1 1 9 2 7 0 9 5 3 5 2 3 1 1 4 1 1 Statisztikai számjel: 1 1 -- 1 0 -- 0 0 1 6 0 4 Cégjegyzék száma: A vállalkozás megnevezése: KEG Közép-európai Gázterminál Nyrt A vállalkozás címe, telefonszáma: 2545 Dunaalmás 0704/35 hrsz. 0704/35 Tel: Éves beszámoló 2014 Üzleti évről Keltezés: Dunaalmás, 2015.04.24 A vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.
Statisztikai számjel: 1 1 9 2 7 0 9 5 3 5 2 3 1 1 4 1 1 Cégjegyzék száma: 1 1 -- 1 0 -- 0 0 1 6 0 4 1 1 Sorszám Az üzleti év mérleg-fordulónapja: 2014.12.31 (év/hó/nap) A tétel megnevezése MÉRLEG "A" változat Eszközök (aktívák) Előző év Előző év(ek) módosításai devizanem: ezer HUF Tárgyév a b c d e 01. A. Befektetett eszközök (02.+10.+18. sor) 2 135 346 1 875 551 02. I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09. sorok) 6 108 555 03. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 6 072 541 04. Kisérleti fejlesztés aktivált értéke 05. Vagyoni értékű jogok 06. Szellemi termékek 36 14 07. Üzleti vagy cégérték 08. Immateriális javakra adott előlegek 09. Immateriális javak értékhelyesbítése 10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17. sorok) 1 719 722 1 647 356 11. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 1 542 978 1 507 109 12. Műszaki berendezések, gépek, járművek 135 282 99 763 13. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 4 411 3 398 14. Tenyészállatok 15. Beruházások, felújítások 37 051 37 086 16. Beruházásokra adott előlegek 17. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-26. sorok) 409 516 227 640 19. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 409 416 227 540 20. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 21. Egyéb tartós részesedés 100 100 22. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 23. Egyéb tartósan adott kölcsön 24. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 25. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 26. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete Keltezés: Dunaalmás, 2015.04.24 P.H. ealairas A vállalkozás vezetője (képviselője)
Statisztikai számjel: 1 1 9 2 7 0 9 5 3 5 2 3 1 1 4 1 1 Cégjegyzék száma: 1 1 -- 1 0 -- 0 0 1 6 0 4 1 2 Sorszám Az üzleti év mérleg-fordulónapja: 2014.12.31 (év/hó/nap) A tétel megnevezése MÉRLEG "A" változat Eszközök (aktívák) Előző év Előző év(ek) módosításai devizanem: ezer HUF Tárgyév a b c d e 27. B. Forgóeszközök (28.+35.+43.+49. sor) 239 511 413 031 28. I. KÉSZLETEK (29.-34. sorok) 162 118 286 256 29. Anyagok 1 020 30. Befejezetlen termelés és félkész termékek 31. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 32. Késztermékek 33. Áruk 162 118 285 236 34. Készletekre adott előlegek 35. II. KÖVETELÉSEK (36.-42. sorok) 59 499 116 095 36. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 43 171 70 974 37. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 1 531 1 531 38. Követelések egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozással szemben 39. Váltókövetelések 40. Egyéb követelések 14 797 43 590 41. Követelések értékelési különbözete 42. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 43. III. ÉRTÉKPAPÍROK (44.-48. sorok) 44. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 45. Egyéb részesedés 46. Saját részvények, saját üzletrészek 47. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 48. Értékpapírok értékelési különbözete 49. IV. PÉNZESZKÖZÖK (50.-51. sorok) 17 894 10 680 50. Pénztár, csekkek 10 425 7 022 51. Bankbetétek 7 469 3 658 52. C. Aktív időbeli elhatárolások(53.-55.sorok) 6 837 2 226 53. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 5 856 54. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 981 2 226 55. Halasztott ráfordítások 56. ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (01.+27.+52.sor) 2 381 694 2 290 808 Keltezés: Dunaalmás, 2015.04.24 P.H. ealairas A vállalkozás vezetője (képviselője)
Statisztikai számjel: 1 1 9 2 7 0 9 5 3 5 2 3 1 1 4 1 1 Cégjegyzék száma: 1 1 -- 1 0 -- 0 0 1 6 0 4 1 3 Sorszám Az üzleti év mérleg-fordulónapja: 2014.12.31 (év/hó/nap) A tétel megnevezése MÉRLEG "A" változat Források (passzívák) Előző év Előző év(ek) módosításai devizanem: ezer HUF Tárgyév a b c d e 57. D. Saját tőke (58+60+61+62+63+64+67. sor) 941 164 451 733 58. I. JEGYZETT TŐKE 1 496 509 1 496 509 59. 60. II. 58. sorból: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 61. III. TŐKETARTALÉK 268 990 268 990 62. IV. EREDMÉNYTARTALÉK 1 525 662-824 336 63. V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 6 072 64. VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK (65.-66. sorok) 65. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 66. Valós értékelés értékelési tartaléka 67. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY -2 356 069-489 430 68. E. Céltartalékok (69.-71. sorok) 69. Céltartalék a várható kötelezettségekre 70. Céltartalék a jövőbeni költségekre 71. Egyéb céltartalék 72. F. Kötelezettségek (73.+77.+86. sorok) 1 308 113 1 718 045 73. I. 74. 75. 76. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (74.-76. sorok) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben Keltezés: Dunaalmás, 2015.04.24 P.H. ealairas A vállalkozás vezetője (képviselője)
Statisztikai számjel: 1 1 9 2 7 0 9 5 3 5 2 3 1 1 4 1 1 Cégjegyzék száma: 1 1 -- 1 0 -- 0 0 1 6 0 4 1 4 Sorszám Az üzleti év mérleg-fordulónapja: 2014.12.31 (év/hó/nap) A tétel megnevezése MÉRLEG "A" változat Források (passzívák) Előző év Előző év(ek) módosításai devizanem: ezer HUF Tárgyév a b c d e 77. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (78.-85. sorok) 78. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 79. Átváltoztatható kötvények 80. Tartozások kötvénykibocsátásból 12 040 81. Beruházási és fejlesztési hitelek 12 040 82. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 83. 84. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 85. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 86. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (87 és 89-97. sorok) 87. Rövid lejáratú kölcsönök 88. 87.sorból: az átváltoztatható kötvények 1 296 073 1 718 045 89. Rövid lejáratú hitelek 97 368 167 268 90. Vevőktől kapott előlegek 2 446 2 481 91. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 92. Váltótartozások 93. 94. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalalkozással szemben 145 444 27 260 817 496 1 289 446 95. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 233 319 231 590 96. Kötelezettségek értékelési különbözete 97. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 98. G. Passzív időbeli elhatárolások(99.-101.sor) 132 417 121 030 99. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 100. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 5 288 5 219 101. Halasztott bevételek 127 129 115 811 102. FORRÁSOK ÖSSZESEN (57.+68.+72.+98.sor) 2 381 694 2 290 808 Keltezés: Dunaalmás, 2015.04.24 P.H. ealairas A vállalkozás vezetője (képviselője)
1 1 9 2 7 0 9 5 3 5 2 3 1 1 4 1 1 Statisztikai számjel: 1 1 -- 1 0 -- 0 0 1 6 0 4 Cégjegyzék száma: A vállalkozás megnevezése: KEG Közép-európai Gázterminál Nyrt A vállalkozás címe, telefonszáma: 2545 Dunaalmás 0704/35 hrsz. 0704/35 Tel: Éves beszámoló 2014 Üzleti évről Keltezés: Dunaalmás, 2015.04.24 ealairas A vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.
Statisztikai számjel: 1 1 9 2 7 0 9 5 3 5 2 3 1 1 4 1 1 Cégjegyzék száma: 1 1 -- 1 0 -- 0 0 1 6 0 4 3 1 Sorszám Az üzleti év mérleg-fordulónapja: 2014.12.31 (év/hó/nap) Összköltség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai devizanem: ezer HUF Tárgyév a b c d e 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 1 738 945 1 946 728 02. Exportértékesítés nettó árbevétele 1 116 188 433 I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 1 740 061 2 135 161 03. Saját termelésű készletek állományváltozása 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. Aktívált saját teljesítmények értéke (+-03+04) III. Egyéb bevételek 27 589 215 III. sorból: visszaírt értékvesztés 2 363 05. Anyagköltség 33 202 53 529 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 189 956 183 123 07. Egyéb szolgáltatások értéke 29 684 28 260 08. Eladott áruk beszerzési értéke 1 122 234 1 677 160 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) 1 375 076 1 942 072 10. Bérköltség 112 651 103 724 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 35 117 27 193 12. Bérjárulékok 38 681 35 258 V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) 186 449 166 175 VI. Értékcsökkenési leírás 100 518 87 575 VII. Egyéb ráfordítások 285 672 209 888 A. VII. sorból: értékvesztés 2 712 ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.±II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) -180 065-270 334 Keltezés: Dunaalmás, 2015.04.24 P.H. ealairas A vállalkozás vezetője (képviselője)
Statisztikai számjel: 1 1 9 2 7 0 9 5 3 5 2 3 1 1 4 1 1 Cégjegyzék száma: 1 1 -- 1 0 -- 0 0 1 6 0 4 3 2 Sorszám Az üzleti év mérleg-fordulónapja: 2014.12.31 (év/hó/nap) Összköltség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai devizanem: ezer HUF Tárgyév a b c d e 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés 13. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 15. 14. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 15. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 120 6 16. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 7 616 18 969 17. sorból: értékelési különbözet VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) 7 736 18 975 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 18. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 24 084 69 562 19. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott 62 525 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 2 157 476 144 434 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 16 861 61 336 21. sorból: értékelési különbözet IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19+-20+21) 2 198 421 275 332 B. C. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A.±B.) -2 190 685-256 357-2 370 750-526 691 X. Rendkívüli bevételek 14 751 38 528 XI. Rendkívüli ráfordítások 70 235 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) 14 681 38 293 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C.±D.) -2 356 069-488 398 XII. Adófizetési kötelezettség 1 031 F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E.-XII.) -2 356 069-489 429 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY(±F+22-23) -2 356 069-489 429 Keltezés: Dunaalmás, 2015.04.24 P.H. ealairas A vállalkozás vezetője (képviselője)
Adószám: 11927095-2-11 Cégbíróság: Tatabányai Törvényszék Cégbírósága Cégjegyzék szám: 11-10-001604 KEG Közép-európai Gázterminál Nyrt. 2545 Dunaalmás hrsz. 0704/35 Kiegészítő melléklet 2014 Fordulónap: 2014. december 31. Beszámolási időszak: 2014. január 01. 2014. december 31. Dunaalmás, 2015. április 28 P.H. A gazdálkodó képviselője
Tartalomjegyzék: 1. Általános információk a beszámolóhoz 1.1. A gazdálkodó bemutatása 1.2. Befolyás kapcsolt vállalkozásokban Leányvállalatok Közös vezetésű vállalkozások Társult vállalkozások Egyéb részesedési viszonyba lévő vállalkozások Minősített többséget biztosító befolyás gazdasági társaságban 1.3. Az üzleti évi gazdálkodás körülményei 1.4. A beszámoló közreműködői A beszámoló aláírója 1.5. Beszámoló nyilvánossága 2. A számviteli politika alkalmazása 2.1. A könyvvezetés módja 2.2. A könyvvezetés és a beszámoló pénzneme 2.3. Beszámoló választott formája és típusa 2.4. Üzleti jelentés 2.5. Mérlegkészítés választott időpontja 2.6. Jelentős összegű hibák értelmezése Értékcsökkenési leírás módja Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Kisértékű eszközök értékcsökkenési leírása 2.8. Leltározási szabályok 2.9. Pénzkezelési szabályok 2.10. Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk 3. Elemzések 3.1. Adatok változása 3.2. Mérlegtételek megoszlása 3.3. Vagyoni helyzet 3.4. Likviditás és fizetőképesség 3.5. Jövedelmezőség 3.6. Cash-flow 4. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 4.1. Előző évek módosítása 4.2. Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok 4.3. A mérleg tagolása Új tételek a mérlegben Tételek továbbtagolása a mérlegben 4.4. Mérlegen kívüli tételek Egyéb lényeges mérlegen kívüli tételek 4.5. Befektetett eszközök
Bruttó érték alakulása Halmozott értékcsökkenés alakulása Tervszerinti értékcsökkenés alakulása Terven felüli értékcsökkenés Értékcsökkenési leírás utólagos módosítása Befektetett pénzügyi eszközök érzékvesztései Befektetett pénzügyi eszközök valós értéke Tartósan adott kölcsönök kapcsolt vállalkozásokban 4.6 Forgóeszközök Követelések alakulása Követelések kapcsolt vállalkozásokban Forgatási célú értékpapírok értékvesztései 4.7. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolásai Elhatárolt költségek és ráfordítások Halasztott ráfordítások 4.8. Saját tőke Saját tőke változása Jegyzett tőke alakulása Kapcsolt vállalkozások által jegyzett tőke Jegyzett, de be nem fizetett tőke Visszavásárolt saját részvények Részvénykibocsátás Lekötött tartalék jogcímei Tőkemegfelelés 4.9. Céltartalékok Céltartalékok várható kötelezettségekre Céltartalékok- jövőbeni költségekre Céltartalékok - egyéb címen 4.10. Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hosszú lejáratú kötelezettségek kezelésbe vett eszközökre Kötelezettségek átsorolása Biztosított kötelezettségek Kapottnál nagyobb összegben visszafizetendő kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 4.11. Passzív időbeli elhatárolások Elhatárolt bevételek Visszahatárolt költségek, ráfordítások Halaszott bevételek
5. Eredmény kimutatáshoz kapcsolódók kiegészítések 5.1. Előző évek módosítása 5.2. Össze nem hasonlítható adatok 5.3. Az eredmény kimutatás tagolása Új tételek az eredmény kimutatásban Tovább tagolt tételek az eredmény kimutatásban 5.4. Bevételek Bevételek alakulása Árbevétel tevékenységenként Export árbevétel bemutatása Exporttámogatás felhasználása Végleges jelleggel kapott támogatások Visszatérítendő kapott támogatások Támogatásokkal kapcsolatos kiegészítő információk Kapcsolt vállalkozásoktól származó bevételek Rendkívüli bevételek 5.5. Ráfordítások Ráfordítások alakulása Költségek költség nemenként 5.6. Adófizetési kötelezettség Társasági adó megállapítása Adóalap módosító tételek Rendkívüli tételek hatása az adóalapra 5.7. Eredmény Döntés az eredmény felhasználásról Az adózott eredmény felhasználása 6. Tájékoztató adatok 6.1. Vezető tisztségviselők, kiemelt juttatások Vezető tisztségviselők munkadíja Vezető tisztségviselők egyéb juttatásai Könyvvizsgáló által felszámított díjak 6.2. Bér- és létszámadatok Létszámadatok Béradatok Személyi jellegű egyéb kifizetések 6.3. Környezetvédelem Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok Környezetvédelmi költségek Környezetvédelmi céltartalékok Nem látszó környezetvédelmi kötelezettségek
1.Általános információk a beszámolóhoz 1.1. A gazdálkodó bemutatása A közép-európai Gázterminál Nyrt., a cseppfolyós propán-bután gáz (LPG) szolgáltatója 2000. januárjában kezdte meg működését Dunaalmáson. A Társaság célja, hogy Európa első olyan LPG alapú energialogisztikai centruma legyen, amely hozzásegíti, valamennyi partnerét az optimalizál logisztikai rendszerből adódó előnyök legteljesebb kihasználásához (költségcsökkentés, ellátásbiztonság). A KEG 2001-ben kezdte meg a palackos PB-gáz forgalmazását, azóta palackos viszonteladói hálózatának lefedettsége országos méretűre növekedett. Szolgáltatásiak köre rendkívül széles, a palackos és tartályos üzletág mellett autógáz-értékesítéssel is foglalkozik a vállalat. A KEG Nyrt. a beszámolás időszakban székhelyén kívül más magyarországi telephelyen, fióktelepen is végzett gazdasági tevékenységet. A telephelyek, fióktelepek főbb adati és jellemzői az alábbiak: Belföldi telephelyek, fióktelepek Cím Tevékenységek Onga, Bethlen G. út 23 Békéscsaba, Veszei u. 68. Miskolc, Május 1. telep 2/8.a Sümeg, Somoskert u. 2/7. Budapest, Rákóczi út 257. Értékesítés Értékesítés Értékesítés Értékesítés Értékesítés 1.2. Befolyás kapcsolt vállalkozásokban Leányvállalatok A KEG NYRT. leányvállalatai (név, székhely, saját tőke, jegyzett tőke, részesedési arány, tartalékok mérleg szerinti eredmény) az alábbiakban kerülnek bemutatásra. A KEG NYRT. konszolidált beszámolót készít. A leányvállalatok adati az alábbiak: Anonymus társaságok: ANONYMUS Szolgáltató és Kereskedelmi Korlátolt Felelősségű Társaság (Cg: 14-09-306584, székhely: 7400 Kaposvár, Arany J. u. 97.) törzstőkéjének 100 %-át megtestesítő, összesen 480.000.000,- Ft névértékű üzletrészének és annak
leányvállalatának (Anonymus Bázis Kft.) tulajdonjoga,melyek könyvszerinti értéke: 205.504,- eft. Az Anonymus társaságok tevékenysége ingatlankezelés és ingatlan forgalmazás. Visonka társaság Visonka NYRT-ben (6075 Páhi, III. körzet 51., CG:03-10-100423 31,23 %-os tulajdoni részesedést biztosító Visonka Nyrt. által kibocsátott 612.117 db 250,- Ft/db, összesen 153.029.250,- Ft névértékű törzsrészvény. A részvények könyv szerinti értéke 22.036- eft. A Visonka Nyrt. takarmánykeverési és feldolgozási tevékenységgel foglalkozik. Közös vezetésű vállalkozások A gazdálkodó a fordulónapon egyetlen olyan vállalkozásban sem bírt befolyással, amely a számviteli előírások szerint közös vezetésű vállalkozásnak minősül. Társult vállalkozások A KEG Nyrt. a fordulónapon egyetlen olyan vállalkozásban sem bírt mértékadó befolyással, amely a számviteli előírások szerint társult vállalkozásnak minősül. Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások A gazdálkodó a fordulónapon más, egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban nem bírt befolyással. 1.3. Az üzleti évi gazdálkodás körülményei Jelen beszámoló a 2014 január 01-2014. december 31. időszakot öleli fel, a mérleg fordulónapja 2014. december 31. Az általános üzleti környezet különösen az lehúzódó globális pénzügyi- és gazdasági válság és annak hatásai a tárgyévben nem volt kedvező, a gazdálkodás összességében kedvezőtlen piaci körülmények között zajlott. 1.4. A beszámoló közreműködői A beszámoló elkészítésével, a számviteli feladatok irányításával megbízott személy mérlegképes könyvelő képesítéssel bír, a nyilvántartásba vételt végző szervezet által vezetett könyvviteli szolgáltatást végzők nyilvántartásban szerepel a tevékenység ellátásra jogosító engedéllyel(igazolvánnyal) rendelkezik. A beszámoló elkészítéséért felelős személy neve, regisztrálási száma: Marczali Zoltán 158975
A beszámoló aláírója A KEG NYrt. számviteli beszámolóját ( a mérleget, az eredmény kimutatást és a kiegészítő melléklete) a hely és a kelet feltüntetésével a KEG Nyrt. képviseletére jogosult alábbi személy köteles aláírni(név, lakcím): Milan Meciar SK 96501 LAdinerjsá Vieska 1570 Tekintettel arra, hogy a forgalmi adatok szerint a KEG Nyrt. nem mentesíthető a tárgyévi beszámoló szabály szerűségét, megbízhatóságát és valódiságát könyvvizsgáló ellenőrizte. A beszámolót hitelesítő könyvvizsgáló megbízásának jellemzői, neve, címe és kamarai tagsági száma: Report Audit Könyvvizsgáló és Adószakértő Kft (4032 Debrecen, Böszörményi út 47. I/5.) Könyvvizsgálói kamarai száma: 001511 A könyvvizsgálatért felelős személy:gyapjas István Kamarai tag könyvvizsgáló (4033 Debrecen, Vak Bottyán u. 54.) MKVK tagszáma: 004857 pénzügyi intézmény minősítés száma: E-004857/2000 1.5. Beszámoló nyilvánossága A számviteli beszámoló és az ahhoz kapcsolódó kiegészítő információk, jelentések a jogszabályok által előírt nyilvánosságon túl a KEG Nyrt. munkavállalói, alkalmazottai és tagjai számára a székhelyen is megtekinthetők, azokról az érintettek teljes vagy részleges másolatot készíthetnek. A székhely pontos címe: 2545 Dunaalmás hrsz. 0704/35 2.A számviteli politika alkalmazása A KEG Nyrt. könyveit magyar nyelven, a kettős könyvvitel elvei és szabályai szerint vezeti. A számviteli információs rendszer kialakítása és működtetése, a beszámoló összeállítása megbízott külső szolgáltató feladata. A számviteli szolgáltatást nyújtó szervezet főbb adatai jellemző az alábbiak: Mascoffices Group kft 1027 Budapest Frankel leó u. 8 Adószám:13855752-2-41-7 - 2.2. A könyvvezetés és a beszámoló pénzneme
A könyvek vezetése magyar forintban történik a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre. 2.3. Beszámoló választott formája és típusa A KEG Nyrt. a tárgyidőszakra az előző üzleti évhez hasonlóan éves beszámolót készít. Az eredmény megállapításának választott módja az előző üzleti évhez hasonlóan: Összköltség eljárás. A KEG Nyrt. az előző üzleti évhez hasonlóan a beszámolóban mind a mérleget mind az eredmény kimutatást A változatban állította össze. A magyar számviteli szabályok szerint jelen számviteli beszámoló csak magyar nyelven került összeállításra. Ezen előírás alapján a magyar és az arról fordított idegen nyelvű szöveg eltérő értelmezése esetén a magyar nyelvű szöveg az irányadó. 2.4. Üzleti jelentés A KEG Nyrt. a számviteli beszámolóval összhangban a hatályos előírásoknak megfelelő tartalommal üzleti jelentést is készít, melynek nyilvánosságát az előírásoknak megfelelően biztosítja. 2.5. Mérlegkészítés választott időpontja A mérleg készítés időpontjáig ismertté vált, a tárgyévet vagy az előző éveket értintő gazdasági események, körülmények hatásait a beszámoló tartalmazza. A mérlegkészítés választott időpontja: 2015. január 31. 2.6. Jelentős összegű hibák értelmezése - 8 - Jelentős összegűnek minősül az üzleti évben feltárt, egy üzleti évre vonatkozó hibák hatása, ha a saját tőke változásai abszolút értékének együttes összege a vizsgált üzleti vére készített beszámoló eredeti mérlegfőösszegének 2 %-át, de legalább az 1 M Ft, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladja. Ebben az esetben a feltárt
hibák hatása a tárgyévi beszámolóban nem a tárgyévi adatok között, hanem elkülönítetten, az előző évek módosításaként kerül bemutatásra. 2.7. Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenési leírás módja Az éveként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével- általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (lineáris leírási módszerrel történik. Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Az értékcsökkenési leírás elszámolására- min a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikákban havonta kerül sor, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely a kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása az azt meglapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik. Kis értékű eszközök értékcsökkenési leírása a 100 eft, vagy ennek megfelelő devizaösszeg alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolása kerül Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell. 2.8. Leltározási szabályok Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak megfelelően történik a leltározás szabály az az előző üzleti évhez képest nem változtak. 2.9. Pénzkezelési szabályok A pénzkezelés a számviteli politika részeként kialakított pénzkezelési szabályzatban előírt szabályok szerint történik a pénzkezelés szabály az előző üzleti évhez képest nem változtak. 2.10. Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk
A KEG Nyrt. tevékenysége alapján más jogszabály által további, a sajátos tevékenységgel kapcsolatos információk közlésére nem kötelezett. 3.Elemzések 3.1 Adatok változása Adatok változása 1000HUF Előző időszak Tárgyidőszak Abszolút változás ESZKÖZÖK (aktivák) 01. A befektetett eszközök 2 135 346 1875551-259795 02. I. Immateriális javak 6 108 555-5553 10. II. Tárgyi eszközök 1 719 722 1647356-72366 18. III. Befektetett pénzügyi eszközök 409 516 227640-181876 27. B. Forgóeszközök 239 511 413031 173520 28. I. Készletek 162 118 286256 124138 35. II. Követelések 59 499 116095 56596 43. III. Értékpapírok 0 49. IV: Pénzeszközök 17 894 10680-7214 52. C. Aktív időbeli elhatárolások 6 837 2226-4611 56. ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN: 2381694 2290808-90886 FORRÁSOK (passzívák) 57. Saját tőke 941 164 451733-489431 58. I. Jegyzett tőke 1 496 509 1496509 0 60. II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0 61. III. Tőketartalék 268 990 268990 0 62. IV. Eredménytartalék 1 525 662-824336 -2349998 63. V. Lekötött tartalék 6 072-6072 64. VI. Értékelési tartalék 0 67. VII. Mérleg szerinti eredmény -2 356 069-489430 1866639 68. E. Céltartalékok 0 72. F. Kötelezettségek 1 308 113 1718045 409932 73. I. Hátrasorolt kötelezettségek 0 77. II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 12 040-12040 86. III. Rövid lejáratú kötelezettségek 1 296 073 1718045 421972 98. G. Passzív időbeli elhatárolások 132 417 121030-11387 102. FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN 2 381 694 2290808-90886
1000HUF Előző időszak Tárgyidőszak Abszolút változás I. Értékesítés nettó árbevétele 1 740 061 2135161 +395100 II. Aktivált saját teljesítmények értéke 0 III. Egyéb bevételek 27 589 215-27374 IV. Anyagjellegű ráfordítások 1 375 076 1942072 +566996 V. Személyi jellegű ráfordítások 186 449 166175-20274 VI. Értékcsökkenési leírás 100 518 87575-12943 VII. Egyéb ráfordítások 285 672 209888-75784 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE -180 065-270334 -90269 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 7 736 18975 +11239 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 2 198 421 275332-1923089 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE -2 190 685-256357 +1934328 C. SZOKÁSOS VÁLLAKOZÁSI EEDMÉNY -2 370 750-526691 +1844059 X. Rendkívüli bevételek 14 751 35528 +20777 XI. Rendkívüli ráfordítások 70 235 +165 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY 14 681 35293 +20612 E. ADÓZÁS ELŐTI EREDMÉNY -2 356 069-488398 +1867671 XII. Adófizetési kötelezettség 0 1031 1031 F. ADÓZOTT EREDMÉNY -2 356 069-489429 +1866640 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY -2 356 069-489429 +1866640 3.2. Mérlegtételek megoszlása Mérlegtételek megoszlása Eszköz Előző időszak % Tárgyidőszak % Befektetett eszközök 89.65 81,87 Immateriális javak 0.25 0,03 Tárgyi eszközök 72.21 71,91 Befektetett pénzügyi eszközök 17.19 9,93 Forgóeszközök 10.06 18,03 Eszköz Előző időszak % Tárgyidőszak % Készletek 6.81 12,5 Követelések 2.50 5,06 Értékpapírok 0.00 Pénzeszközök 0.32 0,47 Aktív időbeli elhatárolások 0.02 0,1 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 100.0 100.0
3.3. Vagyoni helyzet A tárgyi eszközök és immateriális javak nettó értéke (használhatósági foka) az előző évbe a bruttó érték 72,5 %-át a tárgyében 69,18 %-át tette ki. A tárgyében beszerzett tárgyi eszközök és immateriális javak bruttó értéke a tárgyében elszámolt terv szerinti amortizáció 1,1 %-át teszi ki. A befektetett eszközök záró állományát a saját tőke az előző évben 44,1 %-ában, a tárgyévben 24,1 %-ban fedezte. A saját tőke az előző évhez képest 489.431 eft értékkel, 52,01 %-kal csökkent. A saját tőkén belül a jegyzett tőke az előző évhez képest nem változott. A KEG Nyrt. saját tőke aránya az összes forráson belül az előző évben 39,5 %, a tárgyévben 19,72 %. A gazdálkodó tőkeerőssége tovább csökkent. A kötelezettségek az előző évben a saját tőke 139 %-át, a tárgyévben 380,0 %-át tették ki. A KEG Nyrt. kötelezettségei az előző évhez képest 409.932 eft értékkel, 31,3 %-kal növekedtek. Ezen belül a rövid lejáratú kötelezettségek aránya 99,1 %-tól 100,0%-ra nőtt. 3.4 Likviditás és fizetőképesség A pénzeszközök állománya 7,214 eft értékkel, 40,3 %-kal csökkent. A rövid távú likviditást jellemző likviditási gyorsráta (a követelések, az értékpapírok a pénzeszközök együttes értékének a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyított aránya) értéke az előző évben 0,06, a tárgyévben 0,07 volt. A gazdálkodás rövid távú finanszírozása nem megfelelően biztosított. A rövid távú likviditást befolyásoló eszközök aránya az összes eszközön belül az előző évben 3,2 % a tárgyévben 5,5 volt. A hosszú távú likviditási ráta (a forgóeszközöknek a kötelezettségekhez viszonyított aránya) az előző évben 0,18, a tárgyévben 0,24 volt. A hosszú távú likviditás erősödött. A kinnlevőség realizálásával a kötelezettségek 6,75 %-a teljesíthető. A fordulónapon a likvid eszközök (követelések, értékpapírok, pénzeszközök) 7,3 %-ban fedezték a kötelezettségeket. 3.5 Jövedelmezőség
A gazdálkodó összes, teljes naptári évre számított bevétele az előző évben 1,790,137 eft, a tárgyévben 2,192,879 eft volt. Az összes bevétel az előző évhez képest 402,742 eft értékkel, 22,5 %-kal növekedett. A gazdálkodó teljes naptári évre számított árbevétele az előző évben 1,740,061 eft, a tárgyévben 2,135,161 eft volt. Az árbevétel az előző évhez képest 395,100 eft értékkel, 22,7 %-kal növekedett. A működés egy naptári napjára jutó árbevétel az előző évben 4,904 eft, a tárgyévben 5,850 eft volt. A mérleg szerinti eredmény az előzőz évben 2,356,069 eft, a tárgyévben -489,429 eft volt. Az előző évhez képest a mérleg szerinti eredmény 1,866,640 eft értékkel növekedett. 3.6 Cash-flow Cash flow-kimutatás (Szvt. 7. mell) Megnevezés (1000HUF) Előző év Tárgyév I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás (Működési -370 102-603 137 cash flow 1-13. sorok) 1 Adózás előtti eredmény (+-) -2 370 353-526 691 2 Elszámolt amortizáció (+) 100 518 87 575 3 Elszámolt értékvesztés és visszaírás (+-) 350 144 433 4 Céltartalék képzés és felhasználás különbözete (+-) -20 000 5 Befektetett eszközök értékesítésének eredménye (nyereség- 837,veszteség +) 6 Szállítói kötelezettség változása (+-) 24 483-118 184 7 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása (+-) -254 497-1 729 8 Passzív időbeli elhatárolás változása (+-) -18 756-11 387 9 Vevőkövetelés változása (+-) 2 175 877-27 803 10 Forgóeszközök (vevő köv. és pénzeszköz nélkül) változása (+-) -2 840-152 931 11 Aktív időbeli elhatárolás változása (+-) -5 721 4 611 12 Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) (-) 0-1 031 13 Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés (-) 0 II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás -6 755 27 820 (Befektetési cash flow 14-16. sor) 14 Befektetett eszközök beszerzése (-) -8 290-9 656 15 Befektetett eszközök eladása (+) 1 535 37476 16 Kapott osztalék, részesedés (+) 0 III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás 380 106 568 103 (Finanszírozási cash flow, 17-27. sor) 17 Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele (+) 4 489 527 18 Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának 0 bevétele (+) 19 Hitel és kölcsön felvétele (+) -290 071 69 900 20 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elh. bankbetétek törlesztése, 0 megszűnt., bevált.(+) 21 Véglegesen kapott pénzeszköz (+) 14 354 38528 22 Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeelszállítás) (-) -4 489 526 23 Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése (-) 0 24 Hitel és kölcsön törlesztése és visszafizetése (-) -161 604-12040