KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ

HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet 4026 Debrecen, Bethlen u. 10-12. A. ép. 1/6. www.hajdutakarek.hu KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓ 2015.12.31. Debrecen, 2016. május 06. Pénzes Lászlóné elnök ügyvezető dr. Kádár Béla ügyvezető 1

KSH: 13975410641912209 Cg.: 09-02-000644 HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet ÖSSZEVONT (konszolidált) MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2014.év 2015.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök 1 348 598 2 274 353 02 2.Állampapírok 7 394 365 8 440 507 03 a) forgatási célú 2 781 995 2 482 722 04 b) befektetési célú 4 612 370 5 957 785 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 0 0 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 5 633 000 8 600 539 07 a) látra szóló 0 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 5 633 000 8 600 539 09 ba) éven belüli lejáratú 3 150 000 5 159 650 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 5 159 650 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 3 150 000 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 2 483 000 3 440 889 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 3 440 889 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 2 483 000 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 13 290 219 18 118 005 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 13 290 219 18 118 005 26 aa) éven belüli lejáratú 4 619 634 6 292 658 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 105 577 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 8 670 585 11 825 347 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 0 0 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. 38 bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 2

S.sz. M e g n e v e z és 2014.év 2015.év a. b. c. d. 41 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is 97 379 2 199 455 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott 42 értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 0 1 111 214 43 aa) forgatási célú 1 111 214 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 97 379 1 088 241 46 ba) forgatási célú 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 49 - visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 97 379 1 088 241 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 0 0 54 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 995 164 0 55 a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok 995 164 0 59 ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 995 164 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 0 0 62 7. Részvények, részesedések befektetési célra 241 381 202 423 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 241 381 202 423 64 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 137 231 99 613 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 0 0 68 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 6 883 198 160 69 a) részvények, részesedések befektetési célra 189 315 70 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 188 815 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 73 c) tőkekonszolidációs különbözet 6 883 8 845 74 - leányvállalatból, közös vezetésű vállalkozásból 6 883 8 845 75 - társult vállalkozásból 76 9. Immateriális javak 2 573 8 083 77 a) immateriális javak 2 573 8 083 78 b) immateriális javak értékhelyesbítése 79 10. Tárgyi eszközök 1 107 757 1 427 222 80 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 682 790 1 102 292 81 aa) ingatlanok 635 716 1 043 833 82 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 46 940 49 764 83 ac) beruházások 134 8 695 84 ad) beruházásra adott előlegek 0 0 85 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. 424 967 324 930 86 ba) ingatlanok 410 852 277 344 87 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 14 115 12 086 88 bc) beruházások 35 500 3

S.sz. M e g n e v e z és 2014.év 2015.év a. b. c. d. 89 bd) beruházásra adott előlegek 90 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 91 11. Saját részvények 92 12. Egyéb eszközök 325 687 2 017 836 93 a) készletek 102 409 270 968 94 b) egyéb követelések 223 278 1 746 868 95 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 20 981 96 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 97 c) konszolidációból adódó ( számított ) társasági adókövetelés 0 0 98 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 99 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 100 13. Aktív időbeli elhatárolások 194 412 152 456 101 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 190 190 145 765 102 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 4 222 6 691 103 c) halasztott ráfordítások 104 Eszközök összesen 30 637 418 43 639 039 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12 225 914 19 338 433 105 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] 106 - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] 18 217 092 24 148 150 4

S.sz. M e g n e v e z és 2014.év 2015.év a. b. c. d. F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 01 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 1 464 744 2 663 032 02 a) látra szóló 03 b) meghatározott időre lekötött 1 464 744 2 663 032 04 ba) éven belüli lejáratú 263 704 457 419 05 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 414 203 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 212 970 07 - MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú 1 201 040 2 205 613 10 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 2 127 003 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 1 073 627 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. 17 - elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 25 184 024 35 385 930 20 a) takarékbetétek 1 095 372 2 808 613 21 aa) látra szóló 71 257 110 322 22 ab) éven belüli lejáratú 1 024 115 2 603 349 23 ac) éven túli lejáratú 0 94 942 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 24 088 652 32 577 317 25 ba) látra szóló 10 655 383 17 967 623 26 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú 13 381 398 14 585 504 29 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 51 871 24 190 32 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 35 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni 39 kötelezettség 40 cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 135 005 507 795 44 a) kibocsátott kötvények 0 0 45 aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 5

S.sz. M e g n e v e z és 2014.év 2015.év a. b. c. d. 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 52 ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 0 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 58 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 135 005 507 795 59 ca) éven belüli lejáratú 135 005 507 795 60 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú 63 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 65 4. Egyéb kötelezettségek 242 908 299 459 66 a) éven belüli lejáratú 242 317 299 756 67 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 45 441 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 69 - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 70 b) éven túli lejáratú 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 c)konszolidációból adódó ( számított ) társasági adókötelezettség 591-297 74 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 75 5. Passzív időbeli elhatárolások 263 024 406 878 76 a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 121 932 77 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 144 543 278 242 78 c) halasztott bevételek 118 481 6 704 79 6. Céltartalékok 150 286 100 072 80 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 72 286 56 661 81 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre 6 327 1 169 82 c) általános kockázati céltartalék 0 0 83 d) egyéb céltartalék 71 673 42 242 84 7. Hátrasorolt kötelezettségek 22 150 22 150 85 a) alárendelt kölcsöntőke 22 150 22 150 86 aa) Tőkekonszolidációs különbözet 87 - leányvállaltból, közös vezetésű vállalkozásból 88 ab) egyéb alárendelt kölcsöntőke 22 150 22 150 89 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 91 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 92 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 93 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 94 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 95 8. Jegyzett tőke 190 000 469 710 96 Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 6

S.sz. M e g n e v e z és 2014.év 2015.év a. b. c. d. 97 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 98 10. Tőketartalék 22 864 55 965 99 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 100 b) egyéb 22 864 55 965 101 11. Általános tartalék 312 310 350 108 102 12. Eredménytartalék (+,-) 2 378 063 3 061 867 103 13. Lekötött tartalék 0 104 14. Értékelési tartalék 0 0 105 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 0 106 b) valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 107 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) 272 040 316 073 108 16. Leányvállalat és közös vezetésű vállalkozás saját tőke változása (+-) 109 17. Konszolidáció miatti változások (+,-) 0 0 110 - adósságkonszolidálás különbözetéből 111 - közbenső eredmény különbözetéből 112 18. Külső tagok ( más tulajdonosok ) részesedése 113 Források összesen 30 637 418 43 639 039 Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 114 [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A] 25 773 179 36 531 768 - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 115 [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 1 275 061 2 346 895 116 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15) 3 175 277 4 253 723 Debrecen, 2016. május 06. Pénzes Lászlóné elnök ügyvezető dr. Kádár Béla ügyvezető 7

MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 2 257 949 2 981 706 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 35 500 203. Mérlegen kívüli követelések 0 843 889 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 2 257 949 2 981 706 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 418 398 209 992 03. Kezességvállalás 103 592 111 407 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybe vehető keretösszeg 1 713 967 2 639 652 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hitelígérvények 10. Kötelezettség vállalásra vonatkozó ígérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezesség vállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] 21 992 20 655 202. Jövőbeni kötelezettségek 0 35 500 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g 35 500 203. Mérlegen kívüli követelések 0 843 889 8

KSH: 13975410641912209 Cg.: 09-02-000644 HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet ÖSSZEVONT (konszolidált) EREDMÉNYKIMUTATÁS I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2014.év 2015.év a. b. c. d. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 1 758 806 1 604 416 02. a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 365 927 256 074 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 1 392 879 1 348 342 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 124 528 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 93 395 0 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 254 517 166 160 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 1 504 289 1 438 256 12. 3. Bevételek értékpapírokból 3 980 17 187 13. 14. a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) 0 0 16 688 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 3 980 499 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 1 225 857 1 403 155 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 1 214 798 1 369 707 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 6 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 11 059 33 448 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 33 448 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 166 512 300 214 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 166 512 300 214 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 43 572 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 30. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 18 313 42 031 9

S.sz. M e g n e v e z é s 2014.év 2015.év a. b. c. d. 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 46 105 56 501 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 34. - értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 10 985 5 136 36. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 3 938 37. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 38. - értékelési különbözet 39. c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) 18 440 14 790 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 41. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 42. - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 1 200 0 43. - értékelési különbözet 44. d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 46. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 35 247 24 124 47. - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 0 0 48. - értékelési különbözet 49. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 160 258 522 470 50. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 18 574 17 427 51. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 52. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek 141 684 505 043 54. ba) adósságkonszolidálás miatt keletkező- eredményt növelő - konszolidációs különbözet 55. bb) egyéb bevételek - nem konszolidációs jellegű 141 684 505 043 56. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 57. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 58. - készletek értékvesztésének visszaírása 59. 8. Általános igazgatási költségek 1 340 750 1 399 493 60. a) személyi jellegű ráfordítások 886 057 962 751 61. aa) bérköltség 613 090 666 950 62. ab) személyi jellegű egyéb kifizetések 78 995 81 869 63. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 17 394 64. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 65. ac) bérjárulékok 193 972 213 932 66. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 67. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 68. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 454 693 436 742 10

S.sz. M e g n e v e z é s 2014.év 2015.év a. b. c. d. 69. 9. Értékcsökkenési leírás 77 372 67 440 70. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 771 729 1 000 344 71. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 0 0 72. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 73. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 74. b) egyéb ráfordítások 771 729 1 000 344 75. ba) adósságkonszolidálás miatt keletkező - eredményt csökkentő - konszolidációs különbözet 76. bb) egyéb ráfordítások - nem konszolidációs jellegű 771 729 1 000 344 77. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 78. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 79. - készletek értékvesztése 29 954 31 580 80. 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalék képzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 398 175 372 806 81. a) értékvesztés követelések után 390 207 368 680 b) kockázati céltartalék képzés a függő és biztos (jövőbeni) 82. kötelezettségekre 7 968 4 126 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék 83. felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 222 864 268 081 84. a) értékvesztés visszaírása követelések után 191 719 258 798 85. 86. 87. b) kockázati céltartalék képzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 31 145 9 283 12/A. Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 0 0 0 840 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban 0 0 88. való részvények, részesedések után 89. 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye 381 023 550 043 90. 91. Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] 362 449 532 616 - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 18 574 17 427 92. 16. Rendkívüli bevételek 0 26 859 93. 17. Rendkívüli ráfordítások 24 423 190 735 94. 18. Rendkívüli eredmény (16-17) -24 423-163 876 95. 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 356 600 386 167 96. 20. Adófizetési kötelezettség 51 007 25 167 97. a) konszolidálásból adódó ( számított ) társasági adókülönbözet (+-) 591-297 98. b) adófizetési kötelezettség 50 416 25 464 99. 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 305 593 361 000 100. 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) 29 930 35 186 101. 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 0 11

S.sz. M e g n e v e z é s 2014.év 2015.év a. b. c. d. 102. 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés 3 623 9 741 103. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 0 104. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 0 105. 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24) 272 040 316 073 Debrecen, 2016. május 06. Pénzes Lászlóné elnök ügyvezető dr. Kádár Béla ügyvezető 12

1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet Székhely: 4026 Debrecen, Bethlen u. 10-12. A ép. I./6. Honlap címe: www.hajdutakarek.hu Levelezési cím: 4026 Debrecen, Bethlen u. 10-12. A ép. I./6. Telefonszám: 06-52-500-850 Cégjegyzékszám: 09-02-000644 Adószám: 13975410-2-09 KSH statisztikai számjel: 13975410-6419-122-09 Alakulás éve: 2007. július 01. Felügyelőbizottság elnöke: Kiss Béla Igazgatóság elnöke: Pénzes Lászlóné Első számú vezető: Pénzes Lászlóné elnök ügyvezető A HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) valutával, devizával ide nem értve pénzváltási tevékenységet - váltóval, illetve csekkel saját számlára vagy bizományosként történő kereskedelmi tevékenység. A HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet tevékenységét Hajdú-Bihar megyében végzi, kirendeltségei lefedik a megye nagy részét. A debreceni fiókok által a megyeszékhelyen és annak vonzáskörzetében lévő jelentős vállalkozások is elérhetővé válnak. 2015. március hónapban felszámolás indult az ÉRB Bank ellen, mely bank működési területe határos a Takarékszövetkezet fiók hálózatának földrajzi elhelyezkedésével, így 4 településen a Takarékbank előzetes hozzájárulásával - Pocsajban, Létavértesen, Kismarjában és Esztárban értékesítési pont került kialakításra a volt ÉRB kirendeltségek épületében. 2015. július 31.-én a Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezettel történt egyesülés következtében további 5 kirendeltséggel bővült a meglévő fiók hálózat, melyek felsorolását az alábbi táblázat tartalmazza: Kirendeltségek: Hosszúpályi kirendeltség 4274 Hosszúpályi, Bagosi u. 2. Monostorpályi kirendeltség 4275 Monostorpályi, Landler tér 1. Hajdúbagos kirendeltség 4273 Hajdúbagos, Nagy u. 103. Sáránd kirendeltség 4272 Sáránd, Nagy u. 50/a Mikepércs kirendeltség 4271 Mikepércs, Petőfi u. 78/a. 13

Hajdúszovát kirendeltség 4212 Hajdúszovát Piac u. 2. Tépe kirendeltség 4132 Tépe, Rákóczi u. 1. Derecske kirendeltség 4130 Derecske, Rákóczi u. 2 Debrecen kirendeltség 4026 Debrecen, Bethlen G. u. 6-8. D. ép. Hajdúsámson kirendeltség 4251 Hajdúsámson, Rákóczi u.6. Nyíradony kirendeltség 4254 Nyíradony, Vörösmarty u. 2. Hajdúszoboszló kirendeltség 4200 Hajdúszoboszló, Hősök tere 15. Hajdúhadház kirendeltség 4242 Hajdúhadház, Bocskai tér 2/a. Téglás kirendeltség 4243 Téglás, Dózsa György u. 13. Debrecen-Józsai kirendeltség 4030 Debrecen-Józsa, Szentgyörgyfalvi u. 9. Debrecen 2 kirendeltség 4033 Debrecen, Mátyás király u. 29. Bocskaikert kirendeltség 4241 Bocskaikert, Csillag u. 1. Biharkeresztes kirendeltség 4110 Biharkeresztes, Hősök tere 10. Berekböszörmény kirendeltség 4116 Berekböszörmény, Köztársaság tér 2-4. Körösszegapáti kirendeltség 4135 Körösszegapáti, Kossuth u. 46. Berettyóújfalu kirendeltség 4100 Berettyóújfalu, Dózsa Gy. u. 3-5. Váncsod kirendeltség 4119 Váncsod, Kossuth u. 81. Nagykereki kirendeltség 4127 Nagykereki, Kossuth u. 8. Biharnagybajom kirendeltség 4172 Biharnagybajom, Rákóczi u. 15. Sárrétudvari kirendeltség 4171 Sárrétudvari, Széchenyi u. 6. Szerep kirendeltség 4163 Szerep, Kossuth u. 5-7. Nagyhegyes kirendeltség 4064 Nagyhegyes, Kossuth Lajos u. 1. Hortobágy kirendeltség 4071 Hortobágy, Petőfi tér 3. Ebes kirendeltség 4211 Ebes, Ady Endre u. 2 Debreceni kirendeltség 4031 Debrecen, Kishegyesi u. 46. Balmazújvárosi kirendeltség 4060 Balmazújváros, Veres Péter u. 3. Értékesítési pontok: Létavértes értékesítési pont 4281 Létavértes, Baross u. 1. Pocsaj értékesítési pont 4125 Pocsaj, Nagy u. 28. Esztár értékesítési pont 4124 Esztár, Árpád u. 1. Kismarja értékesítési pont 4126 Kismarja, Bocskai u. 10. 2. A leányvállalat főbb adatai, tevékenysége Név: Székhely: Levelezési cím: Telefonszám: 06-52-500-850 Cégjegyzékszám: 09-09-015132 Adószám: 14354429-2-09 KSH statisztikai számjel: 14354429-6820-113-09 Alakulás éve: 2008. július 02. Első számú vezető: Ölveti Zsolt ügyvezető HAJDÚ RENT Kft 4026 Debrecen, Bethlen utca 6-8. D. ép. I. emelet 4026 Debrecen, Bethlen utca 6-8. D. ép. I. emelet A Kft tevékenységi köre az alábbiakra terjed ki: Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Egyéb emberierőforrás-ellátás, - gazdálkodás Ingatlanügynöki tevékenység 14

A HAJDÚ RENT Kft telephelyei: 4026 Debrecen, Bethlen utca 10-12. A. ép. I/5-6 4026 Debrecen, Bethlen utca 10-12. A. ép. I/8-9 4026 Debrecen, Bethlen utca 10-12. A. ép. I/11 4200 Hajdúszoboszló, József A. u. 6. 4172 Biharnagybajom, Rákóczi F. u. 15. 4225 Debrecen, Szentgyörgyfalvi út 9. I/51. 3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII. 24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2015-ös üzleti évben az EUROFORSZ Kft. (1133 Budapest, Gogol u. 27. fsz. 1.), az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Brehószkiné Mile Adrien (kamarai tagsági száma: 002601). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja nettó 3.600 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagjai jogosultak: Pénzes Lászlóné elnök ügyvezető (Igazgatóság elnöke), dr Kádár Béla ügyvezető (Igazgatósági tag). A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személyek: Bakk Károly Zoltán számviteli igazgató, PM - regisztrációs száma: 167660, Karancsiné Kerekes Erzsébet pénzügyi igazgató, PM regisztrációs száma: 149616. A mérleg fordulónapja 2015. december 31., a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezet két leányvállalattal rendelkezik. A járulékos vállalkozásában a HAJDÚ RENT Kft-ben a részesedés 100 %-os, 366.300 eft összegű, az alkalmazott konszolidációs módszerek összhangban a 250/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet 26. -val az alábbiak: Az anyavállalat és a leányvállalat éves beszámolóját forintban állítja össze, illetve az összevont éves beszámoló is forintban kerül összeállításra. A konszolidáció előkészítése során nem kell a mérleg- és eredménytételeket forintra átszámítani. 15

A leányvállalat bevonása során teljes konszolidálás történik, mely során a leányvállalat mérlege és eredmény-kimutatásának adatai teljes körűen bevonásra kerültek. Az összevonás könyv szerinti értéken történik. Az összevont (konszolidált) mérleg és az összevont (konszolidált) eredmény-kimutatás összeállításánál alkalmazott mérlegértékelési eljárások: A számviteli törvény által meghatározott mérlegértékelési eljárásokat azonos módon alkalmazza a két vállalkozás. Az anyavállalat hitelintézet, ezért a 250/2000. évi Kormányrendelet az anyavállalatra sajátos értékelési előírásokat is kötelezővé tesz, melyet a leányvállalat köteles alkalmazni. A konszolidálás keretében kiszűrésre kerültek az anyavállalat és a leányvállalat egymás közötti üzleti kapcsolatai. Az anyavállalat, mint hitelintézet tárgyi adómentes tevékenységet folytat, így költségei között az általános forgalmi adót is tartalmazó (bruttó) összeget számolja el. A leányvállalat általános forgalmi adó fizetési kötelezettség alá tartozó tevékenységet folytat, bevételei között a nettó (általános forgalmi adót nem tartalmazó) összeget mutatja ki. Az egyesülés révén bekerült leányvállalat a Balmaz - Takinvest Kft, a Takarékszövetkezet részesedése 100 %-os, 500 eft összegű. A cég tevékenysége nem jelentős mértékű, könyvvizsgálatra nem kötelezett, valamint 2016. évben megszüntetésre kerül, ezért a Takarékszövetkezet tárgyévi beszámolójának keretében nem vonja be a konszolidációs beszámolóba. A HAJDÚ RENT Kft a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A mérleg fordulónapja 2015. december 31., a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. Az éves beszámoló aláírására a Kft ügyvezetője jogosult: Ölveti Zsolt ügyvezető. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Csarnainé Szabó Ibolya (PM regisztrációs száma: 177575 ). A Kft könyvvizsgálója a 2015. üzleti évben a MILE-AUDIT Kft. (4032 Debrecen, Tessedik Sámuel u. 20.), az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Brehószkiné Mile Adrien (kamarai tagsági száma: 002601). A konszolidált éves beszámolót a MILE-AUDIT Kft. (4032 Debrecen, Tessedik S. u. 20. ), az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Garay László (kamarai tagsági száma: 003682) vizsgálja felül. A konszolidált beszámoló könyvvizsgálatáért a könyvvizsgáló 1.260.000,-Ft + ÁFA díjat számít fel. A könyvvizsgáló részére az üzleti évben egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatásért, adótanácsadói szolgáltatásért és egyéb, nem könyvvizsgáló szolgáltatásért díj kifizetése nem történt. A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) 16

Eredmény-kimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének A változata szerint) Az éves beszámolónak ugyan nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok A hatályba helyezésről szóló határozat száma Utolsó módosítás dátuma Számviteli rend 182/2013/10 2014.01.01 Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata 181/2013/10 2014.01.01 Fedezetértékelési szabályzat 10/2015/1 2015.01.01 Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék-képzési Szabályzat 12/2016/1 2015.12.31 Számlatükör 2007.01.01 Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata 53/2010/2 2010.06.01 Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat 6/2009/ügyv 2012.04.01 Pénz- és értékkezelési szabályzat 48/2014/ÜN 2015.08.01 Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata 52/2010/2 2010.06.01 Kockázati Stratégia 14/2015 2015.10.01 Befektetési szabályzat 11/2016/1 2015.12.31 Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat 9/2015/1 2015.10.01 Általános ügyviteli szabályzat betétek kezelésére 55/2010/2 2010.01.04 Pénzforgalmi számlák vezetésének ügyviteli szabályzata 78/2010/3 2010.06.04 A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a Takarékbanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. 17

Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken FIFO elv szerinti értékelési eljárással történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírokkal a Szövetkezet nem rendelkezett. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Devizában fennálló részvényekkel és részesedésekkel a Szövetkezet a beszámoló időpontjában nem rendelkezett. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet, hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követelésekkel nem rendelkezett. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása, a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment és a Kockázati Kontroll szakterület megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. A 2014. szeptember 01.-én hatályba lépett, és kisebb módosításokkal tárgyévben hatályos Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék-képzési Szabályzat alapján a Takarékszövetkezet minősítette kintlévőségeit és a szükséges értékvesztés megképzésre került. 18

A minősítési eljárás folyamatát az alábbi táblázat szemlélteti: Minősítési megnevezés eljárás 1. Egyedi teljeskörű minősítés (a Kockázati Stratégiában rögzített összeghatár felett kivéve a nevesített lakossági kitettséget) Minősítési eljárás 1. lépés 2. lépés 3. lépés A jelen szabályzatban foglaltak szerint problémamentes kategóriába sorolás, 0 % ÉV elszámolás A követelés átstrukturálást Monitoring lapon (a követően vagy más monitoring eljárás módon várhatóan újra Nem valószínűsíthető dokumentumán) a teljesítővé válik és a várható vesztség jogszabályi 90 napon túli lejárt feltételek (2.2.1. tartozás nem haladja pont a-e feltételek) meg a fennálló vizsgálata tőkekövetelés 10%-át Külön Figyelendő minősítési kategóriába sorolás, 1-10 % ÉV elszámolás meghatározása A jelen szabályzat ÉV szükséglet Valószínűsíthető várható veszteség K3 melléklete veszteségszámítás elkészítése számú szerinti meghatározása, majd minősítési kategóriába sorolás (KF, ÁA, K, R) 2. Egyedi (nem a teljes körű szempontrendszeren alapuló) egyszerűsített minősítés (a Kockázati Stratégiában rögzített összeghatár feletti lakossági kintlévőség) - Monitoring lapon a 3 jogszabályi feltétel (2.2.1. pont a, b és d feltételek) vizsgálata - Szabályzati feltételek vizsgálata - Minősítési kategóriába sorolás feltételeinek vizsgálata (lásd lenti 5. pont) Minősítési kategóriába sorolás A minősítési kategóriához rendelt súlysávon belül az értékvesztés elszámolás meghatározása 3. Csoportos egyszerűsített minősítés (a Kockázati Stratégiában rögzített A verzió Késedelem időtartamának meghatározása Minősítési kategóriába sorolás és a K7 számú melléklet szerint a tételes százalékos ÉV 19

összeghatárt elérő és az alatti kintlévőségek) elszámolás meghatározása 2. Egyedi (nem a teljes körű szempontrendszeren alapuló) egyszerűsített minősítés (a Kockázati Stratégiában rögzített összeghatár feletti lakossági kitettségek) - Monitoring lapon a 3 jogszabályi feltétel (2.2.1. pont a, b és d feltételek) vizsgálata - Szabályzati feltételek vizsgálata - Minősítési kategóriába sorolás feltételeinek vizsgálata (lásd lenti 5. pont) Minősítési kategóriába sorolás A minősítési kategóriához rendelt súlysávon belül az értékvesztés elszámolás meghatározása 3. Csoportos egyszerűsített minősítés (a Kockázati Stratégiában rögzített összeghatárt elérő és az alatti kitettségek) A verzió B verzió Késedelem időtartamának meghatározása Késedelem időtartamának, valamint fedezettségnek meghatározása a a A minősítési kategóriához rendelt súlysávon belül az értékvesztés elszámolás meghatározása A K.7. sz. melléklet szerint az ÉV kulcs meghatározása, majd minősítési kategóriába sorolás A minősítés során képzendő értékvesztés mértékeket az alábbi táblázat mutatja be: Súlysávok Csoportos minősítések A súlysávok változatlanok maradtak: Problémamentes 0% Külön figyelendő 1-10% Átlag alatti 11-30% Kétes 31-70% Rossz 71-100% Minősítés a késedelmes napok száma alapján: a) külön figyelendő 5%, b) átlag alatti 20%, c) kétes 50%, d) rossz 90%. Az éven túli lejáratú követelések 2016. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 20

3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), szerepelnek. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási idejét az alábbi táblázat tartalmazza: Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év 20% Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20% Vagyoni értékű jogok gyorsan elavulók 3 év 33% Vagyoni értékű jogok középtávon elavulók 5 év 20% Vagyoni értékű jogok lassan elavulók 6 év 16% Szellemi termékek (pl. szoftverek) gyorsan elavulók 2 év 50% Szellemi termékek (pl. szoftverek) középtávon elavulók 3 év 33% Szellemi termékek (pl. szoftverek) lassan elavulók 5 év 20% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 3 év 33% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 5 év 20% Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Szövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. számú melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. számú melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Ingatlanok 50 év 2% Egyéb építmények 30 év 3% Bérelt ingatlanon végzett beruházások 16 év 6% Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok konkrét lejárattal a jog fennállásának időszaka az időszaknak megfelelő érték 21

Eszközcsoport MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok egyéb esetben 5 év 20% Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak 7 év 14,5% Szállító és hírközlő eszközök 7 év 14,5% Ügyvitel-technikai eszközök 3 év 33% Számítástechnikai eszközök gyorsan elavuló 2 év 50% Számítástechnikai eszközök középtávon elavuló 3 év 33% Számítástechnikai eszközök lassan elavuló 5 év 20% Járművek 5 év 20% Irodai bútorok, berendezések 7 év 14,5% Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év 14,5% A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítés elszámolására a tárgyi eszközök esetében sem kerül sor. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2015. évben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2015.-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2016. évben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 22

3.10. Kibocsátott értékpapírok MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között, ezen mérleg tétellel a Szövetkezet a tárgyidőszakban nem rendelkezett. 3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet a nyugdíjra és végkielégítésre, a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevételként tartja nyilván a Takarékszövetkezet a 2013. évben OTSZ-től ajándékozási szerződés keretében kapott Takarékbanki részvény ellenértékét 6.704 eft összegben. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2015. évben nem történt változás, a Takarékszövetkezet a kisbanki Boss rendszert használja. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2015. évben módosultak, az állampapírok, a hitelviszonyt megtestesítő és a változó kamatozású értékpapírok esetében átsorolásra kerültek a 2016. évben lejáró szerződések a forgatási célú állományba. A takarékszövetkezeti integráció 2013. évben bekövetkezett változása miatt, a Részvények, részesedések befektetési célra mérlegsorból a Takarékbank Zrt-ben és a Banküzlet Zrt-ben lévő részesedés átsorolásra került a Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban mérlegsorba. A Takarékszövetkezet a hitelintézetek által kibocsátott kötvényeket a Részvények és más változó hozamú értékpapírok sorról átsorolta a Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok mérlegsorba. 23

A tárgyévi beszámolóban az adatok összehasonlíthatósága nem biztosított a Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezettel 2015. július 31.-én történt egyesülés miatt. 3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredmény-kimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF Jelentős összegű hiba > 500 MHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF 3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2015. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2015.-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás a beszámolási időszakban. 4. Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségek A Takarékszövetkezet 100,0 %-os tulajdonosa a HAJDÚ RENT Kft-nek és a Balmaz - Takinvest Kft-nek. A HAJDÚ RENT Kft végzi a Takarékszövetkezet dolgozóinak a bérszámfejtését, a kölcsön fedezetként elfogadni kívánt ingatlanok értékbecslését, a központi irányítás irodáinak bérbeadását, az informatikusok által használt gépjármű bérbeadást. A Takarékszövetkezet 366.300 eft összegű részesedéssel rendelkezik a kft-ben, a részesedésre megképzett értékvesztés 75.653 eft. A Balmaz - Takinvest Kft a Takarékszövetkezet 100,0 %-os tulajdona, a részesedés összege 500 eft, a megképzett értékvesztés 500 eft. A kft ingatlan bérbeadással foglalkozik. 24

A leányvállalatokkal szemben fennálló követelést, kötelezettséget az alábbi táblázat tartalmazza: Megnevezés 2015.12.31 HAJDÚ RENT Kft szembeni állomány adatok ezer forintban Balmaz Takinvest Kft szembeni állomány Pénzügyi szolgáltatásból származó követelések 54 485 105 577 Egyéb követelések Látraszóló kötelezettség ügyfelekkel szemben 15 351 Lekötött kötelezettségek ügyfelekkel szemben Egyéb kötelezettségek Függő kötelezettségek 5. A Takarékszövetkezet konszolidált éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII. 24.) kormányrendelet 1. számú melléklete szerinti szerkezetben), Eredménykimutatás (250/2000. (XII. 24.) kormányrendelet 2. számú melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban), Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII. 24.) kormányrendelet 3. számú mellékletének A változata szerint). Az konszolidált éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. Az alkalmazott konszolidációs módszerek összhangban a 250/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet 26. -val az alábbiak: Az anyavállalat és a leányvállalat éves beszámolóját forintban állítja össze, illetve az összevont éves beszámoló is forintban kerül összeállításra. A konszolidáció előkészítése során nem kell a mérleg- és eredménytételeket forintra átszámítani. A leányvállalat bevonása során teljes konszolidálás történik, mely során a leányvállalat mérlege és eredmény-kimutatásának adatai teljes körűen bevonásra kerültek. Az összevonás könyv szerinti értéken történik. Az összevont (konszolidált) mérleg és az összevont (konszolidált) eredmény-kimutatás összeállításánál alkalmazott mérlegértékelési eljárások: A számviteli törvény által meghatározott mérlegértékelési eljárásokat azonos módon alkalmazza a két vállalkozás. Az anyavállalat hitelintézet, ezért a 250/2000. évi Kormányrendelet az anyavállalatra sajátos értékelési előírásokat is kötelezővé tesz, melyet a leányvállalat köteles alkalmazni. A konszolidálás keretében kiszűrésre kerültek az anyavállalat és a leányvállalat egymás közötti üzleti kapcsolatai. Az anyavállalat, mint hitelintézet tárgyi adómentes tevékenységet folytat így költségei között az általános forgalmi adót is tartalmazó (bruttó) összeget számolja el. A leányvállalat általános forgalmi adó fizetési kötelezettség alá tartozó tevékenységet folytat, bevételei között a nettó (általános forgalmi adót nem tartalmazó) összeget mutatja ki. 25