Kutas Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2014. (III. 06.) önkormányzati rendelete az önkormányzat 2014. évi költségvetéséről Kutas Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 23. -ának (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló CXXXIX. törvény 111. (3) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva az önkormányzat 2014. évi költségvetéséről a következőket rendeli el: l- A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak szerveire (polgármester, bizottságok, képviselő-testület hivatala) és az önkormányzat költségvetési szerveire terjed ki. 2. (1) A képviselő-testület az önkormányzat címrendjét a (2)-(3) bekezdés szerint állapítja meg. (2) Az önkormányzat, valamint az önállóan működő és gazdálkodó, továbbá önállóan működő intézményei külön-külön alkotnak egy-egy címet. Ennek felsorolását e rendelet 1. melléklete tartalmazza. (3) Az önkormányzat költségvetésében szereplő nem intézményi kiadások és bevételek e rendelet 1. melléklete szerint külön-külön címet alkotnak. I. A költségvetés bevételeinek és kiadásainak főösszege 3- (1) A képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szervei együttes 2014. évi költségvetését 449.632 ezer Ft költségvetési bevétellel, állapítja meg. 449.632 ezer Ft költségvetési kiadással
2 Ezen belül: a működési célú bevételt ebből: - finanszírozási célú műveletek: előző évi pénzmaradványt - kiemelt bevételi előirányzatok: - kapott támogatásokat - támogatás államháztartáson belül - közhatalmi bevételeket - intézményi működési bevételeket - kölcsönök visszatérülését (működési) a működési célú kiadásokat eb b ő l: (kiemelt kiadási előirányzatok) - a személyi juttatások kiadásait - a munkaadókat terhelő járulékokat szociális hozzájárulási adó - a dologi kiadásokat - az egyéb működési célú kiadásokat - az egyéb speciális célú tám. (szoc.kiadások) - az általános tartalékot - kölcsönök nyújtását a felhalmozási célú bevételt ebből: - finanszírozás célú művelet - előző évi pénzmaradvány - kiemelt előirányzatok - sajátos felhalmozási bevételt - támogatásértékű felhalmozási bevételt a felhalmozási célú kiadást ebből: - a felújítások összegét - a beruházások összegét állapítja meg. 449.632eFt-ban 32.245 eft-ban 241.348eFt-ban 121.794eFt-ban 14.060 eft-ban 38.385 eft-ban 1.800 eft-ban 396.323eFt-ban 166.988 eft-ban 38.508 eft-ban 107.920 eft-ban 12.230 eft-ban 57.578 eft-ban 11.099 eft-ban 2.000 eft-ban 48.200eFt-ban 32.245 eft-ban.eft-ban 48.200eFt-ban 53.309 eft-ban 0 eft-ban 53.309eFt-ban (2) A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi pénzmaradványt működési és felhalmozási célú igénybevétel szerinti tagolásban a 2. melléklet alapján hagyja jóvá. Az önkormányzat bevételei és kiadásai 4. (1) Az önkormányzat és költségvetési szervek bevételeit forrásonként e rendelet 3. melléklete tartalmazza.
3 (2) Az önkormányzat és költségvetési szervek kiadási előirányzatait e rendelet 4. melléklete tartalmazza. (3) A képviselő-testület az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv (Közös Önkormányzati Hivatal) bevételeit és kiadásait e rendelet 5. melléklete szerint hagyja jóvá. (4) A képviselő-testület az önállóan működő költségvetési szervek bevételeit és kiadásait e rendelet 6. melléklete szerint állapítja meg. (5) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetését - ezen belül az önként vállalt feladatok kiadásait -e rendelet 7. melléklete szerint hagyja jóvá. (6) A képviselő-testület a felújítási előirányzatokat célonként e rendelet 8. melléklete szerint hagyja jóvá. A jóváhagyott új induló célok a keretösszegen belül az elfogadott rangsornak megfelelően valósíthatók meg. (7) A képviselő-testület a felhalmozási kiadásokat feladatonként e rendelet 9. melléklete szerint állapítja meg. (8) A képviselő-testület az önkormányzat éves létszám-előirányzatát összesen, valamint költségvetési szervenként e rendelet 10. melléklete szerint állapítja meg. (9) A képviselő-testület a közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzatát a 11. melléklet szerint hagyja jóvá. (10) A képviselő-testület a 2014. évi költségvetésének felhasználási ütemtervét a 12. melléklet szerint állapítja meg. (11) A képviselő-testület az önkormányzat közvetett támogatásait e rendelet 13. melléklete szerint hagyja jóvá. (12) A képviselő testület az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét e rendelet 14. melléklete szerint hagyja jóvá. (13) A képviselő-testület Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 45. (1) bekezdés a.) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabály szerint a 2014. évi saját bevételét 13875 eft összegben állapítja meg. (14) A képviselő-testület a polgármester részére 1.000 eft keretet állapít meg a szociálisan rászorult rendkívüli élethelyzetbe vagy krízishelyzetbe került személyek önkormányzati segélyének megállapítása érdekében. A bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtéséhez szükséges intézkedések, a hitelműveletekkel kapcsolatos hatáskörök 5. A képviselő-testület a bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtése érdekében hitel felvételével nem számol.
4 Általános és céltartalék 6. (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2014. évi költségvetésében céltartalékot nem képez. (2) A képviselő-testület az önkormányzat általános tartalékát állapítja meg. 11.099 eft összegben ( ebből: Közös Hivatal 9.099 eft) (3) Az általános tartalék felhasználásáról - a (4) bekezdésben foglalt eltéréssel - a képviselőtestület az erre vonatkozó igény felmerülésekor egyedi határozatban dönt. (4) A polgármester átruházott hatáskörben az általános tartalék terhére 500 eft összeg erejéig költségvetési éven belüli kötelezettséget vállalhat, azonban az egyszeri kötelezettség vállalása a 200 eft-t nem haladhatja meg. II. A 2014. évi költségvetés végrehajtásának szabályai 7- (1) A képviselő-testület és szervei a szervezeti és működési szabályzatáról szóló önkormányzati rendeletben átruházott hatáskörökön túl a jóváhagyott kiadási és bevételi előirányzatok terhére történő átcsoportosítás jogát az Áht. 34. (2) bekezdése alapján 1 mft összeghatárig a polgármesterre ruházza át. (2) Az átruházott hatáskörben hozott döntések a későbbi években a képviselő-testület által jóváhagyottnál nagyobb többletkiadással nem járhatnak. (3) Az átruházott hatáskörben történt átcsoportosításokról az érdekelt negyedévente, a negyedévet követő első képviselő-testületi ülésen kötelesek beszámolni. A költségvetési rendelet módosítására a polgármester ezzel egyidejűleg javaslatot tesz. 8. (1) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért, a bevételek növeléséért az alapfeladatok sérelme nélkül a költségvetési szerv vezetője a felelős.
5 (2) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv éves költségvetését a megállapított önkormányzati támogatás és saját bevételei terhére úgy köteles megtervezni, hogy abból biztosított legyen az éves gazdálkodás, illetve kötelezően ellátandó feladatait maradéktalanul teljesíteni tudja. (3) A költségvetési szervnél tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után az önkormányzati támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok - amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be - nem teljesíthetők. (4) A költségvetési szervek számadási kötelezettséggel tartoznak a részükre juttatott céljellegű támogatás rendeltetésszerű felhasználására vonatkozóan. (5) A költségvetési szervek kizárólag a képviselő-testület előzetes jóváhagyásával nyújthatnak be szakmai pályázatokat abban az esetben, ha a pályázattal megvalósuló feladat ellátása költségvetési többlettámogatást igényel. (6) Az önkormányzat költségvetési szervei éven túli fejlesztési kötelezettséget csak a képviselő-testület jóváhagyásával vállalhatnak. 9- (1) Az év közben engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról - ha az érdemi döntést igényel - a testület dönt a polgármester előterjesztésére a költségvetési rendelet egyidejű módosításával. (2) Az (1) bekezdésben nem szereplő központi pótelőirányzatok felosztásáról és az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek saját hatáskörben kezdeményezett rendelet módosításáról a képviselő testület a 18. (2) bekezdésben foglalt módon dönt. 10. (1) A helyi önkormányzati költségvetési szerv pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá. (2) A képviselő-testület gazdasági szükséghelyzetben a költségvetési szervet megillető pénzmaradvány felhasználását korlátozhatja. Gazdasági szükséghelyzetnek minősül különösen az, amikor az önkormányzat működése fizetésképtelenség miatt veszélybe kerül. 11. A helyi önkormányzat, illetve a helyi kisebbségi önkormányzattal történő megállapodás alapján a helyi kisebbségi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő Közös Önkormányzati Hivatal.
6 A költségvetési szerv előirányzat-módosításának szabályai 12. (1) Az önkormányzat és a költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatók az előirányzat módosításával. Az előirányzatok megváltoztatása e költségvetési rendeletben meghatározottak szerint történik. (2) A költségvetési szerv saját hatáskörű előirányzat módosítást csak abban az esetben hajthat végre, ha a személyi juttatások vagy a munkaadót terhelő járulék előirányzatból dologi kiadásokra csoportosít át. Az átcsoportosítást a képviselő-testület rendelet-módosításban hagyja jóvá. (3) A költségvetési szervek a jóváhagyott bevételi előirányzataikon felüli többletbevételeiket a költségvetési rendeletbe történő átvezetése, annak módosítása után használhatják fel. (4) A jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül az átcsoportosításról a költségvetési szerv vezetője saját hatáskörben dönt. (5) A költségvetési szerv a saját hatáskörű előirányzat módosításokról az irányító szervét negyedévenként tájékoztatja. Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos előírások 13. (1) A Közös Önkormányzati Hivatal által céljuttatás címén tervezett előirányzat nem haladhatja meg az eredeti rendszeres személyi juttatások előirányzatának 10 %-át. (2) A költségvetési szerv által jutalmazásra (prémium címén teljesítményösztönzésre, személyi ösztönzésre) kifizethető együttes összeg az eredeti rendszeres személyi juttatások előirányzatának 8 %-át nem haladhatja meg. (3) A költségvetési szerv vezetője önálló létszám- és bérgazdálkodási jogkörében eljárva a költségvetési szerv részére engedélyezett létszám (álláshely)-keretet a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani. (4) Az egyes foglalkoztatási formákra (teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint a megbízási, tiszteletdíjas foglalkoztatás) álláshelyenként, illetve összességében az elemi költségvetésben tervezett (módosított személyi juttatás) előirányzatot nem lépheti túl. (5) A költségvetési szerv csak abban az esetben fordulhat a fenntartóhoz személyi juttatási pótelőirányzat kérelemmel, ha előirányzata, illetve maradványa nem biztosítja törvényben előírt kötelezettségei teljesítését.
7 Támogatási szerződés 14. (1) A támogatások átadása előtt a támogatás címzettjével megállapodást kell kötni. (2) A támogatott szervezetek, ill. személyek a tárgyévet követő év március 31.-ig köteles elszámolni a helyi önkormányzat költségvetéséből céljelleggel juttatott támogatások felhasználásáról. (3) Az elszámolási kötelezettséget nem teljesítő, illetve a támogatást nem célirányosan felhasználó szervezetek, személyek részére újabb támogatás 2 évig nem ítélhető meg. 15. Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv költségvetési támogatását a képviselőtestület a költségvetési szervek pénzellátási rendje szerint biztosítja. Az egyéb szervezetek részére nyújtott támogatások a megállapodásoknak megfelelően, illetve negyedévente egyenlő részletekben kerüljenek kiutalásra. Szolgáltatási szerződés 16. Az önkormányzat által irányított költségvetési szervekben szakmai alapfeladat keretében szellemi tevékenység szolgáltatási szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételének szabályai: (1) Az önkormányzat által felügyelt költségvetési szervnél, szakmai alapfeladat keretében szellemi tevékenység végzésére szolgáltatási szerződéssel, számla ellenében külső személy vagy szervezet az e -ban meghatározott feltételekkel vehető igénybe. (2) A szolgáltatási szerződést írásban kell megkötni. (3) A szerződéskötés feltétele, hogy a) a költségvetési szerv az adott feladat ellátáshoz megfelelő szakértelemmel rendelkező személyt nem foglalkoztat, vagy b) eseti, nem rendszeres jellegű feladat ellátása szükséges és a költségvetési szerven belül a feladat ellátásához megfelelő szakértelemmel rendelkező személy átmenetileg nem áll rendelkezésre. (4) Jogszabályban vagy a költségvetési szerv szervezeti és működési szabályzatában meghatározott vezetői feladat ellátására szolgáltatási szerződés nem köthető. (5) A feladat ellátásának - a fenntartóval egyeztetett - részletes feltételeit, az ellátható feladatokat a költségvetési szerv szervezeti és működési szabályzatban határozza meg. (6) A szerződésnek tartalmaznia kell különösen:
8 a) az ellátandó feladatot, b) a díjazás mértékét, c) részletes utalást arra, hogy a (3) bekezdésben írt feltétel mely körülményre tekintettel áll fenn, d) a szerződés időtartamát, e) szervezettel kötendő szerződés esetén azt, hogy a szervezet részéről személy szerint ki(k) köteles(ek) a feladat ellátására, valamint, f) a teljesítés igazolására felhatalmazott személy megnevezését. Önkormányzati biztos kirendelése 17. (1) Ha a helyi önkormányzati költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy egyébként a 150 millió forintot, és e tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor a képviselő-testület a költségvetési szervnél az Áht. 71. (4) bekezdésében foglalt hatáskörrel rendelkező önkormányzati biztost jelöl ki. (2) Az önkormányzati biztos kirendelését az (1) bekezdésben meghatározott mértékű elismert tartozásállomány elérése esetén a képviselő-testületnél a polgármester kezdeményezi. (3) Ha a polgármester a kötelezettségének nem tesz eleget, a biztos kirendelését indítványozhatja a) a helyi önkormányzat jegyzője a polgármesteren keresztül, b) a helyi önkormányzat képviselő-testülete által megbízott könyvvizsgáló, c) a költségvetési szerv vezetője. (4) Az önkormányzati biztost a jelölhető személyek, illetve szervezetek közül a képviselőtestület döntése alapján a polgármester bízza meg, és ennek tényét a helyben szokásos módon teszi közzé. (5) Amennyiben az önkormányzatnál időközben adósságrendezési eljárást kezdeményeztek az általa fenntartott költségvetési szervek körében, az önkormányzati biztos további tevékenységére az alábbi szabályok alkalmazandók: a) az önkormányzati biztos tevékenységéről a képviselő-testületnek havonta köteles beszámolni, b) az önkormányzati biztos haladéktalanul köteles tájékoztatni a polgármestert, ha a költségvetési szervvel szemben adósságrendezési eljárást kezdeményeztek. A költségvetés módosítása
(1) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetés készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, úgy a költségvetési rendeletet módosítani kell. (2) Az (1) bekezdés szerinti többletet, elmaradást és ezek költségvetési hatásait, valamint a kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítást negyedévenkénti gyakorisággal, a negyedév utolsó hónapjában - kivéve az első negyedév - a költségvetési rendeleten át kell vezetni. Záró és egyéb rendelkezések 19. (1) A képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek. (2) Ez a rendelet kihirdetését követő második napon lép hatályba. / Jelen rendelet 2014. március 06. napján kihirdetésre került.