7621 PÉCS Felsőmalom utca 3/2 f. 3. Adószám: 23429226-2-02 Cégjegyzékszám: 02-09-077636 KSH: 23429226-5811-572-02 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2011. évi egyszerűsített éves beszámolóhoz PÉCS, 2012.05.31. A közzétett adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva. Készült a FORINT-Soft Kft. Kiegészítő melléklet szerkesztő programjával
Általános rész A tevékenységét 2011-ben kezdte meg. Közhasznú fokozatát 2011.08.25-én a bejegyzéssel szerezte meg. A társaság alaptevékenysége: 5811 Könyvkiadás (közhasznú tevékenység). A vállalkozás korlátolt felelősségű társaságként működik, a törzstőke nagysága 500 ezer Ft. Székhelye: 7621 Pécs Felsőmalom utca 3/2 f. 3. Internetes honlapja: www.verartis.hu A társaság tulajdonosai belföldi magánszemélyek. A társaság tagjainak adatai: Név Lakhely Méhes Károly Gyula 7621 Pécs, Felsőmalom u. 3/2. Kulcsár Enikő Sarolta 1021 Budapest, Budakeszi út 77. Aláírásra jogosultak: Név Lakhely Kulcsár Enikő Sarolta 1021 Budapest, Budakeszi út 77. Képviseletre jogosultak: Név Lakhely Kulcsár Enikő Sarolta 1021 Budapest, Budakeszi út 77. A számviteli információs rendszer kialakítása és működtetése megbízott külső szolgáltató feladata. A külső szolgáltató neve, elérhetősége: Rekontó Kft. 1126 Budapest, Kiss J. altb. u. 27. Regisztrált mérlegképes könyvelő neve: Gottgeisl Rita Regisztrációs száma: MKVK003722 A vállalkozásnál a könyvvizsgálat nem kötelező. A beszámolót bejegyzett könyvvizsgáló nem ellenőrizte, a könyvelést és a beszámoló készítését mérlegképes könyvelő végezte. A mérlegkészítés pénzneme Ft. A mérlegkészítés időpontja 2012.02.28. Jelen kiegészítő melléklet a Sztv. 16. (5) bekezdése szerint azokat az információkat tartalmazza, melyek a nyilvánosságra hozatal szempontjából fontosak. A fontosságot a haszon-ráfordítás elve alapján határoztuk meg. Számviteli politika Készítette: REKONTÓ KFT., Budapest 2
A vállalkozás számviteli politikájának összeállításakor figyelembe vette a számviteli törvény alapelveit. Ez biztosítja azt, hogy a cég beszámolója reálisan mutatja a vállalkozás jelenlegi vagyoni és pénzügyi helyzetét, és a mai helyzet alapján a jövőbeni tervek is kirajzolódnak. Mérlegét "A" változatban készíti. A könyveket a kettős könyvvitel rendszerében vezeti. A könyvelésre kiadott számlacsoportokat, számlákat, al- és részletező számlákat, azok számjeleit és megnevezését a számlatükörbe fogja össze. A számlatükör és a szöveges számlarend együtt teszi lehetővé, hogy a könyveit a számviteli törvény előírásai szerint vezesse. A felmerült költségeket elsődlegesen az 5. számlaosztályban tartja nyilván. Az 5. számlaosztály megfelelő tagolásával biztosítja, hogy mind a külső, mind a belső információk rendelkezésre álljanak. A 6-7. számlaosztályokat nem nyitotta meg. A rendkívüli bevételek és rendkívüli ráfordítások között azokat a tételeket mutatja ki, melyek függetlenek a vállalkozási tevékenységtől, a rendes üzletmeneten kívül esnek, nincsenek összefüggésben a szokásos vállalkozási tevékenységgel. Értékcsökkenési leírás módja: Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése - az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével - általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenés tervezésekor a cég az eszközök elhasználódásának ideje függvényében lineáris leírást alkalmazott. Kis értékű eszközök értékcsökkenési leírása: Az 100.000 Ft alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell. Nem jelentős maradványérték: A maradványérték nulla összeggel vehető figyelembe az értékcsökkenési leírás tervezése során, ha az eszköz hasznos élettartama végén várhatóan realizálható értéke valószínűsíthetően nem haladja meg a 100 ezer Ft-ot. Ha a vállalkozó szempontjából meghatározó jelentőségű tárgyi eszközöknél az évenként elszámolásra kerülő értékcsökkenés megállapításakor (megtervezésekor) figyelembe vett körülményekben (az adott eszköz használatának időtartamában, az adott eszköz értékében vagy a várható maradványértékben) lényeges változás következett be, terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni. Terven felüli értékcsökkenést kell az immateriális jószágnál, a tárgyi eszközöknél elszámolni akkor is, ha - az immateriális jószág, a tárgyi eszköz könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke; - a szellemi termék, a tárgyi eszköz értéke tartósan lecsökken, mert a szellemi termék, a tárgyi eszköz a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódás, megsemmisülés illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan; Készítette: REKONTÓ KFT., Budapest 3
- a vagyoni értékű jog a szerződés módosulása miatt csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthető; - a befejezetlen kísérleti fejlesztés révén megvalósuló tevékenységet korlátozzák, vagy megszüntetik, illetve az eredménytelen lesz. A terven felüli értékcsökkenést olyan mértékig kell végrehajtani, hogy az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás használhatóságának megfelelő, a mérlegkészítéskor érvényes (ismert) piaci értéken szerepeljen a mérlegben. Amennyiben az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan, megsemmisült, vagy hiányzik, az immateriális javak, a tárgyi eszközök, a beruházások közül - terven felüli értékcsökkenés elszámolása után - ki kell vezetni. Nem számolható el terv szerinti, illetve terven felüli értékcsökkenés a már leírt, illetve a tervezett maradványértéket elért immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél. A vállalkozás az immateriális javakról és tárgyi eszközökről folyamatos mennyiségi analitikát vezet a főkönyvvel való folyamatos egyeztetés mellett, a mérleg fordulónapján kötelező jelleggel. A készletek értékelése FIFO módszerrel (tényleges beszerzési áron) történik. Analitikus nyilvántartást vezet a cég a vevői követelésekről és a szállítói tartozásokról. A munkabérek és egyéb személyi jellegű kifizetések analitikus nyilvántartási kötelezettségének a bérszámfejtés keretében tesz eleget. A két vagy több évet érintő gazdasági események eredményre gyakorolt hatásának kiszűrésére aktív és passzív időbeli elhatárolás számlát alkalmaz. Jelentős összegű hiba értelmezése: ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjelétől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2%-át, ill. ha a mérlegfőösszeg 2%-a meghaladja az 500 millió Ft-ot, akkor az 500 millió Ft. Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba értelmezése: Ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke a saját tőke értékét lényegesen - a hibák feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20%-kal változik (nő vagy csökken) - megváltoztatja, és ezért a már közzétett - a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetre vonatkozó - adatok megtévesztők. Ismételt közzététel alkalmazása: A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló, jelentős összegű hibák feltárása esetén a feltárás évét megelőző üzleti év beszámolóját az eredeti és a módosított adatok bemutatásával, a módosítások kiemelésével a tárgyévi beszámoló közzétételét megelőzően ismételten közzé kell tenni. A hibák egyes üzleti évekre gyakorolt hatását ebben az esetben a tárgyévi beszámoló kiegészítő mellékletében kell bemutatni. A cég jelenleg jó piaci helyzetet mondhat magának. Igyekszik ezt úgy kihasználni, hogy tevékenysége színvonalának emelése útján piaci pozícióit megtarthassa (növelhesse). A Készítette: REKONTÓ KFT., Budapest 4
mérlegkészítésig a vállalkozói tevékenység folytatásának ellentmondó tényező vagy körülmény nem áll fenn. Tájékoztató rész A társaság az ügyvezetés tagjainak sem előleget, sem kölcsönt nem folyósított. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések A vállalkozás tevékenységéből veszélyes hulladék nem keletkezett. A mérlegben nem szereplő környezetvédelmi károk, kötelezettségek nem várhatók. Kötelezettségek: Egyéb kötelezettségek Összeg (e Ft) Személyi jövedelem adó 81 Összesen 81 Egyéb követelések bemutatása: Egyéb követelések Összeg (e Ft) Illeték 3 Áfa elszámolási számla 47 Elkésett számlák áfája 17 Összesen 67 Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések A vállalkozás támogatási program keretében dotációt kapott: Jogcím Előző évben Tárgyévben kapott folyósított felhasznált kapott folyósított felhasznált Pécs ÖK 194-4/2011 pályázat 0 0 0 360 360 360 Pécs ÖK 194-6/2011 pályázat 0 0 0 360 360 360 Pécs ÖK 194-8/2011 pályázat 0 0 0 720 720 720 Pécs ÖK 194-10/2011 0 0 0 500 500 500 pályázat NKA 4324/0013 támogatás 0 0 0 1000 1000 413 Összesen 0 0 0 2940 2940 2353 A társaságnál az egyéb bevételek értéke az alábbiakból tevődött össze: Készítette: REKONTÓ KFT., Budapest 5
Megnevezés Bevétel (e Ft) Kapott támogatások 2353 Összesen 2353 A társaságnál az igénybe vett szolgáltatások értéke az alábbiakból tevődött össze: Költségnem Költségek (e Ft) Bérleti díjak 475 Fenntartás,javítás,karban 6 Utaz.kiküld.közl.taxi.fut 4 Posta,telefon,internet 17 Jogi,számviteli,adó,egyéb 128 Különféle igénybe vett sz 993 Összesen 1623 Az egyéb ráfordítások alakulása: Költségnem Költségek (e Ft) Különféle egyéb ráfordítá 7 Összesen 7 Mutatószámok Vagyoni helyzet mutatószámai A tartósan befektetett eszközök aránya 0,00%. A forgóeszközök aránya 100,00%. Saját tőke aránya az összes forrásban 37,44%. Saját forrással finanszírozott forgóeszközök értéke 1038 ezer Ft. Így a forgótőke, sajáttőke aránya 247,73%. A saját tőke - jegyzett tőke aránya 83,80%. Pénzügyi helyzet mutatószámai A likviditási gyorsráta értéke 6,57. A fizetőképesség jó. Likviditási II mutató A likviditás (II) mutató értéke tárgyévben 8,07 volt. Készítette: REKONTÓ KFT., Budapest 6