1013 Budapest, Pauler utca 11. 2011.01.01-2011.12.31 A számviteli törvény szerinti egyéb szervezetek Egyszerűsített éves beszámolója Kelt: Budapest 2012.április 21. egyéb szervezet vezetője
Statisztikai számjel: 19 67 62 36 91 99 33 101 Az egyéb szervezet megnevezése: Az egyéb szervezet címe: 1013 Budapest, Pauler u.11. KETTŐS KÖNYVVITELT VEZETŐ EGYÉB SZERVEZETEK EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK MÉRLEGE: 2011 ÉV sorsz. A tétel megnevezése Előző évek Előző évek helyesb. Tárgyév e Ft 1 A. Befektett eszközök 85 0 323 2 Immateriális javak 0 0 3 Tárgyi eszközök 85 323 4 Befektetett pénzügyi eszközök 5 Befektet eszközök értékhelyesbítése 6 B. Forgóeszközök 11 549 0 11 284 7 Készletek 8 Követelések 189 1 740 9 Értékpapírok 10 Pénzeszközök 11 360 9 544 11 C. Aktív időbeli elhtárolások 280 675 12 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 11 914 12 282 13 D. Saját tőke 11 139 0 8 871 14 Induló tőke / saját tőke 734 734 15 Tőkeváltozás / eredmény 10 376 10 405 16 Lekötött tartalék 17 Értékelési tartalék 18 Tárgyévi eredmény alaptevékenységből -419-2 438 19 Tárgyévi eredmény vállalkozási tev.ből 448 170 20 E. Céltartalék 21 F. Kötelezettség 490 0 2 351 22 Hosszú lejáratú kötelezettségek 23 Rövid lejáratú kötelezettségek 490 2 351 24 G. Passzív időbeli elhatárolások 285 1 060 25 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 11 914 12 282 Kelt: Budapest 2012.április 21. egyéb szervezet vezetője
Statisztikai számjel: 19 67 62 36 91 99 33 101 Az egyéb szervezet megnevezése: Az egyéb szervezet címe: 1013 Budapest, Pauler utca 11. KETTŐS KÖNYVVITELT VEZETŐ EGYÉB SZERVEZETEK EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK EREDMÉNYKIMUTATÁSA: 2011 ÉV e Ft Előző évek Előző évek helyesb. Tárgyév sorsz. A tétel megnevezése Alaptev. Váll.tev. Összes Alaptev. Váll.tev. Összes Alaptev. Váll.tev. Összes 1 1 Értékesítés nettó árbevétele 2 298 430 2 728 4 756 3 913 8 669 2 2 Aktívált saját telj. Értéke - - 3 3 Egyéb bevételek 75 75 2 2 4 ebből: támogatások - - - - 5 alapítói - - 6 központi ktgvetési - - 7 helyi önkormányzati - - 8 társadalombiztosítási - - 9 egyéb, ebből 1%. - - 10 4 Pénzügyi műveletek bevételei 718 18 736 569 92 661 11 5 Rendkívüli bevételek - - 12 ebből: támogatások - - 13 alapítói - - 14 központi ktgvetési - - 15 helyi önkormányzati - - 16 társadalombiztosítási - - 17 egyéb 7 7 2 556 2 556 18 6 Tagdíjak 14 867 14 867 16 900 16 900 19 A Összes bevétel 17 965 448 18 413 24 783 4 005 28 788 20 7 Anyagjellegű ráfordítások 10 363 10 363 12 251 3 738 15 989 21 8 Személyi jellegű ráfordítások 6 443-6 443 12 489-12 489 22 9 Értékcsökkenési leírás 183-183 351-351 23 10 Egyéb ráfordítások 1 357-1 357 2 082 78 2 160 24 11 Pénzügyi műveletek ráfordításai 38-38 48-48 25 12 Rendkívüli ráfordítás - - - - - - 26 B Összes ráfordítás 18 384-18 384 27 221 3 816 31 037 27 C Adózás előtti eredmény - 419 448 29-2 438 189-2 249 28 Adófizetési kötelezettség - 19 19 29 D Jóváhagyott osztalék - - 30 E Tárgyévi eredmény - 419 448 29-2 438 170-2 268 Kelt: Budapest 2012.április 21. egyéb szervezet vezetője
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2011. évi egyszerűsített éves beszámolójához 1
Az Egyesület neve: Székhelye: 1013 Budapest, Pauler u. 11. Általános kiegészítések Szervezeti forma: Egyesület A szervezet képviselője: Bethlen Miklós Bálint 9661 Vasegerszeg Rákóczi utca 23. Bírósági végzés: Pk.67.385/1991/32 Nyilvántartási száma: 4030 A számviteli politika fő vonásai Az Egyesület könyvvezetését a 2000. évi C. tv. a számvitelről, valamint az egyéb szervezetek beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló 224/2000 (XII.19.) Korm. rendelet alapján alakította ki. Az Egyesület kettős könyvvitelt vezet. A beszámoló formája: az egyéb szervezetek egyszerűsített éves beszámolója A mérleg fordulónapja: a tárgyév december 31-e. A számviteli politika célja olyan alapelvek rögzítése az Egyesület könyvvezetésén és értékelési módjain keresztül, hogy megbízható és valós összképet nyújtson a gazdálkodásáról, jövedelemtermelő képességéről, vagyon alakulásáról, pénzügyi helyzetéről és jövőbeli tervekről. Alkalmazott értékelési eljárások a következők - Tárgyi eszközöket nettó értéken. Az értékcsökkenés elszámolását a társasági adó által megengedett kulcsok alapján végeztük lineáris módszerrel, amely az adóalapot nem befolyásolta. Az 100.000 Ft egyedi beszerzési előállítási érték alatti tárgyi eszközök elszámolásánál azonnali értékcsökkenést alkalmazunk. 2
Gazdasági helyzet alakulása Az Egyesület bevételei előző évhez viszonyítva 2011 évben mintegy 56%-kal (10.375 eft) növekedtek, ezen belül az alaptevékenység bevétele 38%-kal a vállalkozási tevékenység bevétele pedig 794%-kal növekedett. Vállalkozási tevékenységből az Egyesület 2011-ben 4.005 eft bevételt ért el, mely reklámtevékenységből, és kamatbevételből származott. Az alaptevékenység bevételei közül tagdíjbevételek összege 16.900 eft, mely 2010-hez képest 2.033 eft-tal növekedtek. A ráfordítások a bevételeknél nagyobb mértékben 68,8%-kal 12.653e Ft-tal nőttek, az eredmény az előző évhez képest 2.297 e Ft-tal csökkent. Ebből következően az Egyesület vagyoni és pénzügyi helyzete javult, az alábbi mutatóknak megfelelően. Megnevezés Számítás Bázis Beszámolási Index időszak időszak % tárgyi eszközök Tárgyi eszközök értéke 85 0,7 323 2,63 3,76 aránya Összes eszköz értéke 11.914 12.282 forgóeszközök Forgóeszközök értéke 11.549 96,9 11.284 91,87 0,95 aránya Összes eszközök értéke 11.914 12.282 Források Kötelezettségek 490 4,1 2.351 19.,14 4.67 aránya Összes forrás 11.914 12.282 tőke ellátottság Saját tőke Összes forrás 11.139 11.914 93,5 8.871 12.282 72,23 0,77 Pénzügyi helyzet Saját tőke Bef. eszközök készlet 11.139 13.104,7 85 8.871 2.746,4 323 0,21 likviditási mutató Pénzeszk.+követelés+készlet Rövid lejáratú köt. 11.549 2.356,9 490 11.284 479,97 2.351 0,20 Immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozása Megnevezés Immateriális javak -Vagyoni értékű jogok -Szellemi termékek Tárgyi eszközök -Irodai, igazg. Berend. -Egyéb ber.,felsz.-kis értékű Összesen: Bruttó érték Értékcsökkenés Nettó érték Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Nyitó Növekedés Csökkenés Záró 2011.12.31 327 0 0 327 327 0 0 327 0 327 327 327 0 0 327 0 0 0 0 0 0 0 1 257 588 0 1 845 1 161 351 0 1 512 323 935 356 1 291 849 119 0 968 323 322 232 0 554 322 232 0 554 0 1 584 588 0 2 172 1 488 351 0 1 839 323 Terv szerinti écs Terven felüli écs Összesen: 351 0 351 3
Követelések összetétele: Vevőkövetelések: 0 Ft 930 e Ft Szállítói átsorolás: 2 e Ft 25 e Ft Óvadék: 113 e Ft 0 e Ft Szakképzési hozzájárulás 74 e Ft 0 e Ft Áfa követelés: 0 e Ft 785 e Ft Összesen: 189 e Ft 1.740 e Ft Pénzeszközök: Cib Bank: 1.183 e Ft 1.214 e Ft Cib kártyás bankszámla: 126 e Ft 180 e Ft Lekötött betétek: 9.800 e Ft 8.000 e Ft Pénzeszközök: 251 e Ft 150 e Ft Összesen: 11.360 eft 9.544 e Ft Aktív időbeli elhatárolások: Lekötött betétek kamata: 54 e Ft 45 e Ft Költségek elhatárolása: 226 e Ft 630 e Ft Összesen: 280 e Ft 675 eft Saját tőke összetétele: Induló tőke: 734 e Ft 734 e Ft Tőkeváltozás: 10.376 e Ft 10.405 e Ft Mérleg szerinti eredmény: 29 e Ft - 2.268 e Ft Összesen: 11.139 e Ft 8.871 e Ft Kötelezettségek összetétele: Belföldi szállítók 1 e Ft 1.796 e Ft Külföldi szállítók: 284 e Ft 155 e Ft Adók és járulékok 205 e Ft 400 e Ft Összesen: 490 e Ft 2.351 e Ft A passzív időbeli elhatárolások összetétele: i költségek: 285 e Ft 1.060 e Ft Összesen: 285 e Ft 1.060 e Ft 4
Az Eredmény kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Bevételek: (adatok eft-ban) Megnevezés 2010. év Tagdíjbevétel 14 867 16 900 Konferenciaszervezés, reklámszolgáltatás bevétele 2 305 4 756 Egyéb bevétel 75 2 Pénzügyi műveletek bevétele 718 569 Alaptevékenységhez kapott támogatások - 2 556 Vállalkozási tevékenység bevétele összesen 448 4 005 Összes bevétel 18 413 28 788 A költségek és ráfordítások alakulása (eft) 2011. év Anyagjellegű ráfordítások 10 363 15 989 Anyagköltség 383 391 Igénybe vett szolgáltatások értéke 9 907 15 520 Egyéb szolgáltatások értéke 73 78 Személyi jellegű ráfordítások 6 443 12 489 Bérköltség 3 330 5 640 Személyi jellegű egyéb kifizetések 2 191 4 905 Bérjárulékok 922 1 944 Értékcsökkenési leírás 183 351 Egyéb ráfordítások 1 357 2 160 Pénzügyi műveletek ráfordításai: 38 48 5
2011. évi eredmény az alábbiak szerint alakult: (ezer forintban) Alaptevékenység bevételei: 24.783 Alaptevékenység ráfordításai: 27.221 Közhasznú tevékenység eredménye: -2.438 Vállalkozói tevékenység bevételei: 4.005 Vállalkozói tevékenység ráfordításai: 3.816 Társasági adó: 19 Vállalkozói tevékenység eredménye: 170 2011. évi összevont veszteség: -2.268 Tájékoztató adatok A társasági adó tv. 20. (1) a.) pontja szerint: mivel a vállalkozási tevékenységből elért bevétel nem éri el a 10 millió ft-ot, de aránya az adóévben elért összes bevételhez viszonyítva 10% felett van, az Egyesületnek társasági adót és iparűzési adót is kell fizetnie. Tájékoztató adatok Átlagos statisztikai létszám 1 fő. Nincsenek olyan mérlegen kívüli kötelezettségek, amelyek jelentős szerepet játszanak a pénzügyi helyzet megítélésében. A beszámolót készítette: Mingus-BB Kft. (1165. Budapest, Mátyás király tér 6/a) Kosztya Adrienn, mérlegképes regisztrációs szám: 164735. A beszámolót a BDO Magyarország Könyvvizsgáló Kft. (Budapest, 1103 Kőér utca 2/a) auditálta. Bejegyzett könyvvizsgáló: Baumgartner Ferenc (002955) Budapest, 2012. április 21. Szervezet képviselője 6