik a good-will fogalma, csak teljes egészében megvásárolt társaság, üzletág, telephely, üzlethálózat esetében keletkezhet a fizetett ellenérték és az átvett eszközök és források különbözetének összegében. - Szabályozásra került az FHB Csoport által kibocsátott jelzáloglevelek és kötvények besorolása - A kintlévőségek résztörlesztése esetén a törlesztési sorrendet külön megállapodás is meghatározhatja. - Pontosításra került a jutalékeredmény, az egyéb eredmény és a költségek kategóriájába sorolandó tételek közül néhány olyan, amely az Integráció egészét tekintve jelentős összegű lehet, és a Szövetkezeti Hitelintézetek által eddig alkalmazott gyakorlat eltéréseket mutatott. Ezt az egységes besorolást 2016-tól kötelező alkalmazni, a korábbi alkalmazás megengedett. - 2016-tól megszűnik az eredménykimutatásban a rendkívüli bevételek és ráfordítások kategóriája, az eddig ennek megfelelően értelmezett tételeket az egyéb eredményben kell majd szerepeltetni. - Az éves beszámoló Kiegészítő mellékletének előírásai közé bekerültek a Jht-ben, azaz a jelzáloghitelezésről szóló törvényben megfogalmazott követelmények. 20
4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2014.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 314 033 7 775 321 808 Állampapírok 298 500 298 500 Hitelintézetekkel szembeni követelések 4 827 786 4 827 786 Ügyfelekkel szembeni követelések 2 838 051 144 273 2 982 354 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 139 480 139 480 Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok 6 106 6 106 Immateriális javak és tárgyi eszközök 359 807 359 807 Egyéb eszközök 13 721 13 721 Aktív időbeli elhatárolások 15 150 15 150 Eszközök összesen 8 812 664 152 048 8 964 712 * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 305 515 25 603 331 118 Állampapírok 298 500 298 500 Hitelintézetekkel szembeni követelések 4 073 251 4 073 251 Ügyfelekkel szembeni követelések 3 134 551 22 945 3 157 496 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 139 480 139 480 Részvények, részesedések és más változó 6 106 6 106 hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök 349 567 349 567 Egyéb eszközök 412 714 412 714 Aktív időbeli elhatárolások 11 341 11 341 Eszközök összesen 8 731 025 48 548 8 779 573 * 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.1.1 Pénzeszközök Megnevezés Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 Készpénz (pénztár és ATM) 154 080 161 663 MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla 145 762 169 485 Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák 0 Egyéb 22 038 Összesen 321 807 331 118 A készpénzek között a Takarékszövetkezet 9 kirendeltségén lévő forint pénztárak 2015 évi végi záróegyenlegét, ill. a 8 kirendeltségen lévő ATM-ben a 2015.12.1.-ei leltár során megtalálható pénzeszközöket tartja nyilván a Takarékszövetkezet. A Takarékbanknál vezetett nostro számlán teljesítjük a kötelező tartalékolással kapcsolatos kötelezettségünket, ennek a számlának a 2015 év végi záró egyenlege is a pénzeszközök állományának a része. 21
4.1.2 Állampapírok 2014.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények 300 000 298 500 298 500 Összesen 300 000 295 500 298 500 Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Jegybanki kötvények Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények 300 000 298 500 298 500 Összesen 300 000 295 500 298 500 A Takarékszövetkezet eszközei között tartja nyilván 2015 év végén a 2017/C Magyar államkötvényeket összességében 300 millió Ft névértékben. 2014 év vége óta nem történt változás az államkötvények állományában. 4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Összeg 2014.12.31 Összeg 2015.12.31 Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) 4 827 786 4 073 251 Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) 0 0 Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-) 1 114 802 1 139 389-132 493-163 781 2 073 019 2 218 825-72 974-36 936 Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) 0 0 Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) 0 0 Összesen 7 810 140 7 230 748 A követelésállományban jelentős változást okozott a szabad forrás állomány közel 800 millió Ft összegű csökkenése, amely egyrészt az ügyfélbetétek állományának csökkenése, másrészt az FHB Jelzálogbankban 2016-ban megszerzett részesedésünk ellenértékének 2015 év végén történő kifizetése okozta. Az éven túli ügyfelekkel szembeni követelésállomány mutat némi növekedést, közel 170 millió Ft összegben. Az éven belüli hitelek év végi szintje az előző évi szintem zárt, így nem mutatja azt a mintegy 100 milliós elsősorban támogatás előfinanszírozási állományt, amely az év végén szűnt meg az állami támogatások ügyfélszámlára való megérkezésekor. 22
A hitelintézetekkel szembeni követelések -én: Hitelintézetek {neve, vagy csoportja} Követelés jellege (hitel, vagy betétkihelyezés) 23 Összeg (eft) Lejárat Magyar Takarékbank Zrt I-betét 790 529 2020.08.31 Magyar Takarékbank Zrt bankközi betét 1 100 000 2016.01.04 Magyar Takarékbank Zrt bankközi betét 1 500 000 2016.01.06 Magyar Takarékbank Zrt T-betét 21 390 2016.01.08 Magyar Takarékbank Zrt T-betét 17 631 2016.01.08 Magyar Takarékbank Zrt T-betét 1 750 2016.02.03 Magyar Takarékbank Zrt T-betét 2 000 2016.02.10 Magyar Takarékbank Zrt T-betét 1 000 2016.02.17 Magyar Takarékbank Zrt T-betét 1 500 2016.02.24 Magyar Takarékbank Zrt T-betét 2 850 2016.03.02 Magyar Takarékbank Zrt T-betét 1 500 2016.03.09 Magyar Takarékbank Zrt T-betét 1 100 2016.03.16 Magyar Takarékbank Zrt O/N betét 632 000 2016.01.04 4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Bruttó Bruttó Nettó Nettó Megnevezés érték 2014.12.31 % érték 2015.12.31 % érték 2014.12.31 % érték 2015.12.31 % Problémamentes 2 022 911 63,46 2 958 499 88,1 2 022 911 67,83 2 958 499 93,7 Külön figyelendő 830 332 26,05 117 367 3,49 804 133 26,96 107 973 3,42 Átlag alatti 154 503 4,85 11 344 0,34 121 071 4,06 9 142 0,29 Kétes 62 936 1,97 139 054 4,14 30 429 1,02 79 276 2,51 Rossz 117 139 3,67 131 950 3,93 3 811 0,13 2 607 0,08 Összesen 3 187 821 100 3 358 214 100 2 982 355 100 3 157 496 100 A hitelportfólió minőség nem változott jelentősen a bázisévhez viszonyítva, a problémamentes és a külön figyelendő állomány együttes részaránya 90% felett maradt, azzal együtt, hogy a bruttó hitelállomány több mint 200 millió Ft-tal növekedett. Az átlag alatti és az ennél rosszabb minősítésű állományban bizonyos átrendeződés mutatkozik azonban a kockázatnak és a várható veszteségnek megfelelő mértékű értékvesztés meg lett képezve az év végi minősítés keretében. Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa Bruttó követelés 2014.12.31 2015.12.31 Nettó könyv Bruttó szerinti érték követelés Nettó könyv szerinti érték Lakossági jelzálog fedezetű, ingatlan hitel 20 302 11 674 35 962 17 190 Egyéb jelentős arányú hiteltípus 55 803 21 096 8 115 4 370 Egyéb 0 0 Összesen 76 105 32 770 44 077 21 560 Az átstrukturált hitelek száma -én 16 db volt, amelyből 9 db lakossági és 7 db vállalkozói ügylet szerepelt a könyveinkben, 2014 év végén még 21 db átstrukturált ügyletet tartottunk nyilván, amelyekből 11 db vállalkozói és 10 db lakossági ügylet volt. 4.1.5 Befektetési célú részesedések A Takarékszövetkezet befektetési célú részesedéseit a 2. sz. melléklet mutatja be. Nem meghatározó részesedéssel bír a Takarékbankban, ill. a Hitelgarancia Zrt.-ben, ezen kívül az informatikai szállítói közül az isafe Zrt.-ben és a Tak-Invest Zrt.-ben. Az Orient Zrt, amely a korábbi informatikai rendszer szállítója volt végelszámolás alatt van, a 3 millió Ft névértékű részvény visszafizetésére nem
mutatkozik fedezet, így a várható veszteségre teljes összegben értékvesztés van képezve. A többi részesedés minősítése problémamentes. 4.1.6 Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben 2015. december 31-én: 2014.12.31. Névérték 24 Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények 140 000 139 480 139 480 Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen 140 000 139 480 139 480 Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények 140 000 139 480 139 480 Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen 140 000 139 480 139 480 2014.12.31-e óta az értékpapír állományban nem történt változás, így 2015.12.31-én továbbra is ezen a soron két vállalati kötvényből tart eszközöket a Takarékszövetkezet: Az MFB 201612/1 ill. az FHB FK18ZV01 kötvényeket, mindkét papírból 70.000 eft névértékben. 4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: Megnevezés Nettó érték 2014.12.31 Nettó érték 2015.12.31 Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok 7 918 5 604 Szoftverek Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen 7 918 5 604 A tárgyi eszközök megbontása az 1. sz. mellékletben látható. Az immateriális javak állományának változását az értékcsökkenési leírás elszámolása okozta, új beszerzés nem történt. 4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés Nettó érték 2014.12.31 Nettó érték 2015.12.31 Követelés fejében átvett ingatlanok Követelés fejében átvett egyéb eszközök Egyéb készletek 441 3 809 Összesen 441 3 809 2015. év december végén a 2016. évre szükséges papír írószer jelentős része beszerzésre került, amely tekintettel a következő évi felhasználásra a készletek között szerepel az év végi nyilvántartásban és a fel nem használt nyomtatványokkal együtt alkotja e mérlegsor értékét.