KSH: 10046319-6512-122-19 Cg.: 19-02-000338 Forrás Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012. év 2013.év a. b. c. d. E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K ) 01 1.Pénzeszközök 378 535 464 007 02 2.Állampapírok 1 058 598 2 796 638 03 a) forgatási célú 154 670 1 004 143 04 b) befektetési célú 903 928 1 792 495 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 0 0 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 3 714 364 2 130 655 07 a) látra szóló 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 3 714 364 2 130 655 09 ba) éven belüli lejáratú 3 714 364 2 130 655 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 2 503 000 2 130 655 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 5 324 164 5 338 964 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 5 324 164 5 338 964 26 aa) éven belüli lejáratú 1 684 481 955 583 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 3 639 683 4 383 381 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 0 0 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni 38 követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 1 / 6
KSH: 10046319-6512-122-19 Cg.: 19-02-000338 Forrás Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012. év 2013.év a. b. c. d. 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített 41 kamatozásúakat is 633 179 829 578 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által 42 kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 0 0 43 aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 633 179 829 578 46 ba) forgatási célú 53 179 99 996 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 49 - visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 580 000 729 582 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 0 0 54 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 0 0 55 a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok 0 0 59 ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 61 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 0 0 62 7. Részvények, részesedések befektetési célra 4 708 11 387 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 4 708 11 387 64 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 4 708 11 387 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 0 0 68 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 0 0 69 a) részvények, részesedések befektetési célra 70 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 71 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés 72 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 73 9. Immateriális javak 9 414 6 090 74 a) immateriális javak 9 414 6 090 75 b) immateriális javak értékhelyesbítése 76 10. Tárgyi eszközök 73 964 71 950 77 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 73 964 71 950 78 aa) ingatlanok 39 824 40 193 79 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 33 890 31 682 80 ac) beruházások 250 75 81 ad) beruházásra adott előlegek 82 b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. 0 0 83 ba) ingatlanok 84 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 0 0 85 bc) beruházások 86 bd) beruházásra adott előlegek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 2 / 6
KSH: 10046319-6512-122-19 Cg.: 19-02-000338 Forrás Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012. év 2013.év a. b. c. d. 88 11. Saját részvények 89 12. Egyéb eszközök 81 589 55 485 90 a) készletek 24 452 25 264 91 b) egyéb követelések 57 137 30 221 92 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni 93 követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 96 13. Aktív időbeli elhatárolások 191 200 103 507 97 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 181 855 96 317 98 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 9 345 7 190 99 c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen 11 469 715 11 808 261 101 102 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] 6 066 818 4 709 869 5 211 697 6 994 885 3 / 6
KSH: 10046319-6512-122-19 Cg.: 19-02-000338 Forrás Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012. év 2013.év a. b. c. d. F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 01 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 896 329 917 351 02 a) látra szóló 03 b) meghatározott időre lekötött 896 329 917 351 04 ba) éven belüli lejáratú 05 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 0 0 07 - MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú 896 329 917 351 10 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 824 992 917 351 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. 17 - elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 9 648 604 9 968 982 20 a) takarékbetétek 282 756 275 206 21 aa) látra szóló 23 144 23 851 22 ab) éven belüli lejáratú 248 588 239 915 23 ac) éven túli lejáratú 11 024 11 440 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 9 365 848 9 693 776 25 ba) látra szóló 1 931 972 2 663 594 26 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú 6 218 227 6 197 894 29 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 1 215 649 832 288 32 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 35 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 37 ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. 38 cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel 39 szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni 40 kötelezettség 41 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 4 / 6
KSH: 10046319-6512-122-19 Cg.: 19-02-000338 Forrás Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012. év 2013.év a. b. c. d. 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 0 0 44 a) kibocsátott kötvények 0 0 45 aa) éven belüli lejáratú 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 52 ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint 58 értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 0 0 59 ca) éven belüli lejáratú 0 0 60 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 61 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 62 cb) éven túli lejáratú 0 0 63 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 64 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 65 4. Egyéb kötelezettségek 59 689 115 216 66 a) éven belüli lejáratú 59 689 115 216 67 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 17 020 46 818 - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más 69 vagyoni hozzájárulása 70 b) éven túli lejáratú 71 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 72 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 74 5. Passzív időbeli elhatárolások 149 646 111 854 75 a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 15 0 76 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 149 631 111 854 77 c) halasztott bevételek 78 6. Céltartalékok 54 563 6 79 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 80 b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre 967 6 81 c) általános kockázati céltartalék 53 596 0 82 d) egyéb céltartalék 83 7. Hátrasorolt kötelezettségek 61 573 55 020 84 a) alárendelt kölcsöntőke 55 000 55 000 85 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 86 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni 87 hozzájárulása 6 573 20 88 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 89 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 90 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 5 / 6
KSH: 10046319-6512-122-19 Cg.: 19-02-000338 Forrás Takarékszövetkezet MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és 2012. év 2013.év a. b. c. d. 91 8. Jegyzett tőke 105 000 105 000 92 Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 93 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 94 10. Tőketartalék 22 690 22 690 95 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 96 b) egyéb 22 690 22 690 97 11. Általános tartalék 63 058 63 176 98 12. Eredménytartalék (+,-) 390 928 447 907 99 13. Lekötött tartalék 0 0 100 14. Értékelési tartalék 0 0 101 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 0 102 b) valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 103 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) 17 635 1 059 104 Források összesen 11 469 715 11 808 261 105 Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a) +4/A] 8 481 620 9 240 470 - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 2 184 575 1 816 099 106 [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 107 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15) 599 311 639 832 Kelt,., Balatonfőkajár, 2013. március 28. 2009...hó..nap 6 / 6
KSH: 10046319-6512-122-19 Cg.: 19-02-000338 Forrás Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. c. d. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 1 115 033 894 190 02. a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 203 580 154 411 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 911 453 739 779 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 133 880 96 130 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 520 247 374 692 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 24 200 21 221 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 594 786 519 498 12. 3. Bevételek értékpapírokból 104 88 13. a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) 14. b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 104 88 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 153 765 301 733 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 153 765 301 733 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 27 307 165 962 20. b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 86 965 66 386 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 86 965 66 386 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 27. b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 30. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 329 28 777 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 51 000 86 347 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 34. - értékelési különbözet 1 / 3
KSH: 10046319-6512-122-19 Cg.: 19-02-000338 Forrás Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. c. d. 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 50 671 57 570 36. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 37. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 38. - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység 39. bevétele) 40. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 41. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 42. - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 0 0 43. - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési 44. tevékenység ráfordításai) 45. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 46. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 47. - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 48. - értékelési különbözet 49. 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 139 944 120 120 50. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 2 040 2 063 51. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 52. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 53. b) egyéb bevételek 137 904 118 057 54. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 55. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 56. - készletek értékvesztésének visszaírása 57. 8. Általános igazgatási költségek 440 553 456 608 58. a) személyi jellegű ráfordítások 210 921 218 594 59. aa) bérköltség 137 377 136 876 60. ab) személyi jellegű egyéb kifizetések 32 132 41 592 61. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 576 0 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 0 0 63. ac) bérjárulékok 41 411 40 126 64. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 36 942 35 780 65. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 756 0 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 229 632 238 014 67. 9. Értékcsökkenési leírás 22 034 20 980 68. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 225 680 383 911 69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 71. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások 225 680 383 911 73. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 74. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 75. - készletek értékvesztése 0 0 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a 76. függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 210 537 187 251 77. a) értékvesztés követelések után 210 472 187 245 b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) 78. kötelezettségekre 65 6 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) 79. kötelezettségekre 125 846 138 984 2 / 3
KSH: 10046319-6512-122-19 Cg.: 19-02-000338 Forrás Takarékszövetkezet E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z é s 2012.év 2013.év a. b. c. d. 80. a) értékvesztés visszaírása követelések után 125 845 138 018 b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos 81. (jövőbeni) kötelezettségekre 1 966 12/A. Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás 82. különbözete -1 994-14 252 83. 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 84. 85. 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye 30 999 8 316 86. Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] 28 959 6 253 87. - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 2 040 2 063 88. 16. Rendkívüli bevételek 0 6 670 89. 17. Rendkívüli ráfordítások 0 0 90. 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 0 6 670 91. 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 30 999 14 986 92. 20. Adófizetési kötelezettség 11 404 13 809 93. 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 19 595 1 177 94. 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) -1 960-118 95. 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 0 96. 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés 0 0 97. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 98. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 99. 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24) 17 635 1 059 Kelt,., Balatonfőkajár, 2014. március 28. 2009...hó..nap 3 / 3
Kiegészítő melléklet a Forrás Takarékszövetkezet 2013. december 31-i Éves beszámolójához Veszprém, 2014. március 28. 11.. ool lddaal l
A takarékszövetkezet a 2013. évi éves beszámolójának részét képező kiegészítő mellékletet az alábbiakban terjeszti elő. I. Általános rész A vállalkozás neve: Forrás Takarékszövetkezet Működési formája: szövetkezet Alapítási időpontja: 1975. június 7-e. Tevékenységi köre: 22.. ool lddaal l
Működési területe: Magyarország területe. A takarékszövetkezet fióktelepei: 8164 Balatonfőkajár Kossuth u. 16. 8181 Berhida Szabadság tér 6. 8100 Várpalota Posta utca 8. fsz. 1. 8200 Veszprém Budapest u. 16. 8220 Balatonalmádi Baross G. u. 11. 8174 Balatonkenese Táncsics M. u. 2. 8000 Székesfehérvár Vörösmarty tér 1. 8000 Székesfehérvár József Attila u. 5-7. A takarékszövetkezet szövetkezeti formában működő pénzintézet, tulajdonosai a szövetkezeti törvény előírásai szerint vesznek részt a takarékszövetkezet irányításában. A takarékszövetkezet betétügyletekkel, pénzkölcsön- és hitel nyújtásával és pénzforgalmi szolgáltatásokkal áll ügyfelei rendelkezésére. A takarékszövetkezet éves mérlegét, illetve annak kiegészítő mellékletét a 2000. évi C. törvény, valamint a 250/2000. (XII. 24.) Korm. sz. rendelet alapján készítette el. Az éves beszámolót köteles aláírni: Bruder Balázs elnök Veszprém, Liszt F. u. 24. Szitáné Sebestyén Hajnalka pénzügyi igazgató Veszprém, Haszkovó u. 27/A fsz.1. Könyvvizsgálat díja az üzleti évre Mobil Conto Kft. Barabás Csaba könyvvizsgáló Héder Anna könyvvizsgáló 1.173.480.-Ft 1.369.060.-Ft A beszámoló elkészítésekor a törvényi előírások szerinti könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult személy Neve: Szitáné Sebestyén Hajnalka Regisztrációs száma: 121007 Adóazonosító jele: 8387603651 Forrás Takarékszövetkezet honlapjának címe: www.forrastksz.hu Közzététel módja: IM Céginformációs Szolgálat, MNB. A beszámoló összeállításánál alkalmazott szabályrendszer A takarékszövetkezet számviteli rendjét a hivatkozott jogszabályok alapján úgy alakította ki, hogy a pénzintézet valós vagyoni, pénzügyi helyzetét, működési eredményét hűen tükröző objektív adatok alapján mutathassa be a tulajdonosokat képviselő közgyűlésnek, a befektetőknek illetve a hitelezőknek. 33.. ool lddaal l
A vezetői információs rendszer alapja a számviteli politikán alapuló nyilvántartási rendszer, amely a felügyeleti szervek részére folyamatosan készítendő jelentések információs bázisául is szolgál. Üzleti év: 2013. január 01 2013. december 31. A beszámoló készítés fordulónapja: 2014. január 31-e. A takarékszövetkezet a mérlegtételek értékelésénél a vállalkozás folytatásának elvéből indult ki, a múltbeli adatokon alapuló értékelési eljárást alkalmazza, így a mérlegben az eszközök legmagasabb nyilvántartási értéke a bekerülési érték lehet. A részletes értékelési eljárást a 10/2013 számú Eszközök,források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata rögzíti. A nyilvántartásba vett eszközöknél az értékcsökkenést a Takarékszövetkezet havonta veszi figyelembe. A tárgyi eszközök és az immateriális javak terv szerinti értékcsökkenését a maradványértékkel csökkentett bruttó érték alapján, lineáris módon, az eszközök várható élettartamának figyelembevételével számolja el a takarékszövetkezet. A számviteli törvény előírásai alapján az immateriális javak és a tárgyi eszközök esetében terven felüli értékcsökkenést akkor kell elszámolni, ha az eszköz értéke tartósan és jelentősen eltér a piaci értéktől. A takarékszövetkezet értékelési szabályzata rögzíti, hogy az immateriális javaknak és a tárgyi eszközöknek a mérlegkészítéskori piaci értéken kell szerepelniük a beszámolóban, így amennyiben a könyv szerinti érték ettől eltér, akkor terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni. A 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközök beszerzési költségét a használatba vételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben számoljuk el. A mérleg az eszközöket rendeltetésük alapján minősítve, a hosszabb és rövidebb távú követeléseket elkülönítve tünteti fel. A takarékszövetkezet a forgóeszközök között tartja nyilván az általa folyósított hiteleket, a pénzeszközöket, a készleteket, valamint az éven belüli lejáratú értékpapírokat. A követelések értékvesztéssel csökkentett nyilvántartási értéken szerepelnek a mérlegben. A készletek között tartjuk nyilván a követelések fejében továbbértékesítési kötelezettséggel átvett eszközöket. A befektetett pénzügyi eszközök között tartjuk nyilván az egy évnél hosszabb lejáratú értékpapírokat. Az immateriális javak között a szellemi termékek (szoftverek) és vagyoni értékű jogok mellett a programbevezetés kapcsán felmerült alapítás átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenési leírása lineárisan történik. A takarékszövetkezet kizárólag pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközökkel rendelkezik, amelyeket a mérlegben nettó értéken mutatja ki, a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési és előállítási költségein tartja nyilván. A mérleg a forrásokat (kötelezettségeket) rövid- illetve hosszúlejáratú kötelezettségként mutatja ki. A követelésekként nyilvántartott értékpapírok és a bankközi betétek időarányosan járó, de pénzügyileg nem teljesített kamatát az aktív időbeli elhatárolások között jelenítjük meg. A hitelek időarányosan járó esedékes, a mérlegkészítés időpontjáig befolyt kamatát és 44.. ool lddaal l
kamatjellegű bevételeit, valamint az időarányosan járó, a mérlegkészítés időpontjáig esedékessé nem váló kamatát és kamatjellegű tételeket bevételként számoljuk el. Az aktív időbeli elhatárolások között szerepeltetjük még a pénzügyileg teljesített, de időarányosan a tárgyévet követő időszakra jutó költségeket. Az időbeli elhatárolások elszámolásának rendszerére a takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásait és a hitelintézeti kormányrendelet előírásait alkalmazza. Általános tartalék képzése a saját tőkén belül -a Hpt. előírásainak figyelembevételével történik. A takarékszövetkezet a tárgyévi adózott eredmény tíz százalékát általános tartalékba helyezi. Felhasználása csak a tevékenységéből eredő veszteség rendezésére történhet. A takarékszövetkezetnél alkalmazott eredménykimutatás függőleges tagolású, a 250/2000. (XII. 24.) Kormányrendelet 2. számú mellékletében foglaltaknak megfelelően. A Takarékszövetkezet nem él a további részletezés lehetőségével. A kötelező számviteli szabályzatok bemutatása A szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvény (továbbiakban: ISz. Tv.) 11. (1) bekezdés a) pontjában foglaltak értelmében az Integrációs Szervezet Igazgatósága 2013. november 29- én 26/2013. számú határozattal az Integrációs Szervezet MFB-n kívüli tagjaira a Számviteli Rendről kötelező szabályzatot fogadott el. Az 1/2013 sz. Számviteli Rend az integrációs közös számviteli keretszabályokat tartalmazza, meghatározza a tagok számviteli rendszerére, rendjére vonatkozó keretjellegű előírásait, elvárásait. A számviteli szabályozás keretébe tartozó szabályzatok Számviteli Rend Számviteli Politika Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata A szabályzatok kiadási módja SZHISZ által kiadott szabályzat, a Hitelintézeteknél közvetlenül hatályos Takarékbank által kiadott szabályzat, a Hitelintézeteknél közvetlenül hatályos Takarékbank által kiadott szabályzat, a Hitelintézeteknél közvetlenül hatályos Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzatának keretében, sajátos értékelési előírások címen: Fedezetértékelési szabályzat Takarékbank által kiadott szabályzat, a Hitelintézeteknél közvetlenül hatályos Monitoring-, Eszközértékelési-, Takarékbank által kiadott szabályzat, a Értékvesztés-elszámolási -, és Hitelintézeteknél közvetlenül hatályos Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási Kötelező, de a Hitelintézet által meghatározott tartalmú szabályzat Kötelező, de a Hitelintézet által meghatározott tartalmú szabályzat 55.. ool lddaal l
szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat Pénz- és értékkezelési szabályzat Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata Kötelező, de a Hitelintézet által meghatározott tartalmú szabályzat Kötelező, de a Hitelintézet által meghatározott tartalmú szabályzat Kötelező, de a Hitelintézet által meghatározott tartalmú szabályzat Takarékszövetkezet nem foglalkozik határidős, opciós és swap ügyletekkel valamint fedezeti ügyletekkel, ezért ezek elszámolására és kezelésére vonatkozóan szabályzatot nem készít. A takarékszövetkezet valós vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetének átfogó értékelése A takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi helyzetét a következő főbb mutatószámokkal jellemezzük: Eszközök A mérleg szerinti eszközök értéke 2013. december 31-én: 11.808.261 ezer Ft. Az egyes eszköz mérlegsorok megoszlása az összes eszközön belül az alábbi: Az eszközállomány alakulása, szerkezete M e g n e v e z é s 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31.2 Mo. Elt.+,- 1. Pénzeszközök 378 535 3,3% 464 007 3,9% 0,6% 2. Hitelviszonyt megtestesítő értékp. 1 691 777 14,7% 3 626 216 30,7% 16,0% 3.Tulajdoni részesedések 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 4. Jegybanki és bankközi betétek 3 714 364 32,4% 2 130 655 18,0% -14,3% 5. Hitelek 5 324 164 46,4% 5 338 963 45,2% -1,2% 6. Vagyoni érdekeltségek 4 708 0,0% 11 387 0,1% 0,1% 7. Bef.i szolg.ból követelések 0 0,0% 0 0,0% 0,0% 8. Aktív kamatelhatárolások 166 179 1,4% 85 298 0,7% -0,7% 9. Egyéb aktív elszámolások és eszk. 82 158 0,7% 48 429 0,4% -0,3% 10. saját eszközök 107 830 0,94% 103 306 0,87% -0,07% E S Z K Ö Z Ö K 11 469 715 100 11 808 261 100 xx A forgóeszközök között nyilvántartott pénzeszközök értéke az előző 366 351 ezer Ft-ról 464 007 ezer Ft-ra nőtt, ezzel együtt az év során előírt kötelező tartalék értéke 12.352 ezer forinttal növekedett január 01. és december 31. között. Értékpapír állományunk összértékben 1.934.439 ezer forinttal nőtt, az eszközökön belüli arányát tekintve 16 %-os növekedést láthatunk. A jegybanki alapkamat csökkenései miatt az elmúlt évekhez képest több, fix kamatozású értékpapírt vásároltunk azért, hogy a viszonylag gyors kamatcsökkenései ciklust az aktív oldalon meghosszabbítsuk. Mivel a kamatcsökkenés miatt a megvásárolt értékpapírok bármikor nyereséggel eladhatóak, az állománynövekedés kedvezően befolyásolta mind a tartalékolási kötelezettségek, mind a likviditási elvárások teljesítését. Egyéb fő eszközeinkben lényeges elmozdulás nem volt. 66.. ool lddaal l
Eszközök megoszlása A forgóeszközök és a befektetett eszközök aránya a fentiekben részletezett értékpapírok állományváltozása miatt változott az elmúlt két évben. 2012 2013 Változás ezer forint % ezer forint % ezer forint % Forgóeszközök 6.066.818 eft 52,89% 4.709.869eFt 39,89% 906 338 Ft 5,84% Befektetett eszközök 5.211.697 eft 45,44% 6.994.885.eFt 60,11% -462 070 Ft -6,19% Összes eszköz 11.469.715 eft 11 469 715 eft 492 838 Ft Követelések lejárat szerinti összetétele Pénzügyi vállalatok Nem lejárt, eredeti szerződés szerint Átstrukturált Követelések bruttó értéken Eszközök adósonként a legrégebben lejárt követelés szerint 0-30 nap 31-90 nap 91-365 nap 1 év felett Összesen 70 050 935 70 050 935 Nem pénzügyi vállalatok 2 488 438 505 25 555 878 169 515 499 19 195 279 106 781 171 686 179 398 3 495 665 730 Háztartások 1 688 380 346 103 252 901 174 519 474 78 142 051 70 996 228 632 446 915 2 747 737 915 Háztartások - Lakosság 1 341 828 164 88 058 984 169 903 095 78 142 051 64 000 474 483 551 748 2 225 484 516 ebből: Jelzáloghitel Háztartások - Egyéni vállalkozók Hitelek - Belföld - Egyéb 1 004 825 024 79 852 181 149 147 988 67 416 782 59 891 273 430 939 839 1 792 073 087 346 552 182 15 193 917 4 616 379 0 6 995 754 148 895 167 522 253 399 5 000 000 5 000 000 Összesen: 4 251 869 786 128 808 779 344 034 973 97 337 330 177 777 399 1 318 626 313 6 318 454 580 Források A takarékszövetkezet forrásainak értéke az eszközök értékével megegyezően 11.808.612 eft. A források állományának alakulása az alábbiak szerint történt: A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt. Saját források 653874 5,7% 639838 5,4% 0,2% Idegen források 10 815 841 94,3% 11 168 423 94,6% -0,2% F O R R Á S O K 11 469 715 100 11 808 261 100 xx 77.. ool lddaal l
Források összetételének alakulása A forrásállomány alakulása, szerkezete km1 M e g n e v e z é s 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31.2 Mo. Elt.+,- 1.Betétek 9 648 604 84,12% 9 968 982 84,42% 0,30% 2.Mon.is p.ügyi int.től származó bet. 0 0,00% 0 0,00% 0,00% 3.Felvett hitelek 957 902 8,35% 972 371 8,23% -0,12% 4.Saját kibocsátású, hitv.t megt.ő ért.p 41 0,00% 42 0,00% 0,00% 5.Befekt.i szolg.ból szárm. források 0 0,00% 0 0,00% 0,00% 6.Passzív kamatelhatárolások 103 520 0,90% 77 624 0,66% -0,25% 7.Egyéb passzív elszámolások 105 774 0,92% 149 404 1,27% 0,34% 8.Céltartalék 54 563 0,48% 6 0,00% -0,48% 9.Saját tőke 599 311 5,23% 639 832 5,42% 0,19% -Ebből: Mérleg sz. eredm. (eredmény) 19 595 0,17% 1 059 0,01% -0,16% F O R R Á S O K összesen: 11 469 715 100,00% 11 808 261 100,00% xx Szavatoló tőke értéke: 642,741 ezer forint. A takarékszövetkezetnek a szavatoló tőke számítására vonatkozó előírások alapján az üzleti év végén a legnagyobb 25 ügyféllel és a hozzájuk tartozó ügyfélkapcsolatokkal szembeni kitettségünk összesen 2.178,819 millió Ft, illetve a kockázatvállalás nettó értéke 1.824,581 millió Ft volt. A Hpt. 79. (2), (3) bekezdésében meghatározott limiteket a takarékszövetkezet nem lépte túl. Fedezettség A nettó fedezettség alapján elmondható, hogy az ügyfelekkel szembeni követelések és kötelezettségek lejárat szerinti megoszlása jelentősen eltér egymástól. A követeléseken belül a 365 napon túliak, a kötelezettségek esetében a 30 napon belüliek képviselnek jelentős részarányt. A Forrás Takarékszövetkezet elegendő likvid forrással értékpapírok, bankközi lekötések, MTB hitel rendelkezik azon időszakokra, amikor a nettó fedezettség átmenetileg negatív értékű. Összességében a Takarékszövetkezetet pozitív nettó fedezettség jellemzi. Megnevezés Lejárt 0-30 nap 31-90 nap 91-180 nap 181-365 nap 1-2 év között 2-3 év között 3-5 év között 5-10 év között 10 év felett Összesen Betétek 0 5144,111 2748,04 298,492 80,431 1274,407 423,5 0 0 0 9968,981 Hitelek 1296,942 173,813 738,035 338,927 869,826 646,772 394,848 643,568 810,153 405,744 6318,628 Nettó fedezettség 1296,942-3646,686-713,245 28,498 963,117 391,27-78,046 175,506 1865,074 405,744 319,546 88.. ool lddaal l
Tőke ellátottsági mutatószámok 2012 2013 Tőkeellátottság = Saját tőke 5,2% 5,4% Források Stabilitási mutató = Saját tőke Immateriális javak + Tárgyi eszközök + Készletek 2012 2013 555,79% 613,47% Szavatoló tőke = 1996. évi CXII.Hpt. alapján 662,538 642,741 Likviditási helyzet elemzése azonnali és időszakos fizetőképesség megítélése A likvid eszközök és a kötelezettségek egymáshoz viszonyított arányát az alábbi, - időben dimenzionált mutatószámok fejezik ki: 2012 2013 Fizetőképességi mutató = Pénzeszközök + Követelések 118,5% 116,12% Rövidlejáratú kötelezettségek 2012 2013 Likviditási mutató = Forgóeszközök 71,5% 51,0% Rövidlejáratú kötelezettségek Nagybetét függőségi mutató Nagybetétek Összes betétállomány 2012 2013 9,16 8,76% Jövedelmezőségi helyzet elemzése Mutatószámok 2012 2013 Bruttó tőkearányos jövedelmezőség Adózás előtti eredmény 5,17% 2,36% Saját tőke Nettó tőkearányos jövedelmezőség Adózott eredmény Saját tőke 2,5% 0,19% Tiszta tőkearányos jövedelmezőség Mérleg szerinti eredmény Saját tőke 2,94% 0,17% Kamatjövedelmezőségi mutató Banktevékenységből származó kamatkülönbözet Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 53,34% 58,10% Eszközök minőségi mutatója Minősített követelések 55,24% 55,57% 99.. ool lddaal l
Korrigált mérlegfőösszeg Hitelportfólió minőségének mutatója Minősített hitelek Összes hitelállomány 34,48% 32,08% Kockázatvállalási mutató Korrigált mérlegfőösszeg Összes eszköz 37,38% 30,64% Eszközarányos költség mutató Összes költség Összes eszköz 3,84% 3,87% Hitel/Betét arány Összes hitel Összes betét 64,96% 62,87% 2012 2013 Adózás előtti eredmény 30 999 14 986 Adózott eredmény 19 595 1 077 Mérleg szerinti eredmény 17 635 1 059 Saját tőke 599 311 639 832 Mérlegfőösszeg 11 469 715 11 808 261 Korrigált mérlegfőösszeg 3 618 370 Összes hitel 5 324 164 6 267 959 Összes betét 9 648 604 9 968 982 Összes költség 440 553 456 608 Minősített hitelek 2 010 900 Kamatkülönbözet 594 786 519 498 Kamat, kamatjellegű bevételek 1 115 033 894 190 Összes eszköz 11 469 715 11 808 261 A Takarékszövetkezetnél a bankközi kihelyezések és a likvid értékpapírok együttes állománya stabil pénzpiaci pozíciót biztosít. A Forrás Takarékszövetkezet az A típusú Cash Flow kimutatását a kiegészítő melléklet IV. részében mutatja be. 1100.. ool lddaal l
II. Speciális jellegű kiegészítések Befektetett eszközeink állománya az alábbiak szerint alakult: ezer forintban 2012 2013 Vált. eft-ban Változás %-ban Immateriális javak 9 414 6 091-3 323 64,70% Tárgyi eszközök 74 313 71 951-2 362 96,82% Befektetett eszközök pénzügyi 903 928 2 533 465 1 629 537 280,27% Összesen: 987 655 2 611 507 1 623 852 264,41% Az immateriális javak 2013. évi bruttó értékének, értékcsökkenésének és nettó értékének változását az alábbi táblázat szemlélteti: Vagyoni értékű jogok Szoftverek Alapítás átszervezés aktivált értéke Immateriális javak Bruttó érték Nyitó 28 507 497 51 318 401 5 125 000 84 950 898 Növekedés 0 2 445 814 0 2 445 814 Csökkenés 0 896 653 0 896 653 Záró 28 507 497 52 867 562 5 125 000 86 500 059 Értékcsökkenés Nyitó 23 766 434 46 645 456 5 125 000 75 536 890 Növekedés 2 081 164 3 687 734 0 5 768 898 Csökkenés 0 896 653 0 896 653 Záró 25 847 598 49 436 537 5 125 000 80 409 135 Nettó érték Nyitó 4 741 063 4 672 945 0 9 414 008 Növekedés 0 3 342 467 0 3 342 467 Csökkenés 2 081 164 4 584 387 0 6 665 551 Záró 2 659 899 3 431 025 0 6 090 924 Az immateriális javak tárgyévi változása az alábbi tételeket tartalmazza: Beruházások: MS OFFICE HOME & BUSINESS 2013 971 550 Magic xpa 2.0 Express Client 100 1 078 161 Magic xpa Enterprise server Windows 237 012 Selejtezés nem volt. 1111.. ool lddaal l