A betétesek védelme. Az OBA új szabályai. dr. Nagy Gábor Péter Nemzetközi Pénzügyi Menedzsment Miskolci Egyetem 2016. április 28. Előadás tematika TARTALOM I. AZ OBA-RÓL DIÓHÉJBAN II. AZ OBA ÚJ SZABÁLYAI III. A BANKSZANÁLÁS ÉS A BETÉTBIZTOSÍTÁS KAPCSOLATA IV. AZ OBA ÉS A BEVA INTEGRÁCIÓJA V. A KOCKÁZATALAPÚ BETÉTBIZTOSÍTÁSI DÍJFIZETÉSI MODELL VI. AZ MKB SZANÁLÁSA (ESETTANULMÁNY) Előadás tematika TARTALOM I. AZ OBA-RÓL DIÓHÉJBAN II. AZ OBA ÚJ SZABÁLYAI III. A BANKSZANÁLÁS ÉS A BETÉTBIZTOSÍTÁS KAPCSOLATA IV. AZ OBA ÉS A BEVA INTEGRÁCIÓJA A betétbiztosításról általában A betétbiztosítás alapvető céljai a pénzügyekben kevéssé járatos megtakarítók (kisbetétesek) védelme hitelintézeti válság esetén a tovagyűrűző hatás (pánikveszély) csökkentése a pénzügyi rendszer stabilitásának erősítése (a biztonsági háló egyik elemeként) V. A KOCKÁZATALAPÚ BETÉTBIZTOSÍTÁSI DÍJFIZETÉSI MODELL VI. AZ MKB SZANÁLÁSA (ESETTANULMÁNY) Szakma vs. Lakosság attitűdök a betétbiztosítás kapcsán Bankárok: ilyen esetek csak ritkán vannak Makroközgazdászok: ezek nem jelentős összegek Felügyelet: az esetek 99%-át mi meg tudjuk oldani Betétesek: Valaki védjen meg! 5 1
1929-1933 A betétvédelem felismerésének ideje A betétbiztosításról általában A betétbiztosítás történeti kialakulása USA Federal Deposit Insurance Corporation 1933, a nagy gazdasági világválság hatására Európa elsőként Németországban (1974), Spanyolország (1977), Franciaország, Hollandia(1980) Magyarország (1993) a kétszintű bankrendszer kialakulása után rendszerváltás után: bankkonszolidáció és bankprivatizáció állami garancia felváltása közvetlen ok: Ybl Bank 1992-es csődje 7 A betétbiztosításról általában Betétbiztosítás = kötelező felelősségbiztosítás a betétes javára A pénzügyi szolgáltatási tevékenység is kockázatos tevékenység (ügyfél bizonyos eszközei átkerülnek az ügyfél birtokából a hitelintézet birtokába) Tevékenységi engedély-visszavonás esetén betétesenként és hitelintézetenként 100.000 euróig forintban kártalanítás 20 munkanapon belül Mit véd az OBA? Azaz, mi minősül betétnek? Betétszerződés alapján fennálló tartozás Takarékbetét-szerződés alapján fennálló tartozás Hitelintézetnél fizetési-számla szerződés alapján fennálló pozitív számlaegyenleg Hitelintézet által 2003. január 1. után kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapír(kötvény, letéti jegy) Speciális betétek a kártalanítási értékhatár szempontjából Példa a kártalanítási értékhatárra Kovács János forintban elhelyezett betétei: közös betét közösségi betét (társasházak, lakásszövetkezetek, iskolai takarékossági csoportok, építőközösségek) egyéni vállalkozói számla ügyvédi/közjegyzői/végrehajtói letéti számla is pénzforgalmi számla: nem minősül banki letéti szolgáltatásnak (nem pénzletét!) Takarékbetét: Összesen (KBB): MNB devizaárfolyam: Kártalanítási értékhatár euróban: Kártalanítási értékhatár forintban: Kártalanításként kifizethető: Kártalanításként nem kifizethető: 25.500.000,- Ft 1.200.000,- Ft 26.700.000,- Ft 300,- Ft/euró 100.000 euró 30.000.000,- Ft 26.700.000,- Ft 0,- Ft 2
Példa a kártalanítási értékhatárra Kovács János forintban elhelyezett betétei: Takarékbetét: 28.500.000,- Ft 2.400.000,- Ft Összesen (KBB): 30.900.000,- Ft MNB devizaárfolyam: 300,- Ft/euró Kártalanítási értékhatár euróban: 100.000 euró Kártalanítási értékhatár forintban: 30.000.000,- Ft Kártalanításként kifizethető: 30.000.000,- Ft Kártalanításként nem kifizethető: 900.000,- Ft Példa a kártalanítási értékhatárra Kovács János: Lakossági folyószámla: 5.400.000,- Ft 600.000,- Ft Kártalanításként kifizethető: 6.000.000,- Ft Kártalanításként nem kifizethető: 0,- Ft Kovács János egyéni vállalkozó: Vállalkozói folyószámla: 32.500.000,- Ft 1.500.000,- Ft Kártalanításként kifizethető: 30.000.000,- Ft Kártalanításként nem kifizethető: 4.000.000,- Ft Példa a kártalanítási értékhatárra Kovács János: Lakossági folyószámla: 5.400.000,- Ft 600.000,- Ft Kártalanításként kifizethető: 6.000.000,- Ft Kártalanításként nem kifizethető: 0,- Ft Kovács János egyéni vállalkozó: Vállalkozói folyószámla: 32.500.000,- Ft 1.500.000,- Ft Kártalanításként kifizethető: 30.000.000,- Ft Kártalanításként nem kifizethető: 4.000.000,- Ft Kovács és Társa Bt.: Vállalkozói folyószámla: 35.000.000,- Ft 1.500.000,- Ft Kártalanításként kifizethető: 30.000.000,- Ft Kártalanításként nem kifizethető: 6.500.000,- Ft Példa a kártalanítási értékhatárra közös betét I. Kovács János és Kovács Jánosné közös betéte: Takarékbetét: 45.000.000,- Ft 1.000.000,- Ft 46.000.000,- Ft Kártalanítási értékhatár euróban: 200.000,- euró Kártalanítási értékhatár forintban (300,- Ft/euró árfolyam): 60.000.000,- Ft Kártalanításként kifizethető: 46.000.000,- Ft 23.000.000,- Ft/fő Kártalanításként nem kifizethető: 0,- Ft 0,-Ft/fő Példa a kártalanítási értékhatárra közös betét II. Kovács János és Kovács Jánosné közös betéte: Takarékbetét: 65.000.000,- Ft 3.000.000,- Ft 68.000.000,- Ft Kártalanítási értékhatár euróban: 200.000,- euró Kártalanítási értékhatár forintban (300,- Ft/euró árfolyam): 60.000.000,- Ft Kártalanításként kifizethető: 60.000.000,- Ft 30.000.000,- Ft/fő Kártalanításként nem kifizethető: 8.000.000,- Ft 4.000.000,- Ft/fő Példa a kártalanítási értékhatárra közös betét III. Kovács János - Lekötött betét: 29.000.000,- Ft 1.500.000,- Ft Kovács János és Kovács Jánosné: Közös folyószámla: 5.400.000,- Ft 600.000,- Ft 36.500.000,- Ft Kovács János KovácsJánosné Lekötött betét: 29.000.000,- Ft 0,- Ft 1.500.000,- Ft 0,- Ft Közös folyószámla: 2.700.000,- Ft 2.700.000,- Ft 300.000,- Ft 300.000,- Ft 33.500.000,- Ft 3.000.000,- Ft Kifizethető kártalanítás: 30.000.000,- Ft 3.000.000,- Ft Nem kifizethető: 3.500.000,- Ft 0,- Ft 3
Példa a kártalanítási értékhatárra közös betét IV. Példa a kártalanítási értékhatárra közösségi betét I. Kovács János - Lekötött betét: 29.000.000,- Ft 1.500.000,- Ft Kovács Jánosné: Folyószámla: 5.400.000,- Ft 600.000,- Ft 36.500.000,- Ft Kovács János KovácsJánosné Lekötött betét: 29.000.000,- Ft 0,- Ft 1.500.000,- Ft 0,- Ft Közös folyószámla: 0,- Ft 5.400.000,- Ft 0,- Ft 600.000,- Ft 30.500.000,- Ft 6.000.000,- Ft Kifizethető kártalanítás: 30.000.000,- Ft 6.000.000,- Ft Nem kifizethető: 500.000,- Ft 0,- Ft Társasház 10 lakással: Bankszámla: Lakásonként: Tőke: Kártalanításként kifizethető: Kártalanításként nem kifizethető: Társasház részére járó kártalanítás: 240.000.000,- Ft 200.000,- Ft 240.200.000,- Ft 24.000.000,- Ft 20.000,- Ft 24.020.000,- Ft 24.020.000,- Ft 0,- Ft 240.200.000,- Ft Példa a kártalanítási értékhatárra közösségi betét II. Társasház 6 lakással: Bankszámla: 240.000.000,- Ft 200.000,- Ft 240.200.000,- Ft Lakásonként: Tőke: 40.000.000,- Ft 33.333,- Ft 40.033.333,- Ft Kártalanításként kifizethető: 30.000.000,- Ft Kártalanításként nem kifizethető: 10.033.333,- Ft Társasház részére járó kártalanítás: 180.000.000,- Ft Társasház részére ki nem fizethető összeg: 60.200.000,- Ft Mit nem véd az OBA? Betétnek nem minősülő pénzügyi instrumentumok Egyes speciális betétek Kizárt személyek betétei Kártalanítási értékhatárt meghaladó betétrészek Mit nem véd az OBA? Ami nem minősül betétnek jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevelek (kiegészítő) alárendelt kölcsöntőke, alapvető kölcsöntőke, járulékos kölcsöntőke szövetkezeti hitelintézetnél a szövetkezeti tagi hozzájárulás (szövetkezeti részjegy) állampapírok (államkötvény, kincstárjegy) tagsági viszonyt megtestesítő értékpapírok (részvény) befektetési típusú értékpapírok (befektetési jegy) Mit nem véd az OBA? Speciális betétek az olyan betétek, amelyekre a betétes a szerződés szerint, a szerződéskötés időpontjában elhelyezett azonos nagyságú és lekötési idejű betétekhez képest jelentősen magasabb kamatot vagy más vagyoni előnyt kap, az olyan betétek, amelyekről bíróság jogerős ítélettel megállapította, hogy az abban elhelyezett összeg pénzmosásból származik, vagy az olyan betétek, amelyeket nem euróban vagy EGT-állam, illetve a OECD tagországának törvényes fizetőeszközében helyeztek el. 4
Mit nem véd az OBA? Kizárt személyek betétei Közszféra költségvetési szerv tartósan 100%-ban állami tulajdonban lévő társaság elkülönített állami pénzalap MNB kötelező vagy önkéntes betétbiztosítási, befektető-védelmi vagy intézményvédelmi alap, Pénztárak Garancia Alapja önkormányzat Pénzügyi szervezetek (pénz-, tőke- és biztosítási piac szereplői) pénzügyi intézmény befektetési vállalkozás, tőzsdetag, árutőzsdei szolgáltató biztosító, magánnyugdíjpénztár, önkéntes kölcsönös biztosító pénztár befektetési alap, kockázati tőketársaság, kockázati tőkealap Nyugdíjbiztosítási Alap, egészségbiztosítási szerv Mit nem véd az OBA? Kizárt személyek betétei Vélelmezetten bennfentes és felelős személyek hitelintézet vezető állású személyei, a hitelintézet választott könyvvizsgálója, a hitelintézetben legalább 5%-os tulajdoni hányaddal rendelkező személy, mindezen személyekkel közös háztartásban élő közeli hozzátartozói, és a fenti személyek befolyásoló részesedésével működő gazdálkodó szervezet Az OBA jogállása Alapítás 1993-ban, akkor még külön jogszabály által: Az Országos Betétbiztosítási Alap létrehozásáról és működésének részletes szabályairól szóló 1993. évi XXIV. törvény 1997. január 1-től a hitelintézeti törvénybe integrált szabályozás: A hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló az 1996. évi CXII. törvény ( régi Hpt. ) (IV. rész, XV-XX/B. fejezetei) 2014. január 1-től új Hpt.: A hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló az 2013. évi CCXXXVII. törvény ( új Hpt.) (X. fejezete: 209. -240. ) Számvitele a 214/2000. (XII. 11.) Korm. rendelet alapján Az OBA jogállása Az OBA jellemzői sui generis jogi személy nem gazdasági társaság (nem kft. vagy zrt./nyrt. ) tagjai nem a tulajdonosai nem költségvetési (állami) szerv az ÁSZ ellenőrzi független könyvvizsgálója van pénzeszközei csak meghatározott célra használhatók jövedelem- és vagyonadót, illetéket nem fizet Legfőbb irányító testülete: az Igazgatótanács OBA Igazgatótanács Honnan van pénze az OBA-nak kártalanításra? 5
Az OBA tagintézetei Az OBA pénzforrásai Csatlakozni köteles minden betétgyűjtést végző szervezet, azaz, minden belföldi székhelyű hitelintézet EGT tagállamban székhellyel rendelkező hitelintézet fióktelepei nem ( székhely elv ) Harmadik ország fióktelepe akkor, ha a székhely országban nincs ekvivalens betétbiztosítás Csatlakozási díj (a jegyzett tőke 0,5%-a) Éves tagdíj (max. a biztosítási kötelezettség alá eső betétek 0,3%-a, 2016. január 1-től 0,175%) Rendkívüli díj (max. 0,5%) A befektetések hozama: jegybanki betét állampapír (magyar vagy külföldi) 81 takarékszövetkezet Az OBA tagintézetei 2016-ban (116) 29 bank 5 szakosított hitelintézet 1 hitelszövetkezet Díjfizetés arányai Díjfizetés arányai Mi van akkor, ha elfogy az OBA pénze? Az ex ante finanszírozás kiegészülhet ex post finanszírozással: hitelfelvétel (MNB, hitelintézet) kötvénykibocsátás tagintézetek megemelt éves befizetése és/vagy rendkívüli befizetése A betétesek sosem kerülhetnek abba a helyzetbe, hogy ne legyen pénz a kártalanításra Az ex post finanszírozás előre meghatározott protokoll szerint történik, azaz technikai jellegű (alacsony kockázat az állami készfizető kezesség miatt, illetve amiatt, hogy az OBA nem kerülhet felszámolás alá) Kifizetési csatornák Magánszemélyek részére: Magyar Posta (2,5 millió forintig) Kifizető ügynök bank (KÜB) (2,5-5 millió forint között) OBA Betétbiztosítási Kártya (5 millió forint felett) Jogi személyek részére: KÜB Utógondozási szakaszban (természetes és jogi személyek részére is): Egyedi bankátutalás 6
Kifizetési csatornák Kifizetési csatornák OBA Betétbiztosítási kártya OBA Betétbiztosítási kártya Az OBA szerepvállalásai 2012-ig Az OBA szerepvállalásai 2011-2014 Hitelintézet (év) Jógazda Takarékszövetkezet (2011) Soltvadkert és Vidéke Takarékszövetkezet (2012) Körmend és Vidéke Takarékszövetkezet (2014) Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet (2014) Alba takarékszövetkezet (2014) Széchenyi Hitelszövetkezet (2014) Széchenyi Kereskedelmi Bank (2014) Tisza Takarékszövetkezet (2014) Kártalanítás gyorsasága (nap) Betétesek aránya (%) Betétesek teljes száma (fő) Kifizetett összeg (Ft) 18 99 5.500 9,1 Mrd 10 98,4 17.000 33,1 Mrd 4 91,5 10.000 22,9 Mrd 7 97 30.000 54,2 Mrd 4 97 13.200 11,8 Mrd 3 83,8 2.700 8,7 Mrd 2 92,7 1.400 12,7 Mrd 2 98 7.100 8,9 Mrd Betétbiztosítási esetek érdekességei Az orgoványi kártalanításban a legidősebb betétes 1910-es születésű, a legfiatalabb 2012-es. A kártalanítás 21 ország (Afganisztán, Ausztria, Belize, Egyesült Királyság, Franciaország, Hollandia, Horvátország, Izrael, Kína, Németország, Olaszország, Románia, Svájc, Svédország, Szerbia, Szlovákia, Szlovénia, Tunézia, Új-Zéland, Ukrajna, USA) 294 állampolgárát érintette, összesen 87 millió forint összegben. Volt már több azonos kártalanítottunk (bankpánik hiánya, betétesi bizalom) Ügyfélbarát megközelítés (24/7 call-center, közösségi oldalakon megjelenünk, videofilmek, mobilalkalmazás) Kártalanítási idő csökkenése, hatékonyságjavulás, bejelentkeztek tanulmányútra külföldi kollégák is (ideértve franciákat és németeket is) 7
Mit csinál az OBA amikor nem kártalanít? Készül a kártalanításra: Tájékoztatja a betéteseket Teszteli a rendszereit (KIR) Fejleszti a kifizetési csatornákat KÜB kapcsolatok bővítése OBA kártya kibocsátóinak/elfogadó-helyeinek bővítése Ellenőriz: KBB adatállomány előállítása KBB adatállomány minősége Bevallások (díjfizetés alapja, számszaki ellenőrzés) Gyűjti és befekteti a pénzt Előadás tematika TARTALOM I. AZ OBA-RÓL DIÓHÉJBAN II. AZ OBA ÚJ SZABÁLYAI III. A BANKSZANÁLÁS ÉS A BETÉTBIZTOSÍTÁS KAPCSOLATA IV. AZ OBA ÉS A BEVA INTEGRÁCIÓJA V. A KOCKÁZATALAPÚ BETÉTBIZTOSÍTÁSI DÍJFIZETÉSI MODELL VI. AZ MKB SZANÁLÁSA (ESETTANULMÁNY) Régi Direktíva: az Európai Parlament és a Tanács 94/19/EK irányelve a betétbiztosítási rendszerekről Új Direktíva: a betétbiztosítási rendszerekről szóló 2014. április 16-i 2014/49/EU európai parlamenti és tanácsi irányelv Hatályba lépés: 2014. július 2. A tagállamok általi nemzeti jogba való átültetés: 2015. július 3- ig (kivéve: előlegfizetés és kockázatalapú díjfizetés: 2016. május 31.) A Hpt.-be való átültetés 2014. decemberében megtörtént, 2015. július 3-án hatályba is lépett. Hitelintézetek által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nem lesznek biztosított betétek Egyes kizárások megszűnnek Kis költségvetésű önkormányzatok és önkormányzati költségvetési szervek betétei biztosított betétek lesznek Hitelintézetek által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nem lesznek biztosított betétek Egyes kizárások megszűnnek Kis költségvetésű önkormányzatok és költségvetési szervek betétei biztosított betétek lesznek Hitelintézetek által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nem minősülnek biztosított betéteknek. Átmeneti szabályok: A 2015. július 2-át megelőzően kibocsátott ilyen értékpapírok a lejáratukig biztosított betétek maradnak. A 2015. július 3-tól kibocsátott ilyen értékpapírok nem minősülnek biztosított betétnek. 8
Hitelintézetek által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nem lesznek biztosított betétek Egyes kizárások megszűnnek Kis költségvetésű önkormányzatok és költségvetési szervek betétei biztosított betétek lesznek Az ún. közösségi betétek (társasházak, lakásszövetkezetek, iskolai takarékossági csoportok, építőközösségek) csak egyszer 100.000 euró erejéig lesznek biztosítottak, azonban: Átmeneti szabályok: A 2015. július 3. előtt elhelyezett LEJÁRATTAL RENDELKEZŐ közösségi betétek lejáratukig többszörösen biztosított betétnek minősülnek. A 2015. július 3. előtt elhelyezett LEJÁRATTAL NEM RENDELKEZŐ közösségi betétek 2015. augusztus 31-ig minősültek többszörösen biztosított betétnek. Hitelintézetek által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nem lesznek biztosított betétek Egyes kizárások megszűnnek Kis költségvetésű önkormányzatok és költségvetési szervek betétei biztosított betétek lesznek Biztosítottá váló betétek: hitelintézet vezető állású személyeinek betétei, a hitelintézet választott könyvvizsgálójának betétei, a hitelintézetben legalább 5%-os tulajdoni hányaddal rendelkező személyek betétei, mindezen személyekkel közös háztartásban élő közeli hozzátartozóinak betétei, a fenti személyek befolyásoló részesedésével működő gazdálkodó szervezetek betétei, az olyan betétek, amelyekre a betétes a szerződés szerint, a szerződéskötés időpontjában elhelyezett azonos nagyságú és lekötési idejű betétekhez képest jelentősen magasabb kamatot vagy más vagyoni előnyt kap, és az olyan betétek, amelyeket nem euróban vagy EGT-állam, illetve a OECD tagországának törvényes fizetőeszközében helyeztek el. Hitelintézetek által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nem lesznek biztosított betétek Kis költségvetésű önkormányzatok és költségvetési szervek betétei biztosított betétek lesznek A hitelintézet és a betétes közötti beszámításra 2015. július 3-tól csak akkor van lehetőség, ha: a betétesnek kártalanítás kezdő időpontja előtt lejárt tartozása van, és a hitelintézet a betétre vonatkozó szerződés megkötésekor tájékoztatja a betétest a beszámítás lehetőségéről. A fedezetül szolgáló betét esetén 2015. július 3-tól csak a lakáscélú hitel fedezetéül szolgáló betét esetén várja meg az OBA a felek megegyezését vagy bíróság/hatóság jogerős határozatát. 9
Hitelintézetek által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nem lesznek biztosított betétek Egyes kizárások megszűnnek Kis költségvetésű önkormányzatok és költségvetési szervek betétei biztosított betétek lesznek Költségvetési szervek és helyi önkormányzatok betétei továbbra is főszabály szerint kizártak lesznek, azonban: 2015. július 3-tól az 500.000 eurót meg nem haladó költségvetési főösszegű önkormányzatok és önkormányzati költségvetési szervek betétei biztosítottak lesznek. Az összeghatár forintösszege a tárgyévet két évvel megelőző év utolsó munkanapján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyama lesz irányadó. Kártalanítás esetén a hitelintézet megkeresi a betéttel rendelkező helyi önkormányzatokat, amelyek a kincstár által kiállított igazolást megküldik a hitelintézet részére, a hitelintézet ennek alapján szolgáltat KBB adatot. Díjfizetési kötelezettség nem lesz a hitelintézetek részéről az érintett betétek után. Hitelintézetek által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nem lesznek biztosított betétek Egyes kizárások megszűnnek Kis költségvetésű önkormányzatok és költségvetési szervek betétei biztosított betétek lesznek Az OBA a kártalanításra jogosult magánszemély részére a 100 ezer eurós kártalanítási összeghatárt meghaladóan további legfeljebb 50 ezer euró összeghatárig fizet kártalanítást azon betétkövetelések esetén amelyeket elkülönített számlán helyeztek el a kártalanítás kezdő napját megelőző három hónapban, és amely betétkövetelések forrása: lakóingatlan eladása, lakáshasználati vagy lakásbérleti jog eladása, munkaviszony megszűnéséhez, nyugdíjazáshoz kapcsolódó juttatás, biztosítási összeg, vagy bűncselekmény áldozatainak vagy tévesen elítélteknek járó kártérítés, és a jogosult a betét forrását az elhelyezés napján igazolja a hitelintézet számára 30 napnál nem régebbi adásvételi szerződéssel, munkáltatói igazolással, biztosítói igazolással és bírósági határozattal. Példa a kártalanítási értékhatárra (THB) Kovács János forintban elhelyezett betétei: Takarékbetét: 25.500.000,- Ft Speciális számla (végkielégítés): 13.200.000,- Ft 38.700.000,- Ft MNB devizaárfolyam: 300,- Ft/euró Kártalanítási értékhatár euróban: 100.000 euró Kártalanítási értékhatár forintban: 30.000.000,- Ft Normál kártalanításként kifizethető: 25.500.000,- Ft THB kártalanításként kifizethető: 13.200.000,- Ft Kártalanításként nem kifizethető: 0,- Ft Példa a kártalanítási értékhatárra (THB) Kovács János forintban elhelyezett betétei: Takarékbetét: 25.500.000,- Ft Lakossági folyószámla: 18.000.000,- Ft Speciális számla (végkielégítés): 13.200.000,- Ft 56.700.000,- Ft MNB devizaárfolyam: 300,- Ft/euró Kártalanítási értékhatár euróban: 100.000 euró Kártalanítási értékhatár forintban: 30.000.000,- Ft Normál kártalanításként kifizethető: 30.000.000,- Ft THB kártalanításként kifizethető: 13.200.000,- Ft Kártalanításként nem kifizethető: 13.500.000,- Ft 10
Példa a kártalanítási értékhatárra (THB) Kovács János forintban elhelyezett betétei: Takarékbetét: 25.500.000,- Ft Lakossági folyószámla: 18.000.000,- Ft Speciális számla (önkéntes nyugdíj): 20.000.000,- Ft 63.500.000,- Ft Példa a kártalanítási értékhatárra (THB) Kovács János forintban elhelyezett betétei: Takarékbetét: 25.500.000,- Ft Speciális számla (önkéntes nyugdíj): 20.000.000,- Ft 45.500.000,- Ft MNB devizaárfolyam: Kártalanítási értékhatár euróban: Kártalanítási értékhatár forintban: 300,- Ft/euró 100.000 euró 30.000.000,- Ft MNB devizaárfolyam: Kártalanítási értékhatár euróban: Kártalanítási értékhatár forintban: 300,- Ft/euró 100.000 euró 30.000.000,- Ft Normál kártalanításként kifizethető: 30.000.000,- Ft THB kártalanításként kifizethető: 15.000.000,- Ft Kártalanításként nem kifizethető: 18.500.000,- Ft Normál kártalanításként kifizethető: 25.500.000,- Ft THB kártalanításként kifizethető: 19.500.000,- Ft Kártalanításként nem kifizethető: 500.000,- Ft Példa a kártalanítási értékhatárra (THB) Kovács János és Kovács Jánosné forintban elhelyezett betétei: Kovács János takarékbetéte: 25.500.000,- Ft Speciális közös számla (ingatlan árbevétel): 40.000.000,- Ft 65.500.000,- Ft MNB devizaárfolyam: 300,- Ft/euró Kártalanítási értékhatár euróban: 100.000 euró Kártalanítási értékhatár forintban: 30.000.000,- Ft Normál kártalanításként kifizethető: 25.500.000,- Ft THB kártalanításként kifizethető: 34.500.000,- Ft Kártalanításként nem kifizethető: 5.500.000,- Ft Hitelintézetek által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nem lesznek biztosított betétek Egyes kizárások megszűnnek Kis költségvetésű önkormányzatok és költségvetési szervek betétei biztosított betétek lesznek Kártalanítás határideje egyelőre marad 20 munkanap. EU Direktíva menetrendjének átvétele: 2019. január 1-től: 15 munkanap 2021. január 1-től: 10 munkanap 2024. január 1-től: 7 munkanap A határidő hosszabb lehet, ha: a betétes jogosultsága bizonytalan vagy a betét jogvita tárgya, a betét kifizetését kormányok vagy nemzetközi szervezetek korlátozzák, átmenetileg kiugró számlaegyenleg esetén, határokon átnyúló (cross-border) kártalanítás esetén, vagy a betét tulajdonosa helyi önkormányzat. Hitelintézetek által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nem lesznek biztosított betétek Egyes kizárások megszűnnek Kis költségvetésű önkormányzatok és költségvetési szervek betétei biztosított betétek lesznek 11
A Direktíva mellékletében meghatározott tájékoztatót a betétre vonatkozó szerződés aláírásakor át kell adni, és az átvételt igazolni kell. Évente egyszer meg kell küldeni a betétesnek. Az eddig a Hpt. Felhatalmazásán alapuló OBA Igazgatótanácsi határozaton alapuló szabály törvényi szintre emelkedik, azaz: A tagintézetek az OBA által biztosított betéteket az OBA által meghatározott módon megjelölik. AZ OBA által meghatározott mód (ami rádióreklámban nem alkalmazandó csak): A betétes részére küldött kivonaton fel kell tüntetni, hogy vonatkozik-e rá a betétbiztosítás, és utalni kell a tájékoztatóra is. Régi szabály továbbra is marad: a betétes kérésére a hitelintézet évente egyszer kimutatást készít a biztosított betétek összevont egyenlegéről, és a fennálló biztosítási összegről. 69 Hitelintézetek által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nem lesznek biztosított betétek Egyes kizárások megszűnnek Kis költségvetésű önkormányzatok és költségvetési szervek betétei biztosított betétek lesznek Éves díjfizetés alapja és mértéke: Az alap a biztosított betétek állományáról a kártalanítási kötelezettség alá eső állományra csökken. A mérték maximális nagysága normál díjfizetésnél 0,2%-ról 0,3%- ra, rendkívüli fizetésnél: 0,2%-ról 0,5%-ra emelkedik. Célszint törvénybe iktatása: Az éves befizetés kötelezettségeket úgy kell meghatározni, hogy 10 év alatt elérjék a kártalanítási kötelezettség alá tartozó betétek 0,8%-át. Ha a célszint elérését követően az OBA pénzeszközei a célszint 2/3- ára csökkennek, akkor 6 év alatt kell ismét elérni a célszintet. A Direktíva szerint a Bizottság engedélyével kisebb (de min. 0,5%) célszint is meghatározható, ha (i) kicsi a jelentős kártalanítás valószínűsége, és a (ii) bankszektort nagy mértékű koncentráció jellemzi. Hitelintézetek által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nem lesznek biztosított betétek Egyes kizárások megszűnnek Kis költségvetésű önkormányzatok és költségvetési szervek betétei biztosított betétek lesznek 12
A határon átnyúló (cross-border) kártalanítás az EU-n belül: A székhely ország betétbiztosítója (Home DGS) a fogadó ország betéteseit a fogadó ország (egyik) betétbiztosítója (Host DGS) mint megbízott ügynök útján kártalanítja. A Home DGS főbb feladatai: SCV file-ok(kbb adatállomány) átadása a kártalanítási összeg rendelkezésre bocsátása költségek fedezetének biztosítása A Host DGS főbb feladatai: a betétesek tájékoztatása a betétek kifizetése Felelősség: a Host DGS nem felel, amíg a Home DGS utasításaival összhangban jár el Együttműködési Megállapodást (CA) kell kötni, amit be kell jelenteni az EBA-nak (amely mediátorként és választott bíróságként is eljárhat). Fióktelep formájában működő hitelintézetek Jelenleg 9 külföldi székhelyű hitelintézet rendelkezik magyarországi fiókteleppel: AXA Bank Europe S.A. (Belgium) Banco Primus S.A. (Portugália) BNP Paribas (Franciaország) Citibank Europe plc. (Írország) Cofidis SA (Franciaorság) Deutsche Bank AG (Németország) ING Bank N.V. (Hollandia) Oberbank AG (Ausztria) Bank of China Limited (Kína) Fióktelep formájában működő hitelintézetek Jelenleg 3 magyarországi székhelyű hitelintézetnek van külföldi fióktelepe: FHB Bank Németországi Fióktelepe KDB Bank Szlovákiai Fióktelepe OTP Bank Nyrt. Németországi Fióktelepe Hitelintézetek által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nem lesznek biztosított betétek Egyes kizárások megszűnnek Kis költségvetésű önkormányzatok és költségvetési szervek betétei biztosított betétek lesznek A tagállamoknak biztosítaniuk kell, hogy az egyes betétesek összevont betétei 100 ezer euróig biztosítva legyenek. Se több, se kevesebb! versenyelőny/versenyhátrány elkerülése erkölcsi kockázat (moral hazard) csökkentése Átmeneti szabály: azon tagállamok, amelyek 2008. január 1-jén 100.000 euró és 300.000 euró közötti kártalanítási összeghatárról rendelkeztek, dönthetnek úgy, hogy 2018. december 31-ig újból ezt a magasabb kártalanítási összeghatárt alkalmazzák. Egyelőre nem implementált lehetőségek: Előlegfizetés lehetősége megszorult betéteseknek (2016. május 31-től) A kifizetés devizaneme Kockázatalapú díjfizetés (2016. május 31-től) Korai beavatkozás lehetősége Betétbiztosítók közötti hitelnyújtás Mérlegben elkülönített fizetési kötelezettségvállalás 13
Egyelőre nem implementált lehetőségek: Előlegfizetés lehetősége megszorult betéteseknek (2016. május 31-től) A kifizetés devizaneme Kockázatalapú díjfizetés (2016. május 31-től) Korai beavatkozás lehetősége Betétbiztosítók közötti hitelnyújtás Mérlegben elkülönített fizetési kötelezettségvállalás Előlegfizetés lehetősége: A 2023. december 31-ig tartó átmeneti időszak során, minden olyan alkalommal, amikor a betétbiztosítási rendszerek nem tudják 7 munkanapon belül kártalanítani a betéteseket, a betétesek kérelem alapján 5 munkanapon belül hozzá kell férniük biztosított betéteiknek a megélhetési költségeiket fedező részéhez, amelyet le kell vonni a kártalanítás összegéből. Hatályba léptetési határidő: 2016. május 31. 2016. május 31-től került a Hpt.-be implementálásra. Egyelőre nem implementált lehetőségek: Előlegfizetés lehetősége megszorult betéteseknek (2016. május 31-től) A kifizetés devizaneme Kockázatalapú díjfizetés (2016. május 31-től) Korai beavatkozás lehetősége Betétbiztosítók közötti hitelnyújtás Mérlegben elkülönített fizetési kötelezettségvállalás Kártalanítás devizanemének lehetőségei az EU Direktíva szerint: a betétbiztosítási rendszer helye szerinti tagállam pénzneme, a számlatulajdonos tartózkodási helye szerinti tagállam pénzneme, euró, a számla pénzneme,vagy a számla fenntartása helye szerinti tagállam pénzneme. Egyelőre nem változik az eddigi gyakorlat: a betétesek forintban kapják a kártalanítás összegét, a magyarországi székhelyű hitelintézetek külföldi fióktelepének betétesei kivételével, akik a fióktelep országának hivatalos devizanemében kapják azt meg. Egyelőre nem implementált lehetőségek: Előlegfizetés lehetősége megszorult betéteseknek (2016. május 31-től) A kifizetés devizaneme Kockázatalapú díjfizetés (2016. május 31-től) Korai beavatkozás lehetősége Betétbiztosítók közötti hitelnyújtás Mérlegben elkülönített fizetési kötelezettségvállalás Egyelőre nem implementált lehetőségek: Előlegfizetés lehetősége megszorult betéteseknek (2016. május 31-től) A kifizetés devizaneme Kockázatalapú díjfizetés (2016. május 31-től) Korai beavatkozás lehetősége Betétbiztosítók közötti hitelnyújtás Mérlegben elkülönített fizetési kötelezettségvállalás 14
Korai beavatkozás (early intervention): a Direktíva alapján a tagállamok engedélyezhetik a betétbiztosító pénzeszközeinek felhasználását a hitelintézet csődjének elkerülését célzó intézkedésekre. Feltételek: a szanálási hatóság nem hozott szanálási intézkedést, a betétbiztosító megfelelő eljárásrenddel rendelkezik (legkisebb költség teszt) az intézkedések kiválasztására és lebonyolítására, és a kockázatok nyomon követésére, az intézkedés költsége nem haladja meg a kártalanítási kiadásokat, a támogatott hitelintézet számára megszabott feltételekhez (legalább megerősített kockázatfigyelés) kötött, a támogatott hitelintézet garantálja a biztosított betétekhez való hozzáférést, és a hitelintézetek képesek az azonnali rendkívüli díjfizetések teljesítésére. Egyelőre nem implementált lehetőségek: Előlegfizetés lehetősége megszorult betéteseknek (2016. május 31-től) A kifizetés devizaneme Kockázatalapú díjfizetés (2016. május 31-től) Korai beavatkozás lehetősége Betétbiztosítók közötti hitelnyújtás Mérlegben elkülönített fizetési kötelezettségvállalás Jelenleg egyelőre nem került implementálásra ez a lehetőség. Betétbiztosítási rendszerek közötti hitelnyújtás: a tagállamok engedélyezhetik, hogy a betétbiztosítási rendszerek az Unión belül önkéntes alapon más betétbiztosítási rendszerek számára hitelt nyújtsanak. Feltételek: a hitelt felvevő nem képes teljesíteni kártalanítási kötelezettségeit, a hitelt felvevő a rendkívüli befizetés lehetőségét már igénybe vette, a hitelt felvevő jogi kötelezettséget vállal, hogy a felvett összeget kártalanításra fordítja, a hitelt felvevőnek nincs más betétbiztosítási rendszerek felé hitelvisszafizetési kötelezettsége, a hitelt felvevő nyilatkozik a kért pénzösszegről, és legkésőbb 5 éven belül vissza kell fizetni, éves tőketörlesztéssel, kamatfizetés a végén. Jelenleg egyelőre az a lehetőség sem került implementálásra. Egyelőre nem implementált lehetőségek: Előlegfizetés lehetősége megszorult betéteseknek (2016. május 31-től) A kifizetés devizaneme Kockázatalapú díjfizetés (2016. május 31-től) Korai beavatkozás lehetősége Betétbiztosítók közötti hitelnyújtás Mérlegben elkülönített fizetési kötelezettségvállalás A célszint eléréséhez figyelembe veendő ex ante befizetések teljesíthetőek ex post módon: fizetési ígérvények (payment commitments) formájában. Részarányuk a teljes ex ante finanszírozás 30%-t nem haladhatja meg. Rendelkezésre állásukat biztosítani kell alacsony kockázatú és magas likviditású eszközökkel.(eba Guidelines) Jelenleg ez Magyarországon nem került implementálásra. Előadás tematika TARTALOM I. AZ OBA-RÓL DIÓHÉJBAN II. AZ OBA ÚJ SZABÁLYAI III. A SZANÁLÁS ÉS A BETÉTBIZTOSÍTÁS KAPCSOLATA IV. AZ OBA ÉS A BEVA INTEGRÁCIÓJA V. A KOCKÁZATALAPÚ BETÉTBIZTOSÍTÁSI DÍJFIZETÉSI MODELL VI. AZ MKB SZANÁLÁSA (ESETTANULMÁNY) 15
Mi a szanálás? A fizetésképtelenné vált, vagy várhatóan fizetésképtelenné váló hitelintézetek illetve befektetési vállalkozások, vagy azok csoportjának szerkezetátalakítására irányuló eljárás, amely az intézmény alapvető funkciói folyamatosságának biztosítására, a pénzügyi közvetítőrendszer stabilitásának megőrzésére és az intézmény vagy csoport egésze vagy egy része életképességének helyreállítására irányul. A szanálási hatásköröket Magyarországon a szanálási feladatkörében eljáró Magyar Nemzeti Bank gyakorolja. Jogszabályi keretrendszer A hitelintézetek és befektetési vállalkozások helyreállítását és szanálását célzó keretrendszer létrehozásáról szóló 2014. május 15-i 2014/59/EU európai parlamenti és tanácsi irányelv( BRRD ) A pénzügyi közvetítőrendszer egyes szereplőinek biztonságát erősítő intézményrendszer továbbfejlesztéséről szóló 2014. évi XXXVII. törvény ( Szantv. ) A szanálás feltételei A szanálási feladatkörében eljáró Magyar Nemzeti Bank a szanálási eljárást akkor indíthatja meg, ha teljesülnek az alábbi együttes feltételek: a felügyeleti jogkörében eljáró Magyar Nemzeti Bank megállapítja, hogy az intézmény fizetésképtelen vagy várhatóan fizetésképtelenné válik, a szanálási jogkörében eljáró Magyar Nemzeti Bank megállapítja, hogy a körülményekre tekintettel nem valószínűsíthető, hogy a szanálási intézkedéseken kívül bármilyen más intézkedés megakadályozná az intézmény fizetésképtelenné válását, és a szanálási feladatkörében eljáró Magyar Nemzeti Bank megítélése szerint a szanálást közérdek indokolja. i eszközök Vagyonértékesítés (sale of business) Áthidaló intézmény alkalmazása (bridge institution/bank) Eszköz-elkülönítés (asset separation) Hitelezői feltőkésítés (bail-in) A fenti szanálási eszközök egyenként vagy együttesen is alkalmazhatóak azzal, hogy az eszköz-elkülönítés eszköz önállóan nem alkalmazható, csak egy másik szanálási eszközzel együtt. A szanálás finanszírozása Elkülönített alap: i Alap A szanálás során felmerülő költsége viselése/megelőlegezése A pénzügyi stabilitási védőháló (safety net) új eleme A hitelintézetek és befektetési vállalkozások befizetéseiből feltöltendő Célszint: a kártalanítási kötelezettség alá eső betétek 1%-a (évi kb. 80 Mrd Ft) Az OBA kapcsolata a szanálással költségeihez való hozzájárulás Részvétel a szanálási kollégiumokban i Alap adminisztrációja (potenciális részvétel áthidaló intézmény és/vagy szanálási eszközkezelő alapításában) Sikertelen szanálás esetén OBA helytállás 16
költségeihez való hozzájárulás A betétbiztosítónak hozzá kell járulni a szanálás költségeihez, ha a szanálás garantálja a betétesek számára a betétekhez való hozzájutást. A hozzájárulásnak két korlátja van: relatív korlát: a hozzájárulás nem haladhatja meg a potenciális kártalanítás költségeit ( NCWO -elv); abszolút korlát: a hozzájárulás egyidejűleg nem haladhatja meg a célszint 50%-át. Amennyiben utóbb kiderül, hogy a betétbiztosító hozzájárulása meghaladta valamelyik limitet, akkor a i Alap kompenzálja a betétbiztosítási alapot. i kollégiumokban való részvétel i kollégiumi tagok: csoportszintű szanálási hatóság egyéb érintett szanálási hatóságok érintetett felügyeleti hatóságok illetékes minisztériumok betétbiztosításért felelős szervezet EBA (megfigyelőként) Főbb feladatok: információcsere csoportszintű szanálhatóság értékelése csoportszintű szanálási tervek kidolgozása szanálási akadályok kiküszöbölése Hasonlóságok az OBA-nál és a i Alapnál: OBA i Alap Jogszabály alapján, a törvény erejénél fogva létrejött sui generis jogi személy Bevétel: csatlakozási díj, éves rendes és rendkívüli befizetések, ezek hozamai (állami garanciás hitel/kötvény) Igazgatótanácsi (IT) tagok részleges azonossága Bankszámla: MNB Vagyonkezelő: ÁKK Zrt. Letétkezelő: KELER Zrt. Befektetések: alacsony kockázatú és magas likviditású megtakarításokban (jegybanki betét, állampapír) Ellenőrzés: Állami Számvevőszék, független könyvvizsgáló (ugyanaz is lehet) Munkaszervezet: az OBA-é, elkülönített operatív működéssel Szabályzatok: SZMSZ, IT Ügyrend, Iratkezelés, Befektetési Szabályzat, számviteli szabályzatok (Számviteli Politika, Számlarend, Értékelési szabályzat) Pénzfelhasználás tömeges kifizetés egyedi finanszírozások Csatlakozási díj 0,5% 0,05% Éves díj számítása fix egykulcsos(flat rate) kockázatlapú differenciált Munkaszervezet elkülönítetten a kettőre nincs IT összetétele Tagintézmények Monetáris finanszírozás 7 tag (piaci szereplőkkel) 4 tag (piaci szereplők nem) hitelintézetek hitelintézetek és befektetési vállalkozások korlátozottan lehetséges egyáltalán nem lehetséges Hitelintézeti OBA-i Alap tagok eltérései: Jelenleg egy hitelintézet van Magyarországon szanálás alatt: OBA tag,de nem i Alap tag (MFB Zrt.) EximBank Zrt. Bank of China Magyarországi Fióktelepe i Alap tag, de nemoba tag Jelzálog-hitelintézetek: OTP, UniCredit, FHB KELER Zrt. MKB Bank Zrt. Jelenleg állami tulajdonú bank (2014-ben vette meg a Bayerische Landesbank-tól). A Kormány felkérésére az MNB gyakorolja tulajdonosi/menedzsment jogokat. A vagyonértékesítési és eszköz-elkülönítési szanálási eszközök kerültek alkalmazásra. Cél a feljavítás és a piacon történő értékesítés További cél a magyar tulajdonosoknak való értékesítés a külföldi kitettség csökkentése végett. 17
Előadás tematika TARTALOM I. AZ OBA-RÓL DIÓHÉJBAN II. AZ OBA ÚJ SZABÁLYAI III. A BANKSZANÁLÁS ÉS A BETÉTBIZTOSÍTÁS KAPCSOLATA IV. AZ OBA ÉS A BEVA INTEGRÁCIÓJA V. A KOCKÁZATALAPÚ BETÉTBIZTOSÍTÁSI DÍJFIZETÉSI MODELL Hasonló rendeltetésű alapok Egyéni megtakarítások bizonyos káresemények elleni védelmének érdekében: Országos Betétbiztosítási Alap (OBA) Hpt. (2013: CCXXXVII. tv.) Befektető-védelmi Alap (Beva) Tpt. (2001: CXX. tv.) Pénztárak Garancia Alapja (PGA) Mpt. (1997: LXXXII. tv.) Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja Szhitv. (2013: CXXXV. tv.) Kárrendezési Alap (KA) (2015: CCXIV. tv.) VI. AZ MKB SZANÁLÁSA (ESETTANULMÁNY) Biztosítás tárgya OBA Beva elhatárolás OBA termék (betét) Beva tevékenység (értékpapírok letéti őrzése) Kifizetés automatikus (KBB) kérelemre Kártalanítási limit 100.000 euró nemrég még 20.000 euró Önrész nincs van Kártalanítási határidő 20 munkanap 90 nap Tagintézetek hitelintézetek befektetési szolgáltatók Folyamatban lévő, egyéb, a jövőt érintő kérdések 2015. júliusi Tpt. és Hpt. módosítás: 2016. január 1-től: OBA Beva munkaszervezet összevonás (hatékonyságnövelés és költségcsökkentés a vélhető cél, de kétségek vethetőek fel) Beva kártalanítási értékhatár felemelése Kárrendezési Alap (Beva adminisztráció) Egyes EU országok törekvései Hollandia A kormány javaslatára független betétbiztosító alakítása. Előzetes, kockázat alapú pénzgyűjtéssel (4 mrd euro) Spanyolország 3 szektoriálisbetétbiztosító integrációja a hatékonyság érdekében Anglia helyreállítási és válságkezelési terv a 4 legnagyobb bankra tesztelve resolution weekend USA példa alapján fő cél: közpénzek kímélése Lengyelország, Románia, Szerbia, Bulgária Pénzügyileg és jogilag megerősített betétbiztosítás 2009 óta Csehország Betétbiztosítás és bankszanálási alap egy intézményben. Ausztria 3 szektoriálisbetétbiztosító integrációja 2019-től. Előadás tematika TARTALOM I. AZ OBA-RÓL DIÓHÉJBAN II. AZ OBA ÚJ SZABÁLYAI III. A BANKSZANÁLÁS ÉS A BETÉTBIZTOSÍTÁS KAPCSOLATA IV. AZ OBA ÉS A BEVA INTEGRÁCIÓJA V. A KOCKÁZATALAPÚ BETÉTBIZTOSÍTÁSI DÍJFIZETÉSI MODELL VI. AZ MKB SZANÁLÁSA (ESETTANULMÁNY) 107 18
Szabályozási háttér I A 2014/49/EU Irányelv (a Betétbiztosítási Irányelv) szerint: Célszint: 2024. július 3-ig legalább a biztosított betétek (ma: kb. 8100 mrd Ft) 0,8 %-a kell legyen. A befizetések összege kapcsán kellően figyelembe kell venni az üzleti ciklust, a betétgyűjtéssel foglalkozó szektor stabilitását és az adott betétbiztosítási rendszer meglévő kötelezettségeit. (pl. OBA: kötvény is van!) Az OBA tagjai által fizetendő kockázat alapú változó díj megállapításakor az alábbi szempontokra kell figyelemmel lenni: a) a hitelintézet tőkehelyzete, b) a hitelintézet likviditási és finanszírozási helyzete, c) a hitelintézet eszközeinek minősége, d) a hitelintézet egyéb kockázati mutatói, üzleti modellje és stratégiai terve, e) az OBA kártalanítása esetén várható vesztesége. A kockázat alapú változó díj megállapításának részletes szabályait az MNB elnöke (felügyeleti jogkörében) rendeletben határozza meg. Az MNB rendelet alapján azonban továbbra is az OBA igazgatótanácsa határozza meg az OBA díjpolitikáját. 109 A kockázat alapú díjfizetéssel kapcsolatos elvárt kritériumok Legfontosabb alapelvek az EBA Iránymutatásokban: 1. A lehető legjobban tükrözze, hogy az adott hitelintézeti tagsága mennyivel növeli a betétbiztosítási alap kötelezettségeit. 2. Összhangban kell lennie a 2014/49/EU irányelvben előirányzott feltöltési időszakkal (2024.07.03). 3. A számítási módszereknek figyelembe kell venniük a bankszektor sajátosságait, és összhangban kell lenniük annak a tagállamnak a szabályozási rendszerével, valamint számviteli és beszámolási gyakorlataival, ahol a betétbiztosítási rendszert létrehozták. 4. A befizetések kiszámítására vonatkozó szabályoknak objektívnek és átláthatónak kell lenniük. 5. A befizetések kiszámításához szükséges adatok nem vezethetnek az adatszolgáltatási követelmények túlzott növekedéséhez. (A mutatók a felügyeletnek szolgáltatott adatok köréből kerüljenek kiválasztásra, így nem szükséges további adatszolgáltatás a hitelintézeteknek.) 6. Biztosítani kell a bizalmas információk védelmét a transzparencia mellett. A kockázat alapú díjfizetési módszertan Kockázat alapú díjszámítás képlete: C i = MC + [(CR * ARW i * CD i * µ )*(1 - Alapdíj aránya)] ahol: MC = CD i * CR * Alapdíj aránya A öt fő tényező egységesen kötelezően alkalmazandó az EBA Iránymutatások alapján. Éves díj (C): a tagintézet adott évre vonatkozó befizetése. Alapdíj (MC): a tagintézet adott évre vonatkozó minimum befizetése Alapdíj aránya: OBA igazgatótanácsa által kerül meghatározásra. Kártalanítási kötelezettség (CD i ): Kártalanítás alá vont betétek összege Hozzájárulási arány (CR): az a százalékos arány, amelyet egy 100%-os (azaz kockázat szerint nem differenciált) összesített kockázati súlyú (ARW) tagintézetnek az éves célszint eléréséhez fizetnie kell Korrekciós együttható (µ: Adjustment Coefficient): az adott évre jellemző gazdasági ciklust jellemző állandó. A mutató minden tagra egységesen kerül meghatározásra. Tagintézet kockázati súlya (ARW: Aggregate Risk Weight): Az egyes kockázati mutatók alapján összesített tagi kockázati súly. A modellben felhasznált kockázati mutatók a felügyeletnek szolgáltatott adatokból, illetve azok alapján számított pénzügyi mutatókból állnak. Az összesített kockázati pontszám (ARS: Aggregate Risk Score) számítása Az ARS számítás során az alábbi kockázati mutatók kerülnek alkalmazásra A. A hitelintézet tőkehelyzete Tőkeáttételi mutató (C_01.00 015,1 /1AB0,4) CET1 tőkeindex (SREP után) C_01.00020,1 / (C_02.00010,1*C_03.00080,1) B. Hitelintézet likviditás finanszírozás helyzete LCR (C_76.00.A030,1) Az EBA javaslatot tett az NSFR alkalmazására is, de a tesztelések alapján az alkalmazástól eltekintünk a modell bevezetésénél, de a későbbiekben akár integrálására is sor kerülhet. C. A hitelintézet eszközeinek a minőssége NPL (nem teljesítő hitelek aránya) (NPET2,8/NPET2,1) D. Üzleti modell és vezetés Kockázattal súlyozott eszközök (RWA) / Eszközök (C_02.00 010,1 / 1AB0,4) Eszközarányos jövedelmezőség (ROA) (2A11,1 / 1AB0,4) E. A betétbiztosítás rendszer potenciális vesztesége ((1AB0,4 - F_32.01010,1 ) / 9BE1) Tábla (Összes eszköz Megterhelt eszközök )/biztosított betétek Sorkód Oszlop Tőke Likviditás Eszközök minősége Üzleti modell és vezetés Mutató Tőke áttételi mutató CET1 tőkeindex (SREP után) LCR NPL RWA / Eszközök ROA Betétbiztosítás potenciális vesztesége Az összesített kockázati pontszám és súly számítása Mutató Súlya a modellben (IW) 12% 12% 24% 18% 8,5% 8,5% 17% Érték tartonány Kockázati Pont (IRS) 0-6,5% 100 6,5% - 9,0% 66 9,0% - 15,0% 33 15,0% - 0 0-175% 100 175%- 300% 50 300% - 0 0-60% 100 60% - 100% 50 100% - 0 0% -10% 0 10% - 21% 50 21% - 100 0-20% 0 20% -50% 33 50% - 60% 66 60% - 100 --3% 100-3% - 2% 50 2% - 0 0-150% 100 150% - 400% 50 400% - 0 Kockázati Osztály ARS-hez rendelt ARW értékek Összesített kockázati pontszám (ARS) Összesített kockázati súly (ARW) 1 0-25 75% 2 25-45 100% 3 45-60 125% 4 60-150% X Bank Tőke áttételi mutató: 7% CET1 tőkeindex (SREP után): 120% LCR: 560% NPL: 15% RWA / Eszközök: 47% RoA: 2,50% Betétbiztosítás potenciális vesztesége 180,0% Példa a kockázat alapú díjfizetésre Eszközök Tőke Likviditás Üzleti modell és vezetés minősége Mutató Mutató Súlya a modellben (IW) Tőke áttételi mutató 12% CET1 tőkeindex (SREP után) Betétbiztosítás potenciális vesztesége 12% LCR 24% NPL 18% RWA / Eszközök 8,5% ROA 8,5% 17% Érték tartonány Kockázati Pont (IRS) 0-6,5% 100 6,5% - 9,0% 66 9,0% - 15,0% 33 15,0% - 0 0-175% 100 175%- 300% 50 300% - 0 0-60% 100 60% - 100% 50 100% - 0 0% -10% 0 10% - 21% 50 21% - 100 0-20% 0 20% -50% 33 50% - 60% 66 60% - 100 - -3% 100-3% - 2% 50 2% - 0 0-150% 100 150% - 400% 50 400% - 0114 19
Példa a kockázat alapú díjfizetésre Példa a kockázat alapú díjfizetésre C i = MC + [(CR * ARW i * CD i * µ )*(1- Alapdíj arány)] X Bank IRS IW IRS * IW Tőke áttételi mutató: 7% 66 12% 7,92 CET1 tőkeindex (SREP után): 120% 100 12% 12 LCR: 560% 0 24% 0 NPL: 15% 50 18% 9 RWA / Eszközök: 47% 33 8,50% 2,805 RoA: 2,50% 0 8,50% 0 Betétbiztosítás potenciális vesztesége Összesen 180,0% 50 17% 8,5 40,225 Kockázati Osztály ARS-hez rendelt ARW értékek Összesített kockázati pontszám (ARS) Összesített kockázati súly (ARW) 1 0-25 75% 2 25-45 100% 3 45-60 125% 4 60-150% MC = CD i * CR * Alapdíj aránya Ahol : Alapdíj aránya: 50% (egységesen kerül meghatározásra minden tagra) ARW : 100% (az előző képernyő alapján) µ: 100% (egységesen kerül megatározásra minden tagra) CD i : 24 Mrd Ft CR: 0,175% (egységesen kerül meghatározásra minden tagra) C i = (24 Mrd * 0,175% *50%) + (0,175% * 100% * 24Mrd * 100%) *(100% - 50%) MC (CR * ARW i * CD i * µ ) * Alapdíj aránya C i = 42M Ft Előadás tematika TARTALOM I. AZ OBA-RÓL DIÓHÉJBAN II. AZ OBA ÚJ SZABÁLYAI III. A BANKSZANÁLÁS ÉS A BETÉTBIZTOSÍTÁS KAPCSOLATA IV. AZ OBA ÉS A BEVA INTEGRÁCIÓJA V. A KOCKÁZATALAPÚ BETÉTBIZTOSÍTÁSI DÍJFIZETÉSI MODELL VI. AZ MKB SZANÁLÁSA (ESETTANULMÁNY) Előzmények A szanálás elrendelése: 2014. december 18. A jövedelmezőség visszanyeréséhez az eszköz-elkülönítésig megtett intézkedések: - átfogó költségcsökkentési program, - veszteséges biztosítótársaságokban az érdekeltség - értékesítése 1% tulajdonrész megtartása mellett, - gépjármű dealerés gépjármű biztosító üzletágban meglévő - érdekeltségek értékesítése, és - lízing üzletág tulajdonjogának teljes körű átvétele. Legfontosabb intézkedés a problémás kereskedelmi ingatlanfinanszírozási portfólió kitisztítása 2 lépcsőben: 1. lépcső: Piaci értékesítés, vagyonértékesítés (sale of business) 2. lépcső: Megmaradó rossz portfólió eszköz-elkülönítés (asset separation) keretében történő leválasztása (Forrás: Magyar Nemzeti Bank) Vagyonértékesítés Rossz eszközportfólió piaci körülmények közötti eladása, külső szakmai tanácsadó bevonásával Az értékesítés a vagyonértékesítés szanálási eszköz alkalmazásával valósult meg, amely: átlátható, objektív alapú, ármaximalizáló eljárás. Vagyonértékesítéssel értékesített állomány: 130 milliárd forint volt a bruttó kitettség, a befolyt vételár 96 milliárd forint volt, ami az eladott bruttó kitettség 74%-a. Eszköz-elkülönítés Teljes portfolió áthelyezése, spin-off MKB csoportból a i Alap által létrehozott Magyar i Vagyonkezelő Zrt.-be(MSzVK) Ár meghatározása ügyletenként, független könyvvizsgáló segítségével Eszköz-elkülönítéssel leválasztott állomány: 213 milliárd forint bruttó kitettség, befolyt vételár 96 milliárd forint volt, ami az eladott bruttó kitettség 45%-a. (Forrás: Magyar Nemzeti Bank) (Forrás: Magyar Nemzeti Bank) 20
Eszköz-elkülönítés transzfer ár és támogatás MV <= MKB MSzVK közöttitranszfer ár <=REV Piaci érték (MV): amit egy racionális befektető ellentételezésként az eszközért azonnal fizetne. Tényleges gazdasági érték(rev): az eszköz megtartásával hosszabb távon realizálható érték, jellemzően magasabb, mint a MV. A MV-t és a REV-et független értékelő határozta meg a leválasztandó portfólióra vonatkozóan. MKB-nak nyújtott támogatás mértéke = (Transzfer ár - MV) A támogatás Európai Bizottság által engedélyezett mértéke maximum a REVés az MVközötti különbség lehet. Az Európai Bizottság 2015. december 16-i döntésével az eszköz-elkülönítést jóváhagyta, ezáltal az MKB-nak nyújtott támogatás engedélyezett. A REV elfogadott mértéke a bruttókitettség 45%-a volt. A transzfer ár = REV, így maximális támogatást kapott az MKB a tőkehelyzet megerősítése miatt. (Forrás: Magyar Nemzeti Bank) 1. lépés Leválasztandó portfólió MKB Bank Jelmagyarázat: Vételár kifizetése Tulajdonosi kapcsolat Hitelnyújtás C 100% 100% Eszköz-elkülönítés folyamata 1. A leválasztandó portfólió az MKB csoporton belül teljes egészében a Bankból a leánycégekhez, az MKB Pénzügyi Zrt.-hez és a Resideal Zrt.-hez került. Hitel B A MKB Pénzügyi Zrt. Resideal Zrt. Leválasztandó portfólió vételára (átvett ingatlanok kezelése) Az MKB Bank hitelt nyújtott az A MKB Pénzügyi Zrt.-nek a leválasztandó portfólió megvásárlásához. B C Az MKB Pénzügyi Zrt. a leválasztandó portfólió vételárát (REV) átutalta az MKB-nak. Az MKB Pénzügyi Zrt. átvette a leválasztandó portfóliót. A Resideal Zrt. már korábban átvett problémás ingatlanokat. (Forrás: Magyar Nemzeti Bank) Eszköz-elkülönítés folyamata 2. Eszköz-elkülönítés folyamata 3. 2. lépés A i Alap megalapította a Magyar i Vagyonkezelő Zrt.-t(MNB gyakorolja a tulajdonosi jogokat), aki a leválasztandó portfóliót átvette. A i Alap hitelt vett fel a leválasztandó portfólió megvásárlására, amit továbbadott az MSzVK részére. A hitelt hazai bankokból álló konzorcium nyújtotta, jogszabályon alapuló állami kezességvállalásmellett. 3. lépés Az MSzVK a piaci ár felett, REV-en megvásárolta az MKB Pénzügyi Zrt. és a Resideal Zrt. rossz portfólióját, ezzel támogatást nyújtott az MKB-nak, illetve a cégekben lévő tulajdonrészt is megvette az MKB-tól. Az Európai Bizottság a támogatást részletes vizsgálatot követően döntésével jóváhagyta. Banki konzorcium Hitel Jelmagyarázat: Tulajdonosi kapcsolat Hitelnyújtás F E Hitel i Alap D 100% MSzVK D E F i Alap megalapította a Magyar i Vagyonkezelő Zrt.-t A i Alap hitelt vett fel a banki konzorciumtól A i Alap hitelt nyújtott a tulajdonában álló MSzVK Zrt.-nek (Forrás: Magyar Nemzeti Bank) MKB Bank Jelmagyarázat: Vételár kifizetése Tulajdonosi kapcsolat Hitelnyújtás Két leányvállalat vételára és hitel átvétele G I MKB Bank hitelének átvétele MKB Pénzügyi Zrt. Resideal Zrt. MSzVK 100% 100% H G H I Az MSzVK kifizette a két leányvállalatért és a portfólióért a vételárat az MKB-nak. Az MKB Pénzügyi Zrt. (benne a leválasztandó portfólió) és a Resideal Zrt. az MSzVK tulajdonába került. Az MSzVK átvette az MKB Pénzügyi Zrt.-nek nyújtott hitelt az MKB-tól. (Forrás: Magyar Nemzeti Bank) Eszköz-elkülönítés melletti kompenzáció Az MKB problémás eszközeinek leválasztására a tulajdonosnak önállóan nem volt eszköze. A leválasztás elmaradása esetén az MKB a szükséges értékvesztés elszámolása miatt a tőkekövetelménynek sem felelt volna meg. Az MKB nem fenntartható pályán mozgott, piaci szereplőknek nem volt értékesíthető. Az MSZVK volt a támogatás nyújtója az MSZVK a toxikus eszközökért a piaci árnál magasabb vételárat fizetett egyben kiemelte a teljes toxikus portfoliót Az MSZVK kapta a támogatásért cserébe a kompenzációt: A jó bank részvényeinek 100%-át, illetve ennek értékesítéséből származó bevételt megkapta. A részvények értéke pont a támogatás nagyságával emelkedett. Az MKB fenntartható pályára került. Megvalósult az MKB ügyfelek teljes körű védelme és a pénzügyi stabilitás megőrzése. (Forrás: Magyar Nemzeti Bank) Az eszköz-elkülönítés végeredménye i Alap Hitel 100% Hitel Támogatás MSzVK 100% 100% 100% MKB Pénzügyi Zrt. Resideal Zrt. MKB Bank Jó bank (Good Bank) Rossz bank (Bad Bank) (Forrás: Magyar Nemzeti Bank) 21