Oldal: 2 Adószám: Cégjegyzék szám: 11927095-2-11 11-10-001604 Éves beszámoló mérlege - "A" A mérleg fordulónapja: 2013. december 31. 1000HUF Elz év Tárgyév ESZKÖZÖK (aktívák) 01. A. Befektetett eszközök (02+10+18.sor) 4 395 383 2 135 346 02. I. Immateriális javak (03-09. sorok) 27 600 6 108 03. 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 19 639 6 072 05. 3. Vagyoni érték jogok 7 901 0 06. 4. Szellemi termékek 60 36 10. II.Tárgyi eszközök (11-17. sorok) 1 804 351 1 719 722 11. 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni érték jogok 1 578 955 1 542 978 12. 2. Mszaki berendezések, gépek, jármvek 182 506 135 282 13. 3. Egyéb berendezések, felszerelések, jármvek 6 148 4 411 15. 5. Beruházások, felújítások 36 742 37 051 18. III.Befektetett pénzügyi eszközök (19-26. sorok) 2 563 432 409 516 19. 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 2 563 332 409 416 21. 3. Egyéb tartós részesedés 100 100 27. B. Forgóeszközök (28+35+43+49. sor) 244 212 239 511 28. I. Készletek (29-34. sorok) 161 416 162 118 33. 5. Áruk 160 955 162 118 34. 6. Készletekre adott ellegek 461 0 35. II. Követelések (36-42. sorok) 68 151 59 499 36. 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevk) 53 961 43 171 37. 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 925 1 531 40. 5. Egyéb követelések 13 265 14 797 43. III.Értékpapírok (44-48. sorok) 0 0 49. IV. Pénzeszközök (50-51. sorok) 14 645 17 894 50. 1. Pénztár, csekkek 4 684 10 425 51. 2. Bankbetétek 9 961 7 469 52. C. Aktív idbeli elhatárolások (53-55. sorok) 1 116 6 837 53. 1. Bevételek aktív idbeli elhatárolása 6 5 856 54. 2. Költségek, ráfordítások aktív idbeli elhatárolása 1 110 981 56. ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN 4 640 711 2 381 694
Oldal: 3 Adószám: Cégjegyzék szám: 11927095-2-11 11-10-001604 Éves beszámoló mérlege - "A" A mérleg fordulónapja: 2013. december 31. 1000HUF Elz év Tárgyév FORRÁSOK (passzívák) 57. D. Saját tke (58+60+61+62+63+64+67. sor) 3 297 232 941 164 58. I. Jegyzett tke 5 986 035 1 496 509 60. II. Jegyzett, de még be nem fizetett tke (-) 0 0 61. III.Tketartalék 268 990 268 990 62. IV. Eredménytartalék -1 534 988 1 525 662 63. V. Lekötött tartalék 19 639 6 072 64. VI. Értékelési tartalék (65-66. sorok) 0 0 67. VII.Mérleg szerinti eredmény -1 442 444-2 356 069 68. E. Céltartalékok (69-71. sorok) 20 000 0 69. 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 20 000 0 72. F. Kötelezettségek (73+77+86.sor) 1 172 306 1 308 113 73. I. Hátrasorolt kötelezettségek (74-76. sorok) 0 0 77. II. Hosszú lejáratú kötelezettségek (78-85.sorok) 264 372 12 040 81. 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 190 577 12 040 82. 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 73 795 0 86. III.Rövid lejáratú kötelezettségek (87. és 89-97.sorok) 907 934 1 296 073 87. 1. Rövid lejáratú kölcsönök 10 291 0 88. 87. sorból: az átváltoztatható és átváltozó kötvények 0 0 89. 2. Rövid lejáratú hitelek 286 420 97 368 90. 3. Vevktl kapott ellegek 1 720 2 446 91. 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 120 961 145 444 93. 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 0 817 496 95. 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 488 542 233 319 98. G. Passzív idbeli elhatárolások (99-101. sorok) 151 173 132 417 100. 2. Költségek, ráfordítások passzív idbeli elhatárolása 9 690 5 288 101. 3. Halasztott bevételek 141 483 127 129 102. FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN 4 640 711 2 381 694
Oldal: 2 Adószám: Cégjegyzék szám: 11927095-2-11 11-10-001604 Éves beszámoló "A" eredménykimutatása (összköltség eljárással) Beszámolási idszak: 2013. január 01. - 2013. december 31. 1000HUF Elz év Tárgyév 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 1 870 350 1 738 945 02. Exportértékesítés nettó árbevétele 4 400 1 116 I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02. sor) 1 874 750 1 740 061 II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+-03+-04. sor) 0 0 III. Egyéb bevételek 82 139 27 589 IIII III. sorból: visszaírt értékvesztés 284 2 362 05. Anyagköltség 40 154 33 202 06. Igénybevett szolgáltatások értéke 183 201 189 956 07. Egyéb szolgáltatások értéke 25 084 29 684 08. Eladott áruk beszerzési értéke 1 246 367 1 122 234 IV. Anyagjelleg ráfordítások (05-09. sorok) 1 494 806 1 375 076 10. Bérköltség 126 279 112 651 11. Személyi jelleg egyéb kifizetések 16 381 35 117 12. Bérjárulékok 35 150 38 681 V. Személyi jelleg ráfordítások (10-12. sorok) 177 810 186 449 VI. Értékcsökkenési leírás 120 319 100 518 VII. Egyéb ráfordítások 432 703 285 672 VII. sorból: értékvesztés 4 217 2 712 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+II+III-IV-V-VI-VII. sor) - 268 749-180 065 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjelleg bevételek 58 120 16. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 17. Pénzügyi mveletek egyéb bevételei 9 960 7 616 17. sorból: értékelési különbözet 0 0 VIII. Pénzügyi mveletek bevételei (13-17. sorok) 10 018 7 736 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 222 705 0 18. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott 0 0 19. Fizetend kamatok és kamatjelleg ráfordítások 81 111 24 084 19. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott 0 0 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 882 283 2 157 476 21. Pénzügyi mveletek egyéb ráfordításai 16 340 16 861 21. sorból: értékelési különbözet 0 0 IX. Pénzügyi mveletek ráfordításai (18+19+-20+21. sor) 1 202 439 2 198 421 B. PÉNZÜGYI MVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX. sor) -1 192 421-2 190 685 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+-A+-B. sor) -1 461 170-2 370 750 X. Rendkívüli bevételek 18 861 14 751 XI. Rendkívüli ráfordítások 135 70 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI. sor) 18 726 14 681 E. ADÓZÁS ELTTI EREDMÉNY (+-C+-D. sor) -1 442 444-2 356 069 XII. Adófizetési kötelezettség 0 0 F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E-XII. sor) -1 442 444-2 356 069
Oldal: 3 Adószám: Cégjegyzék szám: 11927095-2-11 11-10-001604 Éves beszámoló "A" eredménykimutatása (összköltség eljárással) Beszámolási idszak: 2013. január 01. - 2013. december 31. 1000HUF Elz év Tárgyév G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+-F+22-23. sor) -1 442 444-2 356 069
Tartalomjegyzék: 1. Általános információk a beszámolóhoz 1.1. A gazdálkodó bemutatása 1.2. Befolyás kapcsolt vállalkozásokban Leányvállalatok Közös vezetés vállalkozások Társult vállalkozások Egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozások Minsített többséget biztosító befolyás gazdasági társaságban 1.3. Az üzleti évi gazdálkodás körülményei 1.4. A beszámoló közremködi A beszámoló aláírója 1.5. Beszámoló nyilvánossága 2. A számviteli politika alkalmazása 2.1. A könyvvezetés módja 2.2. A könyvvezetés és a beszámoló pénzneme 2.3. Beszámoló választott formája és típusa 2.4. Üzleti jelentés 2.5. Mérlegkészítés választott idpontja 2.6. Jelents összeg hibák értelmezése 2.7. Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenési leírás módja Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Kisérték eszközök értékcsökkenési leírása 2.8. Leltározási szabályok 2.9. Pénzkezelési szabályok 2.10. Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk 3. Elemzések 3.1. Adatok változása 3.2. Mérlegtételek megoszlása 3.3. Vagyoni helyzet 3.4. Likviditás és fizetképesség 3.5. Jövedelmezség 3.6. Cash-flow 4. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 4.1. Elz évek módosítása 4.2. Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok 4.3. A mérleg tagolása Új tételek a mérlegben Tételek továbbtagolása a mérlegben 4.4. Mérlegen kívüli tételek Egyéb lényeges mérlegen kívüli tételek 4.5. Befektetett eszközök Bruttó érték alakulása -1-
Halmozott értékcsökkenés alakulása Terv szerinti értékcsökkenés alakulása Terven felüli értékcsökkenés Értékcsökkenési leírás utólagos módosítása Befektetett pénzügyi eszközök értékvesztései Befektetett pénzügyi eszközök valós értéke Tartósan adott kölcsönök kapcsolt vállalkozásokban 4.6. Forgóeszközök Követelések alakulása Követelések kapcsolt vállalkozásokban Forgatási célú értékpapírok értékvesztései 4.7. Aktív idbeli elhatárolások Bevételek aktív idbeli elhatárolásai Elhatárolt költségek és ráfordítások Halasztott ráfordítások 4.8. Saját tke Saját tke változása Jegyzett tke alakulása Kapcsolt vállalkozások által jegyzett tke Jegyzett, de be nem fizetett tke Visszavásárolt saját részvények Részvénykibocsátás Lekötött tartalék jogcímei Tkemegfelelés 4.9. Céltartalékok Céltartalékok - várható kötelezettségekre Céltartalékok - jövbeni költségekre Céltartalékok - egyéb címen 4.10. Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hosszú lejáratú kötelezettségek - kezelésbe vett eszközökre Kötelezettségek átsorolása Biztosított kötelezettségek Kapottnál nagyobb összegben visszafizetend kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 4.11. Passzív idbeli elhatárolások Elhatárolt bevételek Visszahatárolt költségek, ráfordítások Halasztott bevételek 5. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 5.1. Elz évek módosítása 5.2. Össze nem hasonlítható adatok 5.3. Az eredménykimutatás tagolása Új tételek az eredménykimutatásban Továbbtagolt tételek az eredménykimutatásban 5.4. Bevételek -2-
-3- Bevételek alakulása Árbevétel tevékenységenként Export árbevétel bemutatása Exporttámogatás felhasználása Végleges jelleggel kapott támogatások Visszatérítend kapott támogatások Támogatásokkal kapcsolatos kiegészít információk Kapcsolt vállalkozásoktól származó bevételek Rendkívüli bevételek 5.5. Ráfordítások Ráfordítások alakulása Költségek költségnemenként 5.6. Adófizetési kötelezettség Társasági adó megállapítása Adóalap módosító tételek Rendkívüli tételek hatása az adóalapra 5.7. Eredmény Döntés az eredmény felhasználásáról Az adózott eredmény felhasználása 6. Tájékoztató adatok 6.1. Vezet tisztségviselk, kiemelt juttatások Vezet tisztségviselk munkadíja Vezet tisztségviselk egyéb juttatásai Könyvvizsgáló által felszámított díjak 6.2. Bér- és létszámadatok Létszámadatok Béradatok Személyi jelleg egyéb kifizetések 6.3. Környezetvédelem Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok Környezetvédelmi költségek Környezetvédelmi céltartalékok Nem látszó környezetvédelmi kötelezettségek
-4-1. Általános információk a beszámolóhoz 1.1. A gazdálkodó bemutatása A Közép-európai Gázterminál Nyrt., a cseppfolyós propán-bután gáz (LPG) szolgáltatója 2000. januárjában kezdte meg mködését Dunaalmáson. A Társaság célja, hogy Európa els olyan LPG alapú energialogisztikai centruma legyen, amely hozzásegíti valamennyi partnerét az optimalizált logisztikai rendszerbl adódó elnyök legteljesebb kihasználásához (költségcsökkentés, ellátásbiztonság). A KEG 2001-ben kezdte meg a palackos PB-gáz forgalmazását, azóta palackos viszonteladói hálózatának lefedettsége országos méretre növekedett. Szolgáltatásaik köre rendkívül széles, a palackos és tartályos üzletág mellett autógáz-értékesítéssel is foglalkozik a vállalat. A a beszámolási idszakban székhelyén kívül más magyarországi telephelyen, fióktelepen is végzett rendszeres gazdasági tevékenységet. A telephelyek, fióktelepek fbb adatai és jellemzi az alábbiak: Belföldi telephelyek, fióktelepek Cím Tevékenység Onga, Bethlen G.út 23. Békéscsaba, Veszei u.68. Miskolc, Május 1. telep 2/8.a Sümeg,Somoskert u.2/7. Budapest, Rákóczi út 257. Értékesítés Értékesítés Értékesítés Értékesítés Értékesítés 1.2. Befolyás kapcsolt vállalkozásokban Leányvállalatok A leányvállalatai (név, székhely, saját tke, jegyzett tke, részesedési arány, tartalékok, mérleg szerinti eredmény) az alábbiakban kerülnek bemutatásra. A konszolidált beszámolót készít. A leányvállalatok adatai az alábbiak: Anonymus társaságok: "ANONYMUS" Szolgáltató és Kereskedelmi Korlátolt Felelsség Társaság (Cg: 14-09-306584, székhely: 7400 Kaposvár, Arany J.u.97.) törzstkéjének 100%-át megtestesít, összesen 480.000.000 Ft névérték üzletrészének és annak leányvállalatának (Anonymus Bázis Kft.) tulajdonjoga, melyek könyvszerinti értéke: 259.096 e Ft. Az Anonymus társaságok tevékenysége ingatlankezelés és ingatlan forgalmazás. Visonka társaság Visonka Nyrt-ben (6075 Páhi, III. körzet 51., Cg:03-10-100423) 69,72%-os tulajdoni részesedést biztosító Visonka Nyrt. által kibocsátott 1.366.552 db 250,- Ft/db, összesen 341.638.000,- Ft évérték törzsrészvény. A részvények könyv szerinti értéke 150.325 e Ft. A Visonka Nyrt. takarmánykeverési és feldolgozási tevékenységgel foglalkozik.
Közös vezetés vállalkozások -5- A gazdálkodó a fordulónapon egyetlen olyan vállalkozásban sem bírt befolyással, amely a számviteli elírások szerint közös vezetés vállalkozásnak minsül. Társult vállalkozások A a fordulónapon egyetlen olyan vállalkozásban sem bírt mértékadó befolyással, amely a számviteli elírások szerint társult vállalkozásnak minsül. Egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozások A gazdálkodó a fordulónapon más, egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban nem bírt befolyással. 1.3. Az üzleti évi gazdálkodás körülményei Jelen beszámoló a 2013. január 01. - 2013. december 31. idszakot öleli fel, a mérleg fordulónapja 2013. december 31. Az általános üzleti környezet - különösen az elhúzódó globális pénzügyi- és gazdasági válság és annak hatásai - a tárgyévben nem volt kedvez, a gazdálkodás összességében kedveztlen piaci körülmények között zajlott. 1.4. A beszámoló közremködi A beszámoló elkészítésével, a számviteli feladatok irányításával megbízott személy mérlegképes könyveli képesítéssel bír, a nyilvántartásba vételt végz szervezet által vezetett könyvviteli szolgáltatást végzk nyilvántartásában szerepel, a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel (igazolvánnyal) rendelkezik. A beszámoló elkészítéséért felels személy neve, címe, regisztrálási száma: Czinkota Mária Püspökszilágy, Táncsics u.65. 176288 A beszámoló aláírója A számviteli beszámolóját (a mérleget, az eredménykimutatást és a kiegészít mellékletet) a hely és a kelet feltüntetésével a képviseletére jogosult alábbi személy köteles aláírni (név, lakcím): Milan Meciar SK 96501 LAdomerská Vieska Ladomerska Vieska 1570 Tekintettel arra, hogy a forgalmi adatok szerint a nem mentesíthet, a tárgyévi beszámoló szabályszerségét, megbízhatóságát és valódiságát könyvvizsgáló ellenrizte. A beszámolót hitelesít könyvvizsgáló megbízásának jellemzi, neve, címe és kamarai tagsági száma: Report&Audit Könyvvizsgáló, és Adószakért Kft. (4032 Debrecen, Böszörményi út 47. I/5.) Könyvvizsgálói kamarai száma: 001511 A könyvvizsgálatért felels személy: Gyapjas István Kamarai tag könyvvizsgáló (4033 Debrecen, Vak Bottyán u. 54.) MKVK tagszáma: 004857 pénzügyi intézmény minsítés száma: E-004857/2000 1.5. Beszámoló nyilvánossága A számviteli beszámoló és az ahhoz kapcsolódó kiegészít információk, jelentések a jogszabályok által elírt nyilvánosságon túl a munkavállalói, alkalmazottai és tagjai számára a székhelyen is megtekinthetk, azokról az érintettek teljes vagy részleges másolatot készíthetnek. A székhely pontos címe: 2545 Dunaalmás, - hrsz. 0704/35
-6-2. A számviteli politika alkalmazása 2.1. A könyvvezetés módja A könyveit magyar nyelven, a ketts könyvvitel elvei és szabályai szerint vezeti. A számviteli információs rendszer kialakítása és mködtetése, a beszámoló összeállítása megbízott küls szolgáltató feladata. A számviteli szolgáltatást nyújtó szervezet fbb adatai, jellemzi az alábbiak: Partner Kft. 2120 Dunakeszi, Bagoly u.12. 2.2. A könyvvezetés és a beszámoló pénzneme A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltér jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre. 2.3. Beszámoló választott formája és típusa A a tárgyidszakra az elz üzleti évhez hasonlóan éves beszámolót készít. Az eredmény megállapításának választott módja az elz üzleti évhez hasonlóan: Összköltség eljárás. A az elz üzleti évhez hasonlóan a beszámolóban mind a mérleget mind az eredménykimutatást 'A' változatban állította össze. A magyar számviteli szabályok szerint jelen számviteli beszámoló csak magyar nyelven került összeállításra. Ezen elírás alapján a magyar és az arról fordított idegen nyelv szöveg eltér értelmezése esetén a magyar nyelv szöveg az irányadó. 2.4. Üzleti jelentés A a számviteli beszámolóval összhangban a hatályos elírásoknak megfelel tartalommal üzleti jelentést is készít, melynek nyilvánosságát az elírásoknak megfelelen biztosítja. 2.5. Mérlegkészítés választott idpontja A mérlegkészítés idpontjáig ismertté vált, a tárgyévet vagy az elz éveket érint gazdasági események, körülmények hatásait a beszámoló tartalmazza. A mérlegkészítés választott idpontja: 2014. március 31. 2.6. Jelents összeg hibák értelmezése Jelents összegnek minsül az üzleti évben feltárt, egy üzleti évre vonatkozó hibák hatása, ha a saját tke változásai abszolút értékének együttes összege a vizsgált üzleti évre készített beszámoló eredeti mérlegfösszegének 2%-át, de legalább az 1 MFt, vagy ennek megfelel devizaösszeget meghaladja. Ebben az esetben a feltárt hibák hatása a tárgyévi beszámolóban nem a tárgyévi adatok között, hanem elkülönítetten, elz évek módosításaként kerül bemutatásra. 2.7. Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenési leírás módja Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése - az egyedi eszköz várható használata, ebbl adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével - általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása idarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik. Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Az értékcsökkenési leírás elszámolására - mind a fkönyvben, mind a kapcsolódó analitikákban - havonta kerül sor, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely a
-7- kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolás az azt megalapozó eseménnyel egyidejleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik. Kisérték eszközök értékcsökkenési leírása A 100 EFt, vagy ennek megfelel devizaösszeg alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni érték jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell. 2.8. Leltározási szabályok Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak megfelelen történik, a leltározás szabályai az elz üzleti évhez képest nem változtak. 2.9. Pénzkezelési szabályok A pénzkezelés a számviteli politika részeként kialakított pénzkezelési szabályzatban elírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az elz üzleti évhez képest nem változtak. 2.10. Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk A tevékenysége alapján más jogszabály által további, a sajátos tevékenységgel kapcsolatos információk közlésére nem kötelezett. 3. Elemzések 3.1. Adatok változása 1000HUF Elz idszak Tárgyidszak Abszolút változás ESZKÖZÖK (aktivák) 01. A. Befektetett eszközök 4 395 383 2 135 346-2 260 037 02. I. Immateriális javak 27 600 6 108-21 492 10. II.Tárgyi eszközök 1 804 351 1 719 722-84 629 18. III.Befektetett pénzügyi eszközök 2 563 432 409 516-2 153 916 27. B. Forgóeszközök 244 212 239 511-4 701 28. I. Készletek 161 416 162 118 702 35. II. Követelések 68 151 59 499-8 652 43. III.Értékpapírok 0 0 0 49. IV. Pénzeszközök 14 645 17 894 3 249 52. C. Aktív idbeli elhatárolások 1 116 6 837 5 721 56. ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN 4 640 711 2 381 694-2 259 017 FORRÁSOK (passzívák) 57. D. Saját tke 3 297 232 941 164-2 356 068 58. I. Jegyzett tke 5 986 035 1 496 509-4 489 526 60. II. Jegyzett, de még be nem fizetett tke (-) 0 0 0 61. III.Tketartalék 268 990 268 990 0 62. IV. Eredménytartalék -1 534 988 1 525 662 3 060 650 63. V. Lekötött tartalék 19 639 6 072-13 567
-8-1000HUF Elz idszak Tárgyidszak Abszolút változás 64. VI. Értékelési tartalék 0 0 0 67. VII.Mérleg szerinti eredmény -1 442 444-2 356 069-913 625 68. E. Céltartalékok 20 000 0-20 000 72. F. Kötelezettségek 1 172 306 1 308 113 135 807 73. I. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 0 77. II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 264 372 12 040-252 332 86. III.Rövid lejáratú kötelezettségek 907 934 1 296 073 388 139 98. G. Passzív idbeli elhatárolások 151 173 132 417-18 756 102. FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN 4 640 711 2 381 694-2 259 017 1000HUF Elz idszak Tárgyidszak Változás %-ban I. Értékesítés nettó árbevétele 1 874 750 1 740 061-7.18 II. Aktivált saját teljesítmények értéke 0 0 0.00 III. Egyéb bevételek 82 139 27 589-66.41 IV. Anyagjelleg ráfordítások 1 494 806 1 375 076-8.01 V. Személyi jelleg ráfordítások 177 810 186 449 4.86 VI. Értékcsökkenési leírás 120 319 100 518-16.46 VII. Egyéb ráfordítások 432 703 285 672-33.98 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE - 268 749-180 065 33.00 VIII. Pénzügyi mveletek bevételei 10 018 7 736-22.78 IX. Pénzügyi mveletek ráfordításai 1 202 439 2 198 421 82.83 B. PÉNZÜGYI MVELETEK EREDMÉNYE -1 192 421-2 190 685-83.72 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY -1 461 170-2 370 750-62.25 X. Rendkívüli bevételek 18 861 14 751-21.79 XI. Rendkívüli ráfordítások 135 70-48.15 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY 18 726 14 681-21.60 E. ADÓZÁS ELTTI EREDMÉNY -1 442 444-2 356 069-63.34 XII. Adófizetési kötelezettség 0 0 0.00 F. ADÓZOTT EREDMÉNY -1 442 444-2 356 069-63.34 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY -1 442 444-2 356 069-63.34 3.2. Mérlegtételek megoszlása Eszköz Elz idszak (%) Tárgyidszak (%) Befektetett eszközök 94.71 89.65 Immateriális javak 0.59 0.25 Tárgyi eszközök 38.88 72.21 Befektetett pénzügyi eszközök 55.24 17.19 Forgóeszközök 5.27 10.06
-9- Eszköz Elz idszak (%) Tárgyidszak (%) Készletek 3.48 6.81 Követelések 1.47 2.50 Értékpapírok 0.00 0.00 Pénzeszközök 0.32 0.75 Aktív idbeli elhatárolások 0.02 0.29 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 100.00 100.00 3.3. Vagyoni helyzet A tárgyi eszközök és immateriális javak nettó értéke (használhatósági foka) az elz évben a bruttó érték 76.8 %-át, a tárgyévben 72.5 %-át tette ki. A tárgyévben beszerzett tárgyi eszközök és immateriális javak bruttó értéke a tárgyévben elszámolt terv szerinti amortizáció 5.6 %-át teszi ki. A befektetett eszközök záró állományát a saját tke az elz évben 75.0 %-ban, a tárgyévben 44.1 %- ban fedezte. A készletek finanszírozására az elz évben 2,042.7 %-ban, a tárgyévben 580.5 %-ban a saját tke nyújtott fedezetet. A készletek forgási sebessége (az egy naptári napra jutó árbevételhez viszonyítva) az elz évben 31.5 nap, a tárgyévben 34.0 nap volt. A vevállomány átlagos futamideje (az egy naptári napra jutó árbevételhez viszonyítva) az elz évben 10.5 nap, a tárgyévben 9.1 nap volt. A saját tke az elz évhez képest 2,356,068 EFt értékkel, 71.5 %-kal csökkent. A saját tkén belül a jegyzett tke az elz évhez képest 4,489,526 EFt értékkel, 75.0 %-kal csökkent. A saját tke aránya az összes forráson belül az elz évben 71.1 %, a tárgyévben 39.5 %. A gazdálkodó tkeerssége csökkent. A kötelezettségek az elz évben a saját tke 35.6 %-át, a tárgyévben 139.0 %-át tették ki. A tkeszerkezet az elz évhez képest a küls források felé tolódott el. A kötelezettségei az elz évhez képest 135,807 EFt értékkel, 11.6 %-kal növekedtek. Ezen belül a rövid lejáratú kötelezettségek aránya 77.4 %-ról 99.1 %-ra ntt. 3.4. Likviditás és fizetképesség A pénzeszközök állománya 3,249 EFt értékkel, 22.2 %-kal növekedett. A rövid távú likviditást jellemz likviditási gyorsráta (a követelések, az értékpapírok, a pénzeszközök együttes értékének a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyított aránya) értéke az elz évben 0.09, a tárgyévben 0.06 volt. A gazdálkodás rövid távú finanszírozása nem megfelelen biztosított. A rövid távú likviditást befolyásoló eszközök aránya az összes eszközön belül az elz évben 1.8 %, a tárgyévben 3.2 % volt. A hosszú távú likviditási ráta (a forgóeszközöknek a kötelezettségekhez viszonyított aránya) az elz évben 0.21, a tárgyévben 0.18 volt. A hosszú távú likviditás gyengült. A kinnlevség realizálásával a kötelezettségek 4.5 %-a teljesíthet. A fordulónapon a likvid eszközök (követelések, értékpapírok, pénzeszközök) 5.9 %-ban fedezték a kötelezettségeket. Amennyiben az összes kötelezettség kizárólag árbevételbl kerülne kiegyenlítésre, úgy erre 274 napi árbevétel nyújtana fedezetet.
-10-3.5. Jövedelmezség A gazdálkodó összes, teljes naptári évre számított bevétele az elz évben 1,985,768 EFt, a tárgyévben 1,790,137 EFt volt. Az összes bevétel az elz évhez képest 195,631 EFt értékkel, 9.9 %-kal csökkent. A gazdálkodó teljes naptári évre számított árbevétele az elz évben 1,874,750 EFt, a tárgyévben 1,740,061 EFt volt. Az árbevétel az elz évhez képest 134,689 EFt értékkel, 7.2 %-kal csökkent. A mködés egy naptári napjára jutó árbevétel az elz évben 5,426 EFt, a tárgyévben 4,904 EFt volt. A mérleg szerinti eredmény az elz évben -1,442,444 EFt, a tárgyévben -2,356,069 EFt volt. Az elz évhez képest a mérleg szerinti eredmény 913,625 EFt értékkel csökkent. 3.6. Cash-flow Cash flow-kimutatás (Szvt. 7. mell.) Megnevezés (1000HUF) Elz év Tárgyév I. Szokásos tevékenységbl származó pénzeszköz-változás (Mködési cash flow 1-13.sorok) 24 128-370 102 1 Adózás eltti eredmény (+-) -1 442 444-2 370 353 2 Elszámolt amortizáció (+) 120 319 100 518 3 Elszámolt értékvesztés és visszaírás (+-) 1 018 898 350 4 Céltartalék képzés és felhasználás különbözete (+-) 0-20 000 5 Befektetett eszközök értékesítésének eredménye (nyereség -, veszteség +) 220 899 837 6 Szállítói kötelezettség változása (+-) -37 264 24 483 7 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása (+-) 216 478-254 497 8 Passzív idbeli elhatárolás változása (+-) -33 768-18 756 9 Vevkövetelés változása (+-) -18 347 2 175 877 10 Forgóeszközök (vevköv. és pénzeszköz nélkül) változása (+-) -19 885-2 840 11 Aktív idbeli elhatárolás változása (+-) - 758-5 721 12 Fizetett, fizetend adó (nyereség után) (-) 0 0 13 Fizetett, fizetend osztalék, részesedés (-) 0 0 II. Befektetési tevékenységbl származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow 14-16. sor) 246 264-6 755 14 Befektetett eszközök beszerzése (-) -11 211-8 290 15 Befektetett eszközök eladása (+) 257 475 1 535 16 Kapott osztalék, részesedés (+) 0 0 III. Pénzügyi mveletekbl származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sor) - 261 684 380 106 17 Részvénykibocsátás, tkebevonás bevétele (+) 0 4 489 527 18 Kötvény, hitelviszonyt megtestesít értékpapír kibocsátásának bevétele (+) 0 0 19 Hitel és kölcsön felvétele (+) 0-290 071 20 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elh. bankbetétek törlesztése, megsznt., bevált.(+) 0 0 21 Véglegesen kapott pénzeszköz (+) 14 508 14 354 22 Részvénybevonás, tkekivonás (tkeleszállítás) (-) 0-4 489 526
-11- Megnevezés (1000HUF) Elz év Tárgyév 23 Kötvény és hitelviszonyt megtestesít értékpapír visszafizetése (-) 0 0 24 Hitel és kölcsön törlesztése és visszafizetése (-) - 276 192-161 604 25 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek (-) 0 0 26 Véglegesen átadott pénzeszköz (-) 0-70 27 Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása (+-) 0 817 496 IV Pénzeszközök változása (I+II+III. sorok) 8 708 3 249 4. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 4.1. Elz évek módosítása A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenrzés, önellenrzés semmiféle hibát nem tárt fel, a mérleg korábbi idszakra vonatkozó korrekciókat nem tartalmaz. 4.2. Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok A mérlegében az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - összehasonlíthatók az elz üzleti év megfelel adatával. 4.3. A mérleg tagolása Új tételek a mérlegben A tárgyévi beszámolóban az elírt sémán túl új mérlegtételek nem szerepelnek. Tételek továbbtagolása a mérlegben A mérleg tételei továbbtagolásának lehetségével a a tárgyidszakban nem élt. 4.4. Mérlegen kívüli tételek Egyéb lényeges mérlegen kívüli tételek A pénzügyi helyzetének megítéléséhez szükséges, lényeges kockázatot vagy elnyt jelent - mérlegen kívüli vagy a mérlegben nem szerepl további, a számviteli törvény által külön bemutatni nem rendelt, de bemutatást kívánó - tételek és megállapodások nincsenek.
4.5. Befektetett eszközök Bruttó érték alakulása -12- Az immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Bruttó érték alakulása Mérlegtétel (1000HUF) Nyitó Növekedés Csökkenés változásból átsorolás Záró Alapítás-átszervezés aktivált értéke 68 538 0 0 0 68 538 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 0 0 0 Vagyoni érték jogok 9 176 142 0 0 9 318 Szellemi termékek 264 0 0 0 264 Üzleti vagy cégérték 0 0 0 0 0 Immateriális javakra adott ellegek 0 0 0 0 0 Immateriális javak összesen 77 978 142 0 0 78 120 ebbl: közvetlenül környezetvédelmi célú 0 0 0 0 0 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni érték jogok 1 767 287 0 0 0 1 767 287 Mszaki berendezések, gépek, jármvek 459 114 1 325 8 857 0 451 582 Egyéb berendezések, felszerelések, jármvek 43 835 2 894 405 0 46 324 Tenyészállatok 0 0 0 0 0 Beruházások, felújítások 37 367 369 0 0 37 736 Beruházásokra adott ellegek 0 0 0 0 0 Tárgyi eszközök összesen 2 307 603 4 588 9 262 0 2 302 929 ebbl: közvetlenül környezetvédelmi célú 0 0 0 0 0 Halmozott értékcsökkenés alakulása Az immateriális javak, tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Halmozott értékcsökkenés alakulása Mérlegtétel (1000HUF) Nyitó Növekedés Csökkenés változásból átsorolás Záró Alapítás-átszervezés aktivált értéke 48 899 13 567 0 13 567 62 466 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 0 0 0 Vagyoni érték jogok 1 275 8 043 0 142 9 318 Szellemi termékek 204 24 0 0 228 Üzleti vagy cégérték 0 0 0 0 0 Immateriális javak összesen 50 378 21 634 0 13 709 72 012 ebbl: közvetlenül 0 0 0 0 0
-13- Mérlegtétel (1000HUF) Nyitó Növekedés Csökkenés változásból átsorolás Záró környezetvédelmi célú Ingatlanok és jogok 188 332 35 978 0 0 224 310 Mszaki berendezések, gépek, jármvek 276 608 46 276 6 584 0 316 300 Egyéb berendezések, felszerelések, jármvek 37 687 4 532 307 0 41 912 Tenyészállatok 0 0 0 0 0 Beruházások, felújítások 625 60 0 0 685 Tárgyi eszközök összesen 503 252 86 846 6 891 0 583 207 ebbl: közvetlenül környezetvédelmi célú 0 0 0 0 0 Terv szerinti értékcsökkenés alakulása A tárgyévi terv szerinti értékcsökkenési leírás megoszlását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Tárgyévi terv szerinti értékcsökkenés Mérlegtétel (1000HUF) Lineáris Degresszív Telj.arány Egyéb Összesen Alapítás-átszervezés aktivált értéke 13 567 0 0 0 13 567 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 0 0 0 Vagyoni érték jogok 0 0 0 141 141 Szellemi termékek 24 0 0 0 24 Üzleti vagy cégérték 0 0 0 0 0 Immateriális javak összesen 13 591 0 0 141 13 732 ebbl: közvetlenül környezetvédelmi célú 0 0 0 0 0 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni érték jogok 35 978 0 0 0 35 978 Mszaki berendezések, gépek, jármvek 44 951 0 0 1 325 46 276 Egyéb berendezések, felszerelések, jármvek 3 112 0 0 1 420 4 532 Tenyészállatok 0 0 0 0 0 Tárgyi eszközök összesen 84 041 0 0 2 745 86 786 ebbl: közvetlenül környezetvédelmi célú 0 0 0 0 0 Terven felüli értékcsökkenés A tárgyévi terven felüli értékcsökkenési leírás alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat. A jelentsebb terven felüli értékcsökkenés vagy annak visszaírása fbb indokai az alábbiak: a társaság a használaton kívüli eszközeit könyveibl kivezette.