ÉVES BESZÁMOLÓ 2015.

VERESEGYHÁZ ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 2112 VERESEGYHÁZ, Fő út 53. Cg.: 13-02-050250 ÉVES BESZÁMOLÓ 2015. Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói záradék... 1

KSH: 10045277641912213 Cg.: 13-02-050250 Veresegyház és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2014. év 2015. év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök 446 720 466 271 02 2.Állampapírok 5 977 565 4 662 672 03 a) forgatási célú 5 977 565 4 662 672 04 b) befektetési célú 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 0 0 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 2 138 351 2 141 707 07 a) látra szóló 0 0 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 2 138 351 2 141 707 09 ba) éven belüli lejáratú 1 061 000 1 047 050 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 1 061 000 1 047 050 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 1 077 351 1 094 657 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 1 077 351 1 094 657 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 2 470 589 2 725 266 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 2 470 589 2 725 266 26 aa) éven belüli lejáratú 794 522 644 316 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 109 200 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 1 676 067 2 080 950 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 0 0 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. 38 bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 41 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is 567 218 920 493 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok 42 (ide nem értve az állampapírokat) 0 0 43 aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 567 218 920 493 46 ba) forgatási célú 260 000 854 873 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 2

48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 49 - visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 307 218 65 620 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 13 480 13 480 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 0 0 54 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 0 0 55 a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok 0 0 59 ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 0 0 62 7. Részvények, részesedések befektetési célra 13 950 108 413 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 13 950 108 413 64 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 99 613 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 0 0 68 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 172 940 183 991 69 a) részvények, részesedések befektetési célra 172 940 183 991 70 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 142 649 142 649 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 73 9. Immateriális javak 0 0 74 a) immateriális javak 75 b) immateriális javak értékhelyesbítése 76 10. Tárgyi eszközök 837 537 762 446 77 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 675 382 660 878 78 aa) ingatlanok 658 169 642 099 79 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 16 613 18 779 80 ac) beruházások 81 ad) beruházásra adott előlegek 600 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. 1 393 1 355 83 ba) ingatlanok 1 086 1 048 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 307 307 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 160 762 100 213 88 11. Saját részvények 89 12. Egyéb eszközök 96 692 127 519 90 a) készletek 51 599 25 811 91 b) egyéb követelések 45 093 101 708 92 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 15 771 8 448 93 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 96 13. Aktív időbeli elhatárolások 88 069 42 893 97 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 77 221 36 328 98 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 10 848 6 565 99 c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen 12 809 631 12 141 671 101 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] 8 636 499 7 802 701 102 - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] 4 085 063 4 296 077 3

F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 01 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 456 638 779 179 02 a) látra szóló 13 791 03 b) meghatározott időre lekötött 456 638 765 388 04 ba) éven belüli lejáratú 56 966 137 783 05 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 56 966 137 783 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 07 - MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú 399 672 627 605 10 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 399 672 627 605 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. 17 - elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 10 918 721 10 199 693 20 a) takarékbetétek 2 172 596 1 650 024 21 aa) látra szóló 153 821 158 572 22 ab) éven belüli lejáratú 2 018 775 1 491 452 23 ac) éven túli lejáratú 0 0 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 8 746 125 8 549 669 25 ba) látra szóló 4 092 842 5 166 378 26 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 1 628 795 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú 4 653 283 3 383 291 29 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 0 0 32 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 35 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 39 cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség 40 cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel,központi szerződő féllel szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 27 855 21 436 44 a) kibocsátott kötvények 0 0 45 aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 52 ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 4

58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 27 855 21 436 59 ca) éven belüli lejáratú 27 855 21 436 60 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú 63 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 65 4. Egyéb kötelezettségek 59 325 71 309 66 a) éven belüli lejáratú 59 325 71 309 67 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 8 346 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 69 - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 1 314 1 155 70 b) éven túli lejáratú 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 74 5. Passzív időbeli elhatárolások 241 419 262 361 75 a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 528 649 76 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 240 874 201 495 77 c) halasztott bevételek 17 60 217 78 6. Céltartalékok 219 512 0 79 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre 52 854 81 c) általános kockázati céltartalék 82 d) egyéb céltartalék 166 658 83 7. Hátrasorolt kötelezettségek 108 770 105 570 84 a) alárendelt kölcsöntőke 108 770 105 570 85 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 3 000 0 87 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 89 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 91 8. Jegyzett tőke 200 000 200 000 92 Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 93 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 94 10. Tőketartalék 95 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb 97 11. Általános tartalék 62 98 12. Eredménytartalék (+,-) 749 762 401 289 99 13. Lekötött tartalék 100 14. Értékelési tartalék 160 762 100 213 101 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 160 762 100 213 102 b) valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 103 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) -333 133 559 104 Források összesen 12 809 631 12 141 671 Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A] 105 11 062 867 10 444 012 - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 106 [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 508 442 733 175 107 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15) 777 391 702 123 Veresegyház, 2015.február 26.. a vállalkozás vezetője 5

MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 279 270 283 536 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 0 203. Mérlegen kívüli követelések 0 0 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 279 270 283 536 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 16 000 16 000 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 210 416 267 536 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 52 854 0 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 0 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések 6

KSH: 10045277641912213 Cg.:13-02-020250 Veresegyház és Vidéke Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2014. 2015. a. b. c. d. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 520 162 384 916 02. a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 206 668 140 599 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 206 668 1 043 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 313 494 244 317 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 53 709 31 041 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 97 772 48 098 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 118 93 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 422 390 336 818 12. 3. Bevételek értékpapírokból 2 250 14 510 13. a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) 0 0 14. b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) 2 250 14 510 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 431 160 471 584 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 423 815 459 480 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 3 521 2 379 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 7 345 12 104 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 7 345 12 104 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 22 865 23 558 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 16 874 18 109 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 15 856 13 176 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 5 991 5 449 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 4 762 835 29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 30. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 22 274 60 360 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 1 885 1 646 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 34. - értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 1 0 36. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 37. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 38. - értékelési különbözet 39. c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) 20 740 58 723 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 20 740 41. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 42. - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 0 0 43. - értékelési különbözet 44. d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) 350 9 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 350 46. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 47. - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 48. - értékelési különbözet 7

49. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 73 647 198 385 50. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 57 974 21 520 51. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 52. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek 15 673 176 865 54. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 55. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 56. - készletek értékvesztésének visszaírása 268 259 57. 8. Általános igazgatási költségek 653 336 617 407 58. a) személyi jellegű ráfordítások 405 817 375 766 59. aa) bérköltség 277 086 255 790 60. ab) személyi jellegű egyéb kifizetések 42 778 40 851 61. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 7 780 7 261 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 7 596 7 061 63. ac) bérjárulékok 85 953 79 125 64. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 71 734 66 249 65. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 247 519 241 641 67. 9. Értékcsökkenési leírás 25 115 25 635 68. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 473 088 267 251 69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 45 233 31 301 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 1 433 71. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások 427 855 235 950 73. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 74. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 75. - készletek értékvesztése 21 291 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) 76. kötelezettségekre 156 005 33 976 77. a) értékvesztés követelések után 103 141 33 976 78. b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 52 864 0 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és 79. biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 82 370 130 801 80. a) értékvesztés visszaírása követelések után 82 359 77 947 81. b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 11 52 854 82. 12/A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 0 0 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb 83. részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 107 869 2 150 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- 84. és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 11 051 85. 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye -404 187 253 532 86. Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,- 6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] -416 928 263 313 87. - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 12 741-9 781 88. 16. Rendkívüli bevételek 0 216 89. 17. Rendkívüli ráfordítások 0 249 128 90. 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 0-248 912 91. 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) -404 187 4 620 92. 20. Adófizetési kötelezettség 3 999 93. 21. Adózott eredmény (+,-19-20) -404 187 621 94. 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) 71 054-62 95. 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 0 96. 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés 97. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 98. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 99. 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24) -333 133 559 Veresegyház, 2016. február 26. a vállalkozás vezetője 8

KÖLTSÉGNEMEK S.sz. Megnevezés 2014.év 2015.év 01. Anyagköltség 30 850 30 771 02. Igénybevett szolgáltatások értéke 170 894 157 729 03. Egyéb szolgáltatások értéke 45 775 53 141 04. Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke I. Anyagjellegű ráfordítások 247 519 241 641 06. Bérköltség 277 086 255 790 07. Személyi jellegű egyéb kifizetések 42 778 40 851 08. Bérjárulékok 85 953 79 125 II. Személyi jellegű ráfordítások 405 817 375 766 III. Értékcsökkenési leírás 25 115 25 635 * I.-II.-III. Összesen 678 451 643 042 9

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31. Dátum: Veresegyház, 2016.február 26.... Veresegyház és Vidéke Takarékszövetkezet Vargáné Králik Katalin elnök-ügyvezető Horváth Ferencné főkönyvelő 10

1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Veresegyház és Vidéke Takarékszövetkezet Székhely: 2112 Veresegyház, Fő út 53. Honlap címe: http://www.veresegyhaz.tksz.hu/ Levelezési cím: 2112 Veresegyház, Pf. 139. Telefonszám: 28-585-010 Cégjegyzékszám: 13-02-050250 Adószám: 10045277-2-133 KSH statisztikai számjel: 10045277-6419-122-13 Alakulás éve: 1958 Felügyelőbizottság elnöke: Igazgatóság elnöke: dr. Baracz Gabriella Vargáné Králik Katalin A Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betétgyűjtés és más visszafizetendő pénzeszköz saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, pénzkölcsön nyújtása, ide nem értve a faktorálást, forfetírozást pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, váltóval, illetve csekkel kizárólag saját számlára történő kereskedelmi tevékenység, széfszolgáltatás, pénzváltási tevékenység az MNB által kiadott engedély szerint, értékpapír letéti őrzés. Engedélyszám: ÁPTF 919/1997/F. pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység), pénzügyi szolgáltatás üzletszerű forintban és devizában, valutában végzése. Engedélyszám: ÁPTF 330/1998. kezesség, bankgarancia vállalása, egyéb bankkári kötelezettség vállalása. Engedélyszám: PSZÁF I-421/2000. pénzforgalmi szolgáltatások nyújtásának közvetítése. Engedélyszám: PSZÁF I-771/2000. Takarékkártya és nemzetközi használatú bankkártya forgalmazás pénzügyi szolgáltatás közvetítése. Engedélyszám: PSZÁF I-1280/2001. követelések megvásárlása (faktoring ügylet). Engedélyszám: PSZÁF I-E-2396/2004. (Bszt.) 159. (2) bekezdése szerinti függő ügynök Engedélyszám: PSZÁF 18879/2/2008. pénzügyi szolgáltatásból származó veszteség mérséklése, illetve elhárítása érdekében a tulajdonba került fedezet, illetőleg biztosíték hasznosítása. Engedélyszám: EN-I/M-375/2009. 11

A Takarékszövetkezet tevékenységét az ügyfélkör korlátozása nélkül bármely jogi személy, jogi személyiséggel nem rendelkező gazdasági társaság, illetőleg természetes személy körében jogosult folytatni. A Takarékszövetkezet központja Veresegyház, Fő út 53. sz. alatt van. Kirendeltségei: Veresegyház, Fő út 53. Fót, Dózsa György út 54. Őrbottyán, Rákóczi út 115. Erdőkertes, Nemes u. 2. Mogyoród, Gödöllői út 18/a. Váchartyán, Fő út 23. Vácrátót, Petőfi tér 4. Dunakeszi, Fő út 66-68. Nagymaros, Király u. 1/a. Szokolya, Fő u. 63. Letkés, Dózsa Gy. u. 16. Verőce, Árpád u. 27. Kosd, Eőszy L. tér 1. Vác, Káptalan u. 14. A Takarékszövetkezetet 2014. június 30-ig 6 fős, 2014. december 31-ig 5 fős, majd 2015. januártól 4 fős Igazgatóság és 5 fős Felügyelő Bizottság irányítja. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. 12

2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2015-ben jelentősebb változás nem történt. A Takarékszövetkezet Cégbíróságon bejegyzett tőkéje 200.000 ezer Ft. A szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról szóló törvény alapján a szövetkezeti formában működő hitelintézet esetén, így a Takarékszövetkezetnél is minimum a 200 fős taglétszám kötelező. A Takarékszövetkezetnél 2015-ös év végén a tagok száma 246 fő. A részjegyek névértéke Tízezer forint. Egy tag által jegyezhető részjegy-állomány legmagasabb összege nem haladhatja meg a Takarékszövetkezet részjegy-állományának 15 %-át. A Takarékszövetkezetnek többségi tulajdonú tagja nincs. A Takarékszövetkezet befektetői jogi intézményt nem rendszeresít. Részjegy/ részvénytípus Darabszám Névérték (eft/db) Össznévérték (eft) 2014.12.31 2015.12.31 2014.12.31 2015.12.31 2014.12.31 2015.12.31 Takarékszövetkezeti 5 498 3 978 10 10 54 980 39 780 részjegy Összesen 5 512 3 978 10 10 54 980 39 780 A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat. Tulajdonosi szektorok Tagok / Részvények / tulajdonosok száma névérték (eft) Részjegyek db / fő 2014.12.31 2015.12.31 Tulajdoni hányad (%) Tagok / tulajdonosok száma db / fő Részvények / Részjegyek névérték (eft) Tulajdoni hányad (%) Jogi személyek 10 6 300 11,46 10 3 200 8,04 Természetes személyek 248 48 680 88,54 236 36 580 91,96 Összesen 258 54 980 100 246 39 780 100 A Takarékszövetkezetnek 10 % feletti részaránnyal rendelkező tulajdonosa nincs, 5 % feletti részaránnyal 5 fő rendelkezik és a tulajdoni hányaduk 32,8%. 3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. 13

A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2015-ös üzleti évben a PÉNZMENTŐ Könyvvizsgáló, Adótanácsadó és Vállalkozási Kft. (1037 Budapest, Farkastorki út 54.), az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Horváth Zsuzsanna (kamarai tagsági száma: 000255). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja nettó 3 480 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagja Vargáné Králik Katalin elnök ügyvezető és Horváth Ferencné főkönyvelő jogosultak. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Horváth Ferencné főkönyvelő, PM - regisztrációs száma: 142872. A mérleg fordulónapja december 31. a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásának bemutatása Kapcsolt vállalkozás megnevezése Property CO-VE Kft Cégjegyzék száma 13-09-143260 Adószáma 23089253-2-13 Vállalkozás székhelye 2112 Veresegyház, Fő út 53. Jegyzett tőke 148 000 ezer Ft Saját tőke 41 242 ezer Ft Részesedési arány 100 % 2015. évi mérleg szerinti eredmény 11 050 ezer Ft A számvitelről szóló 2000.évi C. tv. 119. - nak (2) bekezdése alapján a Takarékszövetkezet a 2015. január 1-jével induló üzleti évről nem készít összevont (konszolidált) éves beszámolót, mert a Takarékszövetkezet konszolidációs szabályzata értelmében a hivatkozott törvény 3. - a (2) bekezdésének 1. pontja szerint a leányvállalatának minősülő Property CO-VE Kft konszolidált éves beszámolóba való bevonása nélkül is megbízható valós képet ad a Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről, a Takarékszövetkezet éves beszámolója. A vállalkozásban lévő részesedés 148.000 ezer Ft, nem éri el a Takarékszövetkezet mérlegfőösszegének 2 % - át /242.833 ezer Ft/, de a saját-tőkéjének 20 %-át /140.425 ezer Ft/ 5,1 %-kal meghaladja, továbbá a konszolidációs különbözetek értéke 148.795 ezer Ft, nem éri el a Takarékszövetkezet mérlegfőösszegének 10 %-át /1.214.167 ezer Ft/. A bevétel és ráfordítás konszolidációs különbözet 7.338 ezer Ft volt a tárgyévben. A konszolidációs különbözet is azt mutatja, hogy nincs olyan eszköz, forrás, valamint eredmény átcsoportosítás a kapcsolt felek között, ami a konszolidált beszámoló elhagyásával rejtve maradna, illetve különleges kockázatot hordozna. A kapcsolt vállalkozás eredménye sajáttőke változásában jut kifejezésre, ami megjelenik a Takarékszövetkezet éves beszámolójában. 14

A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének A változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Veresegyház és Vidéke Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata 15-11/2013 2016.01.20 Fedezetértékelési szabályzat 5-15/2013 2015.08.27 Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztéselszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat 15-16/2013 2016.01.20 Számlarend és számlatükör 1-17/2014 2014.08.29 Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata 11-20/2013 2013.08.22 Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat 15-18/2013 2013.12.20 Pénz- és értékkezelési szabályzat 12-27/2012 2014.04.28 Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata 11-20/2013 2013.08.22 Kockázati Stratégia 1-6/2015 2015.10.01 Befektetési szabályzat 1-6/2015 2016.01.20 Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat 1-6/2015 2016.01.20 Ügyletminősítési és értékelési szabályzat Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat 12-11/2012 2012.12.20 Számlavezetésre vonatkozó szabályzat / lakossági / 11-11/2013 2014.06.25 /vállalkozói/ 4-8/2013 2014.05.14 A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a Takarékbanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 15

3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken FIFO elv szerinti értékelési eljárással történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírok az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. A devizában fennálló részvények és részesedések az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztés képzések és visszaírások havonta kerülnek elszámolásra, az egyedi monitoring jelentést pedig negyedévente készíti el a Takarékszövetkezet. 16

A Takarékszövetkezet, a mindenkori auditált szavatolótőke 1 %-át meg nem haladó lakossági és vállalkozói követelések besorolásánál a csoportos egyszerűsített minősítési eljárást - a késedelem időtartamához, valamint a fedezettséghez kötődően alkalmazza. A Takarékszövetkezet a lakossági szegmensben nem teljesítőként (lényegességi küszöb) a mindenkori egyhavi minimálbért elérő, vagy meghaladó 90 napon túli lejárt tőketartozással rendelkező szerződéseket sorolja be. A nem lakossági szegmensben nem teljesítőként (lényegességi küszöb) a kettőszázötvenezer forintot elérő, vagy meghaladó 90 napon túli lejárt tőketartozással rendelkező szerződéseket szerepelteti. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, átvett eszközöket összeghatártól függetlenül összetett szempontok szerint egyedileg minősíti. A Takarékszövetkezet a csoportos egyszerűsített értékelés alá tartozó tételeket, egyezően az egyedi minősítés alá tartozó tételekkel öt minősítési kategória egyikébe sorolja be. A Takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát a csoportos egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyvszerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 5 %, átlag alatti kategóriában 20 %, kétes követeléseknél 50 %, rossz minősítésű kategóriánál kettő és három év között 90 %, három év fölött pedig 100 %. Egyedi minősítésű hiteleknél a külön figyelendő kategóriában 1-10 %, átlag alatti kategóriában 11-30 %, kétes követeléseknél 31-70 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 71-100 % értékvesztést kell képezni a szabályzat szerint. Az éven túli lejáratú követelésekből a 2015-ös évben esedékes törlesztő részlet átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év 20% Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20% Vagyoni értékű jogok gyorsan elavulók 3 év 33% Vagyoni értékű jogok középtávon elavulók 5 év 20% Vagyoni értékű jogok lassan elavulók 6 év 16% Szellemi termékek (pl. szoftverek) gyorsan elavulók 2 év 50% Szellemi termékek (pl. szoftverek) középtávon elavulók 3 év 33% Szellemi termékek (pl. szoftverek) lassan elavulók 5 év 20% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 3 év 33% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 5 év 20% 17

Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Ingatlanok 50 év 2% Egyéb építmények 30 év 3% Bérelt ingatlanon végzett beruházások 16 év 6% Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok konkrét lejárattal a jog fennállásának időszaka Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok egyéb esetben 5 év 20,0% Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak 7 év 14,5% Szállító és hírközlő eszközök 7 év 14,5% Ügyvitel-technikai eszközök 3 év 33,0% Számítástechnikai eszközök gyorsan elavuló 2 év 50,0% Számítástechnikai eszközök középtávon elavuló 3 év 33,0% Számítástechnikai eszközök lassan elavuló 5 év 20,0% Járművek 5 év 20,0% Irodai bútorok, berendezések 7 év 14,5% Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év 14,5% az időszaknak megfelelő érték A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet a saját tulajdonú ingatlanai esetében él Szt. szerinti értékhelyesbítés lehetőségével, azon eszközök vonatkozásában, melyek után 2013. december 31.-én értékelési tartalékot mutatott ki. A tárgyi eszközök értékhelyesbítéseként a tárgyi eszközök könyv szerinti értéket meghaladó piaci értéke és könyv szerinti nettó értéke közötti különbözetet mutatja ki a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet 2015-ben is elvégezte a piaci értéken történő értékelést, figyelembe véve a hatályos számviteli szabályokat, az értékelési elveket és eljárásokat, valamint a helyi ingatlanpiaci árviszonyokat a szóban forgó ingatlanok vonatkozásában. 18

3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2015-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2015-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2015-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. 3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet a nyugdíjra és végkielégítésre, a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2015-ben rendelkezett. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 19

3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2015-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2015-ben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredmény-kimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF Jelentős összegű hiba > 500 MHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF 3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2015. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2015-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2015-ben. 20

4. A Veresegyház és Vidéke Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Veresegyház és Vidéke Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2015.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 447 288 18 983 466 271 Állampapírok 4 662 672 4 662 672 Hitelintézetekkel szembeni követelések 2 141 707 2 141 707 Ügyfelekkel szembeni követelések 2 725 266 2 725 266 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 920 493 920 493 Részvények, részesedések és más változó 292 404 292 404 hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök 762 446 762 446 Egyéb eszközök 127 519 127 519 Aktív időbeli elhatárolások 42 893 42 893 Eszközök összesen 12 120 688 18 983 12 141 671 * 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2014.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 430 816 15 904 446 720 Állampapírok 5 977 565 5 977 565 Hitelintézetekkel szembeni követelések 2 138 351 2 138 351 Ügyfelekkel szembeni követelések 2 470 589 2 470 589 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 567 218 567 218 Részvények, részesedések és más változó 186 890 186 890 hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök 837 537 837 537 Egyéb eszközök 96 692 96 692 Aktív időbeli elhatárolások 88 069 88 069 Eszközök összesen 12 793 727 15 904 12 809 631 * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon A Takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából a fenti táblázat szemlélteti az eszközállomány összetételét. Az eszközállományon belül a pénzeszközök, a hitelintézetekkel, ügyfelekkel szembeni követelések, a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, befektetett pénzügyi eszközök, valamint az egyéb eszközök állománya nőtt. Az állampapírok, az immateriális javak, a tárgyi eszközök, az aktív időbeli elhatárolások állománya pedig csökkent. A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.1.1 Pénzeszközök Megnevezés Összeg 2014.12.31 Összeg 2015.12.31 Készpénz (pénztár és ATM) 336 171 304 311 MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla 110 481 161 896 Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák 68 64 Egyéb Összesen 446 720 466 271 21

Pénzeszközök részletezése valuta és deviza nemenként Megnevezés Összeg 2014.12.31 2015.12.31 HUF 430 816 447 288 EUR 11 038 17 048 USD 2 916 836 CHF 1 021 810 Egyéb 929 289 Összesen 446 720 466 271 A Takarékszövetkezet saját jogon foglalkozik valutaforgalmazással és a Takarékbank Zrt. megbízásából végez deviza számlavezetést. A számlapénz növekedése az átlagban teljesített kötelező tartalékolási kötelezettség teljesítéséből adódik. 4.1.2 Állampapírok 2015.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek 38 050 37 976 37 997 Államkötvények 4 634 380 4 624 696 4 714 490 Összesen 4 672 430 4 662 672 4 752 487 2014.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek 2 235 360 2 181 663 2 221 402 Államkötvények 3 873 790 3 795 902 3 950 999 Összesen 6 109 150 5 977 565 6 172 401 Az állampapírok között kizárólag a Magyar Állam által kibocsátott államkötvények és diszkontkincstárjegyek szerepelnek. A táblázat is szemlélteti, hogy a szabad pénzeszköz kihelyezések eltolódtak az államkötvények irányába. A Diszkont kincstárjegy hozama jelentősen csökkent az államkötvények hozamához viszonyítva. Az állampapírok minősítése problémamentes, nem keletkezett értékvesztés szükséglet. 22

4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Összeg 2014.12.31 Összeg 2015.12.31 Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) 2 138 351 2 141 707 Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven 1 018 456 778 046 belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli 223 934 133 730 követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl 1 686 535 2 087 826 (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések 10 468 6 876 értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Egyéb követelések (bruttó) 51 596 107 132 Egyéb követelések értékvesztése (-) 6 503 5 424 Összesen 4 657 033 4 968 681 A Takarékszövetkezet bankközi betét kihelyezései kizárólag a Takarékbank Zrt-nél vannak elhelyezve. Takarékbank Zrt. minősítési mutatói alapján a bankközi kihelyezések kockázatmentesek. A lejárati idő alapján csoportosítva az ügyfelekkel szembeni követeléseket megállapítható, hogy az ügyfelekkel szembeni követelés eltolódik az éven túli követelések felé. Az egyéb követelések jelentős növekedése az informatikai rendszer bevezetéséről szóló tanácsadási szerződés módosított számviteli elszámolásából adódik. A hitelintézetekkel szembeni követelések lejárat szerinti összetételét a következő táblázat mutatja: Hitelintézetek {neve, vagy csoportja} Követelés jellege (hitel, Összeg Lejárat vagy betétkihelyezés) Takarékbank Zrt. napi betétkihelyezés 1 047 050 éven belül Takarékbank Zrt. I betétkihelyezés 1 094 657 éven túl 4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Bruttó érték % Bruttó érték % Nettó érték % Nettó érték % 2014.12.31 2015.12.31 2014.12.31 2015.12.31 Problémamentes 2 224 846 82,3 2 637 998 92,0 2 224 846 90,1 2 637 998 96,8 Külön figyelendő 55 253 2,0 28 200 1,0 52 491 2,1 26 790 1,0 Átlag alatti 222 686 8,2 33 776 1,2 172 973 7,0 28 802 1,1 Kétes 29 657 1,1 55 421 1,9 15 041 0,6 28 375 1,0 Rossz 172 549 6,4 110 477 3,9 5 238 0,2 3 301 0,1 Összesen 2 704 991 100 2 865 872 100 2 470 589 100 2 725 266 100 23