2023. Dunabogdány, Hajó u. 3. Cg.: 13-02-050251 ÉVES BESZÁMOLÓ 2015 Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés Üzleti jelentés
KSH: 10113859-6419-122-13 Cg.: 13-02-050251 Dunakanyar Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2014.év 2015. év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök 852 859 531 145 02 2.Állampapírok 4 831 851 4 083 101 03 a) forgatási célú 748 750 1 408 659 04 b) befektetési célú 4 083 101 2 674 442 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 0 0 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 2 213 956 2 610 431 07 a) látra szóló 0 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 2 213 956 2 610 431 09 ba) éven belüli lejáratú 1 055 956 1 409 569 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 1 055 956 1 409 569 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 1 158 000 1 200 862 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 1 158 000 1 200 862 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 4 750 751 3 829 796 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 4 750 751 3 829 796 26 aa) éven belüli lejáratú 1 753 776 1 734 478 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 2 996 975 2 095 318 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 0 0 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő 38 féllel szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített 41 kamatozásúakat is 249 305 295 700 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által 42 kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 0 0 43 aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 249 305 295 700 1. oldal
46 ba) forgatási célú 249 305 0 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 49 - visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 0 295 700 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 0 0 54 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 0 0 55 a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok 0 0 59 ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 0 0 61 62 7. Részvények, részesedések befektetési célra 2 766 2 350 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 2 766 2 350 64 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 0 0 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 0 0 68 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 2 183 2 183 69 a) részvények, részesedések befektetési célra 2 183 2 183 70 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 2 183 2 083 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 73 9. Immateriális javak 10 395 8 131 74 a) immateriális javak 10 395 8 131 75 b) immateriális javak értékhelyesbítése 76 10. Tárgyi eszközök 409 135 400 509 77 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 407 839 399 210 78 aa) ingatlanok 385 100 376 735 79 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 22 739 22 425 80 ac) beruházások 0 50 81 ad) beruházásra adott előlegek 0 0 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. 1 296 1 299 83 ba) ingatlanok 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 1 296 1 299 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 88 11. Saját részvények 89 12. Egyéb eszközök 36 387 195 304 90 a) készletek 2 183 2 213 91 b) egyéb követelések 34 204 193 091 92 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 93 463 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni 93 követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 96 13. Aktív időbeli elhatárolások 101 655 77 885 97 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 101 382 77 373 98 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 273 512 99 c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen 13 461 243 12 036 535 2. oldal
101 102 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] 4 697 033 5 279 155 8 662 555 6 679 495 3. oldal
F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 01 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 514 279 206 882 02 a) látra szóló 03 b) meghatározott időre lekötött 514 279 206 882 04 ba) éven belüli lejáratú 8 500 10 627 05 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 2 617 5 040 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 07 - MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú 505 779 196 255 10 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 457 833 151 272 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. 17 - elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 10 847 636 10 519 233 20 a) takarékbetétek 874 852 849 077 21 aa) látra szóló 42 145 55 596 22 ab) éven belüli lejáratú 832 707 793 481 23 ac) éven túli lejáratú 0 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 9 972 784 9 670 156 25 ba) látra szóló 2 733 732 3 253 491 26 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú 6 813 534 6 127 324 29 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 425 518 289 341 32 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 35 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel 39 szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő 40 féllel szembeni kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 1 161 537 900 366 44 a) kibocsátott kötvények 0 0 45 aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 52 ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 4. oldal
55 bb) éven túli lejáratú 0 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint 58 értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 1 161 537 900 366 59 ca) éven belüli lejáratú 1 161 537 900 366 60 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú 0 0 63 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 65 4. Egyéb kötelezettségek 65 039 59 825 66 a) éven belüli lejáratú 65 039 59 825 67 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más 69 vagyoni hozzájárulása 740 740 70 b) éven túli lejáratú 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 74 5. Passzív időbeli elhatárolások 58 537 152 095 75 a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 76 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 55 720 89 757 77 c) halasztott bevételek 2 817 62 338 78 6. Céltartalékok 121 197 5 79 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre 485 5 81 c) általános kockázati céltartalék 82 d) egyéb céltartalék 120 712 0 83 7. Hátrasorolt kötelezettségek 22 070 10 000 84 a) alárendelt kölcsöntőke 22 070 10 000 85 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni 87 hozzájárulása 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 89 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 91 8. Jegyzett tőke 115 500 115 500 92 Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 93 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 94 10. Tőketartalék 23 906 23 906 95 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb 23 906 23 906 97 11. Általános tartalék 0 0 98 12. Eredménytartalék (+,-) 564 445 522 402 99 13. Lekötött tartalék 0 0 100 14. Értékelési tartalék 0 0 101 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 0 102 b) valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 103 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) -32 903-473 679 104 Források összesen 13 461 243 12 036 535 105 Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a) +4/A] 11 657 194 11 200 710 5. oldal
- HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 953 367 495 596 106 [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 107 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15) 670 948 188 129 Kelt,Dunabogdány, 2016. április hó 27. nap a vállalkozás vezetője MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 152350 128041 202. Jövőbeni kötelezettségek 1 090 966 239 070 203. Mérlegen kívüli követelések 1 007 700 971 925 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 152350 128 041 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 9408 8 707 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 142942 119 334 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3. (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 1 090 966 239 070 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3. (8) 15.p.)g 1 090 966 239 070 203. Mérlegen kívüli követelések 1 007 700 971 925 6. oldal
KSH: 10113859-6419-122-13 Cg.: 13-02-050251 Dunakanyar Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2014. év 2015. év a. b. c. d. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 717 141 593 635 02. a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 273 605 215 273 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 443 536 378 362 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 11 683 23 098 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 170 003 108 598 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 10 019 4 059 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 547 138 485 037 12. 3. Bevételek értékpapírokból 156 994 13. a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) 0 14. b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) 994 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 156 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 307 579 373 486 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 307 579 373 486 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 54 959 61 826 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 54 959 61 826 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 53 957 58 383 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 30. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] -19 280-34 267.
31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 22 208 11 729 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 3 839 33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 34. - értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 40 944 45 429 36. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 37. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 38. - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység 39. bevétele) 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 41. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 42. - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 0 0 43. - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési 44. tevékenység ráfordításai) 544 567 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 544 567 46. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 47. - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 48. - értékelési különbözet 49. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 3 148 124 662 50. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 429 1 124 51. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 52. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek 2 719 123 538 54. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 2 55. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 56. - készletek értékvesztésének visszaírása 57. 8. Általános igazgatási költségek 555 973 531 564 58. a) személyi jellegű ráfordítások 422 153 379 475 59. aa) bérköltség 293 724 258 070 60. ab) személyi jellegű egyéb kifizetések 33 129 35 304 61. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 2 613 3 216 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok 95 300 86 101 64. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 75 139 65 911 65. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 0 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 133 820 152 089 67. 9. Értékcsökkenési leírás 24 786 23 049 68. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 313 628 187 627 69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 409 726 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 71. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások 313 219 186 901 73. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 74. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 75. - készletek értékvesztése.
11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a 76. függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 120 432 623 058 77. a) értékvesztés követelések után 119 866 622 990 b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) 78. kötelezettségekre 566 68 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) 82 711 124 690 79. kötelezettségekre 80. a) értékvesztés visszaírása követelések után 81 324 124 142 b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos 81. (jövőbeni) kötelezettségekre 1 387 548 82. 83. 12/A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 134 416 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő 84. vállalkozásban való részvények, részesedések után 85. 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye -148 460-352 938 86. Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] -148 480-353 336 87. - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 20 398 88. 16. Rendkívüli bevételek 3 277 1 157 89. 17. Rendkívüli ráfordítások 3 065 121 898 90. 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 212-120 741 91. 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) -148 248-473 679 92. 20. Adófizetési kötelezettség 0 93. 21. Adózott eredmény (+,-19-20) -148 248-473 679 94. 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) 115 345 0 95. 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 96. 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés 0 97. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 98. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 99. 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24) -32 903-473 679 Kelt, Dunabogdány, 2016. április hó 27. nap a vállalkozás vezetője.
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31. Dátum: Dunabogdány, 2016. április 27... Dunakanyar Takarékszövetkezet Palotainé Varga Beatrix Baloghné Piller Katalin ügyvezető főkönyvelő 1
1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Dunakanyar Takarékszövetkezet Székhely: 2023 Dunabogdány, Hajó u. 3. Honlap címe: www.dunakanyar-tksz.hu Levelezési cím: 2023 Dunabogdány, Hajó u. 3. Telefonszám: 26/590-500 Cégjegyzékszám: 13-02-050251 Adószám: 10113859-2-13 KSH statisztikai számjel: 10113859-6419-122-13 Alakulás éve: 1960.11.27. Felügyelőbizottság elnöke: Koncz János Igazgatóság elnöke: Almássy Lászlóné Első számú vezető : Palotainé Varga Beatrix A Dunakanyar Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz -saját tőkét meghaladó mértékűnyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása pénzváltási tevékenység biztosítási ügynöki tevékenység A tevékenység központja: Dunabogdány, Hajó utca 3. sz. alatt van. Kirendeltségei: Dunabogdány Kirendeltség Tahitótfalu Kirendeltség Visegrád Kirendeltség Pócsmegyer Kirendeltség Göd Alsó Kirendeltség Göd Felső Kirendeltség Szentendre Kirendeltség Leányfalu Kirendeltség Szigetmonostor Kirendeltség Sződ Kirendeltség Sződliget Kirendeltség Pilismarót Kirendeltség Dömös Kirendeltség 2
A takarékszövetkezetet 5 fős igazgatóság (2015. decemberéig 6 fővel működött) és 5 fős felügyelőbizottság irányítja. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Dunakanyar Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Dunakanyar Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. 3
2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Dunakanyar Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2015-ben jelentősebb változások nem történtek. Jegyzett tőke összege: 115 500 e Ft, 237 fő tulajdonos (1 fő jogi személy és 236 fő természetes személy) által birtokolt részjegy állomány 2015.12.31-én 30.070 e Ft volt. A részjegyek összetétele a következő Részjegy/ részvénytípus Darabszám Névérték (eft/db) Össznévérték (eft) 2014.12.31 2015.12.31 2014.12.31 2015.12.31 2014.12.31 2015.12.31 Jogi személyek 1 1 10 10 50 50 Természetes személyek 244 236 10 10 44.190 30.020 Összesen 245 237 10 10 44.240 30.070 Az 5%-ot meghaladó, de 10% alatti részaránnyal rendelkező tulajdonosok száma 4 db, tulajdoni hányaduk nőtt, mivel a részjegyek összes névértéke csökkent. 2015 évben 8 belépő és 16 kilépő tag volt. 4
3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2015-ös üzleti évben a KNOW-HOW AUDIT Könyvvizsgáló és Adószakértő Kft (2800. Tatabánya, Ifjúság út 23. fsz. 2.), az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Hlogyik Zsuzsa (kamarai tagsági száma: MKVK- 000263). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti éves díja nettó 2.040 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Ügyvezetője jogosult: Palotainé Varga Beatrix. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Baloghné Piller Katalin, PM-regisztrációs száma: 127486 A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének A változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: 5
Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata 1/2/7/2016 2016.01.27. Fedezetértékelési szabályzat 1/2/3/2016 2016.01.27. Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és 2/2/3/2016 2016.01.27, Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör 5/2/2/2014 2014.08.07. Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és 6/2/1/2011 2011.09.08. leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat 6/2/1/2011 2011.09.08. Pénz- és értékkezelési szabályzat 8/2/1/2014 2014.11.19. Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata 6/2/1/2011 2011.09.08. Befektetési szabályzat 2/2/3/2016 2016.01.27. Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat 2/2/1/2015 2015.03.30. Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat 5/2/7/2015 2015.08.06. Bankszámlakezelési szabályzat 8/2/3/2014 2014.11.19. Deviza számlakezelési ügyviteli szabályzat 5/2/5/2014 2014.08.08 A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a Takarékbanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken FIFO elv szerinti értékelési eljárással történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírok az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 6
3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. A devizában fennálló részvények és részesedések az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. A szavatoló tőke 1%-át meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál egyszerűsített minősítési eljárást a késedelem időtartamához és a fedezethez kötődően - alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül összetett szempontok alapján minősíti a takarékszövetkezet. Ez alól kivételt képez a folyószámlahitel keret le nem hívott része, ami egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozik. A befektetések minősítése negyedévente történik. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát a csoportos egyszerűsített kombinált minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 1-10 %, átlag alatti kategóriában 11-30 %, kétes követeléseknél 31-70 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 71-100% között a lejárt napok és a korrigált hitelfedezeti érték függvényében. Az éven túli lejáratú követelések 2016. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. 7
A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 év 20% Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20% Vagyoni értékű jogok gyorsan elavulók 3 év 33% Vagyoni értékű jogok középtávon elavulók 5 év 20% Vagyoni értékű jogok lassan elavulók 6 év 16% Szellemi termékek (pl. szoftverek) gyorsan elavulók 2 év 50% Szellemi termékek (pl. szoftverek) középtávon elavulók 3 év 33% Szellemi termékek (pl. szoftverek) lassan elavulók 5 év 20% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 3 év 33% Egyéb szellemi alkotások gyorsan elavulók 5 év 20% Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Hasznos élettartam (év) Leírási kulcs (%) Ingatlanok 50 év 2% Egyéb építmények 30 év 3% Bérelt ingatlanon végzett beruházások 16 év 6% Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok konkrét lejárattal a jog fennállásának időszaka Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok egyéb esetben 5 év 20% Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak 7 év 14,5% Szállító és hírközlő eszközök 7 év 14,5% Ügyvitel-technikai eszközök 3 év 33% Számítástechnikai eszközök gyorsan elavuló 2 év 50% Számítástechnikai eszközök középtávon elavuló 3 év 33% az időszaknak megfelelő érték 8
Számítástechnikai eszközök lassan elavuló 5 év 20% Járművek 5 év 20% Irodai bútorok, berendezések 7 év 14,5% Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi) 7 év 14,5% A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök esetében sem kerül sor. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2015-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2015-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2016-ban esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. 3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet a nyugdíjra és végkielégítésre, a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2015-ben három pályázat kapcsán rendelkezett. 9
3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2015-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2015-ben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak szerint alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF Jelentős összegű hiba > 500 MHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 50 MHUF > mérlegfőösszeg Jelentős összegű hiba > 1 MHUF 3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2015. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2015-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2015-ben. 10
4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2014.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 782 084 70 775 852 859 Állampapírok 4 831 851 0 4 831 851 Hitelintézetekkel szembeni követelések 2 088 000 125 956 2 213 956 Ügyfelekkel szembeni követelések 4 336 040 414 711 4 750 751 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 249 305 0 249 305 Részvények, részesedések és más változó 4 949 0 4 949 hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök 419 530 0 419 530 Egyéb eszközök 36 387 0 36 387 Aktív időbeli elhatárolások 100 101 1 554 101 655 Eszközök összesen 12 848 247 612 996 13 461 243 * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2015.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 510 706 20 439 531 145 Állampapírok 4 083 101 0 4 083 101 Hitelintézetekkel szembeni követelések 2 444 477 165 954 2 610 431 Ügyfelekkel szembeni követelések 3 714 059 115 737 3 829 796 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 295 700 0 295 700 Részvények, részesedések és más változó 4 533 0 hozamú értékpapírok 4 533 Immateriális javak és tárgyi eszközök 408 640 0 408 640 Egyéb eszközök 195 304 0 195 304 Aktív időbeli elhatárolások 77 479 406 77 885 Eszközök összesen 11 733 999 302 536 12 036 535 * 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon 4.1.1 Pénzeszközök Megnevezés Összeg 2014.12.31 Összeg 2015.12.31 Készpénz (pénztár és ATM) 221 295 256 965 MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla 631 564 274 180 Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák 0 0 Egyéb 0 0 Összesen 852 859 531 145 11
Pénzeszközök részletezése (valuta és devizanemenként, pénztáranként), a következő táblázat mutatja be. Pénztár és elszámolási számlák 2015.12.31. adatok e Ft-ban 2015.12.31 CAD CHF DKK EUR GBP NOK SEK USD Egyéb EU devizá k HUF ATM Összesen Dunabogdány Tahitótfalu Visegrád Pócsmegyer Göd-I Göd-II Szentendre Leányfalu 0 0 0 1 412 55 65 68 0 0 22 901 5 850 30 351 0 15 0 161 4 0 0 57 0 10 859 6 075 17 171 0 0 0 1 190 0 0 0 100 23 10 802 6 634 18 749 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 557 2 774 11 331 0 0 0 272 0 0 0 0 3 24 724 10 395 35 394 0 0 0 835 109 0 0 86 0 23 820 14 549 39 399 0 0 0 171 0 0 0 0 0 9 712 7 577 17 460 0 0 0 514 0 0 0 78 0 10 956 8 201 19 749 Szigetmonostor 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 179 3 193 7 372 Sződ Sződliget Pilismarót Dömös Központ 0 0 0 161 0 0 0 0 0 13 511 4 711 18 383 0 0 0 34 0 0 0 0 0 11 873 4 284 16 191 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12 599 7 661 20 260 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 156 0 5 156 842 449 92 6 390 1 423 242 1 755 3 777 56 259 153 0 274 179 ÖSSZESEN 842 464 92 11 140 1 591 307 1 823 4 098 82 428 802 81 904 531 145 4.1.2 Állampapírok 2014.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek 766 080 748 750 763 249 Államkötvények 3 939 270 4 083 101 4 192 590 Összesen 4 705 350 4 831 851 4 955 839 12
2015.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Államkötvények 3 939 270 4 083 101 4 160 249 Összesen 3 939 270 4 083 101 4 160 249 2015-ben állampapír és diszkont kincstárjegy vásárlás nem történt. A lejáró diszkont kincstárjegyek értéke átcsoportosításra került hitelintézetekkel szembeni követelések közé ( I betét, bankközi kihelyezés). Változás 15.12.31./14.12.31. Megoszlás Lejárat 2014.12.31 2015.12.31 ezer Ft % 2014.12.31 2015.12.31 Államkötvény 4 083 101 4 083 101 0 100% 84,50% 100,00% Diszkont kincstárjegy 748 750 0-748 750 0% 15,50% 0,00% Összesen: 4 831 851 4 083 101-748 750 85% 100,00% 100,00% Zárolt és szabad értékpapír állomány bemutatása: Az MTB ZRT-től és az MFB től felvett refinanszírozási hitelek biztosítékaként óvadékba adott állampapírok állománya 2015-ben 62 %-kal csökkent, mivel az MTB Zrt-től felvett refinanszírozási hitelállományunk csökkent, a hitelek forintosításának következményeként. Mivel a teljes állampapír állomány is csökkent így a szabad állomány csökkenése 12 %. Pénzügyi Változás 15.12.31./14.12.31. Megoszlás befektetés 2014.12.31 2015.12.31 ezer Ft % 2014.12.31 2015.12.31 Óvadékként zárolt 624 100 239 070-385 030 38% 12,92% 6,07% Szabad 4 207 751 3 700 200-507 551 88% 87,08% 93,93% Összesen: 4 831 851 3 939 270-892 581 82% 100,00% 100,00% 4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) 2 213 956 2 610 431 Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) 0 0 Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven 1 839 050 1 916 462 belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli -85 274-181 984 követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl 3 502 465 2 997 572 (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések -505 490-902 254 értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) 0 0 Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) 0 0 Összesen 6 964 707 6 440 227 13
Hitelintézetekkel szembeni követelések emelkedésének oka, a lejáró diszkont kincstárjegyek rövid lejáratra lekötött betétállományba történő átcsoportosítása, valamint a hitelkihelyezések elmaradása. 2015.12.31-én a hitelintézetekkel szembeni követelések részletes bemutatása: Hitelintézetek {neve, vagy csoportja} Követelés jellege (hitel, Összeg (eft) Lejárat vagy betétkihelyezés) MTB ZRT lekötött HUF betét 91 napra betét 300 000 2016.01.15 MTB ZRT lekötött HUF betét 91 napra betét 1 800 2016.02.10 MTB ZRT lekötött HUF betét 91 napra betét 300 000 2016.02.12 MTB ZRT lekötött EUR betét 91 napra betét 1 065 2016.02.17 MTB ZRT lekötött EUR betét 91 napra betét 39 000 2016.02.24 MTB ZRT lekötött EUR betét 91 napra betét 500 2016.03.02 MTB ZRT lekötött EUR betét 91 napra betét 300 000 2016.03.02 MTB ZRT lekötött EUR betét 91 napra betét 1 250 2016.03.09 MTB ZRT lekötött EUR betét 93 napra betét 300 000 2016.03.16 MTB ZRT lekötött EUR betét 31 napra betét 56 361,6 2016.01.14 MTB ZRT lekötött EUR betét 184 napra betét 109 592 2016.02.25 MTB ZRT I betét betét 1 200 862 2019.08.31 4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Bruttó érték 2014.12.31 % Bruttó érték 2015.12.31 % Nettó érték 2014.12.31 % Nettó érték % 2015.12.31 Problémamentes 3 151 209 58,99 3 060 015 62,27 3 151 209 66,33 3 060 015 79,90 Külön figyelendő 833 290 15,60 310 841 6,33 806 524 16,98 291 533 7,61 Átlag alatti 660 670 12,37 115 548 2,35 532 412 11,21 94 922 2,48 Kétes 424 653 7,95 679 945 13,84 223 381 4,7 310 108 8,10 Rossz 271 694 5,09 747 684 15,21 37 225 0,78 73 218 1,91 Összesen 5 341 516 100 4 914 033 100 4 750 751 100 3 829 796 100 Ügyfelekkel szembeni követelésállomány csökkenése folyamatos 2015 évben a törlesztések és a csökkenő hitelfelvételek miatt. A bruttó hitelállomány 427 483 e Ft-tal csökkent, az értékvesztés állománya 493 471 e Ft-tal nőtt. Az összes hitel állomány csökkenésével a rossz és a kétes minősítési kategória kivételével, valamennyi kategóriában csökkent a bruttó és a nettó állomány is. Az egyik kategóriából másikba való áttérés játszik abban szerepet, hogy a rossz és a kétes minősítési kategóriában megnőtt a bruttó és a nettó hitel állomány is. Nagy összegű hitelfolyósítások nem történtek, a meglévő állományokra képeztünk értékvesztést. Nagy összegű, rossz illetve kétes kategóriában lévő hitel nem térült meg, nem került eladásra. 14
Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa 2014.12.31 2015.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték Lakossági jelzálog fedezetű, 79 169 69 756 81 476 69 783 ingatlan hitel Egyéb lakossági hitel 13 441 10 430 10 434 8 224 Egyéb 356 437 296 958 346 637 161 165 Összesen 449 047 377 144 438 547 239 172 Az átstrukturálás lehetőségével az ügyfelekkel történő megállapodások lejárat hosszabbítás, törlesztő részlet módosítások, stb. - alapján élünk A lakossági jelzálog fedezetű ingatlan hitelek általában lakásépítési hiteleket, forintosított deviza hiteleket, az egyéb lakossági hitelek kis összegű fogyasztási hiteleket, míg az egyéb kategória nagy összegű, általában vállalkozói projekt hiteleket tartalmaz. Befektetésből származó követelést nem tartunk itt nyilván. 4.1.5 Befektetési célú részesedések Befektetési célú részesedéssel Takarékszövetkezetünk 5 db-bal rendelkezik, nettó értéke 4 533 e Ft. Értékvesztés képzés az Orient + Bankinformatika Zrt-nél lévő befektetésre már a korábbi években megtörtént, értékvesztés mértéke 100%. 2015 évben a Co-Portfólió Kft-ben lévő 2750 e Ft részesedésre képeztünk 416 e Ft értékvesztést, az összes megképzett értékvesztés 550 e Ft. A Kft végelszámolás alatt van, a végelszámoló tájékoztatása szerint a várható tulajdonosi megtérülés 80 % körüli. Befektetéseinket a 2. sz. melléklet tartalmazza részletesen. 4.1.6 Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben 2015. december 31-én: 2014.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények 250 000 249 305 258 125 Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen 250 000 249 305 258 125 2015.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények 295 700 295 700 295 700 Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen 295 700 295 700 295 700 Az MFB által kibocsátott MFB 201706/1 kötvény (29 570 db) van a Takarékszövetkezet tulajdonában, melynek lejárata 2017.06.28. 15
4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: Megnevezés Nettó érték 2014.12.31 Nettó érték 2015.12.31 Alapítás-átszervezés aktivált értéke 0 0 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 Vagyoni értékű jogok 10 395 8 131 Szoftverek 0 0 Egyéb szellemi termékek 0 0 Immateriális javak beruházásai 0 0 Összesen 10 395 8 131 A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. Immateriális javak állományában bekövetkezett változást 2015-évben: a Takarékszövetkezet által használt ügyviteli program fejlesztése miatti ráaktiválás (3 096 e Ft), illetve az elszámolt értékcsökkenés okozza. Tárgyi eszközök vonatkozásában jelentősebb beruházásra nem került sor 2015 évben. Az ingatlanok tekintetében állagmegóvást végeztünk. Műszaki és egyéb berendezések eszközcsoporton belül, egy személygépkocsi beszerzése történt ( 5 830 e Ft) illetve kis értékű számítástechnikai berendezéseket, eszközöket vásároltunk. 4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés Nettó érték 2014.12.31 Nettó érték 2015.12.31 Követelés fejében átvett ingatlanok 1 690 1 690 Követelés fejében átvett egyéb eszközök 0 0 Egyéb készletek 493 523 Összesen 2 183 2 213 Tulajdonunkban 1 db átvett eszköz szerepel 1,690 millió Ft értéken: 2013. október 24-én került a könyveinkbe (sződi 3701/31 helyrajzi számú beépítetlen terület). Az egyéb készletek között szigorú számadású nyomtatványok szerepelnek. Egyéb követelések, valamint egyéb eszközök részletezése, bemutatása: 12. b Egyéb eszközök, egyéb követelések e Ft 46211 Szállító előre utalás 1 211 329 Értékpapír átvezetési számla 93 069 38111 költségvetési kiutalási igények 1 887 38211 Belföldi vevők 420 38213 Egyéb vevők 96 382161S szállítóknak adott előlegek 76 946 16