NEMZETI REHABILITÁCIÓS ÉS SZOCIÁLIS HIVATAL Szociális Főosztály 1071 Budapest, Damjanich u. 48. Telefon: (1) 462-6615 E-mail: szocialisfo@nrszh.hu TÁJÉKOZTATÓ A PÁLYÁZATI ÚTON FINANSZÍROZOTT SZOLGÁLTATÁSOK 2014. ÉVI ELSZÁMOLÁSÁNAK TELJESÍTÉSÉHEZ
TARTALOM Az elszámolás jogi háttere 3. oldal Az elektronikus elszámolás benyújtása 4. oldal Támogató szolgáltatás éves elszámolása 8. oldal Pszichiátriai betegek részére közösségi alapellátást nyújtó szolgálatok éves elszámolása Szenvedélybetegek részére közösségi alapellátást nyújtó szolgálatok éves elszámolása 15. oldal 22. oldal Alacsonyküszöbű ellátás éves elszámolása 29. oldal A családok átmeneti otthonában működtetett krízisközpont ellátás éves elszámolása 32. oldal Az utcai szociális munka éves elszámolása 34. oldal A Biztos Kezdet Gyerekházak éves elszámolása 37. oldal Szociális foglalkoztatás éves elszámolása Szociális és Gyermekvédelmi Főigazgatóság fenntartásában működő intézményekre vonatkozó szabályok 40. oldal 46. oldal Pénzügyi elszámolásra vonatkozó szabályok 47. oldal 2
AZ ELSZÁMOLÁS JOGSZABÁLYI HÁTTERE A támogató szolgáltatások és a közösségi ellátás finanszírozásának rendjéről szóló 191/2008. (VII.30.) Korm. rendelet (továbbiakban Tkr.) rögzíti az elszámolás fő szabályait a támogató szolgáltatás, a közösségi ellátások, a családok átmeneti otthona által működtetett krízisközpont, az utcai szociális munka és a Biztos Kezdet Gyerekházak esetében. Tkr. 17. (1) A fenntartó évente, a tárgyévet követő év február 28-ig, a finanszírozási szerződés évközi megszűnése esetén a megszűnéstől számított 30 napon belül elszámolást nyújt be a Hivatalhoz a tárgyévben igénybe vett működési támogatásról. Az elszámolást a Hivatal elektronikus pályázatkezelő rendszere útján kell elkészíteni, majd a kinyomtatott és aláírt elszámolást kell a Hivatalhoz benyújtani. (2) Az elszámolást a Hivatal megvizsgálja, és a fenntartót szükség esetén - egy alkalommal, legfeljebb 8 napos határidővel - hiánypótlásra hívja fel. (3) Az elszámolások elfogadásáról a Hivatal a beérkezést követő 30 napon belül dönt. A döntésről 5 napon belül értesíteni kell a fenntartót, valamint elektronikus levélben - az elszámoló adatlapok másolatának egyidejű megküldésével - a folyósító és az ellenőrző igazgatóságot. A Hivatal az elszámolást elutasítja, ha abból a feladatellátás vagy a feladatmutatók teljesítése nem állapítható meg. A szociális foglalkoztatás engedélyezéséről és a szociális foglalkoztatási támogatásról szóló 112/2006. (V. 12.) Korm. rendelet (továbbiakban Szfr.) rögzíti az elszámolás fő szabályait a szociális foglalkoztatás esetében. 16/C. (1) A fenntartó évente, a tárgyévet követő év február 28-áig, a támogatási szerződés évközi megszűnése esetén a megszűnéstől számított 30 napon belül elszámolást nyújt be a Hivatalhoz a tárgyévben igénybe vett szociális foglalkoztatási támogatásról. Az elszámolást a Hivatal elektronikus pályázatkezelő rendszere útján kell elkészíteni, majd a kinyomtatott és aláírt elszámolást kell a Hivatalhoz benyújtani. (2) Az elszámolást a Hivatal megvizsgálja, és a fenntartót szükség esetén - egy alkalommal, legfeljebb 8 napos határidővel - hiánypótlásra hívja fel. (4) Az elszámolások elfogadásáról a Hivatal a beérkezésüket követő 30 napon belül dönt. A döntésről 5 napon belül értesíteni kell a fenntartót, valamint elektronikus úton - az elszámolás másolatának egyidejű megküldésével - a folyósító és az ellenőrző igazgatóságot. A Hivatal az elszámolást elutasítja, ha abból a foglalkoztatás, illetve a feladatmutató teljesítése nem állapítható meg. Az elektronikus úton elkészített, véglegesített és beadott elszámolást annak kinyomtatása és hitelesítése (aláírt és lebélyegzett) után, 2015. február 28-ig az alábbi címre kell megküldeni: Nemzeti Rehabilitációs és Szociális Hivatal Szociális Főosztály Pályáztatási és Szolgáltatási Osztály 1071 Budapest Damjanich utca 48. 3
AZ ELEKTRONIKUS ELSZÁMOLÁS BENYÚJTÁSA Az NRSZH pályázatkezelő rendszerében a fenntartók a https://pkr.nrszh.hu internetes oldalra való belépés után tudják elkészíteni az éves elszámolásukat. A honlap megnyitását követően az általános pályáztatás során a pályázatkezelő felület használatához megadott felhasználónevével és jelszavával válik jogosulttá a belépésre a fenntartó. Az éves elszámolásokat a fenntartónak minden finanszírozási/támogatási szerződésére vonatkozóan külön-külön kell elkészítenie. A következőkben az elszámolás benyújtásához kapcsolódó, általános tudnivalók kerülnek bemutatásra: 1.) Elszámoló adatlap megnyitása Az elkészítendő elszámolások a sikeres belépést követően a nyitólapon valamint az Elszámolások modul Elszámolási feladatok menüpont alatt találhatók. Az elszámolás elkészítéséhez a megfelelő szerződésszám mellett lévő nagyító ikonra kell kattintani.
Megjelenő képernyőfelület: 2.) Adatok módosítása Amennyiben a rendszer által automatikusan beemelt adatokban változás történt, akkor lehetőség van annak módosítására. 3.) Biztonsági kiléptetés Amennyiben az adatlap kitöltésekor 15 percig nem történik adatfelvitel, akkor a rendszer biztonsági okból üzenetet küld az alábbiak szerint: 5
4.) Adatok mentése Amennyiben nem folyamatosan történik az adatrögzítés, akkor ajánlott időközönként a lap alján található Mentés funkciót használni. A mentés gomb használata nem lépteti ki automatikusan az elszámolást készítő személyt a rendszerből, de megakadályozza, hogy bármely technikai okból történő kilépés esetén elvesszenek a már felvitt adatok. 5.) Visszalépés Az egyes adatlapok közötti visszalépéshez kérjük, hogy a lap alján található Vissza gombot használják és ne az internet böngészőjének vissza nyíl funkcióját. A böngésző visszaléptető funkciójának használata adatvesztést eredményezhet. 6.) Automatikus számolás A felületen található egyes kitöltendő táblázatokban automatikus számolási funkciók kerültek beépítésre. Ezek a funkciók a táblázat kitöltése során a felület alján található Mentés vagy Számol gomb használatát követően válnak aktívvá, az automatikusan számoló cellák a felhasználó részéről nem írhatóak, nem módosíthatóak. 7.) Ellenőrzés funkció Az elszámolás véglegesítése előtt az Ellenőrzés gomb használatával lehet kiszűrni a hiányosan, vagy rosszul kitöltött mezőket. Ha a gombra kattintva nem jelenik meg hiba, akkor az elszámolás minden kötelező adatmezője kitöltésre került. 8.) Adatlap nyomtatása és Véglegesítés Az elszámolás kitöltése és ellenőrzése után az elszámolást tovább kell léptetni a Tovább az adatlap nyomtatásához gombbal. Kérjük, hogy a felületen található valamennyi mezőt kitölteni szíveskedjenek, tekintettel arra, hogy a rendszer addig nem engedi továbbléptetni az elszámolást. Amennyiben az adott adattartalom nem releváns, a mező típusának megfelelőn szövegesen nem releváns vagy 0 szám beírásával jelölje azt. A Tovább az adatlap nyomtatásához gomb megnyomása után nincs további lehetőség az adatlap módosítására. Az elszámolás nyomtatását követően, a szakmai beszámoló fül lap alján megjelenik a Véglegesítés gomb. A gomb megnyomásával válik beadottá az elszámolás. 6
Tovább az adatlap nyomtatásához Véglegesítés 9.) Postai beadás A nyomtatott elszámolást a fenntartó, illetve társulás által fenntartott szolgáltató esetén a szerződő fél képviseletére jogosult személynek kell aláírnia, illetve pecsétjével ellátnia. A postai feladás határideje 2015. február 28. 7
TÁMOGATÓ SZOLGÁLTATÁS ÉVES ELSZÁMOLÁSA 1.) Tényleges feladatmutató meghatározása A táblázatot kizárólag a támogatás szempontjából figyelembe vehető ellátottakra vonatkozóan kell kitölteni! A táblázat összesítését a rendszer automatikusan elvégzi. Tkr. 1. (2) c) feladategység: ca) támogató szolgáltatás esetén a halmozott fogyatékossága vagy autizmusa miatt szociálisan rászorult személyek segítésével töltött 40 perc, más szociálisan rászorult személyek segítésével töltött 1 óra, illetve a szociálisan rászorult személyek szállítása közben megtett 5 kilométer, A tényleges feladatmutató meghatározásakor a táblázat alatt feltüntetett kitöltési útmutató alapján kell eljárni. A ténylegesen teljesített feladatmutatókat 4 tizedesjegy pontossággal kell megadni, a Havi nyilvántartás a tényleges feladatmutató számításáról mellékletének utolsó sorainak éves összesítésével lehet kitölteni a táblázatot. Támogató szolgáltatás esetén évente legalább 1200 feladategységet, nem egész évben történő támogatás esetén ennek időarányos részét személyi segítéssel kell teljesíteni. Ahány feladategységgel a szolgáltató ennél kevesebbet teljesít, annyi szállítási szolgáltatással teljesített feladatmutató nem vehető figyelembe a teljesített feladatmutató meghatározása során (Tkr. 2. (6)). Amennyiben az éves személyi segítéssel teljesített feladatmutató 1200 feladategységnél kevesebb, akkor a szállítással teljesített feladategységből a különbözetet le kell vonni. A korrekciós tétel számolását a rendszer automatikusan elvégzi. 8
2.) A tényleges feladatmutató alapján járó támogatás meghatározása A tényleges feladatmutatóra járó támogatás kiszámítása során az alaptámogatás 3.000.000 Ft, az egy feladategységre jutó teljesítménytámogatás összege személyi segítés esetén 2.000 Ft, személyszállítás esetén 1.500 Ft. Az a. oszlop kitöltése során az év végén érvényes, utolsó finanszírozási szerződés szerinti adatokat kell figyelembe venni. A táblázat b. oszlopában a tárgyévre kiutalt támogatás összegénél a ténylegesen átutalásra került pénzösszeget kell beírni. Az a. és b. oszlop között eltérés lehet ott, ahol visszafizetési kötelezettség miatt visszafizetendő működési támogatás és annak kamata a folyósítandó működési támogatásból a Hivatal által levonásra került. Amennyiben a Hivatal által kiutalt működési támogatásból a Magyar Államkincstár köztartozás címén bizonyos összeget levont, ott ténylegesen kiutalt összeg alatt a levonással együtt számított összeget kell érteni, mivel a köztartozás címén levont összeg is kiutalt támogatásnak minősül. A c. jelzésű oszlop kitöltésekor figyelni kell arra, hogy jogszabály szerint visszafizetési kötelezettség keletkezik abban az esetben, ha a teljesített feladatmutató nem éri el a finanszírozási szerződésben vállalt feladatmutatót, illetve a kötelezően teljesítendő minimális, 3.000 feladategységet. A c. oszlopban megadott érték nem lehet magasabb az a. oszlopban megadottaknál! A d. oszlopban a rendszer által számolt, a. és c. oszlop közötti különbözet jelenik meg. Tkr. 19. (1) Ha támogató szolgáltatás és közösségi alapellátások esetén a kötelezően teljesítendő feladatmutatót nem teljesítik, a tárgyévi alaptámogatás arányos részét vissza kell fizetni. (2) Ha támogató szolgáltatás és közösségi alapellátások esetén a finanszírozási szerződésben vállalt feladatmutatót nem teljesítik, a tárgyévi teljesítménytámogatás arányos részét vissza kell fizetni. Amennyiben az elszámolásban teljesített feladatmutató nagyobb, mint 3000, de kisebb a finanszírozási szerződésben rögzített feladatmutatónál, úgy a teljesítménytámogatás összegét úgy kell kiszámítani, hogy a ténylegesen teljesített feladatmutatót szorozni kell a finanszírozási szerződésben meghatározott egy feladategységre jutó támogatás összegével. Ez esetben a visszafizetési kötelezettség a teljesített és a szerződésben rögzített feladatmutató közötti különbözet, valamint a feladatmutatóra eső teljesítménytámogatás szorzata. 9
Példa 1. Szerződésben rögzített feladatmutató 3 500 (1 200 személyi segítés, 2 300 személyszállítás). Ténylegesen teljesített feladatmutató 3 300 (1 200 személyi segítés, 2 100 személyszállítás). A támogatási 2014. évre A tényleges Támogatás megnevezése szerződésben kiutalt feladatmutatók meghatározott támogatás alapján járó Különbözet támogatás összege összege támogatás 1. a b c d=c-a 1. Alaptámogatás összege: 3.000.000 3.000.000 3.000.000 0 2. Teljesítménytámogatás személyi 2.400.000 2.400.000 2.400.000 0 segítés: 3. Teljesítménytámogatás 3.450.000 3.450.000 3.150.000-300.000 személyszállítás: 4. Kiegészítő támogatás összege: 0 0 0 0 5. Összesen: 8.850.000 8.850.000 8.550.000-300.000 Amennyiben az elszámolásban teljesített feladatmutató kisebb, mint 3000, úgy a fentieken túl az alaptámogatás vonatkozásában visszafizetési kötelezettség keletkezik a teljesített feladatmutató és a kötelezően teljesítendő feladatmutató arányában. Példa 2. Szerződésben rögzített feladatmutató 3 500 (1 200 személyi segítés, 2 300 személyszállítás). Ténylegesen teljesített feladatmutató 2 700 (1 200 személyi segítés, 1 500 személyszállítás). A támogatási 2014. évre A tényleges Támogatás megnevezése szerződésben kiutalt feladatmutatók meghatározott támogatás alapján járó Különbözet támogatás összege összege támogatás 1. a b c d=c-a 1. Alaptámogatás összege: 3.000.000 3.000.000 2.700.000-300.000 2. Teljesítménytámogatás személyi 2.400.000 2.400.000 2.400.000 0 segítés: 3. Teljesítménytámogatás 3.450.000 3.450.000 2.250.000-1.200.000 személyszállítás: 4. Kiegészítő támogatás összege: 0 0 0 0 5. Összesen: 8.850.000 8.850.000 7.350.000-1.500.000 A különbözetet és a kamat összegét az elszámolás benyújtásával egyidejűleg vissza kell fizetni az NRSZH rendelkezési körébe tartozó - Magyar Államkincstárnál vezetett - 10032000-01220328-50000270 EMMI Fejezeti alszámlára. 10
3.) Felhalmozási kiadások elszámolása A működési támogatást a fenntartó felhalmozási kiadásokra is fordíthatja. A működési támogatás elszámolása során figyelemmel kell lenni arra, hogy felhalmozásnak minősülő kiadás csak a finanszírozási szerződés módosításában rögzített összeghatárig számolható el. A fel nem használt, felhalmozásra átcsoportosított működési támogatást és a kamat összegét az elszámolás benyújtásával egyidejűleg vissza kell fizetni. 4.) A szolgáltatás szakmai jellemzői Amennyiben ugyanazon ellátott egyidejűleg igénybe veszi a személyi segítést és a szállítást is (legalább egy-egy alkalommal), akkor az adott negyedévben mindkét cellában fel kell őt tüntetni. Amennyiben ez az ellátott adott negyedévben, azon belül minden hónapban igénybe vette a szolgáltatást, akkor is csak 1-1 főnek számít. Amennyiben egy ellátott minden negyedévben igénybe vette a támogató szolgáltatás szolgáltatásait, abban az esetben adott ellátott negyedévente egyszer jelenik meg. A rendszerbe beépített számolási funkció az éves adatok sorban átlagot fog számolni. 5.) Ellátottak fogyatékossági csoport szerinti megoszlása Az ellátottak számát az év folyamán megállapodással rendelkező, elszámolható ellátottak összesített számadatával kell megadni. Halmozott fogyatékosság: a fogyatékos személyek jogairól és esélyegyenlőségük biztosításáról szóló 1998. évi XXVI. törvény (a továbbiakban: Fot.) 23. -a (1) bekezdésének f)-g) pontja szerinti fogyatékosság, valamint a magasabb összegű családi pótlékra jogosító betegségekről és fogyatékosságokról szóló 5/2003. (II. 19.) ESZCSM rendelet (a továbbiakban: R.) 1. számú melléklete M) pontjának 1. alpontja szerinti fogyatékosság, 11
továbbá ha az ellátottnak az R. 1. számú mellékletének K) pontjának 1. alpontja, K) pontjának 2. alpontja, vagy az L)-N) pontjában foglalt fogyatékosságok közül legalább két fogyatékossága van (Tkr. 1. (2) d) pontja) Autizmus: a Fot. 23. -a (1) bekezdésének d) pontja szerinti fogyatékosság, valamint az R. 1. számú melléklete N) pontjának 1. alpontja szerinti fogyatékosság (Tkr. 1. (2) e) pontja); Egyéb fogyatékosság: azon szociálisan rászorult személyek, akik a többi kategóriába nem tartoznak bele, vagy a fogyatékosság típusa nem megállapítható. 6.) Munkaidő és gépjármű kihasználtsági mutatók A szakmai mutatószámok számításának menete: Munkaidő kihasználtsági mutató: a támogató szolgáltatás által éves szinten nyújtott elszámolható személyi segítői óraszámot el kell osztani a munkavégzésre irányuló szerződésben meghatározott átlagos szabadság- és betegség napokat nem tartalmazó - éves munkaidő keret óraszámával (teljes munkaidősöknél 1750 óra/év, részidősöknél ennek arányos részével). Az így képződött mutatószámot százalékos mértékben kell kifejezni. A munkaidő keret számításánál figyelmen kívül kell hagyni a tárgyévben egy munkatárs esetén a tárgyév alatt 30 napot meghaladó tartós távollétet (táppénz, fizetés nélküli szabadság, stb.). A mutatószám számításánál a szociálisan rászorult személyeket kell figyelembe kell venni. Jármű kihasználtsági mutató: az éves szinten teljesített elszámolható hasznos kilométer osztva az éves szinten a támogató szolgáltatás működési körében teljesített összes kilométerrel, százalékban kifejezve. 7.) Személyi feltételek A személyi feltételek között kért létszámadatokat az elszámolás végének időpontjára vonatkozóan kell kitölteni, azaz a 2014. december 31. napján nyilvántartott munkatársakról. Az év közbeni létszámadatokat és a változásokat a helyszíni ellenőrzés vizsgálja. 12
Az adatok pontossága miatt, ha nem teljes munkaidőben történő munkavégzés keretében látják el feladatukat a támogató szolgáltatás munkatársai, akkor a tényleges létszámot az alábbiak szerint kell feltüntetni: Az adott munkakörben dolgozók napi óraszámát összesen elosztjuk 8 órával (a teljes munkaidővel), megváltozott munkaképességűek esetén 7 órával. 1. példa: 2 fő 8 órás személyi segítő és 1 fő 4 órás személyi segítő, akkor (2x8)+(1x4)=20 óra, 20/8óra= 2, 5 fő a tényleges létszám. 2. példa: 2 fő 6 órás gépkocsivezető és 1 fő 7 órás gépkocsivezető, akkor (2x6) + (1x7)= 19 óra, 19/8 óra= 2,375 fő a tényleges létszám. A létszámkülönbözet számításánál figyelembe kell venni, hogy a táblázatban behivatkozott jogszabály a szolgáltatásra vonatkozó minimális kötelező létszámot tartalmazza. A szolgáltatásnál hiányzó létszám negatív előjellel jelenik meg a 3. oszlopban a tényleges létszám oszlop adatainak feltöltése után (automatikusan számolt adatokat tartalmazó oszlop). 8.) Szakmai jellemzők A szolgáltatás szakmai jellemzői során a 2013. valamint a 2014. évben ténylegesen megvalósult mutatószámokat kell feltüntetni. Feladatmutató összesen (db): Az 1.a. és az 1.b. sorban lévő feladategységek összege. Ebből: személyi segítés: Személyi segítségnyújtás feladatmutatója Ebből: szállítás: szállító szolgálat teljesített feladatmutatója. Személyi segítés aránya (%): személyi segítéssel teljesített feladatmutató (1.a) osztva az összes feladatmutatóval (1.) százalékban kifejezve. 13
Megállapodás alapján ellátásban részesülő (fő): A 3.a., 3.b. és a 3.c. sor összege. Egy ellátott csak egy helyen kerülhet beszámításra. Ebből: személyi segítést igénylő (fő): megállapodással csak személyi segítésre rendelkező személyek száma. Ebből: szállítást igénylő (fő): megállapodással csak szállító szolgáltatásra rendelkező személyek száma. Ebből: mindkét szolgáltatást igénylő (fő): szállításra és személyi segítésre is megállapodással rendelkező személyek száma. Feladategységre jutó önköltség. A szolgáltatásra jutó 2014. évi összes költség és a összes teljesített feladatmutató (1.) hányadosa. Egy feladategységre jutó térítési díj (Ft): Az éves térítési díj bevétel és az összes feladategység hányadosa. Ebből: személyi segítésre jutó térítési díj (Ft/ó): Az éves személyi segítésből származó térítési díjbevétel és a személyi segítési órák hányadosa. Ebből: szállításra jutó térítési díj (Ft/km): Az éves szállításból származó díjbevétel és az elszámolható hasznos km hányadosa (Ft/km). Munkaidő- és a jármű kihasználás: a korábban már kiszámolt adatokat kérjük beilleszteni. Ellátási terület lélekszáma (fő): A szolgáltatói nyilvántartásba bejegyzett ellátási terület lakosságszáma. Ellátási területen működő szolgálatok száma (db): aktuálisan rendelkezésre álló információk alapján töltendő ki. Ellátási terület nagysága (km 2 ): A szolgáltatói nyilvántartásba bejegyzett ellátási terület nagysága Potenciálisan ellátandók száma (fő): A potenciálisan ellátandók alatt az ellátási területen élő, pénzbeli ellátásban részesülő fogyatékkal élők száma értendő. A kapcsolódó adatok elérhetők az alábbi hivatkozáson: http://nrszh.kormany.hu/altalanos-palyazati-felhivas-2011-07-29 Kiegészítő információk támogató szolgáltatások részére 9.) Személyi szállítás elszámolási rendszere Tekintettel arra, hogy a szociálisan rászorult személyek csoportos szállítása közben megtett kilométerből számított feladatmutató számítási módjára több lehetőség is adott, kérjük, hogy a felületen ezt a megfelelő cellába történő kattintással jelöljék. Amennyiben a két megjelölt számítási módtól eltérő számítást alkalmaznak, illetve az elszámolás módjához szöveges megjegyzést kívánnak tenni, ezt az 500 karaktert tartalmazó szabadszöveges mezőben jelenítsék meg. 10.) Egyéb szakmai jellemzők, megjegyzés Az elektronikus adatlap végén szereplő kitölthető mező azt a célt szolgálja, hogy a fenntartó olyan információkat közölhessen, amelyekre vonatkozóan nem tudott az előző pontokban adatot szolgáltatni, de az elszámolás feldolgozásához nélkülözhetetlennek tartja. 14
PSZICHIÁTRIAI BETEGEK RÉSZÉRE KÖZÖSSÉGI ALAPELLÁTÁST NYÚJTÓ SZOLGÁLATOK ÉVES ELSZÁMOLÁSA 1.) Tényleges feladatmutató meghatározása A táblázatot kizárólag a támogatás szempontjából figyelembe vehető ellátottakra vonatkozóan kell kitölteni! Az összesítő cellákat a rendszer automatikusan számolja. Tkr. 1. (2) c) feladategység: cb) pszichiátriai betegek részére nyújtott közösségi alapellátás esetén a külön jogszabályban foglaltak szerint egész évben szolgáltatásban részesülő, a BNO 10 kódkönyv F 00-09 vagy 20-99 diagnóziskódba tartozó ellátott. 2. (7) A teljesített feladatmutató meghatározása során nem vehető figyelembe a) pszichiátriai betegek részére nyújtott közösségi alapellátás esetén az a BNO 10 kódkönyv F 20-29 vagy 31-33 diagnóziskódba nem besorolható ellátottakkal teljesített feladatmutató, amely éves szinten meghaladja az összes figyelembe vehető feladatmutató 10 százalékát. 15
A táblázat alatt lévő kitöltési útmutató segíti a tényleges feladatmutató pontos meghatározását, ez összhangban van a kötelezően vezetendő dokumentáció II/5. számú mellékletével, a Gondozási és eseménynapló 15. oszlopával. Az átlaglétszám (feladatmutató számítása) megnevezésű 15. oszlopból a diagnóziskódok szerinti összesítő sorokat kell felhasználni a negyedévek adatának kitöltésére. A feladatmutatókat a Gondozási és eseménynaplóval azonosan, 2 tizedes jegyre szükséges kerekíteni. 2.) A tényleges feladatmutató alapján járó támogatás meghatározása A tényleges feladatmutatóra járó támogatás kiszámítása során az alaptámogatás 2.000.000 Ft, az egy feladategységre jutó teljesítménytámogatás összege: 150.000 Ft. Az a. oszlop kitöltése során az év végén érvényes, utolsó finanszírozási szerződés szerinti adatokat kell figyelembe venni. A táblázat b. oszlopában a tárgyévre kiutalt támogatás összegénél a ténylegesen átutalásra került pénzösszeget kell beírni. Az a. és b. oszlop között eltérés lehet ott, ahol visszafizetési kötelezettség miatt visszafizetendő működési támogatás és annak kamata a folyósítandó működési támogatásból a Hivatal által levonásra került. Amennyiben a Hivatal által kiutalt működési támogatásból a Magyar Államkincstár köztartozás címén bizonyos összeget levont, ott ténylegesen kiutalt összeg alatt a levonással együtt számított összeget kell érteni, mivel a köztartozás címén levont összeg is kiutalt támogatásnak minősül. A c. jelzésű oszlop kitöltésekor figyelni kell arra, hogy jogszabály szerint visszafizetési kötelezettség keletkezik abban az esetben, ha a teljesített feladatmutató nem éri el a finanszírozási szerződésben vállalt feladatmutatót, illetve a kötelezően teljesítendő minimális, 40 feladatmutatót. A c. oszlopban megadott érték nem lehet magasabb az a. oszlopban megadottaknál! Tkr. 19. (1) Ha támogató szolgáltatás és közösségi alapellátások esetén a kötelezően teljesítendő feladatmutatót nem teljesítik, a tárgyévi alaptámogatás arányos részét vissza kell fizetni. (2) Ha támogató szolgáltatás és közösségi alapellátások esetén a finanszírozási szerződésben vállalt feladatmutatót nem teljesítik, a tárgyévi teljesítménytámogatás arányos részét vissza kell fizetni. Amennyiben az elszámolásban teljesített feladatmutató nagyobb, mint 40, de kisebb a finanszírozási szerződésben rögzített feladatmutatónál, úgy a teljesítménytámogatás összegét úgy kell kiszámítani, hogy a ténylegesen teljesített feladatmutatót szorozni kell a finanszírozási szerződésben meghatározott egy feladategységre jutó támogatás összegével. 16
Ez esetben a visszafizetési kötelezettség a teljesített és a szerződésben rögzített feladatmutató közötti különbözet, valamint a feladatmutatóra eső teljesítménytámogatás szorzata. Példa 1. Szerződésben rögzített feladatmutató 42. Ténylegesen teljesített feladatmutató 41. Támogatás megnevezése A támogatási szerződésben meghatározott támogatás összege 2014. évre kiutalt támogatás összege A tényleges feladatmutatók alapján járó támogatás 1. a b c 1. Alaptámogatás összege: 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2. Teljesítmény támogatás összege: 6.300.000 6.300.000 6.150.000 3. Kiegészítő támogatás összege: 0 0 0 4. Összesen: 8.300.000 8.300.000 8.150.000 5. Különbözet: (0 / -) -150.000 Amennyiben az elszámolásban teljesített feladatmutató kisebb, mint 40, úgy a fentieken túl az alaptámogatás vonatkozásában is visszafizetési kötelezettség keletkezik a teljesített feladatmutató és a kötelezően teljesítendő feladatmutató arányában. Példa 2. Szerződésben rögzített feladatmutató 42. Ténylegesen teljesített feladatmutató 39. Támogatás megnevezése A támogatási szerződésben meghatározott támogatás összege 2014. évre kiutalt támogatás összege A tényleges feladatmutatók alapján járó támogatás 1. a b c 1. Alaptámogatás összege: 2.000.000 2.000.000 1.950.000 2. Teljesítmény támogatás összege: 6.300.000 6.300.000 5.850.000 3. Kiegészítő támogatás összege: 0 0 0 4. Összesen: 8.300.000 8.300.000 7.800.000 5. Különbözet: (0 / -) -500.000 A különbözetet és a kamat összegét az elszámolás benyújtásával egyidejűleg vissza kell fizetni az NRSZH rendelkezési körébe tartozó - Magyar Államkincstárnál vezetett - 10032000-01220328-50000270 EMMI Fejezeti alszámlára. 3.) Felhalmozási kiadások elszámolása A működési támogatást a fenntartó felhalmozási kiadásokra is fordíthatja. A működési támogatás elszámolása során figyelemmel kell lenni arra, hogy felhalmozásnak minősülő kiadás csak a finanszírozási szerződés módosításában rögzített összeghatárig számolható el. A fel nem használt, felhalmozásra átcsoportosított működési támogatást és a kamat összegét az elszámolás benyújtásával egyidejűleg vissza kell fizetni. 17
4.) A szolgáltatás szakmai jellemzői A szolgáltatás szakmai jellemzőjét a felsorolt diagnóziskódba tartozó összes ellátottra vonatkozóan ki kell tölteni. A táblázat Összesen oszlopában található cellákat a rendszer automatikusan kiszámolja. A Gondozási órák száma összesen sor és a Havi gondozási óra/gondozó (átlagszámítás) sort a regiszterben leadott negyedéves jelentések pontos adatai alapján is kitöltheti. A kitöltéshez és a két sor értelmezéséhez használja a regiszter alábbi sorait: 1.8.3. - A jelentési időszakban a gondozási órák száma összesen: Magyarázat: az adott negyedévben gondozással töltött órák száma összesen. A finanszírozási szerződéssel rendelkező közösségi ellátások esetében a kötelezően vezetendő dokumentációk közül a II/5. számú Havi gondozási és eseménynaplók mindösszesen sorában kiszámolt értéket kell feltüntetni úgy, hogy ehhez, a Nyújtott szolgáltatásokra fordított idő rubrikákat kell figyelembe venni. 18
1.8.4. - A jelentési időszakban az egy gondozóra jutó gondozási órák száma összesen: Magyarázat: Az adott negyedévben az összes gondozási órát osztani kell a gondozók számával. Kizárólag a gondozó munkakörben foglalkoztatottak számával kell osztani. Helyettesítés esetén a helyettesített óraszámokat is be kell számítani, de ez nem jár a gondozók számának emelésével. 5.) Személyi feltételek A személyi feltételek között kért létszámadatokat az elszámolás végének időpontjára vonatkozóan kell kitölteni, azaz a 2014. december 31. napján nyilvántartott munkatársakról. Az év közbeni létszámadatokat, a változásokat a helyszíni ellenőrzés vizsgálja. Az adatok pontossága miatt, ha nem teljes munkaidőben történő munkavégzés keretében látják el feladatukat a közösségi ellátás munkatársai, akkor a tényleges létszámot az alábbiak szerint kell feltüntetni: az adott munkakörben dolgozók napi óraszámát összesen elosztjuk 8 órával, megváltozott munkaképességűek esetén 7 órával. 1. példa: 2 fő 8 órás közösségi gondozó és 1 fő 4 órás közösségi gondozó, akkor (2x8)+(1x4)=20 óra, 20/8óra= 2, 5 fő a tényleges létszám. 2. példa: 1 fő 6 órás közösségi gondozó és 1 fő 7 órás (de nem megváltozott munkaképességű) közösségi gondozó, akkor (1x6) + (1x7)= 13 óra, 13/8 óra= 1,625 fő a tényleges létszám. A létszámkülönbözet számításánál figyelembe kell venni, hogy a táblázatban behivatkozott jogszabály a szolgáltatásra vonatkozó minimális kötelező létszámot tartalmazza (1. oszlop), ugyanakkor a vállalt feladatmutatóhoz igazodó létszám meglétét a táblázatban jelentkező plusz létszám mutatja (3. oszlop). (Megjegyzés: figyelembe véve azt, ha a vállalt feladatmutató jelentősen meghaladja a jogszabály által meghatározott (1 gondozóra) jutó minimum ellátotti létszámot). A létszámkimutatásnál, annál a munkakörnél, ahol óraszámban van megadva a foglalkoztatás időtartama, ott a megadott óraszámmal kell számolni (pl. orvosi konzultáns esetében havi 4 óra a kötelezően előírt óraszám, ebben az esetben a tényleges létszámnál az 4-et szükséges megjeleníteni). 19
6.) Szolgáltatás szakmai jellemzői, mutatói A szolgáltatás szakmai jellemzői során a 2013. évben ténylegesen és a 2014. évben ténylegesen megvalósult mutatószámokat kell feltüntetni. A szolgáltatás szakmai jellemzőinek kitöltése: 1. sor: A adott évben a megállapodások összesen száma, az 1. sor összesen számadatából kérjük bemutatni az 1.1, 1.2, 1.3, sorok adatait. Csak azon sort kell kitölteni mely értelmezhető a szolgálatra, illetve az ellátottak gondozási tervének tartalmával. Az alsorok halmozott adatokat is tartalmazhatnak (egy ellátott egyszerre jelenhet meg az 1.1, és az 1.2 eredményeknél is). Lehet olyan eset is, hogy adott szolgáltató ilyen eredményekkel nem rendelkezik, ott 0-t kell feltüntetni az alsoroknál. 2. sor: A 2013. évi tényleges oszlopban a 2013. december 31-i, a 2014. évi tényleges oszlopban pedig a 2014. december 31-i állapotot kell feltüntetni. A várólistán lévő személyek azok, akik kérelmet töltöttek ki, ellátásba még nem kerültek, megállapodást még nem kötöttek, a szolgáltató válaszlevélben várólistán szerepelteti, azzal, ha kapacitása engedi, ellátásba veszi. 3. sor: A szolgálat éves összesen gondozási óraszáma, minden munkatársra vetítve. 4-6.sorok: Az adatok elérhetőek az alábbi hivatkozásra kattintva: http://nrszh.kormany.hu/altalanos-palyazati-felhivas-2011-07-29 Kiegészítő információk a pszichiátriai betegek részére nyújtott közösségi alapellátások részére (szolgáltatásra potenciálisan jogosultak településsoros adatai) 20
7.) Közösségi ellátások indikátorai A cellaértéket értelem szerűen kell megjelölni. 8.) Egyéb szakmai jellemzők, megjegyzés Az elektronikus adatlap végén szereplő kitölthető mező azt a célt szolgálja, hogy a fenntartó olyan információkat közölhessen, amelyekre vonatkozóan nem tudott az előző pontokban adatot szolgáltatni, de az elszámolás feldolgozásához nélkülözhetetlennek tartja. 21
SZENVEDÉLYBETEGEK RÉSZÉRE KÖZÖSSÉGI ALAPELLÁTÁST NYÚJTÓ SZOLGÁLATOK ÉVES ELSZÁMOLÁSA 1.) Tényleges feladatmutató meghatározása A táblázatot kizárólag a támogatás szempontjából figyelembe vehető ellátottakra vonatkozóan kell kitölteni! Az összesítő cellákat a rendszer automatikusan számolja. Tkr. 1. (2) c) feladategység: cc) szenvedélybetegek részére nyújtott közösségi alapellátás esetén a külön jogszabályban foglaltak szerint egész évben szolgáltatásban részesülő, a BNO 10 kódkönyv F 10-19 diagnóziskódba sorolható, vagy egyéb kóros függőség által okozott mentális és viselkedési zavarokban - különösen játék- vagy munkaszenvedélyben, társfüggőségben - szenvedő ellátott. 2. (7) A teljesített feladatmutató meghatározása során nem vehető figyelembe b) szenvedélybetegek részére nyújtott közösségi alapellátás esetén az a BNO 10 kódkönyv F 10-19 diagnóziskódba nem besorolható ellátottakkal teljesített feladatmutató, amely éves szinten meghaladja az összes figyelembe vehető feladatmutató 30 százalékát. A táblázat alatt lévő kitöltési útmutató segíti a tényleges feladatmutató pontos meghatározását, ez összhangban van a kötelezően vezetendő dokumentáció II/5. számú mellékletével, a Gondozási és eseménynapló 15. oszlopával. Az átlaglétszám (feladatmutató számítása) megnevezésű 15. oszlopból a diagnóziskódok szerinti összesítő sorokat kell felhasználni a negyedévek adatának kitöltésére. A feladatmutatókat a Gondozási és eseménynaplóval azonosan, 2 tizedes jegyre szükséges kerekíteni. 22
2.) A tényleges feladatmutató alapján járó támogatás meghatározása A tényleges feladatmutatóra járó támogatás kiszámítása során az alaptámogatás 2.000.000 Ft, az egy feladategységre jutó teljesítménytámogatás összege: 150.000 Ft. Az a. oszlop kitöltése során az év végén érvényes, utolsó finanszírozási szerződés szerinti adatokat kell figyelembe venni. A táblázat b. oszlopában a tárgyévre kiutalt támogatás összegénél a ténylegesen átutalásra került pénzösszeget kell beírni. Az a. és b. oszlop között eltérés lehet ott, ahol visszafizetési kötelezettség miatt visszafizetendő működési támogatás és annak kamata a folyósítandó működési támogatásból a Hivatal által levonásra került. Amennyiben a Hivatal által kiutalt működési támogatásból a Magyar Államkincstár köztartozás címén bizonyos összeget levont, ott ténylegesen kiutalt összeg alatt a levonással együtt számított összeget kell érteni, mivel a köztartozás címén levont összeg is kiutalt támogatásnak minősül. A c. jelzésű oszlop kitöltésekor figyelni kell arra, hogy jogszabály szerint visszafizetési kötelezettség keletkezik abban az esetben, ha a teljesített feladatmutató nem éri el a finanszírozási szerződésben vállalt feladatmutatót, illetve a kötelezően teljesítendő minimális, 40 feladatmutatót. A c. oszlopban megadott érték nem lehet magasabb az a. oszlopban megadottaknál! Tkr. 19. (1) Ha támogató szolgáltatás és közösségi alapellátások esetén a kötelezően teljesítendő feladatmutatót nem teljesítik, a tárgyévi alaptámogatás arányos részét vissza kell fizetni. (2) Ha támogató szolgáltatás és közösségi alapellátások esetén a finanszírozási szerződésben vállalt feladatmutatót nem teljesítik, a tárgyévi teljesítménytámogatás arányos részét vissza kell fizetni. Amennyiben az elszámolásban teljesített feladatmutató nagyobb, mint 40, de kisebb a finanszírozási szerződésben rögzített feladatmutatónál, úgy a teljesítménytámogatás összegét úgy kell kiszámítani, hogy a ténylegesen teljesített feladatmutatót szorozni kell a finanszírozási szerződésben meghatározott egy feladategységre jutó támogatás összegével. Ez esetben a visszafizetési kötelezettség a teljesített és a szerződésben rögzített feladatmutató közötti különbözet, valamint a feladatmutatóra eső teljesítménytámogatás szorzata. 23
Példa 1. Szerződésben rögzített feladatmutató 42. Ténylegesen teljesített feladatmutató 41. Támogatás megnevezése A támogatási szerződésben meghatározott támogatás összege 2014. évre kiutalt támogatás összege A tényleges feladatmutatók alapján járó támogatás 1. a b c 1. Alaptámogatás összege: 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2. Teljesítmény támogatás összege: 6.300.000 6.300.000 6.150.000 3. Kiegészítő támogatás összege: 0 0 0 4. Összesen: 8.300.000 8.300.000 8.150.000 5. Különbözet: (0 / -) -150.000 Amennyiben az elszámolásban teljesített feladatmutató kisebb, mint 40, úgy a fentieken túl az alaptámogatás vonatkozásában is visszafizetési kötelezettség keletkezik a teljesített feladatmutató és a kötelezően teljesítendő feladatmutató arányában. Példa 2. Szerződésben rögzített feladatmutató 42. Ténylegesen teljesített feladatmutató 39. Támogatás megnevezése A támogatási szerződésben meghatározott támogatás összege 2014. évre kiutalt támogatás összege A tényleges feladatmutatók alapján járó támogatás 1. a b c 1. Alaptámogatás összege: 2.000.000 2.000.000 1.950.000 2. Teljesítmény támogatás összege: 6.300.000 6.300.000 5.850.000 3. Kiegészítő támogatás összege: 0 0 0 4. Összesen: 8.300.000 8.300.000 7.800.000 5. Különbözet: (0 / -) -500.000 A különbözetet és a kamat összegét az elszámolás benyújtásával egyidejűleg vissza kell fizetni az NRSZH rendelkezési körébe tartozó - Magyar Államkincstárnál vezetett - 10032000-01220328-50000270 EMMI Fejezeti alszámlára. 3.) Felhalmozási kiadások elszámolása A működési támogatást a fenntartó felhalmozási kiadásokra is fordíthatja. A működési támogatás elszámolása során figyelemmel kell lenni arra, hogy felhalmozásnak minősülő kiadás csak a finanszírozási szerződés módosításában rögzített összeghatárig számolható el. A fel nem használt, felhalmozásra átcsoportosított működési támogatást és a kamat összegét az elszámolás benyújtásával egyidejűleg vissza kell fizetni. 24
4.) A szolgáltatás szakmai jellemzői A szolgáltatás szakmai jellemzőjét a felsorolt diagnóziskódba tartozó összes ellátottra vonatkozóan ki kell tölteni, akkor is, ha nem a finanszírozási szerződésben szereplő ellátási területről fogadták az ellátottat. A táblázat Összesen oszlopában található cellákat a rendszer automatikusan kiszámolja. A Gondozási órák száma összesen sor és a Havi gondozási óra/gondozó (átlagszámítás) sort a regiszterben leadott negyedéves jelentések pontos adatai alapján is kitöltheti. A kitöltéshez és a két sor értelmezéséhez használja a regiszter alábbi sorait: 1.8.3. - A jelentési időszakban a gondozási órák száma összesen: Magyarázat: az adott negyedévben gondozással töltött órák száma összesen. A finanszírozási szerződéssel rendelkező közösségi ellátások esetében a kötelezően vezetendő dokumentációk közül a II/5. számú Havi gondozási és eseménynaplók mindösszesen sorában kiszámolt értéket kell feltüntetni úgy, hogy ehhez, a Nyújtott szolgáltatásokra fordított idő rubrikákat kell figyelembe venni. 1.8.4. - A jelentési időszakban az egy gondozóra jutó gondozási órák száma összesen: Magyarázat: Az adott negyedévben az összes gondozási órát osztani kell a gondozók számával. Kizárólag a gondozó munkakörben foglalkoztatottak számával kell osztani. Helyettesítés esetén a helyettesített óraszámokat is be kell számítani, de ez nem jár a gondozók számának emelésével. 25
5.) Személyi feltételek A személyi feltételek között kért létszámadatokat az elszámolás végének időpontjára vonatkozóan kell kitölteni, azaz a 2014. december 31. napján nyilvántartott munkatársakról. Az év közbeni létszámadatokat, a változásokat a helyszíni ellenőrzés vizsgálja. Az adatok pontossága miatt, ha nem teljes munkaidőben történő munkavégzés keretében látják el feladatukat a közösségi ellátás munkatársai, akkor a tényleges létszámot az alábbiak szerint kell feltüntetni: az adott munkakörben dolgozók napi óraszámát összesen elosztjuk 8 órával, megváltozott munkaképességűek esetén 7 órával. 1. példa: 2 fő 8 órás közösségi gondozó és 1 fő 4 órás közösségi gondozó, akkor (2x8)+(1x4)=20 óra, 20/8óra= 2, 5 fő a tényleges létszám. 2. példa: 1 fő 6 órás közösségi gondozó és 1 fő 7 órás (de nem megváltozott munkaképességű) közösségi gondozó, akkor (1x6) + (1x7)= 13 óra, 13/8 óra= 1,625 fő a tényleges létszám. A létszámkülönbözet számításánál figyelembe kell venni, hogy a táblázatban behivatkozott jogszabály a szolgáltatásra vonatkozó minimális kötelező létszámot tartalmazza (1. oszlop), ugyanakkor a vállalt feladatmutatóhoz igazodó létszám meglétét a táblázatban jelentkező plusz létszám mutatja (3. oszlop). (Megjegyzés: figyelembe véve azt, ha a vállalt feladatmutató jelentősen meghaladja a jogszabály által meghatározott (1 gondozóra) jutó minimum ellátotti létszámot). A létszámkimutatásnál, annál a munkakörnél, ahol óraszámban van megadva a foglalkoztatás időtartama, ott a megadott óraszámmal kell számolni (pl. orvosi konzultáns esetében havi 4 óra a kötelezően előírt óraszám, ebben az esetben a tényleges létszámnál az 4-et szükséges megjeleníteni). 26
6.) Szolgáltatás szakmai jellemzői, mutatói A szolgáltatás szakmai jellemzői során a 2013. évben ténylegesen és a 2014. évben ténylegesen megvalósult mutatószámokat kell feltüntetni. A szolgáltatás szakmai jellemzőinek kitöltése: 1. sor: A adott évben a megállapodások összesen száma, az 1. sor összesen számadatából kérjük bemutatni az 1.1, 1.2, 1.3, sorok adatait. Csak azon sort kell kitölteni mely értelmezhető a szolgálatra, illetve az ellátottak gondozási tervének tartalmával. Az alsorok halmozott adatokat is tartalmazhatnak (egy ellátott egyszerre jelenhet meg az 1.1, és az 1.2 eredményeknél is). Lehet olyan eset is, hogy adott szolgáltató ilyen eredményekkel nem rendelkezik, ott 0-t kell feltüntetni az alsoroknál. 2. sor: A 2013. évi tényleges oszlopban a 2013. december 31-i, a 2014. évi tényleges oszlopban pedig a 2014. december 31-i állapotot kell feltüntetni. A várólistán lévő személyek azok, akik kérelmet töltöttek ki, ellátásba még nem kerültek, megállapodást még nem kötöttek, a szolgáltató válaszlevélben várólistán szerepelteti, azzal, ha kapacitása engedi, ellátásba veszi. 3. sor: A szolgálat éves összesen gondozási óraszáma, minden munkatársra vetítve. 4-6.sorok: Az adatok elérhetőek az alábbi hivatkozásra kattintva: http://nrszh.kormany.hu/altalanos-palyazati-felhivas-2011-07-29 Kiegészítő információk a szenvedélybetegek részére nyújtott alacsonyküszöbű ellátásokhoz igazodó egyéb tevékenységek és szolgáltatások országos lefedettségéről 27
7.) Közösségi ellátások indikátorai A cellaértéket értelem szerűen kell megjelölni. 8.) Egyéb szakmai jellemzők, megjegyzés Az elektronikus adatlap végén szereplő kitölthető mező azt a célt szolgálja, hogy a fenntartó olyan információkat közölhessen, amelyekre vonatkozóan nem tudott az előző pontokban adatot szolgáltatni, de az elszámolás feldolgozásához nélkülözhetetlennek tartja. 28
ALACSONYKÜSZÖBŰ ELLÁTÁS ÉVES ELSZÁMOLÁSA 1.) Támogatás elszámolása Támogatás elszámolásánál nyilatkozni szükséges a szerződésben vállalt feladatok teljesítéséről. A PKR felületén akkor fogadható el az elszámolás, amennyiben a nyilatkozatnál feltüntetett rubrika kitöltésre kerül. A dokumentum nyomtatását követően a fenntartónak/szerződő félnek itt is alá kell írnia és pecséttel kell ellátnia az elszámolást. A működési támogatást a fenntartó felhalmozási kiadásokra is fordíthatja. A működési támogatás elszámolása során figyelemmel kell lenni arra, hogy felhalmozásnak minősülő kiadás csak a finanszírozási szerződés módosításában rögzített összeghatárig számolható el. A fel nem használt, felhalmozásra átcsoportosított működési támogatást és a kamat összegét az elszámolás benyújtásával egyidejűleg vissza kell fizetni az NRSZH rendelkezési körébe tartozó - Magyar Államkincstárnál vezetett - 10032000-01220328- 50000270 EMMI Fejezeti alszámlára. 29
2.) Ellátotti adatok és a szolgáltatás szakmai jellemzői A táblázat első oszlopába azokat az ellátottakat kell feltüntetni, akik a szolgáltatást csak alkalomszerűen veszik igénybe (egyszer/alkalmanként). A második oszlopba mindazok az ellátottak kerülnek, akik a szolgáltatást rendszeresen vagy tartósan veszik igénybe. A harmadik oszlopban az első két oszlopban feltüntetett adatokat a rendszer automatikusan számolja. 3.) Személyi feltételek A személyi feltételek között kért létszámadatokat az elszámolási időszak végének időpontjára vonatkozóan kell kitölteni, azaz a 2014. december 31. napján nyilvántartott munkatársakról. Az év közbeni létszámadatokat, a változásokat a helyszíni ellenőrzés vizsgálja. 30
Az adatok pontossága miatt, ha nem teljes munkaidőben látják el feladatukat az alacsonyküszöbű ellátás munkatársai, akkor a tényleges létszámot az alábbiak szerint kell feltüntetni: Az adott munkakörben dolgozók napi óraszámát összesen elosztjuk 8 órával, megváltozott munkaképességűek esetén 7 órával. 1. példa: 1 fő 8 órás segítő és 1 fő 6 órás segítő, akkor 8+6 = 14 óra, 14/8óra = 1, 75 fő a tényleges létszám. 2. számú példa: van 1 fő 4 órás koordinátor és 1 fő 8 órás koordinátor, akkor 4+ 8= 12 óra/8 óra= 1,5 fő a tényleges létszám. A létszámkimutatásnál, azoknál a munkaköröknél, ahol óraszámban van megadva a foglalkoztatás időtartama, ott a megadott óraszámmal kell számolni (pl. konzultáns esetében napi4 óra a kötelezően előírt óraszám, ebben az esetben a tényleges létszámnál az 4- et szükséges megjeleníteni). 4.) Szolgáltatás szakmai jellemzői Az alacsonyküszöbű ellátás elszámoló adatlapján a szabad szöveges mező kitöltése kötelező. Ebben kell feltüntetni a szolgáltatás egész éves munkájának szakmai jellemzőit, kiemelve a sajátosságokat, specialitásokat, a tapasztalatok hasznosítását. 31
A CSALÁDOK ÁTMENETI OTTHONÁBAN MŰKÖDTETETT KRÍZISKÖZPONT ELLÁTÁS ÉVES ELSZÁMOLÁSA 1.) Azonosító adatlap A táblázat telephelyre vonatkozó adatait csak abban az esetben kérjük kitölteni, ha ott krízisközpont/félutasház működtetése történik. Amennyiben ez több telephelyet is érint, valamennyi érintett telephely megnevezése és feltüntetése szükséges. 2.) Támogatás elszámolása Támogatás elszámolásánál nyilatkozni szükséges a szerződésben vállalt feladatok teljesítéséről. A PKR felületén, akkor fogadható el az elszámolás, amennyiben a nyilatkozatnál feltüntetett rubrika kitöltésre kerül. A dokumentum nyomtatását követően a fenntartónak/szerződő félnek itt is alá kell írnia és pecséttel kell ellátnia az elszámolást. A működési támogatást a fenntartó felhalmozási kiadásokra is fordíthatja. A működési támogatás elszámolása során figyelemmel kell lenni arra, hogy felhalmozásnak minősülő kiadás csak a finanszírozási szerződés módosításában rögzített összeghatárig számolható el. A fel nem használt, felhalmozásra átcsoportosított működési támogatást és a kamat összegét az elszámolás benyújtásával egyidejűleg vissza kell fizetni az NRSZH rendelkezési körébe tartozó - Magyar Államkincstárnál vezetett - 10032000-01220328- 50000270 EMMI Fejezeti alszámlára. 3.) Szakmai beszámoló A krízishelyzetbe került családok, egyének részére nyújtott krízisközpont ellátás elszámoló adatlapján a szabad szöveges mező kitöltése kötelező. Ebben kell feltüntetni a szolgáltatás egész éves munkájának szakmai jellemzőit, kiemelve a sajátosságokat, specialitásokat, a tapasztalatok hasznosítását. 32
4.) Félutas kiléptető ház működési adatai Ezt az adatmezőt csak abban az esetben kell kitölteni, ha félutas kiléptető házat működtet, ez esetben a legördülő mezőben válassza ki az igen állapotot, a kapcsolódó cellák ezután írhatóvá válnak. 5.) Személyi feltételek A személyi feltételek között kért létszámadatokat az elszámolási időszak végének időpontjára vonatkozóan kell kitölteni, azaz a 2014. december 31. napján nyilvántartott munkatársakról. Az év közbeni létszámadatokat, a változásokat a helyszíni ellenőrzés vizsgálja. Az adatok pontossága miatt, ha nem teljes munkaidőben látják el feladatukat az krízisellátás munkatársai, akkor a tényleges létszámot az alábbiak szerint kell feltüntetni: Az adott munkakörben dolgozók napi óraszámát összesen elosztjuk 8 órával, megváltozott munkaképességűek esetén 7 órával. 1. példa: 1 fő 8 órás családgondozó és 1 fő 6 órás családgondozó, akkor 8+6=14 óra, 14/8óra = 1,75 fő a tényleges létszám. 2. példa: 3 fő 8 órás szakgondozó és 1 fő 4 órás szakgondozó, akkor 3x8+4=28 óra, 28/8 óra= 3,5 fő a tényleges létszám. A létszámkimutatásnál, azoknál a munkaköröknél, ahol óraszámban van megadva a foglalkoztatás időtartama, ott a megadott óraszám feltüntetését kérjük (pl. jogász esetében heti 5 óra a kötelezően előírt óraszám, ebben az esetben a tényleges létszámnál az 5-öt szükséges megjeleníteni). 33
AZ UTCAI SZOCIÁLIS MUNKA ÉVES ELSZÁMOLÁSA 1.) Támogatási összeg és a felhalmozási kiadások elszámolása Támogatás elszámolásánál nyilatkozni szükséges a szerződésben vállalt feladatok teljesítéséről. A PKR felületén, akkor fogadható el az elszámolás, amennyiben a nyilatkozatnál feltüntetett mező kitöltésre kerül. A dokumentum nyomtatását követően a fenntartónak/szerződő félnek itt is alá kell írnia és pecséttel kell ellátnia az elszámolást. A működési támogatást a fenntartó felhalmozási kiadásokra is fordíthatja. A működési támogatás elszámolása során figyelemmel kell lenni arra, hogy a felhalmozásnak minősülő kiadás csak a finanszírozási szerződés módosításában rögzített összeghatárig számolható el. A fel nem használt, felhalmozásra átcsoportosított működési támogatást és a kamat összegét az elszámolás benyújtásával egyidejűleg vissza kell fizetni az NRSZH rendelkezési körébe tartozó - Magyar Államkincstárnál vezetett - 10032000-01220328- 50000270 EMMI Fejezeti alszámlára. 34
2.) Ellátottak száma Az ellátotti adatok feltüntetésekor a cellához kapcsolódó iránymutatásnak megfelelően kell az adatokat megadni. A terepen töltött idő kiszámítása: Téli időszakban terepen töltött idő: tárgyév január 1. - április 30., illetve november 1. és december 31. közötti időszakban a ténylegesen terepen töltött összes óra osztva az adott időszak összes, a terepen töltött napok számával. Nyári időszakban terepen töltött idő: május 1. és október 31. közötti időszakban a ténylegesen terepen töltött összes óra osztva az adott időszak összes, a terepen töltött napok számával. A háttériroda nyitva tartásának kiszámítása: Téli időszak: tárgyév január 1. - április 30., illetve november 1. és december 31. közötti időszakban a tényleges nyitva tartási órák száma osztva az adott időszak heteinek számával. Nyári időszak: május 1. és október 31. közötti időszakban a tényleges nyitva tartási órák száma osztva az adott időszak heteinek számával. 3.) Személyi feltételek A személyi feltételek között kért létszámadatokat az elszámolási időszak végének időpontjára vonatkozóan kell kitölteni, azaz a 2014. december 31. napján nyilvántartott munkatársakról. Az év közbeni létszámadatokat, a változásokat a helyszíni ellenőrzés vizsgálja. 35
Az adatok pontossága miatt, ha nem teljes munkaidőben látják el feladatukat az utcai szociális munkát végző munkatársak, akkor a tényleges létszámot az alábbiak szerint kell feltüntetni: Az adott munkakörben dolgozók napi óraszámát összesen elosztjuk 8 órával, megváltozott munkaképességűek esetén 7 órával. 1. példa: 1 fő 8 órás szociális munkás és 1 fő 6 órás szociális munkás, akkor 8+6 =14 óra, 14/8óra = 1, 75 fő a tényleges létszám. 2. példa: 1 fő 4 órás koordinátor és 1 fő 8 órás koordinátor, akkor 4+ 8=12 óra, 12/8 óra=1,5 fő a tényleges létszám. 4.) Szolgáltatás szakmai jellemzése A szöveges mező kitöltése kötelező, maximum 4.000 karakterben a felületen megadott szempontok szerinti szöveges szakmai beszámolót írjon. 36
BIZTOS KEZDET GYEREKHÁZAK ÉVES ELSZÁMOLÁSA A Támogatás elszámolása adatlapon a Biztos Kezdet Gyerekház székhelyi szerinti település lakosságszámát Magyarország helységnévtára elektronikus felület adatai alapján szükséges kitölteni. Elérhetőség: http://www.ksh.hu/apps/hntr.main?p_lang=hu 1.) Ellátott település lakosságszáma A táblázat adatait a Dokumentációs rendszer Indikátorok Családok elérése Rendszeresen járók (Heti bontás az új feltételekkel) menüpont adatai alapján szükséges kitölteni havi bontásban. Tekintettel arra, hogy az indikátort a személyes gondoskodást nyújtó gyermekjóléti, gyermekvédelmi intézmények, valamint személyek szakmai feladatairól és működésük feltételeiről szóló 15/1998. (IV. 30.) NM rendelet 5/A. (5) bekezdése heti szinten határozza meg, így a csonka hetek esetében is 4 lesz az adott hónapban érintett hetek száma. 2.) Rendszeresen járó gyerekek számának meghatározása Tkr. 17. (3b) Ha a Biztos Kezdet Gyerekházban a szolgáltatást adott hónapban átlagosan heti a) ötnél kevesebb gyermek veszi rendszeresen igénybe olyan településen, ahol legfeljebb ezer állandó lakos él, b) hétnél kevesebb gyermek veszi rendszeresen igénybe olyan településen, ahol ezernél több, de legfeljebb kétezer állandó lakos él, c) tíznél kevesebb gyermek veszi rendszeresen igénybe olyan településen, ahol kétezernél több állandó lakos él, a tárgyévi működési támogatás adott hónapra számított részét vissza kell fizetni. 37
3.) Támogatás összegének meghatározása Az a. oszlop kitöltése során 2014. évi finanszírozási szerződés szerinti adatokat kell figyelembe venni. Tényleges teljesítés alapján járó támogatási összeg a teljesített indikátorral érintett hónapok száma és a havi működési támogatás (520.426 Ft) szorzata. A táblázat b. oszlopában az évre kiutalt támogatás összegénél a ténylegesen átutalásra került pénzösszeget kell beírni, mely a Biztos Kezdet Gyerekházak esetében megegyezik az a. oszlopban szereplő összeggel. Amennyiben a Hivatal által kiutalt működési támogatásból a Magyar Államkincstár köztartozás címén bizonyos összeget levont, ott ténylegesen kiutalt összeg alatt a levonással együtt számított összeget kell érteni, mivel a köztartozás címén levont összeg is kiutalt támogatásnak minősül. A c. jelzésű oszlop kitöltésekor figyelni kell arra, hogy jogszabály szerint visszafizetési kötelezettség keletkezik abban az esetben, ha az adott hónapban a Tkr. 17. (3b) szerinti indikátorok nem teljesülnek. A c. oszlopban megadott érték nem lehet magasabb az a. oszlopban megadottaknál! 4.) Felhalmozás A működési támogatást a fenntartó felhalmozási kiadásokra is fordíthatja. A működési támogatás elszámolása során figyelemmel kell lenni arra, hogy a felhalmozásnak minősülő kiadás csak a finanszírozási szerződés módosításában rögzített összeghatárig számolható el. A fel nem használt, felhalmozásra átcsoportosított működési támogatást és a kamat összegét az elszámolás benyújtásával egyidejűleg vissza kell fizetni az NRSZH rendelkezési körébe tartozó - Magyar Államkincstárnál vezetett - 10032000-01220328- 50000270 EMMI Fejezeti alszámlára. 38
5.) Szöveges szakmai beszámolók A Biztos Kezdet Gyerekházak vonatkozásában szabad szöveges mezők formájában, maximum 4.000 karakter hosszúsággal kell benyújtani a szakmai beszámolót. A beszámoló területei a következők: Kötelezően ellátandó tevékenységek leírása Szülők számára szervezett tevékenységek leírása Team ülések leírása Közösségi rendezvények, programok rövid leírása Helyi szükségleteknek megfelelő egyéb tevékenységek leírása 6.) Személyi feltételek A személyi feltételek között kért létszámadatokat az elszámolási időszak végének időpontjára vonatkozóan kell kitölteni, azaz a 2014. december 31. napján nyilvántartott munkatársakról. Az év közbeni létszámadatokat, a változásokat a helyszíni ellenőrzés vizsgálja. 7.) Pénzügyi beszámoló A táblázatban a 2014. év során a Biztos Kezdet Gyerekház szolgáltatás vonatkozásában az összes, ténylegesen keletkezett kiadást szükséges feltüntetni. A ténylegesen keletkezett kiadások eltérhetnek a pályázat során benyújtott éves költségvetési tervtől. Amennyiben a finanszírozási szerződésben rögzített működési támogatás összegén felül is történt ráfordítás a szolgáltatásra, azon összegek feltüntetése is szükséges. A táblázathoz kapcsolódó szabad szöveges mezőben a pénzügyi beszámolóhoz kapcsolódóan indoklást kell megadni, különös tekintettel az állami támogatáson túli ráfordítások összetételét, indokoltságát illetően. 8.) Egyéb szakmai jellemzők, megjegyzés Az elektronikus adatlap végén szereplő kitölthető mező azt a célt szolgálja, hogy a fenntartó olyan információkat közölhessen, amelyekre vonatkozóan nem tudott az előző pontokban adatot szolgáltatni, de az elszámolás feldolgozásához nélkülözhetetlennek tartja. 39
A SZOCIÁLIS FOGLALKOZTATÁS ÉVES ELSZÁMOLÁSA 1.) A támogató szerződés szerinti feladatmutató Minden esetben a támogatási szerződés tárgyévi utolsó módosításában feltüntetett értéket kell megadni és jelölni szükséges, mely foglalkoztatási formákra került a támogatási szerződés megkötésre. 2.) Tényleges feladatmutató meghatározása A SZAKMAI BESZÁMOLÓ I. pontban kitöltendő táblázat összesített adatait kell berögzíteni, foglalkoztatási formánként megfelelően. Szfr. 1. (2) d) feladategység: az ellátott által ledolgozott 1 munkaóra. A fejlesztő-felkészítő foglalkoztatásban a ledolgozott munkaórák számítása során ledolgozott munkanapnak kell tekinteni a foglalkoztatott személy által igénybe vett munkaszüneti napot és a munka törvénykönyvéről szóló 2012. évi I. törvény 116-120. -a és 126. -a szerinti szabadságot, valamint azt a napot, amelyen a foglalkoztatott személy táppénzben részesül. 3.) Tényleges feladatmutató alapján járó támogatás összege A feladategységre jutó támogatás összegét kizárólag a támogatási szerződésben megjelölt foglalkoztatási forma szerint lehet meghatározni: Munka-rehabilitáció esetén: 372Ft/feladategység Fejlesztő-felkészítő foglalkoztatás esetén: 744 Ft/feladategység Mindkét foglalkoztatási forma esetén: 744Ft/feladategység 40
Az a. jelzésű oszlopban a támogatási szerződésben rögzített támogatási összeget kell feltüntetni. Amennyiben a szerződés évközben feladatmutató módosítás vagy csökkentés miatt módosításra került, úgy a módosított összeget kell feltüntetni. A táblázat b. oszlopában az évre kiutalt támogatás összegénél a ténylegesen átutalásra került pénzösszeget kell beírni. Amennyiben a Hivatal által kiutalt működési támogatásból a Magyar Államkincstár köztartozás címén bizonyos összeget levont, ott ténylegesen kiutalt összeg alatt a levonással együtt számított összeget kell érteni, mivel a köztartozás címén levont összeg is kiutalt támogatásnak minősül. Az a. és b. oszlop között eltérés lehet ott, ahol visszafizetési kötelezettség miatt visszafizetendő működési támogatás és annak kamata a folyósítandó működési támogatásból a Hivatal által levonásra került. A c. jelzésű oszlop kitöltésekor figyelni kell arra, hogy jogszabály szerint visszafizetési kötelezettség keletkezik abban az esetben, ha a teljesített feladatmutató nem éri el a támogatási szerződésben vállalt feladatmutatót. A c. oszlopban megadott érték nem lehet magasabb az a. oszlopban megadottaknál! Különbözet meghatározásakor a tényleges feladatmutatók alapján járó támogatás összesen összegéből kerül kivonásra a 2014. évre kiutalt támogatás összege. A kitöltési útmutató szerint amennyiben a különbözet negatív számot eredményez, akkor a különbözetet és a kamat összegét az elszámolás benyújtásával egyidejűleg vissza kell fizetni az NRSZH rendelkezési körébe tartozó - Magyar Államkincstárnál vezetett - 10032000-01220328- 50000270 EMMI Fejezeti alszámlára (az Szfr. 16/D. alapján). 4.) Felhalmozás A működési támogatást a fenntartó felhalmozási kiadásokra is fordíthatja. A működési támogatás elszámolása során figyelemmel kell lenni arra, hogy felhalmozásnak minősülő kiadás csak a támogatási szerződés módosításában rögzített összeghatárig számolható el. A fel nem használt, felhalmozásra átcsoportosított működési támogatást és a kamat összegét az elszámolás benyújtásával egyidejűleg vissza kell fizetni. 5.) Ténylegesen teljesített feladatmutató megoszlása 41
Az éves feladatmutató összesítőt havonkénti bontásban kell kitölteni, külön rögzítve a munka-rehabilitációs és a fejlesztő-felkészítő foglalkoztatásban ledolgozott órákat, soronként részletezve a 4-8 órás foglalkoztatás összesített adatait. A feladatmutatót egész órákban szükséges rögzíteni. Megállapodások/Munkaszerződések száma oszlopokban az adott hónapban megállapodással vagy munkaszerződéssel rendelkező foglalkoztatottak számát kell feltüntetni. A helyettesítés indokán kötött, valamennyi - adott hónapban érvényes - szerződés számát is fel kell tüntetni, ami miatt az egyidejűleg fennálló szerződések száma illetve a táblázatban jelölt szerződések száma eltérhet egymástól. Feladatmutató: Havi szinten, munkaórabontásban a feladategységek számának összessége. A kötelezően vezetendő dokumentáció I/1. és I/2. számú Jelenléti ív Feladatmutató oszlopának összesen cellájából kinyerhető adat. 6.) Foglalkoztatási formák változása Tárgyévben bekövetkezett foglalkoztatási formák változását havi szinten kell rögzíteni abban az esetben, ha az előző hónaphoz képest a foglalkoztatásba bevont személy foglalkoztatási formája módosult. 42
7.) Foglalkoztatási tevékenységek A szakmai beszámoló menüpontja alatt fel kell sorolni tételesen az adott évben végzett foglalkoztatási tevékenységeket és amennyiben volt be kell mutatni az ehhez kötődő fejlesztési tevékenységeket is. Rögzíteni kell tevékenységenként azt is, hogy éves szinten hány fő vett részt és milyen óraszámban történt a foglalkoztatásuk. Amennyiben egy foglalkoztatott több foglalkoztatási tevékenységben is éves szinten bevonásra került, akkor személyét az érintett sorokban (akár több alkalommal is) is fel kell tüntetni. A foglalkoztatási tevékenységek éves összesítését a szociális foglalkoztatási engedélyben meghatározottak szerint a ténylegesen folytatott tevékenységek alapján kell vezetni. A táblázat sorai szükség esetén bővíthetők. I. oszlop: a foglalkoztatási tevékenységek tételes felsorolását kell megtenni az oszlopban. II. oszlop: amennyiben az adott tevékenységi körben fejlesztés történt, akkor a konkrét tevékenységhez kapcsolódó fejlesztést/fejlesztési elemeket (pl.:tárgyi/személyi, annak jellege),kell szövegesen rögzíteni. Például új szövőszék vásárlása esetén, annak beszerzését, és az ebből hozadékként jelentkező eredményt szükséges itt bemutatni. Az oszlop nem minden eleme kerül itt kitöltésére. III. oszlop: azon foglalkoztatási formát kell X-szel jelölni, amelyben az adott tevékenységet végzik. (Mindkét foglalkoztatási forma megjelölése is lehetséges, amennyiben egy adott tevékenységet munka-rehabilitáció, valamint fejlesztőfelkészítő foglalkoztatás keretében is végzik.) IV. oszlop: azon személyek számát kell feltüntetni, ahány főt éves szinten foglalkoztatott adott tevékenységkörben. V. oszlop: A IV. oszlopban rögzített személyek vonatkozásában az óraszám szerinti bontásban kell éves szinten a foglalkoztatottak számát feltüntetni. Megjegyzendő, hogy amennyiben adott személy több foglalkoztatási tevékenységben is éves szinten foglalkoztatásra kerül, akkor személyét az érintett sorokban (akár több alkalommal is) feltüntetni szükséges. 43
8.) Szociális foglalkoztatásból származó bevételek A bekezdésben a foglalkoztatásból származó bevételeket (értékesítés/visszaforgatás) kell rögzíteni. Külön pontban kell röviden bemutatni a visszaforgatás során érintett főbb területeket, valamint a bevételt eredményező illetve nem eredményező foglalkoztatási tevékenységeket is. 1. pont: azt a forintban meghatározott összeget kell beírni, amely 2014. évben a szociális foglalkoztatás körében előállított termékek piacon történő értékesítéséből, valamint szolgáltató tevékenység nyújtásából származik. 2. pont: a bevétel szociális foglalkoztatásra visszaforgatott összege a 2014. évben. 3. pont: azon kategóriákat, célterületeket kell ismertetni, ahová konkrétan a szociális foglalkoztatásból származó bevétel felhasználásra került. 4. pont: bevételt eredményező tevékenységek közé azon foglalkoztatási tevékenységek tartoznak, amelyek az adott intézmény esetében tényleges pénzügyileg kimutatható bevételt eredményeztek. A tevékenységek rövid, szöveges ismertetése szükséges. 5. pont: bevételt nem eredményező tevékenységek közé azon foglalkoztatási tevékenységek tartoznak, amelyek az adott intézmény esetében nem eredményeztek tényleges bevételt. A tevékenységek rövid, szöveges ismertetése szükséges. 44
9.) Szociális foglalkoztatás céljából kötött szerződések A bekezdésben munka-rehabilitáció valamint fejlesztő-felkészítő foglalkoztatás szerinti bontásban az ellátotti kör szerinti megoszlást kell részletezni. Az adatokat főben kell megadni. 10.) Személyi feltételek A személyi feltételek között kért létszámadatokat az elszámolási időszak végének időpontjára vonatkozóan kell kitölteni, azaz a 2014. december 31. napján nyilvántartott munkatársakról. Az év közbeni létszámadatokat, a változásokat a helyszíni ellenőrzés vizsgálja. Felhívjuk a figyelmet, hogy a tényleges létszám és a jogszabályban előírt minimum létszám különbsége alapján kerül az eltérés oszlop kitöltésre. Az eltérést az elszámolás benyújtójának kell kiszámolnia. 11.) Egyéb szakmai jellemzők, megjegyzés Az elektronikus adatlap végén szereplő kitölthető mező azt a célt szolgálja, hogy a fenntartó olyan információkat közölhessen, amelyekre vonatkozóan nem tudott az előző pontokban adatot szolgáltatni, de az elszámolás feldolgozásához nélkülözhetetlennek tartja. 45
SZOCIÁLIS ÉS GYERMEKVÉDELMI FŐIGAZGATÓSÁG FENNTARTÁSÁBAN MŰKÖDŐ INTÉZMÉNYEKRE VONATKOZÓ SZABÁLYOK A Szociális és Gyermekvédelmi Főigazgatóság fenntartásában működő szolgáltatók vonatkozásában az elszámolást tekintettel arra, hogy esetükben 2014. évre vonatkozóan a támogatási szerződés helyett Megállapodás megkötésére került sor - a tájékoztatóban rögzítettekhez képest az alábbi különbségekkel kell elkészíteni: 1.) Tényleges feladatmutató alapján járó támogatás összeg A tájékoztató 3.) pontja szerinti támogatási szerződésben meghatározott támogatási összeg helyett a Magyarország 2014. évi központi költségvetéséről szóló 2013. évi CCXXX. tv szerint meghatározott támogatási összeget kell rögzíteni. 2.) Elszámolással egyidejűleg benyújtandó dokumentumok A 2014. évi Megállapodás VII. 2) pontja alapján a fenntartó az elszámolásával egyidejűleg a támogatás terhére elszámolt számlák adataival megegyező módon kitöltött, a mellékletben csatolt számlaösszesítőt vagy az azzal azonos adattartalmú számviteli nyilvántartásából származó kimutatást nyújt be. Ezzel egyidejűleg az intézmény a támogatott fenntartó által is aláírt nyilatkozatot nyújt be arról, hogy a számlaösszesítőn vagy kimutatáson szereplő adatok a valóságnak megfelelnek és a támogatás felhasználása ennek megfelelően történt. A kimutatást postai úton, a kinyomtatott elszámolással együtt kell benyújtani a Hivatal felé. 3.) Támogatási összeg visszafizetése A visszafizetendő összeget nem a tájékoztatóban megadott az NRSZH rendelkezési körébe tartozó EMMI Fejezeti alszámlára kell teljesíteni, hanem a szociális foglalkoztatás támogatás felhasználásáról, elszámolási rendjéről szóló Megállapodás szakmai és pénzügyi beszámolás rendjéről szóló VII. fejezetének 6.) pontjában rögzítetteknek megfelelően: Amennyiben a fenntartónak a támogatás elszámolásával kapcsolatosan visszafizetési kötelezettsége keletkezik, úgy azt legkésőbb az Ávr. szerinti maradvány-elszámolás keretében a Támogató, azaz az Emberi Erőforrások Minisztériuma illetékes Főosztályának iránymutatásai szerint kell rendezni. 46
PÉNZÜGYI ELSZÁMOLÁSRA VONATKOZÓ SZABÁLYOK 1.) Az elszámolás alapbizonylatai A támogatás elszámolásának alapdokumentuma a finanszírozási/támogatási szerződés és annak tárgyévi módosításai. Amennyiben a tárgyévi egységes szerkezetű szerződésben feltüntetett finanszírozási/támogatási összeg módosításra került (évközi feladatmutató módosítás keretében), azt a szerződésmódosítás már összesítetten tartalmazza. Ennek alapján az elszámolást a támogatás összegére vonatkozó utolsó módosítást tartalmazó szerződés szerint kell elkészíteni. Ezen összeg jogszerű felhasználását szükséges alátámasztani a különböző bizonylatokkal. A költségek elszámolása mindig a hatályos, vonatkozó jogszabályok alapján történhet. 2.) Az elszámolható költségekre vonatkozó általános feltételek Csak olyan költségek számolhatóak el, amelyek megfelelnek a következő feltételeknek: A szolgáltatónál ténylegesen felmerült költségek és teljesülésük, jogalapjuk hiteles számviteli vagy egyéb belső bizonylattal igazolható. A költségek a finanszírozási/támogatási szerződésben rögzített időszakban merültek fel. Közvetlenül kapcsolódnak a finanszírozott/támogatott szolgáltatáshoz, nélkülözhetetlenek annak működtetéséhez, a szolgáltatás költségvetésében, illetve annak módosításában betervezésre kerültek. A költségek csak olyan mértékben számolhatók el, amilyen mértékben a támogatott szolgáltatáshoz kapcsolódnak, illetve amilyen mértékben annak célját szolgálják. Az egyes költségek elszámolása alkalmával nem valósulhat meg kettős finanszírozás. Az elszámolható személyi jellegű költségek mértéke nem haladhatja meg a kedvezményezett szervezetében szokásos értéket, valamint igazodnia kell az alkalmazásában állók esetén a szokásos jövedelmi viszonyokhoz. Az általános forgalmi adó tekintetében a hatályos magyar ÁFA törvény (2007. évi CXXVII. Tv.) rendelkezései követendők. A támogatás összegére vonatkozóan a finanszírozási/támogatási szerződések forintban kerülnek megkötésre, a támogatás folyósítása szintén forintban valósul meg, függetlenül attól, hogy a kedvezményezett költsége forintban vagy devizában keletkezett-e. Amennyiben devizában kiállított szállítói számlát nyújt be a kedvezményezett, az elszámolási nyilvántartásban a számlák összegét forintban kell szerepeltetni, a számlán szereplő devizát a fizikai teljesítés napján érvényes MNB középárfolyamon kell átszámítani forintra. 3.) Számlával szembeni követelmények A fenntartónak a hatályos jogszabályok szerint a kedvezményezett nevére kiállított számlákkal kell elszámolnia. A kezdeményezett amennyiben a támogatott intézmény önállóan gazdálkodó szerv (saját adószámmal rendelkezik) a szolgáltató, ennek hiányában a finanszírozási/támogatási szerződést megkötő fenntartó (illetőleg szociális foglalkoztatás esetén amennyiben a szerződésben külső foglalkoztató került megnevezésre, a számlák a külső foglalkoztató nevére is szólhatnak). 47
Az elszámolást az általános forgalmi adóról szóló 2007. évi CXXVII. törvény, a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény, valamint a 24/1995. (XI. 22.) PM rendeletben leírt tartalmi és alaki követelményeknek megfelelő számlákkal kell alátámasztani. A kifizetést igazoló bizonylatok lehetnek többek között bankkivonatok, pénztárbizonylatok és elektronikus bankkivonatok. Az eredeti számlán cégszerű aláírással kell a teljesítést igazolni, illetve a számlára rá kell vezetni a finanszírozási/támogatási szerződés számát és a Ft a számú finanszírozási/támogatási szerződés terhére elszámolva záradékot. A szerződésszámnál a tárgyévi finanszírozási/támogatási szerződés számát kell feltüntetni. Záradékolás nélküli számla a nyilvántartástól függetlenül a támogatás terhére nem számolható el. Csak a pályázat tartalmával összhangban kötött vállalkozói szerződések, megrendelések alapján kiállított számlák fogadhatók el, amelyek az alábbi követelményeknek is megfelelnek: A számlát a szerződésben (vállalkozói szerződés, megbízói szerződés, megrendelés, nyilatkozat szóbeli megállapodásról stb.) megnevezett szállító / szolgáltató / kivitelező állította ki. A vállalkozói szerződésben meghatározott adatokkal egyeznek a számlán feltüntetett adatok (cím, adószám). A vevő megnevezésénél a finanszírozási/ támogatási szerződésben szereplő kedvezményezett szerepel, és annak adatai megegyeznek a finanszírozási/támogatási szerződésben szereplő adatokkal (cím, adószám). Ha nem a számla teljes összege kerül elszámolásra, akkor kérjük a számlára rávezetni az elszámolni kívánt részösszeget. Előleg számla csak a végszámlával együtt számolható el, proforma számla elszámolása nem lehetséges. Teljesítésigazolások egyes tevékenységekhez kapcsolódóan Eszközbeszerzés: a kedvezményezett átvételt igazoló aláírása a számlán (amennyiben nincs külön átadás-átvételi jegyzőkönyv csatolva és a számla teljesen tartalmazza a beszerzett eszközöket). Szolgáltatás és egyéb beszerzés: a kedvezményezett szolgáltatás teljesítését igazoló aláírása a számlán (amennyiben nincs külön teljesítésigazolás, mely tartalmazza az elvégzett szolgáltatást). Bérjellegű költségek: munkaidő nyilvántartás (ha nem a teljes bérköltség kerül elszámolásra) nyilatkozat (ha a munkabér teljes összege kerül elszámolásra), hogy a szolgáltatás keretében elszámolni kívánt költségek felmerülésének időszakában a közreműködő személy a szolgáltatáshoz kapcsolódó tevékenységet elvégezte. Külföldi számla esetén, a külföldi számla és szerződés/megrendelés fő tartalmi elemeiről a kedvezményezett cégszerű aláírásával hitelesített magyar nyelvű fordítást tartalmazó másolatot a számlához kell csatolni. 48
4.) Kifizetési bizonylatokkal szembeni követelmények Amennyiben a bankkivonaton több tétel is szerepel, a kifizetéshez kapcsolódó számla kiegyenlítését igazoló tételt egyértelmű, a beazonosítást elősegítő jelzéssel kell ellátni. A kifizetés bizonylata kapcsolódik ahhoz a számla tételhez, amelynek teljesítését igazolni hivatott: sorszáma, illetve összege és dátuma alapján nyilatkozat alapján (amennyiben a bizonylat összege nem csak a szolgáltatás terhére elszámolni kívánt tételt tartalmazza) a számlán feltüntetett fizetés módja megegyezik-e a számlához benyújtott kifizetés igazolással (készpénzes teljesítés, átutalás) átutalásos számla esetén az utalás a kedvezményezett bankszámlaszámáról történt-e; az utalás a vállalkozói szerződésben feltüntetett szállítói bankszámlaszámra történt-e, vállalkozói szerződés hiányában a számlán szereplő szállító bankszámlájára történt-e. A kifizetés bizonylatát a kedvezményezett aláírásával hitelesítette (net-bankból, elektronikus terminálból kinyert és kinyomtatott bankszámla kivonat esetén szintén szükséges a kedvezményezett hitelesített aláírása). 5.) Az iratok megőrzési kötelezettsége Az adózás rendjéről szóló törvény a bizonylatok, könyvvezetések, nyilvántartások megőrzésére vonatkozóan úgy rendelkezik, hogy az iratokat (bizonylatokat, könyveket, nyilvántartásokat, terveket, szerződéseket, nyilatkozatokat, jegyzőkönyveket, határozatokat, számlákat, okiratokat és igazolásokat) az ezek vezetésére kötelezett adózó az adóhatósághoz bejelentett helyen köteles őrizni. Továbbá figyelemmel kell lenni arra, hogy a finanszírozási szerződés 1/A nyilatkozatában is nyilatkozott a fenntartó az iratok fellelhetőségének helyéről. A finanszírozási/támogatási szerződésben kikötésre került az, hogy a fenntartó köteles a szerződés mellékletét képező eredeti dokumentumok vagy azok hitelesített másolatait, valamint az elszámolást és annak alapját képező összes dokumentumot, iratot, számlát, a szerződés megszűnésétől számított 8 évig megőrizni. A számvitelről szóló törvény a bizonylatok megőrzésére vonatkozóan két különleges rendelkezést tartalmaz. Az Sztv. szerint az üzleti évről készített beszámolót, valamint az azt alátámasztó leltárt, értékelést, főkönyvi kivonatot, naplófőkönyvet vagy más, az Sztv. követelményeinek megfelelő nyilvántartást olvasható formában legalább 10 évig köteles megőrizni. Ugyancsak a Számviteli törvény írja elő, hogy a könyvviteli elszámolás alapjául szolgáló, azt közvetetten vagy közvetlenül alátámasztó számviteli bizonylatokat - ideértve a főkönyvi számlákat, analitikus és részletező nyilvántartásokat - 8 évig kell megőrizni. Ezen 8 éves megőrzési kötelezettség a szigorú számadású bizonylatok rontott példányaira is vonatkozik. Abban az esetben, ha a megőrzési időn belül szervezeti változás történik a cégnél, a fenti megőrzési kötelezettségeket nem hatálytalanítja, a szervezeti változás során a bizonylatok megőrzéséről is rendelkezni kell. 49
6.) Dologi kiadások elszámolásához szükséges dokumentumok Dologi kiadások - közműdíjak: víz, csatorna gáz, villany, távfűtés, szemétdíj; fenntartási díj: működtetési és karbantartási költségek, irodaszerek, takarítószerek, kisértékű eszközbeszerzések (amelyeket a szervezet nem sorolt be a tárgyi eszközök közé); kommunikációs költségek: posta, telefon, internet, CD jogtár, honlap szerkesztése és fenntartása, folyóiratok, kiadványok beszerzése; közjegyzői és egyéb eljárási díjak, bankköltség stb. elszámolásához szükséges: számla, számlaösszesítő, kifizetést igazoló bizonylatok, szerződés, megrendelő, vagy nyilatkozat arról, hogy nem kötöttek írásbeli szerződést, bérleti díj, illetve rezsiköltségek elszámolása esetén az arányosítás módszertanát (pl. m², m³), teljesítésigazolás. 7.) Személyi kiadások elszámolásához szükséges dokumentumok A személyi jellegű költségek alapja munkaszerződés, kinevezés, megbízási szerződés, célfeladat kiírás lehet. Amennyiben a munkavállaló munkaidejének csak egy részében foglalkozik a szolgáltatással, a munkabérének az arányos része számolható el. Ebben az esetben a munkaköri leírásból ki kell derülnie, hogy a munkaidejének mekkora hányadát fordítja a szolgáltatásra, és az elszámoláshoz munkaidő nyilvántartást kell csatolni. Elszámoláshoz szükséges dokumentumok: bérösszesítő tábla, munkaszerződés/kinevezés/megbízási szerződés/célfeladat kiírás, munkaszerződés esetén munkaköri leírás, munkaidő nyilvántartás, munkabér arányos elszámolása esetén, fizetési jegyzék, kifizetést igazoló bizonylatok (minden járuléktípusra és a nettó bérre vonatkozóan), havi bevallás az egyes adó- és járulékkötelezettségekről az államháztartással szemben, útiköltség és kiküldetési rendelvények, valamint ezek kifizetési bizonylatai. 8.) Felhalmozási kiadások elszámolásához szükséges dokumentumok A felhalmozási kiadások között kell kimutatni a számviteli nyilvántartásokban a befektetett eszközök közé sorolt eszközök beszerzéséhez, létesítéséhez, bővítéséhez (beruházás) és felújításához kapcsolódó kiadásokat. A számviteli törvény szerint befektetett eszközként csak olyan eszközt szabad kimutatni, amelynek az a rendeltetése, hogy az államháztartás szervezetének tevékenységét tartósan, legalább egy éven túl szolgálja. A befektetett eszközök közé az immateriális javakat, a tárgyi eszközöket, a befektetett pénzügyi eszközöket és az üzemeltetésre, kezelésre átadott, koncesszióba, vagyonkezelésbe adott, illetve vagyonkezelésbe vett eszközöket kell besorolni. Az Szfr. a Tkr.-től eltérően a felhalmozási kiadások elszámolását nem engedélyezi általános módon, csak az ezen belüli tárgyi eszközök fejlesztéséhez, beszerzéséhez kapcsolódó kiadásokat. A tárgyi eszközök azok az anyagi eszközök, amelyek tartósan legalább egy éven túl, közvetlenül vagy közvetett módon szolgálják a költségvetési szervek feladatainak ellátását, tevékenységeinek végzését függetlenül attól, hogy üzembe helyezésre kerültek-e vagy sem. 50
A mindenkori költségvetési törvényben meghatározott, kisértékű (2014. évben 200.000 Ft alatti bekerülési és előállítási érték alatti) tárgyi eszközök az intézmény döntésétől függően dologi kiadásként (költségként) egy összegben elszámolhatóak. Az ezen értékhatár feletti beszerzés tárgyi eszköz beszerzésnek (felhalmozásnak) minősül, így ezen eszközök (vagy immateriális javak pl. szellemi termékek, szoftverek) beszerzési ára és az üzembe helyezésig felmerülő költségei számolhatók el ezen a jogcímen. Elszámoláshoz szükséges dokumentumok: szállítói szerződés, megrendelő vagy nyilatkozat, hogy nem kötöttek szerződést, számla, számlaösszesítő, kifizetést igazoló bizonylatok, ha a beszerzés magánszemélytől történik, adás-vételi szerződés, az eszköz tárgyieszköz állományba vételi lapját, valamint kartonját. 9.) Példa számla záradékolására A számlán és a kiadási pénztárbizonylaton egyaránt feltüntetésre kerültek az alábbiak: 22.965 Ft a TSZ-999/0-2011. számú finanszírozási szerződés terhére elszámolva, Aláírás, pecsét. A bélyegzők a felirattal együtt bárhova elhelyezhetőek a számlán, de nem takarhatnak ki semmilyen fontos adatot. 51