OPTISOFT Nyrt. Konszolidált éves jelentés IAS-IFRS standardok szerint a 2013-as üzleti évről 2014. május 30... Semerédy Péter Igazgatótanács Elnöke
TARTALOMJEGYZÉK 1. ÁLTALÁNOS ADATOK... 4 1.1. Értékelés... 5 2. IFRS SZERINTI PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK... 7 2.1. Konszolidált pénzügyi helyzet kimutatás... 7 2.2. Konszolidált átfogó jövedelem kimutatás... 8 2.3. Konszolidált Cash-Flow kimutatás... 9 2.4. Saját tőke változás kimutatása... 10 2.5. Mutatószámok... 11 3. MEGFELELÉS A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOKNAK... 12 4. ALKALMAZOTT ALAPELVEK... 12 4.1. A konszolidáció módszere, konszolidálásba bevont vállalatok (IAS 27)... 12 4.2. Üzleti év... 12 4.3. Prezentációs és funkcionális pénznem... 12 4.4. Becslések és feltételezések... 13 5. A SZÁMVITELI POLITIKA MEGHATÁROZÓ ELVEI... 13 5.1. Befektetések értékének elszámolása (IAS27, IFRS 3)... 13 5.2. Üzleti kombinációk (IFRS 3)... 13 5.3. Tárgyi eszközök és immateriális javak (IAS16; IAS 38)... 14 5.4. Eszközök értékvesztés (IAS 36)... 14 5.5. Árbevétel elszámolása (IAS 18)... 15 5.6. Állami támogatások elszámolása (IAS 20)... 15 5.7. Nyereségadók (IAS 12)... 15 5.8. Lízing (IAS 17)... 16 5.9. Pénzügyi instrumentumok (IAS 32; IAS 39, IFRS 7)... 16 5.9.1. Pénzügyi eszközök... 16 5.9.2. Pénzügyi kötelezettségek... 18 5.9.3. Hitelfelvételi költségek (IAS 23)... 19 5.9.4. Pénzügyi beszámolás a hiperinflációs gazdaságokban (IAS 29)... 19 5.10. A devizás árfolyamok kezelése (IAS 21)... 19 5.11. Céltartalékok (IAS 37)... 19 5.12. Osztalék (IAS 18)... 19 5.13. Egy részvényre jutó eredmény EPS (IAS 33)... 20 5.14. Nettó pénzügyi eredmény... 20 5.15. Értékesítésre tartott eszközök (IFRS 5)... 20 5.16. Működési szegmensek (IFRS 8)... 20 5.17. Pénzteremtő egységek (CGU Cash Generating Unit)... 20 5.18. Mérlegen kívüli tételek (IAS 37)... 21 5.19. Beszámolási időszak utáni események (IAS 10)... 21 5.20. Új és módosított standardok alkalmazása... 21 6. PÉNZÜGYI BESZÁMOLÓ RÉSZLETEZÉSE... 24 6.1. Bevételek... 24 6.2. Anyagjellegű ráfordítások... 25 6.3. Személyi jellegű ráfordítások... 25 6.4. Egyéb működési ráfordítások... 26 Konszolidált Éves Jelentés 2013 2
6.5. Értékcsökkenés... 26 6.6. Nyereség típusú adók (tényleges és halasztott adók)... 26 6.7. Külső tulajdonosra jutó eredmény (IAS 1 83.bek)... 26 6.8. Pénzeszközök és pénzeszköz egyenértékesek... 27 6.9. Vevők, egyéb követelések és aktív időbeli elhatárolások... 27 6.10. Készletek... 27 6.11. Értékpapírok... 27 6.12. Tárgyi eszközök... 28 6.13. Immateriális javak... 29 6.14. Látens adókötelezettség... 29 6.15. Lekötött tartalék... 30 6.16. Saját részvény... 30 6.17. Külső tulajdonosok részesedése... 30 6.18. Pénzügyi lízing miatti kötelezettségek hosszú... 30 6.19. Kötvények... 30 6.20. Pénzügyi lízing miatti kötelezettségek rövid... 31 6.21. Szállítók, egyéb kötelezettségek, passzív időbeli elhatárolás... 31 6.22. Céltartalékok... 31 6.23. Szegmensjelentés... 31 6.24. Mérleg fő adatai... 32 6.25. Mérlegen kívüli jelentősebb tételek... 32 6.26. EPS és hígított EPS mutató... 32 6.27. Devizakitettség... 32 6.28. Cégcsoporton belüli üzleti kapcsolatok... 32 6.29. Kritikus számviteli becslések és megítélések... 32 6.29.1. Eszközök hasznos élettartama... 32 6.29.2. Tárgyi eszközök és immarteriális javak becsült értékvesztése... 32 6.29.3. Követelések becsült értékvesztése... 33 6.29.4. Céltartalékok meghatározása... 33 6.29.5. Kockázatok... 33 6.29.6. Gyorsuló technológiai változások... 33 6.29.7. Finanszírozás... 33 7. TISZTSÉGVISELŐK... 34 8. A JELENTÉS FORDULÓNAPJA UTÁNI FONTOSABB ESEMÉNYEK... 35 8.1. A jelentés fordulónapja utáni fontosabb események... 35 8.2. Az időszak fontosabb eseményei... 35 8.3. Éves rendes közgyűlés... 35 9. OPTISOFT NYRT ÉS LEÁNYVÁLLALATÁNAK ELEMI MÉRLEGE ÉS EREDMÉMYKIMUTATÁSA... 36 9.1. OptiSoft Nyrt 2013. évi elemi mérlege és eredménykimutatása... 36 9.2. Optisoft International Zrt 2013. évi elemi mérlege és eredménykimutatása... 38 10. KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS... 40 11. NYILATKOZAT... 41 Konszolidált Éves Jelentés 2013 3
1. ÁLTALÁNOS ADATOK Cég elnevezése: OPTISOFT Számítástechnikai, Pénztárszolgáltató, Könyvelő és Oktató Nyilvánosan Működő Részvénytársaság (korábban: OptiSoft Kft. alakulása: 1990.05.16.) Cégformája: Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Alakulás ideje: 1997.09.11 Székhelye: 1025 Budapest, Nagybányai út 92. Fiók telepei: 9023 Győr, Martin u. 1. 6750 Algyő 01748/18 F-18.ép. Cégjegyzékszáma: 01-10-045635 Adószáma: 11525370-2-41 Statisztikai számjele: 11525370-6629-114-01 Főtevékenység: 6629 Biztosítás, nyugdíjalap egyéb kiegészítő tevékenysége Alaptőke: 365.700.000.- Ft Tőzsdei bevezetés dátuma: 2011.12.06. Webcím: www.optisoft.hu A részvények utolsó napi tőzsdei kereskedése 2014. március 19. Kivezetés napja: 2014. március 25. A társaság részvényeinek száma 365.700 db, melynek ISIN kódja HU000093000, egyenként 1.000 forint névértékű névre szóló törzsrészvényből áll. A Társaság tulajdonosai 2013. december 31-én a Társaság részvénykönyvének adatai alapján: Sorozat Név Mennyiség (db) Részesedés (%) Szavazati jog (%) A HR Mentor Kft* 109 938 30,06% 30,06% A Semerédy-Schmerzing Péter 191 000 52,23% 52,23% A Optisoft Nyrt 36 570 10,00% nem szavaz A Semerédy-Schmerzing Ilona 19 000 5,2% 5,2% A Közkézhányad 9 192 2,51% 2,51% Az OPTISOFT Számítástechnikai, Pénztárszolgáltató, Könyvelő és Oktató Nyilvánosan Működő Részvénytársaság a Budapesti Értéktőzsde szabályzata, Konszolidált Éves Jelentés 2013 4
illetve a tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. Törvény, valamint a 24/2008. (VIII.15.) PM rendelet 2. számú melléklete alapján elkészítette a 2013. évre vonatkozó éves jelentését. A jelentés tartalmazza a konszolidált pénzügyi kimutatásokat, melyek az Európai Unió (EU) által befogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardoknak (EU IFRS) megfelelően készültek. Az EU IFRS-ek magukban foglalják azon standardokat és értelmezéseket, melyeket a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) és a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Értelmezési Bizottság (IFRIC) adott ki. Az Optisoft Nyrt közgyűlése 2013.12.20-án úgy döntött, hogy a 365.700 db névre szóló törzsrészvényét a Budapesti Értéktőzsdéről (a BÉT ) kivezeti. Egyúttal döntött, hogy az 1 darab 1.000 Ft névértékű törzsrészvényt, kizárólag a vételi kötelezettség időtartama alatt 1.071 Ft vételi áron a Társaság megveszi. 1.1. Értékelés A 2013-as év a társaság számára átmeneti évnek nevezhető, tekintettel arra, hogy a társaság fő tevékenységi köre szoros kapcsolatban van a cafatéria juttatások szabályozásával, a munkaadók költséggazdálkodásának szigorodásával. A juttatások megadóztatása, a munkaadók visszafogottabb béren kívüli juttatási hajlandósága érintette mind az egészségpénztári szolgáltatási bevételeket, mind a cafatéria kártya használatával kapcsolatos bevételeinket. Fenti két tényező együttes hatására az értékesítés nettó árbevétele az előző évihez képest csökkent (446.471 eft-ról 267.218 eft-ra), a változás 59,85%. A kedvezőtlen tendenciát időben felismerve a társaság költséggazdálkodását szigorította, melynek eredményeként EBITDA-ja a 2012. évi 12.311 eft-ról 63.357 eft-ra emelkedett. Adózás előtti eredmény az előző évi nyereséghez képest idén veszteséggel (- 153.718 eft) zárt. Pénzügyi vonatkozásban a vevőknél továbbra is fennáll a Társaság kitettségeinek kockázata, a piacon tapasztalható fizetési hajlandóság nem javult, nagyon sok darabszámú vevőhöz tartozik követelés állomány, ez a pénztári teljes körű szolgáltatás miatt alakult ki. Az OPTISOFT Nyrt részvények tőzsdei záró átlagára 900.,- Ft. 2013-ban a részvény napi átlagforgalma az utóbbi fél évben 110 ezer forint volt. Konszolidált Éves Jelentés 2013 5
A jelentés IFRS elvek szerint konszolidált, nem auditált adatokat tartalmaznak, adatai eft-ban (1000 HUF) kerülnek szerepeltetésre, ahol más mértékegységet alkalmazunk, külön feltüntetjük. A mérlegadatok és a cash-flow bázisaként a tárgyévet megelőző év 2012. december 31-i adatait alkalmazzuk. Konszolidált Éves Jelentés 2013 6
2. IFRS SZERINTI PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK 2.1. Konszolidált pénzügyi helyzet kimutatás OPTISOFT Nyrt. 2013.12.31 -i IFRS szerinti konszolidált mérlege (pénzügyi helyzet változásáról szóló kimutatás) Megnevezés Jegyzet 2013.12.31 2012.12.31 Befektetett eszközök 365 286 312 554 Tárgyi eszközök 6.12 300 097 244 572 Immateriális javak 6.13 65 189 67 982 Forgóeszközök 262 769 551 852 Készletek 6.10 1 723 195 456 Vevők és egyéb követelések 6.9 134 935 241 479 Látens adókötelezettség csökkenés 6.14 1 868 2 680 Értékpapírok 6.11 85 318 85 318 Pénzeszközök és pénzeszköz egyenértékesek 6.8 38 925 26 919 Eszközök összesen 628 055 864 406 Saját tőke és külső tulajdonosok részesedése 174 949 341 520 Saját tőke 119 004 292 503 Jegyzett tőke 365 700 365 700 Visszavásárolt saját részvény névértéken 36 570 36 570 Tartalék 70 566-103 203 Eredménytartalék (+mérleg szerinti eredmény) -366 110-21 842 Lekötött tartalék 6.15 85 418 88 418 Külső tulajdonosok részesedése 6.16 55 945 49 017 Hosszú lejáratú kötelezettségek 381 678 408 805 Pénzügyi lízing miatti kötelezettségek 6.17 31 678 58 805 Kötvények 6.18 350 000 350 000 Rövid lejáratú kötelezettségek 71 428 114 081 Pénzügyi lízing miatti kötelezettség 6.19 28 995 24 600 Rövid lejáratú hitel 0 0 Szállítók és egyéb kötelezettségek 6.20 42 433 89 481 Látens adókötelezettség 0 0 Céltartalékok 6.21 0 0 Kötelezettségek összesen 453 106 522 886 Források összesen 628 055 864 406 Konszolidált Éves Jelentés 2013 7
2.2. Konszolidált átfogó jövedelem kimutatás Az OPTISOFT Nyrt. 2013.12.31-i IFRS szerinti konszolidált átfogó jövedelem (eredmény) kimutatása Megnevezés Jegyzet 2013.12.31 2012.12.31 Értékesítés árbevétele 6.1. 267 218 446 471 ELÁBÉ+Közvetített szolgáltatások 65 408 105 462 Bruttó haszon 201 810 341 009 Anyagjellegű ráfordítások 6.2. 92 593 96 913 Személyi jellegű kiadások 6.3. 73 966 92 037 Értékcsökkenési leírás 6.5 35 369 34 036 Egyéb működési ráfordítások 6.4. 15 197 176 586 Működési költségek összesen 217 125 399 572 Egyéb működési bevételek 43 303 36 839 Pénzügyi és értékcsökkenési leírások előtti szokásos eredmény (EBITDA) 63 357 12 311 Üzemi eredmény (Pénzügyi műveletek előtti eredmény (EBIT)) 27 988-21 724 Nettó pénzügyi eredmény -177 062 40 576 Adózás előtti eredmény (PBT) -149 074 18 852 Adók (tao, ipa, halasztott) 6.6 4 644 12 357 Adózott eredmény -153 718 6 495 Egy részvényre jutó eredmény* Egy részvényre jutó eredmény alapértéke (EPS) -467 20 Egy részvényre jutó eredmény higított értéke -420 18 Adózott eredményből 25% tulajdont elérő tulajdonosokra jutó rész -137 701 5 818 Nem ellenőrző részesedésekre jutó rész 6.7-16 017 677 Összesen -153 718 6 495 *visszavásárolt saját részvény nélküli jegyzett tőkére Konszolidált Éves Jelentés 2013 8
2.3. Konszolidált Cash-Flow kimutatás Konszolidált Cash Flow kimutatás 2013 Ssz. A tétel megnevezése 2013.12.31 2012.12.31 Üzleti tevékenységből származó cash flow 1 Mérleg szerinti eredmény -153 718 6 495 2 Mérleg szerinti eredményt módosító tényezők 3 Befektetési célú ingatlanok 0 0 4 Eszközök értékcsökkenése 35 369 38 341 5 Értékvesztés -36 591 36 591 6 Céltartalékok 5 000-5 000 7 Látens adók 1 868 2 680 8 A forgóeszközök és rövid lejáratú kötelezettségek változásai 9 Követelések 31 744 20 456 10 Készletek 193 733 35 743 11 Szállítói kötelezettségek -47 048-166 785 12 Pénzügyi lízing éven belüli része 4 395-166 13 Egyéb eszközök és kötelezettségek 14 Üzleti tevékenységből származó nettó cash flow 34 752-76 645 Befektetési tevékenységből származó cash flow 15 Tárgyi eszközök beszerzése 4 233-33 524 16 Immateriális javak beszerzése 2 793-6 046 17 Értékpapírok -21 646 88 040 18 Kapott osztalék 0 0 19 Érdekeltségek akvizíciója 0 0 20 Érdekeltségek eladása 5 000 0 21 Befektetési tevékenységből származó cash flow -9 620 48 470 Pénzügyi tevékenységből származó cash flow 22 Hosszú lejáratú hitel felvétele 0 0 23 Rövid lejáratú hitel igénybe vétele 0 0 24 Hosszú lejáratú hitelek törlesztése 0 0 25 Kibocsátott saját részvények 0 0 26 Kibocsátott saját kötvények 0 0 27 Fizetett osztalék -8 838 0 29 Pénzügyi lízing törlesztő részletek -25 934-32 791 30 Pénzügyi tevékenységből származó nettó cash flow -34 772 30 31 Árfolyamváltozás hatása 32 Pénz és pénz egyenértékű eszközök növekedése/csökkenése -9 640-28 145 33 Készpénz és egyenértékesek nyitó egyenlege 13 445 41 590 34 Készpénz és egyenértékesek záró egyenlege 3 805 13 445 35 Ellenőrző szám -9 640-28 145 Konszolidált Éves Jelentés 2013 9
2.4. Saját tőke változás kimutatása IFRS saját tőke változás kimutatása 2013. december 31-én végződő üzleti évre Megnevezés Jegyzet Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saj.tőke külső tulajdonosok nélkül Külső tulajdonosok részesedése Összesen Egyenleg 2010.12.31. 365 700 7 489 294 450 30 662-135 349 562 952 70 325 633 277 Előző időszak mérleg sz. eredmény átvezetése -135 349 135 349 0 0 Külső tulajdonos kivásárlása 0 0 Lekötött tartalék kivezetése 16 452-16 452 0 0 Konszolidációs különbözet -277 692-277 692-2 527-280 219 Lekötött tartalék képzése -85 348 85 348 0 0 2011. évi m.sz.e -44 740-44 740 0-44 740 Egyenleg 2011.12.31. 365 700 7 489-187 487 99 558-44 740 240 520 67 798 308 318 Előző időszak mérleg szerinti eredmény átvezetése -44 740 44 740 0 0 Saját részvény -36 570 Lekötött tartalék kivezetése 11 140-11 140 0 0 Lekötött tartalék képzése 0 0 Konszolidációs különbözet -110 692 199 245 45 487-18 781 26 706 2012. évi m.sz.e 6 495 6 495 6 495 Egyenleg 2012.12.31. 329 130-103 203-21 842 88 418 6 495 292 503 49 017 341 520 Előző időszak mérleg szerinti eredmény átvezetése 6 495-6 495 0 0 Lekötött tartalék kivezetése 3 000-3 000 0 0 Lekötött tartalék képzése 0 0 Konszolidációs különbözet 173 769-353 763-19 782 6 928-12 854 2013. évi m.sz.e -153 718-153 718-153 718 Egyenleg 2013.12.31. 329 130 70 566-366 110 85 418-153 718 119 004 55 945 174 949 Konszolidált Éves Jelentés 2013 10
2.5. Mutatószámok Megnevezés 2013.12.31 2012.12.31 Változás Értékesítés nettó árbevétele 267 218 446 471 60% Pénzügyi és értékcsökkenési leírások előtti szokásos eredmény (EBITDA) 63 357 12 311 515% Üzemi eredmény (EBIT) 27 988-21 725 n.é. Adózási előtti eredmény (PBT) -149 074 18 852 n.é. Adózott eredmény -153 718 6 495 n.é. Létszám* egy főre jutó nettó árbevétel*** 7 859 14 402 55% Tőzsdei mutatók Részvény tőzsdei záró ára (HUF) 900 1 075 84% Részvények tőzsdei átlagára (HUF) 920 1 190 77% P/E mutató* n.é 38 n.é. Egy részvényre jutó**** EBITDA** (HUF) 192 37 515% Adózott eredmény (EPS) (HUF) -467 20 n.é. Higított EPS mutató -420 18 n.é. Saját tőke** 119 004 292 503 70% * időszak végén ** forintban *** átlaglétszámra vetítve **** saját részvény nélkül számított n.é.: nem értelmezhető Konszolidált Éves Jelentés 2013 11
3. MEGFELELÉS A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOKNAK Az OPTISOFT Számítástechnikai, Pénztárszolgáltató, Könyvelő és Oktató Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Magyarországon bejegyzett társaság, tevékenységét a magyar jogszabályok előírásainak megfelelően végzi, számviteli és pénzügyi nyilvántartásait a magyar számviteli szabályok (MSZSZ) szerint vezeti. Ugyanez érvényes leányvállalatára, az OPTISOFT International Zrt.-re. Jelen konszolidált pénzügyi kimutatások az Európai Unió (EU) által befogadott 2013. december 31-én hatályos Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardoknak (EU IFRS) megfelelően készültek. Az EU IFRS-ek magukban foglalják azon standardokat és értelmezéseket, melyeket a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) és a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Értelmezési Bizottság (IFRIC) adott ki. 4. ALKALMAZOTT ALAPELVEK 4.1. A konszolidáció módszere, konszolidálásba bevont vállalatok (IAS 27) A Társaság a cégcsoporthoz tartozó egy vállalatára, tulajdonrésze alapján meghatározó befolyást gyakorol, ezen leányvállalat, adatai teljes körűen, az előírásoknak megfelelően konszolidálásra kerültek. Név OPTISOFT Internationa Zrt. Cím 1025 Budapest, Nagybányai út 92. Tulajdoni hányad Cégjegyzékszám 89,58% 01-10-045929 4.2. Üzleti év Az üzleti év január 01-től december 31-ig tart, azaz megegyezik a naptári évvel. 4.3. Prezentációs és funkcionális pénznem A konszolidált pénzügyi kimutatások magyar forintban (HUF) készültek, amely a csoport prezentálási pénzneme. A kimutatások adatai ezer forintban értendők, ezért ezer forintra kerekített adatokat tartalmaznak. A Cégcsoportnak nincs külföldi leányvállalata. Az anyavállalat és leányvállalata funkcionális pénzneme is a magyar forint (HUF). Konszolidált Éves Jelentés 2013 12
4.4. Becslések és feltételezések A nemzetközi számviteli standardoknak megfelelő pénzügyi kimutatások elkészítése gyakran megköveteli, hogy a menedzsment szakmai becsléseket és feltételezéseket alkalmazzon. A becslések és a kapcsolódó feltételezések múltbeli tapasztalatokon és számos egyéb tényezőn alapulnak, amelyek az adott körülmények között ésszerűnek tekinthetők, és amelyek eredménye képezi azon eszközök és kötelezettségek könyv szerinti értéke becslésének alapját, amelyeke egyéb forrásokból nem határozhatók meg egyértelműen. A tényleges eredmények eltérhetnek ezektől a becslésektől. A becslések és a feltételezések felülvizsgálatára rendszeresen sor kerül. A számviteli becslések módosítása a becslés módosításának időszakában kerül megjelenítésre, ha a módosítás csak az adott évet érinti, illetve a módosítás időszakéban és a későbbi időszakokban, ha a módosítás mind a jelenlegi, mind a későbbi éveket érint. 5. A SZÁMVITELI POLITIKA MEGHATÁROZÓ ELVEI A cégcsoport számviteli politikája 2013. évben nem került módosításra, az előző időszak és a beszámolási időszak számviteli elvei azonosak (IAS 8). 5.1. Befektetések értékének elszámolása (IAS27, IFRS 3) Megvásárláskor a leányvállalatok elszámolása a reális érték módszerével történik. A keletkező goodwill, vagy badwill a mérlegbe (pénzügyi helyzet kimutatásába) bekerül, az alábbiak szerint: - Goodwill A keletkező goodwill az immateriális javak között, üzleti vagy cégérték soron kerül kimutatásra. A goodwill értéke évente, cégenként felülvizsgálatra kerül, és szükség esetén értékvesztést számolnak el. - Badwill A badwil értéke a megvásárlás évében, a pénzügyi bevételeket növeli. 5.2. Üzleti kombinációk (IFRS 3) Az üzleti kombinációkra a felvásárlási módszer kerül alkalmazásra, az IFRS 3 előírásait figyelembe véve. Konszolidált Éves Jelentés 2013 13
5.3. Tárgyi eszközök és immateriális javak (IAS16; IAS 38) A tárgyi eszközök és immateriális javak felhalmozott értékcsökkenéssel módosított bekerülési értéken kerülnek kimutatásra. Az értékcsökkenést a hasznos élettartam alatt lineáris módszerrel számítják ki. (IAS 16) Ingatlanok és gépek értékelésére a bekerülési érték modellt használjuk. Használati időtartam - ingatlanok: 50 év, kivéve telek, melyre nem számolunk el tervszerinti értékcsökkenést (a cégcsoport saját tulajdonú ingatlannal rendelkezik) - gépek: 5 év - járművek 5 év - beépített bútorok 10 év Maradványérték: - ingatlanok bekerülési érték 50 %-a - telek 100 % - gépek: 10 % - járművek 20 % - beépített bútorok 10 % A maradványérték minden esetben eft-ra kerekítve kerül megállapításra Immateriális javak Vagyoni értékű jogoknál és Szellemi termékeknél 10% az értékcsökkenés, maradványérték nincs. A 100 ezer forint egyedi bekerülési értékű eszközöket a használatbavételkor egy összegben írjuk le értékcsökkenési leírásként. Az üzleti vagy cégértéknél nem számolunk el értékcsökkenést. 5.4. Eszközök értékvesztés (IAS 36) A cégcsoport minden beszámolási időszak végén felméri, hogy bármely eszköz esetén történt-e értékvesztésre utaló változása. Amennyiben ilyen változás történt, a Cégcsoport megbecsüli az eszköz várható megtérülési értékét. Egy eszköz, vagy pénztermelő egység várható megtérülési értéke az értékesítési költségekkel csökkentett valós érték és a használati érték közül a magasabb. Konszolidált Éves Jelentés 2013 14
A Cégcsoport az eredmény terhére értékvesztést számol el, ha az eszköz várható megtérülési értéke alacsonyabb, mint a könyv szerinti értéke. 5.5. Árbevétel elszámolása (IAS 18) Az értékesítés nettó árbevétele az üzleti év során teljesített áruszállításból, vagy szolgáltatásnyújtásból származó, kiszámlázott és elismert összegeket tartalmazza. Az értékesítés nettó árbevétele akkor kerül elszámolásra, amikor a bevétel összege egyértelművé válik, valamint, amikor valószínűsíthető, hogy az ellenértéket a Csoport realizálni tudja. Az értékesítés árbevétele a kiszámlázott összegek általános forgalmi adóval és esetleges engedményekkel csökkentett értékét foglalja magában. A szolgáltatások értékesítéséből származó árbevételt a Csoport időarányosan számolja el az adott időtartam alatt, kivéve, ha a vonatkozó szerződések és megállapodások teljesítéshez kapcsolódóan konkrét időpontokat tartalmaznak. Ebben az esetben az árbevétel az egyes időpontok elérése után kerül elszámolásra. 5.6. Állami támogatások elszámolása (IAS 20) Állami támogatások abban az esetben kerülnek elszámolásra, ha valószínűsíthető, hogy a támogatás be fog folyni és a támogatás folyósításához kötött feltételek teljesülnek. Amikor a támogatás költség ellentételezésére szolgál, akkor a jövedelemre vonatkozó kimutatás javára abban az időpontban kell elszámolni, amikor az ellentételezésre kerülő költség elszámolásra kerül. Amikor a támogatás eszközbeszerzéshez kapcsolódik, akkor halasztott bevételként kell elszámolni és a támogatással érintett eszköz hasznos élettartama alatt évi egyenlő összegben számoljuk el az eredmény javára. 5.7. Nyereségadók (IAS 12) Az adófizetési kötelezettség magában foglalja az aktuális fizetési kötelezettségeket, a látens és a halasztott adókat. A Csoport aktuális adófizetési kötelezettségeit a mérleg fordulónapján hatályos adókulccsal számolja. Látens adókötelezettség, vagy követelés abban az esetben kerül kimutatásra, ha a vállalati szintű adószámítás és a konszolidált adatokra épített adószámítás eltérést mutat. Halasztott adó akkor mutatandó ki, ha különbség van a pénzügyi kimutatásokban szereplő eszközök és kötelezettségek könyv szerinti értéke és az adóztatható nyereség, Konszolidált Éves Jelentés 2013 15
azaz az adóalap számítása során figyelembe vett értékük között. Halasztott adó olyan mértékben mutatható ki, amilyen mértékben várhatóan érvényesíthető lesz. A tárgyévi és halasztott adó közvetlenül a saját tőkével szemben kerül elszámolásra, amennyiben olyan tételekre vonatkozik, amelyeket ugyanabban, vagy egy másik időszakban szintén a saját tőkével szemben számoltak el, beleértve a tartalékok nyitó értékének a számviteli politika visszamenőleges hatályú változása miatt bekövetkező módosításait is. A halasztott adó eszközök, illetve kötelezettségek miden adóköteles időbeli eltérés esetében figyelembe vételre kerülnek. A társaság 2013 üzleti évben nem változtatta számviteli rendszerében alkalmazott alapelveket. Továbbra is nyereség típusú adóként mutatjuk ki a helyi iparűzési adót. 5.8. Lízing (IAS 17) A Cégcsoportnál pénzügyi és operatív lízingbe vétel fordulhat elő. Ennek elszámolás az IAS 17 előírásai szerint kerül elszámolásra. Pénzügyi lízing esetén, oly módon járnak el, mintha saját tulajdonú eszköz lenne. Operatív lízing esetén a kifizetett lízingdíjakat a lízing időszak alatt költségként lineárisan kell elszámolni. 5.9. Pénzügyi instrumentumok (IAS 32; IAS 39, IFRS 7) 5.9.1. Pénzügyi eszközök A Cégcsoport konszolidált pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatása a következő pénzügyi eszközöket tartalmazza: pénzeszközök, értékpapírok, vevő- és egyéb követelések, adott kölcsönök, részesedések, határidős ügyletek. Ezek megjelenítését és értékelését a konszolidált beszámolóban a kiegészítő melléklet ide vonatkozó részei tartalmazzák. A Cégcsoport minden pénzügyi eszközt kezdeti megjelenítésekor bekerülési értéken értékel. Amennyiben a pénzügyi eszköz nem eredménnyel szemben valós értéken értékelt, akkor még azokat a tranzakciós költségeket is figyelembe veszi a bekerülési érték meghatározásánál, amelyek közvetlenül a pénzügyi eszköz megszerzéséhez kapcsolódnak. Konszolidált Éves Jelentés 2013 16
A befektetések vásárlásának és eladásának elszámolása a teljesítés időpontjában történik, amely az eszköz másik fél részére történő átadásának a napja. Az IAS 39 alá tartozó pénzügyi eszközöket a Cégcsoport négy kategóriába sorolja: eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök, lejáratig tartandó befektetések, kölcsönök és követelések és értékesíthető pénzügyi eszközök. Az egyes pénzügyi eszközök besorolását a Cégcsoport azok megszerzésekor határozza meg. Az eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök olyan eszközök, melyeket a Cégcsoport kereskedési céllal szerzett, vagy amelyeket azok kezdeti megjelenítésekor az eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek minősített. A kereskedési célú értékpapírok közé azok a befektetések tartoznak, amelyeket elsősorban a rövid távú árfolyammozgásokból várható nyereség miatt vásárolt a Cégcsoport. A kereskedési célú befektetéseket a Cégcsoport év végén értékeli. Az eltérés a jövedelemre vonatkozó kimutatásban kerül kimutatásra. Ide tartoznak még azok a határidős ügyletek, amelyek nem minősülnek hatékony fedezeti instrumentumnak. A lejáratig tartott értékpapírok olyan befektetések, amelyekből fix vagy meghatározható pénzáramok származnak, és a Cégcsoport szándékozik és képes azokat lejáratig megtartani. A lejáratig tartott befektetések a befektetett eszközök között kerülnek kimutatásra, kivéve, ha lejáratuk a beszámolási időszak végét követő 12 hónapon belül esedékes. A befektetések az effektív kamatláb módszerrel számított amortizált bekerülési értéken (esetleges értékvesztéssel csökkentve) jelennek meg a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban. A befektetések amortizációja és az értékvesztésből származó veszteség a jövedelemre vonatkozó kimutatásban kerül elszámolásra pénzügyi ráfordításként. A kölcsönök és követelések olyan fix vagy meghatározható kifizetéssel rendelkező nem származékos pénzügyi eszközök, amelyek nem jegyezettek aktív piacon. A kezdeti értékelést követően ezek a pénzügyi eszközök az effektív kamatláb módszerrel számított amortizált bekerülési értéken (esetleges értékvesztéssel csökkentve) jelennek meg a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban. Az amortizáció és az értékvesztésből származó veszteség a jövedelemre vonatkozó kimutatásban kerül elszámolásra pénzügyi ráfordításként. Konszolidált Éves Jelentés 2013 17
Minden egyéb pénzügyi eszközt a Cégcsoport értékesíthető befektetésnek minősít. Az értékesíthető befektetések a befektetett eszközök között kerülnek kimutatásra, kivéve, ha a vezetőség a beszámolási időszak végét követő 12 hónapon belül értékesíteni kívánja azokat. Ezen befektetések bekerülési értéke a fizetett ellenérték valós értéke, beleértve a tranzakciós költségeket is. Az értékesíthető befektetések valós értéken szerepelnek a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban. Az értékesíthető befektetésekből származó nyereség az átfog jövedelemre vonatkozó kimutatásban a saját tőkén belül az értékesíthető befektetések valós értékelése miatti tartalék soron kerül kimutatásra mindaddig, amíg a befektetés eladásra, beváltásra kerül, más módon csökken, vagy a befektetés értékvesztésére sor nem kerül. Ezekben az esetekben a korábban a saját tőke részeként elszámolt nyereség/veszteség a jövedelemre vonatkozó kimutatásban kerül elszámolásra. 5.9.2. Pénzügyi kötelezettségek A Cégcsoport az alábbi pénzügyi kötelezettségeket mutatja ki: szállítók, egyéb rövid lejáratú kötelezettségek, kölcsönök, hitelek, banki folyószámla hitelek, határidős ügyletek. Megjelenítésük, értékelésük a konszolidált beszámolóban a kiegészítő melléklet ide vonatkozó részei tartalmazzák. Minden pénzügyi kötelezettség értékelése kezdeti megjelenítéskor valós értéken. Hitelek esetén figyelembe veszi a tranzakciós költségeket, amelyek közvetlenül a pénzügyi kötelezettség megszerzésének tulajdoníthatók. A pénzügyi kötelezettségek kategóriái (IAS 39 szerint): eredménnyel szemben valós értéken étékelt pénzügyi kötelezettségek, kölcsönök és hitelek, fedezeti elszámolási célú fedezeti instrumentumok. Az egyes pénzügyi kötelezettségek besorolása megszerzéskor történik. Az eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek olyan kötelezettségek, amelyeket kereskedelmi céllal szereztek be, vagy azok kezdeti megjelenítésekor az eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek minősített. A kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek közé azok a kötelezettségek tartoznak, amelyeket a rövid távú árfolyammozgásokból várható nyereség miatt vásárolt a Csoport. Ide tartoznak a határidős ügyletek, azok amelyek nem minősülnek hatékony fedezeti instrumentumnak. A kölcsönök és hitelek amortizált bekerülési értéken jelennek meg a pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatásban. A kölcsönökhöz és hitelekhez kapcsolódó nyereségek és veszteségek a jövedelemre vonatkozó kimutatásban kerülnek elszámolásra az Konszolidált Éves Jelentés 2013 18
amortizáció során, valamint a pénzügyi kötelezettségek kivezetésekor. Az amortizáció pénzügyi ráfordításként kerül elszámolásra a jövedelemre vonatkozó kimutatásban. 5.9.3. Hitelfelvételi költségek (IAS 23) A Cégcsoport hitelfelvételi költségeket nem aktivált. 5.9.4. Pénzügyi beszámolás a hiperinflációs gazdaságokban (IAS 29) A pénzügyi beszámolóban az IAS 29 előírásait sem tárgyévben, sem bázisévben nem kellett alkalmazni. 5.10. A devizás árfolyamok kezelése (IAS 21) A Cégcsoport funkcionális devizája a magyar forint (HUF). A devizába felmerült tranzakciókat a tranzakció napján érvényes árfolyammal rögzítik. A külföldi pénznemben kimutatott pénzügyi eszközök és kötelezettségek a beszámolási időszak végén érvényes árfolyammal kerülnek átszámításra. A veszteségek, nyereségek melyek a gazdasági esemény időpontját követő árfolyamváltozásból erednek, árfolyamnyereségként vagy veszteségként vannak nyilvántartva. 5.11. Céltartalékok (IAS 37) Céltartalékot számolunk el akkor, ha egy múltbeli esemény következtében meglévő kötelezettség fennáll, valószínű, hogy a kötelem teljesítéséhez gazdasági hasznokat megtestesítő erőforrások kiáramlására lesz szükség és a kötelem összegére megbízható becslés készíthető. A céltartalékkal kapcsolatos ráfordítást a jövedelemre vonatkozó kimutatásban a megtérülésként megjelenített összeggel nettósítva mutatja ki. Ha a pénz időértékének hatása jelentős, úgy a céltartalék összegeként a kötelezettség rendezéséhez várhatóan szükséges ráfordítások jelenértékét kell figyelembe venni. Diszkontálás alkalmazása esetén az idő múlásából keletkező céltartalék növekedés pénzügyi ráfordításként kerül elszámolásra. 5.12. Osztalék (IAS 18) A Cégcsoport az osztalékot abban az évben számolja el, amelyben a tulajdonosok jóváhagyják. Konszolidált Éves Jelentés 2013 19
5.13. Egy részvényre jutó eredmény EPS (IAS 33) Az egy részvényre jutó hozam meghatározása a felosztható eredmény és a részvényeknek a visszavásárolt saját részvénnyel csökkentett állomány éven belüli átlagának a figyelembe vételével történik. 5.14. Nettó pénzügyi eredmény A nettó pénzügyi eredmény a kamat és osztalékbevételeket, kamat és egyéb pénzügyi ráfordításokat, pénzügyi instrumentumok valós értékelésének veszteségét, továbbá a realizált és a nem realizált árfolyam-különbözeteket tartalmazza. 5.15. Értékesítésre tartott eszközök (IFRS 5) Ha egy eszköz, eszközcsoport könyv szerinti értékének megtérülése elsősorban értékesítésen és nem a folyamatos használaton keresztül valósul meg, akkor átminősítésre kerül az értékesítésre tartott eszközök közé. Az átminősítésre csak akkor kerülhet sor, ha az értékesítés nagyon valószínű és az eszközök, vagy eszközcsoport jelenlegi állapotában azonnal értékesíthető. A vezetésnek elkötelezettnek kell lennie az értékesítés mellett, amelyet az átminősítést követő egy éven belül le kell zárni. Az értékesítésre tartott eszközök és eszközcsoportok a könyv szerinti és az értékesítési költségekkel csökkentett valós érték közül az alacsonyabbon kerülnek kimutatásra. Tárgyi eszközökre és immateriális javakra az értékesítésre tartott eszközzé történő átsorolást követően értékcsökkenési leírás nem számolható el. Ilyen értékesítésre tartott eszköz a cégcsoportnál 2013. év végén nem volt. 5.16. Működési szegmensek (IFRS 8) A cégcsoportnál két alapvető működési szegmenset lehet megkülönböztetni az IT eszközök kereskedelmét, valamint a pénztár üzemeltetési teljes körű szolgáltatást. E szegmens lefedi a cégcsoport tevékenységének 99%-át. 5.17. Pénzteremtő egységek (CGU Cash Generating Unit) Az eszközöknek behatárolható olyan legkisebb csoportja, amelyek cash-flow-t termelnek és ezek a pénzáramlások nagymértékben elkülönülnek, függetlenek más pénztermelő egységek pénzáramlásától. A cégcsoporton belül ilyen CGU egység a tagvállalat, azon belül kisebb CGU-t körülhatárolni nem lehet. Konszolidált Éves Jelentés 2013 20
5.18. Mérlegen kívüli tételek (IAS 37) Mérlegen kívüli kötelezettségek nem szerepelnek a pénzügyi kimutatásokban, azokat ezen jelentés tartalmazza, akkor kerülnek közlésre, ha azok realizálódása valószínű. 5.19. Beszámolási időszak utáni események (IAS 10) Azok a beszámolási időszak vége után bekövetkezett események, amelyek pótlólagos információt biztosítanak a Cégcsoport beszámolási időszakának végén fennálló körülményekről bemutatásra kerülnek a beszámolóban. Azon beszámolási időszak utáni események, amelyek nem módosítják a beszámoló adatait, de lényegesek, a jelentés kiegészítő részében kerülnek bemutatásra. 5.20. Új és módosított standardok alkalmazása A Cégcsoport 2013. évre változtatott számviteli politikáján, beépítette a 2013-tól hatályos standardok előírásait. IFRS 1 Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok első alkalmazása Az IAS 1 módosításai megtartják annak lehetőségét, hogy az eredmény, illetve az egyéb átfogó jövedelem egyetlen kimutatásban vagy két elkülönült, de egymást követő kimutatásban kerüljön bemutatásra. Ugyanakkor az IAS 1 módosításai az átfogó jövedelmek esetében további közzétételi követelményeket határoz meg, amely szerint az átfogó jövedelmeknek két külön csoportját különböztetjük meg: (a) tételek, amelyek később nem kerülnek átcsoportosításra az eredménybe, és (b) olyan tételek, amelyek később bizonyos feltételek mellett az eredménybe lesznek átcsoportosítva. Az egyéb átfogó jövedelem tételeire vonatkozó jövedelemadók azonos alapon kerülnek allokálásra. A módosításnak nem volt jelentős hatása a Csoport pénzügyi kimutatására. IFRS 7 Pénzügyi instrumentumok: közzétételek A pénzügyi eszközök átadásával kapcsolatos közzétételi kötelezettség módosítása nincs jelentős hatással a pénzügyi kimutatásainkra. IFRS 8 Működési szegmensek A standard lehetőséget nyújt arra, hogy a működési szegmensek eszközeinek közzétételétől eltekintsenek. A Cégcsoport szegmensjelentésében, az eszközök szegmensenkénti körülhatárolása nem megoldható, ezért az eszközök közzétételét nem tudja megoldani. Konszolidált Éves Jelentés 2013 21
IFRS 9 Pénzügyi instrumentumok Ezen standard váltja ki a jelenlegi IAS 39-es standardot, amely megjelenítést és az értékelést tartalmazza. Várhatóan 2015. január 1-jével kell először alkalmazni. A Cégcsoport számára jelentős tennivaló illetve lényeges hatás nem keletkezik majd első alkalmazáskor. IFRS 13 A valós érték meghatározása A valós érték mérésével kapcsolatos standard módszertani útmutatót ad arra nézve, hogy hogyan kell ezt az értéket meghatározni. A Cégcsoport eddig is a standardban foglalt szabályok alapján határozta meg a valós értéket, ezért alkalmazása jelentős hatással nem jár. IAS 19 Munkavállalói juttatások A módosítás olyan területeket érint (meghatározott juttatási programok), amelyek a Cégcsoportra nem jellemző. A módosítás a munkavállalók vagy külső felek meghatározott juttatási programokba befizetett hozzájárulásaival foglalkozik. IAS 27 Egyedi pénzügyi kimutatások 2013. január 1-jétől kezdődően kizárólag az egyedi pénzügyi kimutatásokkal kapcsolatos előírásokat tartalmazza. A Cégcsoport nem tesz közzé az IFRS-ek szerint készített egyedi pénzügyi kimutatásokat, így e standardnak hatása a számviteli gyakorlatra nincsen. A Cégcsoport nem alkalmazza ezen standard előírásait. A fordulónapot követően hatályba lépő IFRS-ek és IFRIC-ek változásainak várható hatását részleteiben nem elemezzük, figyelemmel arra, hogy azok nincsenek jelentős hatással a pénzügyi kimutatásokra és azok elhagyása nincs hatással a beszámolót felhasználók döntéseire. IFRS 11 Közös megállapodások Az IAS 31-et felváltó szabály nem okoz változást a Cégcsoport eddigi számviteli gyakorlatában, mert ilyen jellegű megállapodással a Cégcsoport nem rendelkezett. A Csoport nem alkalmazza e standard előírásait 2015. január 1-jén kezdődő időszakok előtt. IFRS 12 Más gazdálkodó szervezetekben lévő érdekeltségek közzététele Ez a standard, többlet-adatszolgáltatásra kötelezi majd a Cégcsoportot, mert minden az anyavállalaton kívüli gazdálkodó egységgel kapcsolatosan közzé kell tenni a standardban Konszolidált Éves Jelentés 2013 22
foglalt információkat. A Cégcsoport nem alkalmazza e standard előírásait 2015. január 1- jén kezdődő időszakok előtt. IFRS 14 IFRS-t elsőként alkalmazók számára Az IASB 2014 januárjában kiadta az IFRS 14 átmeneti standardot. Az új standard az IFRS-ek első alkalmazói számára készült, így a Cégcsoportot nem érinti, az új standard nem lesz hatással a beszámolóra. IAS 28 Társult vállalkozásokban lévő befektetések standard IFRS 10, IFRS 11 és IFRS 12 közzététele miatt módosul. IAS 32 Pénzügyi instrumentumok: Bemutatás módosítását A módosítások tisztázzák az IASB pénzügyi intsrumentumok nettózására vonatkozó követelményeit. A módosítások a jelen gyakorlatban meglévő ellentmondásokat igyekeznek feloldani. A módosított standard alkalmazása miatt jelentősen nem változnak a Cégcsoport pénzügyi kimutatásai. IAS 36 Eszközök értékvesztése Az IASB 2013 májusában közzétette az IAS 36 Eszközök értékvesztése módosítását nem pénzügyi eszközök megtérülő értékére vonatkozó közzétételek címmel. A módosítás értékvesztett eszközök megtérülő értékére vonatkozó információ közzétételét írja elő, amennyiben a megtérülő értéket az értékestés költségével csökkentett valós értéken alapul. A módosítást 2014. január 1-jén vagy azt követően kezdődő évekre vonatkozó beszámolókban, visszamenőleges hatállyal kell alkalmazni. A Cégcsoport pénzügyi kimutatásaira nem lesz jelentős hatással. Az Európai Unió még nem fogadta be a standard módosítását. IAS 39 Pénzügyi instrumentumok: Megjelenítés és értékelés A módosítást 2014. január 1-jén vagy azt követően kezdődő évekre vonatkozó beszámolókban kell alkalmazni. A módosított standard alkalmazása miatt nem változnak a Cégcsoport pénzügyi kimutatásai. Az Európai Unió még nem fogadta be a standard módosítását. IFRIC 21 Adók értelmezése Az IASB 2013 májusában kiadta az IFRIC 21 adók értelmezést a kormányzat által kivetett adók elszámolásáról. az IFRIC 21 az IAS 37 Céltartalékok, függő kötelezettségek Konszolidált Éves Jelentés 2013 23
és függő követelések értelmezése. Az értelmezést 2014. január 1-jén vagy azt követően kezdődő évekre vonatkozó beszámolókban kell alkalmazni. Alkalmazása nem lesz hatással a Cégcsoport pénzügyi kimutatásaira. 6. PÉNZÜGYI BESZÁMOLÓ RÉSZLETEZÉSE 6.1. Bevételek Bevételek 2013 2012 Értékesítés nettó árbevétele 267 218 446 471 Aktivált saját teljesítmények 5 621 Egyéb bevételek 43 303 26 333 Bevételek összesen 310 521 478 425 Nettó árbevétel alakulása 2013 2012 Belföldi értékesítés árbevétele 267 218 446 471 Exportértékesítés árbevétele Nettó árbevétel 267 218 446 471 Régiók árbevétel-megoszlása Árbevétel Megoszlás % Belföld 267 218 100% Európai Unió Európai Unión kívüli európai ország Egyéb ország Nettó árbevétel összesen 267 218 100% Tevékenységek árbevétel-megoszlása Árbevétel Megoszlás % Hardver értékesítése 102 0,04% Bérleti díj 2 363 0,88% Karbantartási díjak 4 757 1,78% Számviteli és ügyviteli szolgáltatás 190 429 71,26% Terminál szolgáltatás 69 567 26,03% Nettó árbevétel összesen 267 218 100% Aktivált saját teljesítményt 2013. üzleti évben a társaság nem aktivált. Konszolidált Éves Jelentés 2013 24
6.2. Anyagjellegű ráfordítások Anyagjellegű ráfordítások 2013 2012 Anyagköltség 4 378 6 331 Igénybe vett szolgáltatások értéke 81 554 80 097 Egyéb szolgáltatások értéke 6 661 4 865 Eladott áruk beszerzési értéke 627 4 223 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 64 781 101 239 Összesen 158 001 196 755 Az anyagjellegű ráfordítások csökkenése a vezetés szigorú költségcsökkentési programjának eredménye. 2012 évben az igénybevett szolgáltatások 196,7 millió forintot tettek ki, míg a programnak köszönhetően 2013-ban 38,7 millió forinttal csökkenve 158 millió forintot értek el. 6.3. Személyi jellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások 2013 2012 Bérköltség 52 776 65 865 Személyi jellegű egyéb kifizetések 4 553 6 338 Bérjárulékok 16 637 19 834 Összesen 73 966 92 037 A beszámoló üzleti évében a személyi jellegű ráfordítások csökkentek, a dolgozói átlaglétszám miatt változott az előző időszakhoz képest. A Cégcsoport átlagos statisztikai létszámát az alábbi táblázat mutatja. Átlaglétszám 2013 2012 OPTISOFT Nyrt. 11 18 OPTISOFT International Zrt. 1 13 Összesen 12 31 Konszolidált Éves Jelentés 2013 25
6.4. Egyéb működési ráfordítások Egyéb működési ráfordítások 2013 2012 Értékesített eszközök kivezetett értéke 0 3 029 Bírságok, kötbérek, kártérítések 1 425 13 931 Előző évekkel kapcs. Ráfordítások 1 284 41 745 Értékvesztés, leírások, követelés eladás 5 975 40 976 Céltartalék képzés 0 0 Adott támogatások 2 882 6 598 Árfolyamveszteség 61 466 Adók, illetékek 3 631 8 841 Összesen 15 197 176 586 6.5. Értékcsökkenés A Cégcsoport értékcsökkenése 2013 évben növekedett, tevékenysége alapvetően nem eszközigényes. 2013 üzleti évben 4%-kal nőtt. 6.6. Nyereség típusú adók (tényleges és halasztott adók) A Cégcsoport a nyereségtípusú adókat összevontan mutatja ki, a helyi iparűzési adó összegével együtt. IAS 1 standard szerinti: Halasztott adók 2013 Bevétel aktív ib.elh miatt 2 465 Költség aktív ib.elh miatt 28 Költségek passzív ib. Elh. Miatt -625 Látens adókötelezettség 1 868 Tao 1 462 IPA 3 331 Konsz.adókülönbözet -2 017 2 776 Adók összesen: 4 644 6.7. Külső tulajdonosra jutó eredmény (IAS 1 83.bek) Az OptiSoft International Zrt üzletrészeinek 10,42%-a, külső tulajdonosok kezében van, az erre jutó konszolidált eredmény 2013 évben -16.017 eft. Konszolidált Éves Jelentés 2013 26
6.8. Pénzeszközök és pénzeszköz egyenértékesek Pénzeszköz és pénzeszköz egyenértékesek 2013 2012 Pénztár 1 008 2 129 Elszámolási b.számla 2 597 11 310 Elkülönített b.számla 200 6 Diszkont kincstárjegyek 35 120 13 474 Összesen 38 925 26 919 A táblázat a készpénzt és a rövid idő alatt készpénzzé tehető eszközöket tartalmazza 6.9. Vevők, egyéb követelések és aktív időbeli elhatárolások Vevők és egyéb követelések 2013 2012 Vevők 27 866 48 763 Követelések HR Mentor Kft 168 465 199 397 Egyéb követelések 14 060 467 Ügyvédi letét 2 000 2 100 Adótúlfizetések 9 427 5 334 Aktív időbeli elhatárolások 24 487 21 988 Összesen 246 305 278 049 A Cégcsoport követelései és aktív időbeli elhatárolása összességében 12%-al csökkentek, ezt befolyásolta a Hr-Mentor Kft követelés állományának csökkenése valamint a vevői kintlévőségek 42%-os csökkenése. 6.10. Készletek Készletek 2013 2012 Készletek 1 723 315 456 Készletek értékvesztése 120 000 Összesen 1 723 195 456 A 2013 évi üzleti évben a Cégcsoport készlete a nyers kártyák értékét tartalmazza. 6.11. Értékpapírok Értékpapírok 2013 2012 Saját részvény, üzletrész (OptiSoft Nyrt) 85 318 85 318 Összesen 85 318 85 318 A pénzeszköz egyenértékesek között kimutatott Állampapírok (Diszkont kincstárjegy) 35.120 eft, értéken vannak nyilvántartva. Konszolidált Éves Jelentés 2013 27
6.12. Tárgyi eszközök Tárgyi eszközök Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Bruttó érték Ingatlanok összesen 271 548 1 172 0 272 720 Műszaki gépek ber. 10 548 10 548 Egyéb gépek, berendezések, felsz. 48 440 13 809 62 249 Beruházások, felújítások 0 16 578 16 578 0 Összesen: 330 536 31 559 16 578 345 517 Halmozott értékcsökkenés Ingatlanok összesen 10 615 1 942 0 12 557 Műszaki gép, berendezés 1 791 1 561 3 352 Egyéb gép, berendezés, felsz. 22 114 7 397 29 511 Beruházások, felújítás 0 0 0 0 Összesen: 34 520 10 900 0 45 420 Nettó érték Ingatlanok összesen 260 933 1 172 1 942 260 163 Műszaki gép, berendezés 8 757 0 1 561 7 196 Egyéb gép, berendezés, felsz. 26 326 13 809 7 397 32 738 Beruházások, felújítás 0 0 0 0 Tárgyi eszközök összesen 296 016 14 981 10 900 300 097 Az alábbi táblázat az IAS 1 standard szerinti előző időszakra vonatkozó összehasonlító információkat tartalmazza. Tárgyi eszközök Ingatlanok Műszaki gépek, ber. Egyéb gép, ber, felsz. Beruházások, felújítások Összesen Bruttó érték Egyenleg 2012. december 31-én 271 548 10 548 48 440 0 330 536 Növekedés 1 172 0 13 809 16 578 31 559 Csökkenés 0 0 0 16 578 16 578 Egyenleg 2013. december 31-én 272 720 10 548 62 249 0 345 517 Halmozott écs Egyenleg 2012. december 31-én 10 615 1 791 22 114 0 34 520 Növekedés 1 942 1 561 7 397 0 10 900 Csökkenés 0 0 0 0 0 Egyenleg 2013. december 31-én 45 420 Nettó érték Egyenleg 2012. december 31-én 260 933 8 757 26 326 0 296 016 Növekedés 1 172 0 13 809 0 14 981 Csökkenés 1 942 1 561 7 397 0 10 900 Egyenleg 2013. december 31-én 260 163 7 196 32 738 0 300 097 Konszolidált Éves Jelentés 2013 28
A Cégcsoport tárgyi eszközeinek értéke az összes eszközérték 41%-át teszi ki. Ezen eszközök a pénztári tevékenység ellátását szolgálják. Év végén a tárgyi eszközök nettó értéke a bruttó érték 86%-át mutatja. 6.13. Immateriális javak Immateriális javak Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Bruttó érték 307 309 1 600 825 308 084 Vagyoni értékű jogok 54 213 1 600 825 54 988 Szellemi termékek 253 096 0 0 253 096 Halmozott értékcsökkenés 218 426 24 469 242 895 Nettó érték 88 882 1 600 25 293 65 189 Vagyoni értékű jogok 28 117 1 600 6 187 23 530 Szellemi termékek 60 765 19 106 41 659 Az alábbi táblázat az IAS 1 standard szerinti előző időszakra vonatkozó összehasonlító információkat tartalmazza. Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Összesen Bruttó érték Egyenleg 2012. december 31-én 54 213 253 096 307 309 Növekedés 1 600 0 1 600 Csökkenés 825 0 825 Egyenleg 2013. december 31-én 54 988 253 096 308 084 Halmozott écs Egyenleg 2012. december 31-én 218 426 Növekedés 24 469 Csökkenés Egyenleg 2013. december 31-én 242 895 Nettó érték Egyenleg 2012. december 31-én 28 117 60 765 88 882 Növekedés 1 600 0 1 600 Csökkenés 6 187 19 106 25 293 Egyenleg 2013. december 31-én 23 530 41 659 65 189 Az immateriális javak is a pénztári tevékenység ellátását szolgálják. 6.14. Látens adókötelezettség Látens adókötelezettségként a vállalati szintű adószámítás és a konszolidált adatokra épített adószámítás eltérését mutatjuk itt ki. Konszolidált Éves Jelentés 2013 29
6.15. Lekötött tartalék 2011 évben visszavásárolt saját részvény állományát tartjuk nyilván a számviteli törvény előírásai alapján 88.418 eft értékben. 6.16. Saját részvény A Cégcsoport 2013. üzleti évben 85.318 eft összegben tart nyilván saját visszavásárolt részvény állományt. 6.17. Külső tulajdonosok részesedése A külső tulajdonosok 7,709%,-ban 2013 évben 28.192 eft üzletrészt birtokolnak. 6.18. Pénzügyi lízing miatti kötelezettségek hosszú Hosszú lejáratú hitelek 2013 2012 OptiSoft Nyrt ingatlan lízingdíj 31 678 58 805 Összesen 31 678 58 805 A 2013 üzleti évben 27.127eFt összegben csökkent az irodaház miatti kötelezettség állomány. Az ingatlan lízing utolsó részletének kifizetési dátuma 2016.01.01. A kifizetésig jogcímkorlátozás terheli az ingatlan az UniCredit Bank részére. 6.19. Kötvények Kötvények 2013 2012 Kötvények 350 000 350 000 Összesen 350 000 350 000 Kibocsátott értékpapírok: Kötvény HU0000348289 ISIN kód Kibocsátás dátuma: 2011. október 6-án Lejárat dátuma: 2021. október 6. 2013-ra meghatározott éves kamata a névértékre vetítve: 6,95% Kamatfizetési gyakoriság: féléves Névérték visszafizetése: lejáratkor Konszolidált Éves Jelentés 2013 30
6.20. Pénzügyi lízing miatti kötelezettségek rövid Rövid lejáratú hitelek 2013 2012 OptiSoft Nyrt ingatlan lízingdíj 25 934 24 600 OptiSoft Nyrt gépjármű lízingdíj 3 061 0 Összesen 28 995 24 600 2013 üzleti évben a Cégcsoport egy éves futamidőre vásárolt személygépjármű kötelezettségével nőtt a rövid lejáratú hitelek állománya. A gépjármű lízing díjának utolsó kifizetési dátuma 2014.04.30. 6.21. Szállítók, egyéb kötelezettségek, passzív időbeli elhatárolás Szállítók és egyéb kötelezettségek 2013 2012 Szállítók 590 28 423 Munkabérek 1 819 2 447 Kapcsolt váll.rövid lej.köt 0 9 928 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 6 251 5 790 Adókötelezettségek és járulékok 2 934 21 466 Vevőktől kapott előlegek 385 0 Egyéb rövid lejáratú 30 454 21 427 Összesen 42 433 89 481 A Cégcsoport 2013 üzleti évében a szállító, egyéb kötelezettség valamint passzív időbeli elhatárolás állománya 47.048 eft-tal csökkent, ez az előző időszakhoz képest 47%-al kevesebb. 6.22. Céltartalékok A Cégcsoport 2013. üzleti évben az IAS 37 előírásainak megfelelően céltartalékot nem képzett. 6.23. Szegmensjelentés A Cégcsoportnál két alapvető működési szegmenset lehet megkülönböztetni az IT eszközök kereskedelmét, valamint a pénztár üzemeltetési teljes körű szolgáltatást. Ez utóbbi szegmens lefedi a cégcsoport tevékenységének 99%-át. 2013 üzleti évben kizárólag pénztár üzemeltetési tevékenységet végzett a Cégcsoport árbevétele és költségei ezen tevékenység részét képezik. Konszolidált Éves Jelentés 2013 31
6.24. Mérleg fő adatai Mérleg fő adatok 2013 2012 Mérleg főösszeg 739 425 900 976 Mérleg szerinti eredmény -153 718 6 495 6.25. Mérlegen kívüli jelentősebb tételek A Cégcsoportnak mérlegen kívüli függő követelése és kötelezettsége nincsen (IAS 37) 6.26. EPS és hígított EPS mutató Az egy részvényre jutó eredmény mutató (EPS) számításnál a társaság tulajdonában lévő saját részvényekkel súlyozott átlagával csökkentett részvényszámmal (329 130 db) osztjuk a nettó eredményt. 6.27. Devizakitettség A Cégcsoportra a devizaárfolyamok változása már nincs jelentős hatással. A cégcsoportnál határidős deviza ügyletek 2013 üzleti évben nem voltak. 6.28. Cégcsoporton belüli üzleti kapcsolatok A Cégcsoporton belüli üzleti kapcsolatok 2013 évben nem volt. 6.29. Kritikus számviteli becslések és megítélések A vállalat vezetése a becsléseket és megítéléseket múltbeli tapasztalatokra és egyéb, az adott körülményeket figyelembe vevő, ésszerű, a jövőbeni eseményekre vonatkozó várakozások alapján folyamatosan értékeli. 6.29.1. Eszközök hasznos élettartama A Cégcsoport tapasztalati értékek alapján határozza meg az eszközök várható hasznos élettartamát, de a becslés helyességét évente felülvizsgálja. 6.29.2. Tárgyi eszközök és immarteriális javak becsült értékvesztése A tárgyi eszközök és immateriális javak értékvesztése minden olyan esetben becslésre kerül, amikor felmerül az értékvesztés gyanúja. Ilyenkor figyelembe vesszük az eszköz technológiai avulását, a használatával várhatóan elérthető bevételeket, a megtérülési Konszolidált Éves Jelentés 2013 32
értéket. Ezek alapján kerül meghatározásra az értékesítési költségekkel csökkentett valós értéke. 6.29.3. Követelések becsült értékvesztése A követelések értékvesztése a vevők fizetésképtelenségéből adódó becsült veszteség mértéke alapján kerül meghatározásra, a követelések korosítása és a korábbi leírási tapasztalatok alapján. E tényezők évente felülvizsgálatra kerülnek. 2013 évben a követelésekre becsült értékvesztés nem lett számolva. 6.29.4. Céltartalékok meghatározása A Cégcsoport, az IFRS beszámolóban csak a szinte biztosan bekövetkező pénzkiáramlásokra képez, ilyen esemény 2013 üzleti évben nem volt. A jogviták esetében a becslések nagyon bizonytalanok, ezért az ilyen eseményekre céltartalékot a cégcsoport nem képez. 6.29.5. Kockázatok A Cégcsoport egy stagnáló piacon működő cég, jelentős mértékben tőle független hatásoknak is ki van téve. 6.29.6. Gyorsuló technológiai változások A technológiai változások nem csupán gyorsan követik egymást, de a változások üteme, gyakorisága is növekszik. Ez rendkívül gyors és rugalmas alkalmazkodást igényel. A változások követéséhez, a versenyképesség megőrzéséhez folyamatos képzésre, a cégben halmozódó tudásanyaggal történő hatékony gazdálkodásra, erre alkalmas belső kommunikálásra van szükség. 6.29.7. Finanszírozás A Cégcsoport tevékenységének folyamatos finanszírozása érdekében tervezhetően rendszeres bevételeket biztosító szolgáltatásokat kell kifejleszteni. A Cégcsoport a tartós ügyfélkapcsolatok és a folyamatos szolgáltatások biztosítására törekszik. Konszolidált Éves Jelentés 2013 33
7. TISZTSÉGVISELŐK Egységes vállalatirányítást megvalósító Igazgatótanács tagjai: Hegedűs Andrea (2011.10.08-tól 2014.05.30) Pintér Elemér József (2011.10.08-tól 2014.05.30) Dr. Tatay Tibor (2011.10.08-tól 2014.05.30) Semerédy Péter (2011.10.07-tól 2014.05.30) Weiser Csaba (2013.03.11-től 2014.05.30) Audit Bizottság tagjai: Hegedűs Andrea (2011.10.08-tól 2014.05.30) Pintér Elemér József (2011.10.08-tól 2014.05.30) Dr. Tatay Tibor (2011.10.08-tól 2014.05.30) Vezérigazgató Semerédy Péter (2011.10.07-tól 2014.05.30) Weiser Csaba (2014.05.31-től) Könyvvizsgáló PÉNZMENTŐ Könyvvizsgáló, Adótanácsadó és Vállalkozási Kft. (1036 Budapest, Farkastorki út 2/A.) Nyilvt.sz: 000255 Aláíró könyvvizsgáló. Dr. Rocskai János (kamarai tagsági száma: 004148) kamarai tag könyvvizsgáló. Az Igazgatótanács és az Audit Bizottság tagjai nem rendelkeznek részvénytulajdonnal az OPTISOFT NYRT részvényeit tekintve. 2013. évben a társaság tisztségviselői díjazásban részesültek, részükre előleg, kölcsön folyósítására sem került sor. Az Igagatósági tagok 100.000 eft díjazásban részesültek havonta 2013 évben. A beszámolók aláírására jogosult: (IAS 10) Semerédy Péter, - szül.: 1970.07.13. Budapest, lakcím: 1028-Budapest, Kökény u. 4. Igazgatótanács Elnöke (2014.05.30-ig.) Weiser Csaba szül: 1965.02.04 Budapest, lakcíme: 2335 Taksony, Vezér u. 61. igazgató (2014.05.31-től) Konszolidált Éves Jelentés 2013 34
8. A JELENTÉS FORDULÓNAPJA UTÁNI FONTOSABB ESEMÉNYEK 8.1. A jelentés fordulónapja utáni fontosabb események Az OptiSoft Nyrt Közgyűlése 2014. május 31-i napjával Weiser Csabát (szül: 1965.02.04 Budapest, lakcíme: 2335 Taksony, Vezér u. 61.) megválasztotta a társaság új vezérigazgatójának. 8.2. Az időszak fontosabb eseményei A Cégcsoport 2013.12.20-ai Közgyűlése úgy döntött, hogy az 1.000 Ft névértékű 365.700 darab névre szóló törzsrészvényeit a Budapesti Értéktőzsdéről kivezeti. A Közgyűlés felhatalmazta a Társaság Igazgatótanácsát, hogy a Társaság lefolytasson minden olyan eljárást, amely alapján a részvényesek kérhessék a részvényeik Társaság általi megvásárlását. A Közgyűlés kötelezte az Igazgatótanácsot, hogy az eladási jogát jogszerűen gyakorló részvényesek számára 1 darab 1.000 Ft névértékű törzsrészvényt, kizárólag a vételi kötelezettség időtartama alatt, 1.071 Ft vételi áron megvegye. A részvények kivezetési napja 2014. március 20. A Közgyűlés határozatot hozott a tisztségviselők tiszteletdíjának 2014. március 31-i megszüntetéséről is. 8.3. Éves rendes közgyűlés A Cégcsoport 2013. március 11-én tartotta meg évi rendes közgyűlését, melynek jegyzőkönyvét a társaság aznap közzétette. A Közgyűlés határozatai: A Közgyűlés elfogadta az Igazgatóság, Audit Bizottság, és a könyvvizsgáló jelentését, az OptiSoft Nyrt mérlegét és eredménykimutatását, mely beszámoló a magyar számviteli előírások szerint készült, valamint az IAS-IFRS standardok szerint készített konszolidált 2013. évi beszámolóját. Határozott arról, hogy osztalék fizetésére nem kerül sor. A Közgyűlés Weiser Csabát az Igazgatótanács tagjává választotta. A Közgyűlés az Igazgatótanács tisztségviselői részére 100.000 Ft/hó összegű tiszteletdíjat állapított meg. Konszolidált Éves Jelentés 2013 35
9. OPTISOFT NYRT ÉS LEÁNYVÁLLALATÁNAK ELEMI MÉRLEGE ÉS EREDMÉMYKIMUTATÁSA 9.1. OptiSoft Nyrt 2013. évi elemi mérlege és eredménykimutatása "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) 2013. december 31. A tétel megnevezése 2012-12-31 2013-12-31 adatok E Ftban Változás %- ban A. Befektetett eszközök 1 186 535 995 579-16% I. IMMATERIÁLIS JAVAK 271 619 249 715-8% II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 266 716 264 796-1% III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 648 200 481 068-26% B. Forgóeszközök 230 728 181 498-21% I. KÉSZLETEK 1 918 1 723-10% II. KÖVETELÉSEK 132 795 55 688-58% III. ÉRTÉKPAPÍROK 85 318 120 438 41% IV. PÉNZESZKÖZÖK 10 697 3 649-66% C. Aktív időbeli elhatárolások 11 379 7 294-36% Eszközök összesen 1 428 642 1 184 371-17% "A" MÉRLEG Források (passzívák) 2013. december 31. A tétel megnevezése 2012-12-31 2013-12-31 adatok E Ftban Változás %- ban D. Saját tőke 901 152 732 359-19% I. JEGYZETT TŐKE 365 700 365 700 0% ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 36 570 36 570 0% II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 0 0 n.a III. TŐKETARTALÉK 207 704 207 704 0% IV. EREDMÉNYTARTALÉK 148 420 242 330 63% V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 88 418 85 418-3% VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 0 0 n.a VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 90 910-168 793-286% E. Céltartalékok 0 0 n.a F. Kötelezettségek 521 855 445 761-15% I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 n.a II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 408 805 381 678-7% III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 113 050 64 083-43% G. Passzív időbeli elhatárolások 5 635 6 251 11% Források összesen 1 428 642 1 184 371-17% Konszolidált Éves Jelentés 2013 36
"A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) adatok E Ftban 2013. december 31. A tétel megnevezése 2012-12-31 2013-12-31 Változás %- ban I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 421 877 267 194-37% II. Aktivált saját teljesítmények értéke (±03+04) 5 621 0-100% III. Egyéb bevételek 22 096 43 276 96% ebből: visszaírt értékvesztés 1 864 0-100% Anyagköltség 6 077 4 377-28% Igénybe vett szolgáltatások értéke 79 753 81 535 2% Egyéb szolgáltatások értéke 3 813 5 404 42% Eladott áruk beszerzési értéke 4 213 627-85% Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 101 239 64 781-36% IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) 195 095 156 724-20% Bérköltség 41 069 51 606 26% Személyi jellegű egyéb kifizetések 57 302 72 354 26% Bérjárulékok 12 556 16 274 30% V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) 57 302 72 354 26% VI. Értékcsökkenési leírás 22 074 40 420 83% VII. Egyéb ráfordítások 58 467 16 630-72% ebből: értékvesztés 0 0 n.a A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V-VI-VII) 116 656 24 342-79% VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) 18 562 1 902-90% IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19±20+21) 37 839 194 543 414% B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) -19 277-192 641 899% C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) 97 379-168 299-273% X. Rendkívüli bevételek 0 0 n.a XI. Rendkívüli ráfordítások 0 0 n.a D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) 0 0 n.a E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) 97 379-168 299-273% XII. Adófizetési kötelezettség 6 469 494-92% F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) 90 910-168 793-286% Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre 0 0 n.a Jóváhagyott osztalék, részesedés 0 0 n.a G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23) 90 910-168 793-286% Konszolidált Éves Jelentés 2013 37
9.2. Optisoft International Zrt 2013. évi elemi mérlege és eredménykimutatása "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) 2013. december 31. A tétel megnevezése 2012.12.31 2013.12.31 adatok E Ftban Változás %- ban A. Befektetett eszközök 2 975 552-81% I. IMMATERIÁLIS JAVAK 2 973 1-100% II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 2 551 27450% III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 0 0 n.a B. Forgóeszközök 545 359 520 237-5% I. KÉSZLETEK 350 000 350 000 0% II. KÖVETELÉSEK 177 304 170 081-4% III. ÉRTÉKPAPÍROK 15 041 0-100% IV. PÉNZESZKÖZÖK 3 014 156-95% C. Aktív időbeli elhatárolások 12 016 17 849 49% Eszközök összesen 560 350 538 638-4% "A" MÉRLEG Források (passzívák) 2013. december 31. A tétel megnevezése 2012.12.31 2013.12.31 adatok E Ftban Változás %- ban D. Saját tőke 528 017 537 013 2% I. JEGYZETT TŐKE 718 000 718 000 0% ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 0 0 n.a II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 0 0 n.a III. TŐKETARTALÉK 0 0 n.a IV. EREDMÉNYTARTALÉK -163 233-189 983 16% V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 0 0 n.a VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 0 0 n.a VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY -26 750 8 996-134% E. Céltartalékok 0 0 n.a F. Kötelezettségek 32 311 1 601-95% I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 n.a II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 n.a III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 32 311 1 601-95% G. Passzív időbeli elhatárolások 22 24 n.a Források összesen 560 350 538 638-4% Konszolidált Éves Jelentés 2013 38
"A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) adatok E Ftban 2013. december 31. A tétel megnevezése 2012.12.31 2013.12.31 Változás %- ban I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 41 074 24-100% II. Aktivált saját teljesítmények értéke (±03+04) 0 0 n.a III. Egyéb bevételek 371 7-98% ebből: visszaírt értékvesztés 0 0 n.a Anyagköltség 283 1-100% Igénybe vett szolgáltatások értéke 5 007 19-100% Egyéb szolgáltatások értéke 1 092 1 257 15% Eladott áruk beszerzési értéke 0 0 n.a Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 9 041 0-100% IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) 15 423 1 277-92% Bérköltség 27 680 1 170-96% Személyi jellegű egyéb kifizetések 38 775 1 592-96% Bérjárulékok 8 125 343-96% V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) 38 775 1 592-96% VI. Értékcsökkenési leírás 6 364 3 245-49% VII. Egyéb ráfordítások 16 654 26-100% ebből: értékvesztés 0 0 n.a A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V-VI-VII) -35 771-6 109-83% VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) 78 021 54 219-31% IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19±20+21) 69 000 38 640-44% B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) 9 021 15 579 73% C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) -26 750 9 470-135% X. Rendkívüli bevételek 0 0 n.a XI. Rendkívüli ráfordítások 0 0 n.a D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) 0 0 n.a E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) -26 750 9 470-135% XII. Adófizetési kötelezettség 0 474 n.a F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) -26 750 8 996-134% Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre 0 0 n.a Jóváhagyott osztalék, részesedés 0 0 n.a G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23) -26 750 8 996-134% Konszolidált Éves Jelentés 2013 39
10. KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS Konszolidált Éves Jelentés 2013 40
11. NYILATKOZAT A Kibocsátó kijelenti, hogy a Jelentés megbízhatóan mutatja be a Társaság fejlődését és teljesítményét, adatai és állításai a valóságnak megfelelnek, és nem hallgatnak el olyan tényt, ami a Kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentős. A Tpt. 57..(1) bekezdése alapján a szabályozott információk nyilvánosságra hozatalának elmaradásával, illetve félrevezető tartalmával okozott kár megtérítéséért a Kibocsátó felel. Jelen, a 2013. évről szóló Az Optisoft Nyilvánosan működő részvénytársaság 2013 évi konszolidált IFRS jelentése számszaki adataiért, valamint az elemzések és következtetések tartalmi valóságáért felelősséget vállalok. Semerédy Péter Igazgatótanács Elnöke Konszolidált Éves Jelentés 2013 41