A CIG PANNÓNIA ÉLETBIZTOSÍTÓ NYRT. 2012. ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓJA ÉS ÜZLETI JELENTÉSE
Tartalomjegyzék 1. Független Könyvvizsgálói Jelentés 2. Éves beszámoló 2.1. Mérleg 2.2. Eredménykimutatás 2.3. Kiegészítő melléklet 3. Üzleti jelentés 2.
CIG PANNÓNIA ÉLETBIZTOSÍTÓ NYRT. 2012. évi éves beszámoló 2013. március 11. 3.
A CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. 2012. évi mérlege ESZKÖZÖK (aktívák) e Ft 2011.12.31 2012.12.31 A. Immateriális javak 860 302 572 885 B. Befektetések 5 317 009 6 714 208 I. Ingatlanok 35 417 4 313 ebből: saját használatú ingatlanok 0 0 II. Befektetések kapcsolt vállalkozásokban 1 888 826 2 770 736 1. Tulajdoni részesedést jelentő befektetés anya- és leányvállalatban 1 852 826 2 672 826 2. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír anya- és leányvállalattól, adott kölcsönök 3. Tulajdoni részesedést jelentő befektetés közös és társult vállalkozásban 27 000 37 000 9 000 60 910 4. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír közös és társult vállalkozásban 0 0 III. Egyéb befektetések 3 392 765 3 939 159 1. Tulajdoni részesedést jelentő befektetés egyéb részesedési vállalatban 652 239 42 055 2. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír (II/2. és II/4. kivételével) 1 928 493 3 848 936 3. Részesedés befektetési közösségben (investment pool) 0 0 4. Jelzáloggal fedezett kölcsön (II/2. és II/4. és III/5. kivételével) 0 0 5. Egyéb kölcsön (II/2. és II/4. és III/4. kivételével) 37 640 48 168 6. Betétek hitelintézetnél 625 000 0 7. Más befektetések 149 393 0 IV. Viszontbiztosításba vett biztosítási ügyletből eredő letéti követelések 0 0 V. A befektetések értékhelyesbítése 0 0 VI. Befektetések értékelési különbözete 0 0 C. A befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosítások szerződői javára végrehajtott befektetések 27 045 435 35 398 550 4.
ESZKÖZÖK (aktívák) e Ft 2011.12.31 2012.12.31 D. Követelések 4 747 664 3 213 453 I. Közvetlen biztosítási ügyletből származó követelések 2 742 750 2 767 408 1. Követelések a biztosítási kötvénytulajdonosoktól 2 149 679 2 322 666 ebből: a) kapcsolt vállalkozástól 0 0 b) egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 2. Követelések a biztosítási közvetítőktől 593 071 444 742 ebből: a) kapcsolt vállalkozástól 0 0 b) egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 II. Követelések viszontbiztosítói ügyletekből 1 704 325 291 946 ebből:a) kapcsolt vállalkozástól 0 0 b) egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 III. Viszontbiztosítóra jutó tartalékrész az életbiztosítási díjtartalékból 0 0 IV. Egyéb követelések 300 589 154 099 ebből: a) kapcsolt vállalkozástól 0 0 b) egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 V. Követelések értékelési különbözete 0 0 VI. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 E. Egyéb eszközök 2 556 196 2 545 668 1. Tárgyi eszközök (az ingatlanok kivételével), készletek 181 208 140 035 2. Bankbetétek, pénztár 2 374 989 2 405 633 3. Visszavásárolt saját részvények 0 0 4. Egyéb 0 0 F. Aktív időbeli elhatárolások 3 754 685 962 916 1. Kamatok, bérleti díjak 76 617 128 102 2. Halasztott szerzési költségek 3 618 769 827 832 3. Egyéb aktív időbeli elhatárolások 59 299 6 982 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 44 281 292 49 407 680 5.
FORRÁSOK (passzívák) e Ft 2011.12.31 2012.12.31 A. Saját tőke 5 055 418 4 298 668 I. Jegyzett tőke 2 531 328 2 606 574 ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 0 0 II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0 0 III. Tőketartalék 15 468 540 16 804 149 IV. Eredménytartalék (+/-) -8 725 467-12 961 195 V. Lekötött tartalék 468 545 16 745 VI. Értékelési tartalék 0 0 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 0 2. Valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 ebből: biztosítottakra jutó rész 0 0 VII. Mérleg szerinti eredmény (+/-) -4 687 528-2 167 605 B. Alárendelt kölcsöntőke 0 0 C. Biztosítástechnikai tartalékok 2 394 631 3 186 411 1. Meg nem szolgált díjak tartaléka [a) + b)] 212 425 157 783 a) bruttó összeg 212 425 157 783 b) viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (-) 0 0 2. Matematikai tartalékok 30 539 125 612 a) életbiztosítási díjtartalék [aa) + ab)] 30 539 125 612 aa) bruttó összeg 30 539 125 612 ebből: viszontbiztosítóra jutó tartalékrész 0 0 ab) viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (kockázati bizt.) (-) 0 0 b) betegségbiztosítási díjtartalék [ba) + bb)] 0 0 ba) bruttó összeg 0 0 bb) viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (-) 0 0 c) balesetbiztosítási járadéktartalék [ca) + cb)] 0 0 ca) bruttó összeg 0 0 cb) viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (-) 0 0 d) felelősségbiztosítási járadéktartalék [da) + cb)] 0 0 1. bruttó összeg 0 0 2. viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (-) 0 0 6.
FORRÁSOK (passzívák) e Ft 2011.12.31 2012.12.31 3. Függőkár tartalékok [a)+b)] 119 915 120 703 a) tételes függőkár tartalék [aa)+ab)] 14 409 24 703 aa) bruttó összeg 15 809 32 798 ab) viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (-) -1 400-8 095 b) IBNR tartalék [ba)+bb)] 105 505 96 000 ba) bruttó összeg 135 025 122 635 bb) viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (-) -29 520-26 635 4. Díj-visszatérítési tartalékok [a)+b)] 144 923 549 528 a) eredménytől függő díj-visszatérítési tartalék [aa)+ab)] 829 2 966 aa) bruttó összeg 829 2 966 ab) viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (-) 0 0 b) eredménytől független díj-visszatérítési tartalék [ba)+bb)] 144 094 546 562 ba) bruttó összeg 144 094 546 562 bb) viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (-) 0 0 5. Káringadozási tartalék 0 0 6. Egyéb tartalékok [a)+b)+c)] 1 886 829 2 232 785 a) nagy károk tartaléka 0 0 b) törlési tartalék [ba)+bb)] 1 886 829 2 232 785 ba) bruttó összeg 1 886 829 2 232 785 bb) viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (-) 0 0 c) egyéb biztosítástechnikai tartalék [ca)+cb)] 0 0 ca) bruttó összeg 0 0 cb) viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (-) 0 0 D. Biztosítástechnikai tartalékok a befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosítás szerződői javára (1+2) 27 045 435 35 398 550 1. bruttó összeg 27 045 435 35 398 550 2. viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (-) 0 0 E. Céltartalékok 0 0 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 0 0 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 0 0 3. Egyéb céltartalék 0 0 7.
A CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. 2012. évi eredménykimutatása EREDMÉNYKIMUTATÁS (ezer forint) 2011.01.01.- 2011.12.31. 2012.01.01.- 2012.12.31. A.) Nem életbiztosítási ágnál A.) BIZTOSÍTÁSTECHNIKAI EREDMÉNY B.) Életbiztosítási ágnál 01. Megszolgált díjak, viszontbiztosítás nélkül 20 072 575 17 663 328 a) bruttó díj 28 062 692 22 521 713 b) viszontbiztosítónak átadott díj (-) -7 957 230-4 913 027 c) meg nem szolgált díjak tartalékának változásai (+-) -32 887 54 642 d) a viszontbiztosító részesedése a meg nem szolgált díjak tartalékának változásából (+-) 0 0 02. Biztosítástechnikai bevételek befektetésekből 1 239 14 677 a) kapott osztalék és részesedés 0 0 ebből: kapcsolt vállalkozástól 0 0 b) egyéb befektetési bevételek 1 239 6 366 ebből: kapcsolt vállalkozástól 0 0 ba) biztosítási állományhoz kapcsolódó tárgyi eszközök bevételei 0 0 bb) kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 1 239 6 366 c) befektetések értékesítésének árfolyamnyeresége, befekt. egyéb bevételei d) életbiztosításból allokált befektetési bevétel (C/05.sorral egyezően)(-) 0 8 311 0 0 03. Befektetések nem realizált nyeresége 0 632 481 ebből: értékelési különbözet 0 0 04. Egyéb biztosítástechnikai bevétel 414 735 828 520 05. Károk ráfordításai 6 001 259 6 558 048 a) kárfizetések és kárrendezési költségek 5 998 232 6 557 260 aa) kárkifizetések 5 969 385 6 532 667 1. bruttó összeg 5 982 745 6 567 936 2. viszontbiztosító részesedése (-) -13 360-35 269 ab) kárrendezési költségek 28 846 24 593 ac) bevételek kármegtérítésből és kárrendezési költségtérítésekből 0 0 9.
EREDMÉNYKIMUTATÁS (ezer forint) 2011.01.01.- 2011.12.31. 2012.01.01.- 2012.12.31. b) függőkárok tartalékainak változása (+-) 3 027 788 ba) tételes függőkár tartalék változása (+-) -35 394 10 294 1. bruttó összeg -33 994 16 989 2. viszontbiztosító részesedése (-) -1 400-6 695 bb) IBNR tartalék változása (+-) 38 421-9 506 1. bruttó összeg 61 477-12 390 2. viszontbiztosító részesedése (-) -23 056 2 884 06. Matematikai tartalékok változása (+-) 19 956 95 073 a) életbiztosítási díjtartalék változása (+-) 19 956 95 073 aa) bruttó összeg 19 956 95 073 ab) viszontbiztosító részesedése (kockázati biztosítás)(-) 0 0 b) betegségbiztosítási díjtartalék változása (+-) 0 0 ba) bruttó összeg 0 0 bb) viszontbiztosító részesedése (-) 0 0 c) balesetbiztosítási járadéktartalék változása (+-) 0 0 ca) bruttó összeg 0 0 cb) viszontbiztosító részesedése (-) 0 0 07. Díj-visszatérítési tartalék változása (+-) 122 361 404 605 a) Eredménytől függő díj-visszatérítési tartalék változása (+-) 633 2 137 aa) bruttó összeg 633 2 137 ab) viszontbiztosító részesedése (-) 0 0 b) Eredménytől független díj-visszatérítési tartalék változása (+-) 121 729 402 468 ba) bruttó összeg 121 729 402 468 bb) viszontbiztosító részesedése (-) 0 0 08. Káringadozási tartalék változása (+-) 0 0 09.Egyéb tartalékok változása (+-) 1 155 018 345 956 a) Nagy károk tartalékának változása (+-) 0 0 b) Törlési tartalékok változása (+-) 1 155 018 345 956 ba) bruttó összeg 1 155 018 345 956 bb) viszontbiztosító részesedése (-) 0 0 10.
EREDMÉNYKIMUTATÁS (ezer forint) 2011.01.01.- 2011.12.31. 2012.01.01.- 2012.12.31. c) Egyéb biztosítástechnikai tartalékok változása (+-) 0 0 ca) bruttó összeg 0 0 cb) viszontbiztosító részesedése (-) 0 0 10. Befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosítás tartalékok változása (+-) 7 321 154 8 353 116 a) bruttó összeg 7 321 154 8 353 116 b) viszontbiztosító részesedése (-) 0 0 11. Nettó működési költségek 8 277 917 4 899 066 a) tárgyévben felmerült szerzési költségek 10 781 215 4 260 572 b) elhatárolt szerzési költségek változása (+-) 416 826 2 790 937 c) igazgatási költségek (befektetési költségek kivételével) 4 930 157 2 609 310 d) viszontbiztosítótól járó jutalékok és nyereségrészesedések (-) -7 850 280-4 761 753 12.Biztosítástechnikai ráfordítások befektetésekből 355 971 302 170 a) befektetések működési és fenntartási ráfordításai, ideértve a fizetett kamatokat és kamatjellegű ráfordításokat b) befektetések értékvesztése, befektetések visszaírt értékvesztése (+-) c) befektetések értékesítésének árfolyamvesztesége, befektetési egyéb ráfordítások 355 971 300 292 0 0 0 1 878 13.Befektetések nem realizált vesztesége 1 647 819 0 ebből: értékelési különbözet 0 0 14.Egyéb biztosítástechnikai ráfordítások 15 732 15 962 B.) BIZTOSÍTÁSTECHNIKAI EREDMÉNY (01+02+03+04-05+-06+-07+-08+-09+-10-11+-12-13-14) -4 428 638-1 834 990 C.) Nem biztosítástechnikai elszámolások 01.Kapott osztalék és részesedés 0 0 ebből: kapcsolt vállalkozástól 0 0 ebből: értékelési különbözet 0 0 02.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 304 173 246 540 ebből: kapcsolt vállalkozástól 0 0 03.Biztosítási állományhoz kapcsolódó tárgyi eszközök bevételei 0 0 11.
CIG PANNÓNIA ÉLETBIZTOSÍTÓ NYRT. 2012. évi kiegészítő melléklet 2013. március 11.
1. ÁLTALÁNOS INFORMÁCIÓK A CIG Közép-európai Biztosító Zrt. (továbbiakban: Biztosító) zártkörű részvénytársaságként 2007. október 26-án alakult. A Biztosító értékesítési tevékenységét 2008. május 26-án kezdte meg. Nevét 2010. január 1-től CIG Pannónia Életbiztosító Zrt.-re változtatta. A névváltoztatással a termékek nevében megjelenő Pannónia megnevezés immár a biztosító nevében is tükröződik, hangsúlyozva, hogy hazai biztosítótársaságról van szó. A Közgyűlés 2009. november 4-én határozott a Biztosító működési formájának zártkörűen működő részvénytársaságról nyilvánosan működő részvénytársasággá történő feltételes (jövőbeli) megváltoztatásáról és felhatalmazta az Igazgatóságot arra, hogy ezt a döntést alkalmas időben (de legkésőbb 2010. december 31-ig) hatályba léptesse. Az Igazgatóság a Biztosító nyilvánossá válásának több hónapos előkészítését követően 2010. szeptember 1-jei hatállyal hatályba léptette a Közgyűlés említett határozatát, azóta a Biztosító nyilvánosan működő részvénytársaságként tevékenykedik. A CIGPANNONIA részvények értékesítése 2010. október 11-től 2010. október 22-ig tartott, melynek során a nyilvánosan forgalomba hozott új részvények teljes mennyisége (10.850.000 darab) lejegyzésre került és a Biztosító összesen 9,3 milliárd forint új tőkéhez jutott. Az új részvények KELER általi keletkeztetését követően a Biztosító kezdeményezte a részvényeinek a Budapesti Értéktőzsde (BÉT) Részvények B kategóriájába való bevezetését. Az első kereskedési nap 2010. november 8. volt. A Biztosító értékpapírjaival 2012. április 12. napja óta a BÉT Részvények A kategóriájában lehet kereskedni, a részvények szerepelnek a BUX kosárban. A 2008. májusi magyarországi indulást követően 2009 májusában, Romániában, majd 2010 szeptemberében Szlovákiában kezdte meg tevékenységét. A romániai tevékenységét a 2009-ben a Bukarestben felállított, a romániai értékesítést támogató fióktelepen keresztül folytatta, Szlovákiában pedig határon átnyúló tevékenység keretében indította el az értékesítést. A fióktelep életbiztosítási tevékenységet folytatott, saját tőkével nem rendelkezett, így működéséhez a magyarországi központ biztosította az anyagi feltételeket. A 2011-es év második félévében az Igazgatóság értékelte a külföldi terjeszkedés során elért eredményeket, majd döntött a romániai értékesítés szlovákiai mintán alapuló, határon átnyúló formára történő megváltoztatásáról és az ehhez szükséges intézkedések megtételéről. 2011. december 20-án megtörtént a romániai portfolió átvétele, és ezt követően a Biztosító határon átnyúló szolgáltatás keretében folytatja életbiztosítási tevékenységét. A Fióktelep jogi megszűntetése 2012. október 12-én megtörtént. 14
A Biztosító székhelye: 1033 Budapest, Flórián tér 1. Központi faxszám: +36-1-247-2021 Kék szám: 06-40-555-888 Internetes elérhetőség: www.cigpannonia.hu A Fióktelep főbb adatai (2012. október 12-ig): Fióktelep elnevezése: Címe: CIG Románia Life Insurance Plc. Budapesta, Sucursala Bucuresti Romania, Bucuresti, Aleea POLITEHNICII. nr. 2. block 5A, Scara B, etaj 5. ap. 66 sector 6. 1.1 Tulajdonosok Részvénysorozat Névérték (Ft/darab) Kibocsátott darabszám Össznévérték (Ft) A sorozat 40 63 283 203 2 531 328 120 B sorozat 40 1 150 367 46 014 680 C sorozat 40 730 772 29 230 880 Alaptőke nagysága 65 164 342 2 606 573 680 A Társaság alaptőkéjének összege 2011. év végén 2 531 328 ezer forint, amely 63 283 203 db dematerializált, szavazati jogot biztosító, egyenként negyven forint névértékű névre szóló A sorozatú törzsrészvényből állt. Az 2012. augusztus 16. napján elhatározott zártkörű, kamatozó részvények kibocsátásával megvalósuló tőkeemelés keretében kibocsátott B és C sorozatú kamatozó részvény keletkeztetésére 2012. október 24-ei értéknappal került sor. Így a kamatozó részvények kibocsátásával megvalósuló zártkörű tőkeemelést követően az alaptőke 2 606 574 ezer forint. 2012. december 31-én a Társaság alaptőkéje 63 283 203 db dematerializált, szavazati jogot biztosító, egyenként negyven forint névértékű, névre szóló "A" sorozatú törzsrészvényből, 1 150 367 db dematerializált, szavazati jogot biztosító, egyenként negyven forint névértékű névre szóló, "B" sorozatú kamatozó részvényből, valamint 730 772 db dematerializált, szavazati jogot biztosító, egyenként negyven forint névértékű, névre szóló, "C" sorozatú kamatozó részvényből áll. A kamatozó részvények közül a "B" sorozatúak után a kibocsátási értékre vetített éves fix kilenc százalék mértékű kamat forint összegben kerül meghatározásra. A "C" sorozatúak után pedig az éves fix hét százalék mértékű kamat az euró összegben nyilvántartott kibocsátási érték után euró összegben kerül meghatározásra. A "B" és "C" sorozatú részvények a kibocsátást követő 5 év elteltével meghatározott átalakítási arány szerint kötelezően "A" sorozatú törzsrészvénnyé kerülnek átalakításra. 15
2012-ben a zártkörű kibocsátást követően a tulajdonosok száma közel 9 500 fő, 10 százalék feletti részesedéssel a VINTON Vagyonkezelő Kft. rendelkezik. A tulajdonosi szerkezet: Tulajdonosok megnevezése A részesedés névértéke 2012.12.31. (ezer forint) A jegyzett tőkében való részesedés aránya (%) Részesedés a szavazatokban (%) Belföldi magánszemély 1 590 284 61,01% 61,01% Belföldi jogi személy 879 093 33,73% 33,73% Külföldi magánszemély 22 344 0,82% 0,82% Külföldi jogi személy 19 844 0,76% 0,76% Nem nevesített tétel 95 010 3,65% 3,65% Összesen 2 606 574 100% 100% A Biztosító a részvénykönyv vezetésével a KELER-t bízta meg. Amennyiben a tulajdonosi megfeleltetés során van olyan számlavezető, amely ügyfeleinek tulajdonában van CIG PANNONIA részvény, azonban nem szolgáltat adatot a részvényes(ek)re vonatkozóan, úgy az ily módon be nem azonosított részvények tulajdonosai Nem nevesített tétel megnevezéssel szerepelnek a részvénykönyvben. 1.2 Felügyelőbizottság Elnöke: Tagok: Járai Zsigmond dr. Bayer József dr. Asztalos László György Preisinger Béla Ernő Solymár Attila Tamás Ormándi Sándor (2012.04.19-től) Kostevc Péter (2012.04.19-től) Fekete Imréné (2012.04.19-től) Gecser Ottó (2012.04.19-én lemondott) Vizi Attila Gergely (2012.04.19-én lemondott) Charles Kovács (2012.04.19-én lemondott) 16
1.3 Igazgatóság Elnöke: Tagok: Horváth Béla dr. Csurgó Ottó Barta Miklós (2012.09.01-től) Birkás Balázs (2012.09.01-től) dr. Kádár Gabriella (2012.09.01-től) dr. Mikó Gyula Lajos (2012.09.01-jei hatállyal lemondott) Kelemen Zsolt (2012.09.01-jei hatállyal lemondott) Gaál Csaba (2012.04.18-ai hatállyal lemondott) 1.4 Menedzsment Első számú vezető: Vezérigazgató: Pénzügyi-vezérigazgató helyettes: Értékesítési vezérigazgató-helyettes: Ügyfélszolgálati vezérigazgató-helyettes: Termékfejlesztési és kockázatvállalási vezérigazgató-helyettes: Belső ellenőr: Vezető jogtanácsos: Vezető aktuárius: Vezető orvos: Számviteli rendért felelős vezető: Befektetői kapcsolattartó: Horváth Béla dr. Csurgó Ottó Barta Miklós dr. Kádár Gabriella Birkás Balázs Sallai Linda dr. Marczi Erika dr. Csevár Antal Csordás Ferenc (2013.02.28-ig) Hámori Balázs (2013.03.01-től) dr. Halász Katalin Kelemen Zsolt (2012.10.01-ig) Barta Miklós (2012.10.01-től) dr. Lódi Kata 17
1.5 Az éves beszámoló aláíróinak adatai Horváth Béla Első számú vezető 2093 Budajenő Csalogány u. 17. Hámori Balázs Vezető aktuárius 1125 Budapest, Hadik András utca 7. A beszámolót összeállító személy nyilvános adatai: Barta Miklós Számviteli rendért felelős vezető 1142 Budapest Ilka u. 25-27. 1.6 Könyvvizsgáló A Biztosítónál a 2003. évi LX. törvény alapján a könyvvizsgálat kötelező. Könyvvizsgáló adatai: KPMG Hungária Kft. 1139 Budapest, Váci út 99. Kamarai azonosító: 000202 Boros Judit, bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai tagsági szám: 005374 A bejegyzett könyvvizsgáló által a 2012-es üzleti évre vonatkozó szolgáltatások felszámított díjai a következők voltak: - A Biztosító magyar számviteli törvény előírásaival összhangban elkészített éves beszámolójának vizsgálata és arról könyvvizsgálói jelentés kibocsátása: 12 000 ezer forint plusz áfa. - A Biztosító nemzetközi pénzügyibeszámoló-készítési standardok (International Financial Reporting Standards, IFRS ) szerint elkészített konszolidált pénzügyi kimutatásainak vizsgálata és erről könyvvizsgálói jelentés kibocsátása: 4 000 ezer forint plusz áfa. - A Biztosító jelentéstételi és a törvényeknek és jogszabályoknak való megfelelési kötelezettségének vizsgálata, és arról ún. kiegészítő jelentés kibocsátása magyar nyelven: 1 200 ezer forint plusz áfa. 18
1.7 A számviteli politika főbb jellemzői A Biztosító kettős könyvvitelen alapuló éves beszámolót készít. A beszámoló készítésekor a könyvvezetés során a Számviteli Törvényben (2000. évi C. tv, továbbiakban Tv.) meghatározott alapelveket a biztosítók éves beszámoló készítési kötelezettségének sajátosságairól szóló kormányrendeletben (192/2000. (XI.24.) Kormányrendelet, továbbiakban: Korm. rendelet) foglaltak figyelembevételével kell érvényesíteni. Az éves beszámoló és a könyvvezetés során a Biztosító a fenti számviteli alapelvek szerint járt el. A mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő január 14. A Biztosító a 2.2.2-es pontban részletezett leányvállalatok, illetve a 2.2.3-as pontban részletezett közös és társult vállalatok bevonásával külön a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok (IFRS) szerinti konszolidált éves beszámolót is készít, mely a biztosító honlapján megtekinthető. 1.7.1 Jelentőség és lényegesség Lényegesnek minősül a beszámoló szempontjából minden olyan információ, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása befolyásolja a beszámoló adatait felhasználók döntéseit (lényegesség elve). Lényegesnek minősíti a Biztosító azt a hibát, amelynek következtében az ellenőrzött év beszámolójában szereplő saját tőke az értékének 20 százalékát meghaladó mértékben változik. Az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt, az előző éveket érintő, a mérlegfőösszeg 2 százalékát, ill. az 500 000 ezer forintot meghaladó összegű hibát tekinti a Biztosító jelentősnek. 1.7.2 Eszközök értékelése: A mérlegben szereplő eszközök, illetve források értékelésénél a Biztosító a vállalkozás folytatásának elvéből indult ki és ennek megfelelően kerültek értékelésre a vagyontárgyak az alábbiak szerint: Bekerülési érték: - A hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a vételárban foglalt kamattal illetve értékvesztéssel csökkentett, visszaírt értékvesztéssel növelt, bekerülési értéken szerepelnek. - A tulajdoni részesedést jelentő befektetések értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek. 19
- A hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a vételárban lévő kamattal csökkentett bekerülési értéken szerepelnek. A névérték és a bekerülési érték közötti különbözetet lineárisan számolja el a Biztosító a futamidő alatt. - A díj- és viszontbiztosítási követelések a szerződés alapján esedékes díj összegében kerülnek kimutatásra. - A követelések értékvesztéssel csökkentett, visszaírt értékvesztésekkel növelt bekerülési értéken szerepelnek. - Az immateriális javak és tárgyi eszközök tényleges bekerülési költségen kerültek értékelésre. - Az üzembe helyezett, használatba vett eszközök, immateriális javak értékcsökkenését havonta, napra számolva, lineáris kulcsok alapján, a nyitó állomány értéke után számolja el a Biztosító. Irányadó a várható elhasználódás időtartama, az erkölcsi avulás mértéke, amely: alapítás aktivált értéke esetén 5 év, átszervezés (tőzsdei bevezetés) aktivált értéke esetén 2 év, szoftverek esetén 3 év, 7 év gépek, berendezések, felszerelések esetén 7 év, gépjárművek esetén 5 év, maradványérték 20% számítástechnikai és ügyvitel-technikai (adatátviteli, telekommunikációs) eszközök, berendezések, hálózatok esetén 3 év. A Biztosító a 100 000 forint egyedi beszerzési érték alatti eszközöket üzembe helyezéskor teljes összegben elszámolja értékcsökkenésként. Pénzeszközök: A deviza eszközök az üzleti év mérlegfordulónapjára vonatkozó Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon értékeli a Biztosító. Készletek: A Biztosító év közben folyamatos értékbeni nyilvántartást nem vezet, ezért a készletek az év végi készletleltár alapján kerülnek elszámolásra. 20
1.7.3 Eszközök értékvesztésének elszámolása: A számvitelről szóló 2000. évi C. törvény, kötelezően előírja az értékvesztés elszámolását egyes eszközfajtáknál, abban az esetben, ha azok piaci értéke (megítélése, használhatósága) tartósan és jelentősen alacsonyabb, mint a nyilvántartás szerinti értéke. Pénzügyi eszközök értékelése: A Biztosító a pénzügyi eszközök esetében a jelentőségi határt a befektetés könyv szerinti értékének (amortizált könyv szerinti érték) 10 százalékában, illetve értékpapír-beszerzésenként 10 000 ezer forintban határozza meg. Az értékpapír piaci értéke meghatározásakor figyelembe kell venni az értékpapír (felhalmozott) kamattal csökkentett tőzsdei, tőzsdén kívüli árfolyamát, piaci értékét, annak tartós tendenciáját, az értékpapír kibocsátójának piaci megítélését, a piaci megítélés tendenciáját, azt, hogy a kibocsátó a lejáratkor, a beváltáskor a névértéket (és a felhalmozott kamatot) várhatóan megfizeti-e, illetve milyen arányban fizeti majd meg. A Biztosító a pénzügyi eszközöket az óvatosság elvének megfelelően, a valós és hű kép kialakításához a következő esetekben értékeli le, számol el értékvesztést: - Ha a pénzügyi eszközök piaci megítélése tartósan és jelentősen legalább egy éven keresztül a bekerülési érték alatt van. A leértékelés érinti gazdasági társaságban részvény, üzletrész, vagyoni betét formájában megszerzett tulajdoni részesedést és az egy évnél hosszabb lejáratú értékpapírok nyilvántartás szerinti értékét és az adott kölcsönök értékét. A leértékelést a mérlegkészítéskor ismert (érvényes) piaci értéknek, piaci megítélésnek megfelelően kell végezni. - A tőzsdén jegyzett részvényeket, ill. hosszú lejáratú értékpapírokat a mérlegfordulónapon érvényes tőzsdei árfolyamon kell beállítani a mérlegbe akkor, ha legalább egy éven keresztül a tőzsdei árfolyam a nyilvántartási érték alatt volt. Piaci árfolyamnak a letétkezelő által közölt piaci értéket kell tekinteni. - A tőzsdén nem jegyzett részesedések tartós értékvesztésének meghatározásához az adott gazdasági társaság saját tőkéjének alakulásából lehet következtetni. Emellett a Biztosító ügyvezetése figyelembe veszi a társaságban lévő részesedés értékelésekor a társaság jövőjére vonatkozó várakozásokat, valamint az üzleti terveknek való hosszú távú megfelelést is. A mérlegkészítés időszakában a döntést igénylő értékvesztések körét és mértékét - az óvatosság elvének megfelelően a Biztosító határozza meg. 21
Amennyiben a pénzügyi eszköz piaci értéke tartósan és jelentősen meghaladja a könyv szerinti értékét, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a pénzügyi eszköz könyv szerinti értéke nem haladhatja meg az eredeti bekerülési értékét. Egyéb követelések értékvesztésének elszámolása: Az adós minősítése alapján az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésnél (ideértve a hitelintézetekkel, pénzügyi vállalkozásokkal szembeni követeléseket, a kölcsönként, az előlegként adott összegeket, továbbá a bevételek aktív időbeli elhatárolása között lévő követelésjellegű tételeket is) értékvesztést kell elszámolni, ha a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti - veszteségjellegű - különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. Az értékvesztést a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján kell megítélni. A vevőnként, illetve adósokként kisösszegű követeléseknél - a vevők, az adósok együttes minősítése alapján - az értékvesztés összege e követelések nyilvántartásba vételi értékének százalékában is meghatározható. Amennyiben a vevő, az adós minősítése alapján a követelés várhatóan megtérülő összege meghaladja a követelés könyv szerinti értékét, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a követelés könyv szerinti értéke nem haladhatja meg a nyilvántartásba vételi (devizakövetelés esetén a fordulónapi, számviteli politikában meghatározott árfolyamon számított) értékét. Biztosításközvetítőkkel szembeni követelés értékvesztése: A Biztosító értékvesztést számol el a biztosításközvetítőkkel szembeni követelésekre, amennyiben ezek mérlegkészítéskor várható megtérülő értéke alacsonyabb, mint ezen követelések nyilvántartási értéke. A Biztosító az aktív üzletkötőkkel szembeni követelésekre értékvesztést nem számol el, mivel ezen partnerek esetében a folyamatos üzleti kapcsolat folyamán a követelések megtérülése valószínűsíthető. Nem számol el értékvesztést azokra a követelésekre sem, melyek a mérlegkészítés napjáig befolytak. A már nem aktív üzletkötőkkel szembeni követelések várható megtérülését a rendelkezésre álló információk alapján becsléssel határozza meg. A Biztosító az értékelés során az alábbi kategóriákba sorolja be minden olyan biztosításközvetítőkkel szembeni követelését, ahol az alábbi tényállások valósulnak meg: 22
kisértékű (ötszázezer forint alatti) követelések a követelés megszűnt céggel szemben áll fenn a biztosításközvetítővel szemben büntetőeljárás van folyamatban; a követelés behajtását követeléskezelő cégnek átadta jogi intézkedés még nem történt; jogi intézkedés történt, de még jogerős végzés nem született; a követelés jogerős végrehajtás alatt van és a követelés céggel szemben keletkezett; a követelés jogerős végrehajtás alatt van és a követelés természetes személlyel szemben keletkezett; minden egyéb egyedileg vizsgált követelés, melyet a Biztosító egyedileg értékel a rendelkezésre álló információk alapján. A követelések fenti csoportokba történő besorolását követően a követeléskezelők szakmai megítélése és az egyedileg rendelkezésre álló információk alapján határozza meg a Biztosító a követelések várhatóan meg-nem térülő értékét, valamint az értékvesztés összegét. 1.7.4 Fióktelep (Románia) és központ-anyavállalat (Magyarország) beszámolója A Biztosító fióktelepe 2011. december 20-án befejezte biztosítási tevékenységét, és biztosítási portfólióját átadta a Magyarországon működő Biztosítónak. Így a biztosítástechnikai tételekkel kapcsolatos követelések-kötelezettségek, befektetések, tartalékok, valamint minden a biztosítási portfolióhoz kapcsolódó tétel átkerült a Biztosító könyveibe. A 2012. év során csupán a bezárással kapcsolatos tevékenységek folytak a fióktelep esetében. A romániai fióktelep 2012-ben működése során az anyavállalat számviteli politikáját alkalmazta és az anyavállalat által használt könyvelési rendszert használta, de a könyvelés elkülönítve (külön vállalatban) történt. Az elemstruktúrát illetően egyezett az anyavállalatéval, de figyelembe vette a helyi törvényeket, információs és adatszolgáltatási igényeket. A könyvelésnél alkalmazott devizaneme elsődlegesen a magyar forint, másodlagosan a román lej volt. A főkönyvi rendszerben naponta rögzítésre került a fióktelep könyvelési rendszerében a Magyar Nemzeti Bank napi hivatalos árfolyama és a könyvelési rendszer ez alapján a tranzakciókat mindkét devizában folyamatosan vezette. A fióktelep 2012. október 12-én megszűnt és a román cégbíróság törölte a cégjegyzékből. A beszámolóját a helyi szabályok szerint készítette el. 23
1.8 Vagyoni, pénzügyi helyzet értékelése A Biztosító jövedelmezőségi, likviditási, tartalék fedezetségi helyzetét az alábbi mutatók jellemzik: 2011. 2012. Jövedelmezőségi helyzet vizsgálata Mérleg szerinti eredmény/megszolgált díj -23% -12% Biztosítástechnikai eredmény/megszolgált díj -22% -10% Tőkemegfelelés Saját tőke/jegyzett tőke 200% 165% Tartalék fedezettsége Befektetések/Tartalék (unit-linked nélkül) 222% 211% Likviditási mutatók Likvid pénzeszköz/rövid lejáratú kötelezettség 204% 173% Értékesítési költséghányad Szerzési költség/bruttó díj 38% 19% Igazgatási költséghányad Igazgatási költség/bruttó díj 18% 12% A Biztosító eddigi működése során a biztosítási portfolió építése és ezzel párhuzamosan a gazdaságos üzemméret kialakítása volt folyamatban, ez tükröződik a fenti mutatókban is. A mérleg szerinti veszteség megszolgált díjhoz viszonyított aránya jelentősen csökkent, ami a tervekkel összhangban történő folyamatos javulást jelent. A szerzési költség bruttó díjhoz viszonyított arányának csökkenését a megújításokból fakadó díjbevételek növekedése magyarázza. Az igazgatási költséghányad arányának csökkenésében a már 2011-ben megkezdett költségracionalizálási folyamat és a végrehajtott hatékonysági intézkedések eredménye mutatkozik meg, mely mellett a Biztosító továbbra is elkötelezett. A következő táblázat a biztosítási portfólió költségviselő képességének alakulását mutatja: 2011 2012 B.) BIZTOSÍTÁSTECHNIKAI EREDMÉNY -4 428 638-1 834 990 + Összes személyi és anyagjellegű költség (jutalékköltség nélkül) 5 464 081 3 200 424 + 12.Biztosítástechnikai ráfordítások befektetésekből 355 971 302 170-02. Biztosítástechnikai bevételek befektetésekből 1239 6 366 Biztosítástechnikai portfolió fedezete 1 390 175 1 673 970 A Biztosító meglévő rendszeres díjas életbiztosítási szerződésállománya stabil alapokat teremt a további működéshez és a portfolió növekedésével és érésével párhuzamosan költségviselő képessége is egyre javul. 24
2. SPECIÁLIS INFORMÁCIÓK A MÉRLEGHEZ, AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ 2.1 Immateriális javak adatok ezer forintban 2012. év Alapításátszervezés aktivált értéke Szellemi termékek, vagyoni értékű jogok Immateriális javak beruházás Immateriális javak összesen Nyitó bruttó érték 1 104 364 894 561 28 110 2 027 035 Növekedés 0 318 225 303 672 621 897 Csökkenés 0-22 361-318 225-340 568 Záró bruttó érték 1 104 364 1 190 425 13 557 2 308 346 Nyitó amortizáció 635 819 530 914 0 1 166 733 Növekedés -451 800-127 693 0-579 493 Csökkenés 0 10 765 0 10 765 Záró amortizáció érték 1 087 619 647 842 0 1 735 461 Nyitó nettó érték 468 545 363 647 28 110 860 302 Változás -451 800 178 936-14 552-287 416 Záró nettó érték 16 745 542 583 13 557 572 885 A szellemi termékek között a használatban lévő szoftvereket tartja nyilván a Biztosító. A szellemi termékek növekedése elsősorban a biztosítástechnikai nyilvántartó rendszer fejlesztéseihez kapcsolódik. Az alapítás-átszervezés aktivált értékének meghatározó része a tőzsdei kibocsátáshoz kapcsolódó átszervezési költségek aktiválásából fakadt, mely szinte teljesen leírásra került 2012. év végéig. 25
2.2 Befektetések 2.2.1 Ingatlanok A Biztosítónak saját tulajdonú ingatlana nincs. A bérelt ingatlanon végzett beruházás nettó értéke a fordulónapon 4 313 ezer forint. 2.2.2 Befektetések kapcsolt vállalkozásokban A Biztosító az alábbi kapcsolt vállalkozásokban rendelkezik befektetésekkel: CIG Pannónia Első Magyar Általános Biztosító Zrt. (EMABIT) 1033 Budapest, Flórián tér 1. Tulajdoni hányad: 100% Részesedés névértéke: Korábban elszámolt értékvesztés: Részesedés könyvértéke: Jegyzett tőke: Saját tőke: Mérleg szerinti eredmény: 2 685 000 ezer forint 34 679 ezer forint 2 650 321 ezer forint 1 005 000 ezer forint 1 313 003 ezer forint -826 443 ezer forint A Biztosító leányvállalatában 800 000 ezer forint tőkeemelést hajtott végre a 2012-es év folyamán. A végrehajtott tőkeemelés következtében a jegyzett tőke 15 000 ezer forinttal, míg a tőketartalék 785 000 ezer forinttal emelkedett. A leányvállalati befektetés névértéke az év eleji 1 885 000 ezer forintról 2 685 000 ezer forintra változott. A CIG Csoport működésében az EMABIT szerepe egyre inkább erősödik. 2012-ben induló biztosítóként 2 922 522 ezer forint bruttó díjbevételt ért el, melynek legnagyobb része a gépjármű-biztosítási ágazatokhoz kapcsolódik. 2012-ben a GFB biztosításokból több mint 900 flotta, mintegy 25 ezer darab gépkocsi került fedezetbe vételre. A flották 80%-a a kiemelt célpiacként kezelt kis flották közül került ki, fennmaradó része pedig nagyobb flottákból, köztük számos nemzetközi, nagyvállalati ügyféltől származik. A casco biztosítások körében csaknem 300 flottát, ezeken belül több mint 13 ezer darab gépkocsit biztosít az EMABIT. Az EMABIT növekedése párhuzamosan zajlik a termékfejlesztéssel és a termékkínálat bővítésével. A 2012. év folyamán a lakossági üzletágban megkezdte a lakásbiztosítási termékének értékesítését, a vállalati palettát pedig kiegészítette szállítmánybiztosítási fedezettel, illetve egyéb fuvarozói felelősségre vonatkozó fedezetekkel. A májusban elindított lengyel szakmai felelősségbiztosítási projekt keretében speciális felelősségbiztosítási termék értékesítése 26
sikeresnek bizonyult, az új szerzés állománya egész évben 397 millió forint volt, ez összesen közel 4000 darab szerződést jelent. Az EMABIT első teljes működési évét zárta 2012. december 31-én. Az informatikai, értékesítési, pénzügyi rendszerek kialakítása megtörtént, a tesztüzemeket az éles üzem váltotta fel. A Biztosító jelentős állományokat szerzett, és fontos, stratégiai jelentőségű partnerekkel alakított ki jól működő értékesítési kapcsolatokat, mely partnerek a Vezetőség várakozásai szerint a jövőben is a Biztosítóval kívánnak együttműködni. Az 1.7.3-as pontban részletezettek alapján a Biztosító a tőzsdén nem jegyzett tartós részesedés értékelésekor a saját tőke alakulása mellett figyelembe veszi a társaság jövőjére vonatkozó várakozásokat, valamint az üzleti terveknek való hosszú távú megfelelést is. Az EMABIT induló, első éves eredménye a várakozásokkal összhangban alakult. A középtávú stratégiai tervek alátámasztják a befektetés megtérülését, ezáltal az EMABIT esetében az értékvesztés elszámolása nem indokolt. CIG Pannónia Szolgáltató Központ Kft. (korábban: Pannónia Tanácsadó Kft.) 1033 Budapest, Flórián tér 1. Tulajdoni hányad: 100% Részesedés névértéke: Korábban elszámolt értékvesztés: Részesedés könyvértéke: Jegyzett tőke: Saját tőke: Mérleg szerinti eredmény: 70 000 ezer forint 50 000 ezer forint 20 000 ezer forint 10 000 ezer forint 30 975 ezer forint 14 394 ezer forint A Biztosító és leányvállalata az EMABIT közös szolgáltató központot alakított ki, hogy azonos szervezeti egységeinek önálló szolgáltatásait egységbe integrálja és olyan szinergiát hozzon létre, amely alkalmas a kölcsönös előnyök kihasználására és a költségek ésszerű megosztására. A szolgáltató központ 2012. május 1-től kezdődően elsősorban adminisztrációs, kárrendezési és informatikai tevékenységeket lát el annak érdekében, hogy az összehangolt munkavégzéssel, hatékonyabb, gördülékenyebb kiszolgálással ügyfelei megelégedettségét növelni tudja, továbbá költségmegtakarításokat érjen el. A CIG Pannónia Szolgáltató Központ Kft-t a Biztosító a korábbi leányvállalata, a CIG Pannónia Tanácsadó Kft. átalakításával valósította meg. A Biztosító a leányvállalatában, az átalakításhoz szükséges saját tőke biztosításának érdekében, 2012-ben 20 000 ezer forintos tőkeemelést hajtott végre. A Szolgáltató Központ a 2012-es évet már 14 394 ezer forint mérleg szerinti nyereséggel zárta. 27
S.C. Tisia Expert S.r.l. Romania, Bucuresti, Aleea POLITEHNICII. nr. 2. block 5A, Scara B, etaj 5. ap. 66 sector 6. Tulajdoni hányad: 100% Részesedés értéke: Jegyzett tőke: Saját tőke: Mérleg szerinti eredmény: 1 205 ezer forint 248 ezer forint -1 487 ezer forint 66 ezer forint A Biztosító 2011. év őszén átalakította romániai tevékenységét, amelynek eredményeképpen 2012-ben határon átnyúló szolgáltatás keretében közvetítette életbiztosítási termékeit. A Tisia Srl a romániai értékesítés támogatásában nyújt tanácsadási szolgáltatást a Biztosító számára. Pannónia PI-ETA Kegyeleti Szolgáltató Kft. 1033 Budapest, Flórián tér 1. Tulajdoni hányad: 100% Részesedés értéke: Jegyzett tőke: Saját tőke: Mérleg szerinti eredmény: 1 300 ezer forint 500 ezer forint 1 877 ezer forint -265 ezer forint A 2008 áprilisában alapított PI-ETA tevékenysége a Biztosító kegyeleti célú biztosításához, az Alkony termékhez kapcsolódóan nyújtja szolgáltatását. A Biztosító 2010. december 1-jén 300 ezer forint névértékű üzletrész vásárlásával 60 százalékos tulajdoni hányadot szerzett a Pannónia PI-ETA Kft-ben. 2011 decemberében a Biztosító 60 százalékról 100 százalékra tovább növelte részesedését a Pannónia PI-ETA Kegyeleti Szolgáltató Kft-ben, így kizárólagos tulajdonosává vált. 2.2.3 Tulajdoni részesedést jelentő befektetés közös és társult vállalkozásban A Biztosító a 2011. év első negyedévében hosszú távú stratégiai együttműködésről írt alá szándéknyilatkozatot a Villamosenergia-ipari Társaságok Nyugdíjpénztárával. A megállapodás 2011 második negyedéve során hatályba lépett, a Nyugdíjpénztár felvette a Pannónia Nyugdíjpénztár, a CIG partnerség tagja nevet. A szerződéses felek az együttműködésben rejlő szinergiák minél hatékonyabb kiaknázása érdekében megkezdték a közös munkát, amelynek eredményeképpen felállításra került egy stratégiaalkotó testület, valamint létrehozták a befektetési szolgáltató és pénztárszolgáltató társaságokat. A befektetési szolgáltató társaság létrehozásának célja, hogy a magán és önkéntes nyugdíjpénztári vagyon, az élet- és nem- 28
életbiztosítási tartalékok, a Biztosító saját tőkéje, a Csoporton belül képződő egyéb források, és lehetőség szerint külső megbízásból érkező vagyonelemek befektetéseit végezze. Pannónia Befektetési Szolgáltató Zrt. (2013.02. 05 től Pannónia CIG Alapkezelő Zrt.) 1072 Budapest, Nyár utca 12. Tulajdoni hányad: 41% Részesedés értéke: Jegyzett tőke: Saját tőke: Mérleg szerinti eredmény: 57 410 ezer forint 140 020 ezer forint 261 408 ezer forint 127 707 ezer forint Pannónia Befektetési Szolgáltató 2011. augusztus 3-án alakult és 2011. december 21-én megkapta a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletétől a tevékenysége megkezdéséhez szükséges engedélyt. A Pannónia Befektetési Szolgáltató Zrt. az engedélyezési folyamat lezárását követően, 2012 januárjában megkezdte működését, és vagyonkezelési tevékenységet végzett a Biztosító, illetve a Pannónia Nyugdíjpénztár számára, amelynek eredményeképpen vagyonkezelt állománya 2012 végén már csaknem 115 milliárd forint volt. A Biztosító a Pannónia Befektetési Szolgáltató Zrt.-ben fennálló 20 százalékos mértékű közvetlen minősített befolyását 2012 folyamán 41 százalékosra növelte. A Társaság a 2012-es évet, mely működésének első éve volt, 127 707 ezer forint mérleg szerinti eredménnyel zárta, mérlegfőösszege 292 986 ezer forint. A Társaság sajáttőke arányos jövedelmezősége 51%. A Társaság alapvető céljai között szerepel a piaci részesedés növelése. Az önkéntes és magán-nyugdíjpénztárak, illetve a Biztosító számára végzett minél sikeresebb portfólió kezelés mellett fontos cél a külső ügyfelek megszerzése, illetve a magánszemélyek részére végzendő direkt portfólió kezelés elindítása is. A PSZÁF 2013. február 5-i H-EN-III-7/2013. sz. határozatában engedélyezte a Pannónia Befektetési Szolgáltató Zrt. alapkezelővé alakulását, mely tevékenységét a jövőben Pannónia CIG Alapkezelő Zrt. néven folytatja. 29
Pannónia Pénztárszolgáltató Zrt. 1072 Budapest, Nyár utca 12. Tulajdoni hányad: 20% Részesedés értéke: Jegyzett tőke: Saját tőke: Mérleg szerinti eredmény: 3 500 ezer forint 17 500 ezer forint 16 637 ezer forint -1 792 ezer forint A Biztosító 2011. augusztus 3-án a Pannónia Nyugdíjpénztárral közösen, együttműködési megállapodásuk keretében alapította a Pannónia Pénztárszolgáltató Zrt-t. A Nyugdíjpénztár a korábban saját hatáskörében folytatott pénztári adminisztrációs tevékenységet a Pénztárszolgáltatóhoz szervezte ki. A társaság a 2012-es üzleti év során 43 699 ezer forint nettó árbevételt ért el, mérleg szerinti eredménye -1 792 ezer forint. 2.2.4 Egyéb befektetések A Biztosító egyéb befektetéseit a következő táblázat mutatja: Egyéb befektetések Bekerülési érték adatok ezer forintban 2011.12.31 2012.12.31 Piaci érték Bekerülési érték Piaci érték Betétek hitelintézetnél 625 000 625 000 0 0 Egyéb kölcsön 37 640 37 640 48 168 48 168 Tulajdoni részesedést jelentő befektetés 652 239 599 066 42 055 41 613 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 1 928 493 1 931 425 3 848 936 3 969 018 Más befektetés 149 393 134 434 0 0 Összesen 3 392 765 3 327 565 3 939 159 4 058 799 Az egyéb befektetések között szereplő eszközök 98%-át hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok alkotják. Ezen befektetések közül 3 004 552 ezer forint értékben szerepelnek magyar állampapírok (ebből 2 343 061 ezer forint eurós államkötvény) és 844 383 ezer forint értékben magyar diszkontkincstárjegyek. 30
2.3 Unit-linked befektetések A Biztosító befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosítások szerződői javára végrehajtott befektetések piaci értéke 35 398 550 ezer forint, bekerülési értéke 33 579 216 ezer forint, melyet az 1-2. mellékletek mutatnak be. A unit-linked befektetések eredménye a befektetések nem realizált nyeresége soron kerül bemutatásra a beszámolóban (632 481 ezer forint). Az eszközalapok 2012. év végi teljesítménye a nemzetközi tőzsdéken, mindenekelőtt a fejlődő piacokon lezajló (ún. BRIC ország-csoport) erőteljes év végi árfolyam-emelkedés és a hazai eszközök nemzetközileg is kimagasló szintet elérő teljesítményének köszönhetően erősen pozitív képet mutat. A hozamok kedvező alakulásában nagy szerepe volt annak, hogy az emelkedés tartóssága következtében a Navigátor szolgáltatás keretében a védett, alacsony hozamú alapokból több milliárd forint összegű tőke áramlott vissza a növekedési eszközalapokba. 2.4 Követelések 2.4.1. Közvetlen biztosítási ügyletből származó követelések Közvetlen biztosítási ügyletből származó követelések adatok ezer forintban 2011.12.31 2012.12.31 Változás Követelések a biztosítási kötvénytulajdonosoktól 2 149 679 2 322 666 172 987 Követelések a biztosítási közvetítőktől 593 071 444 742-148 329 ebből: üzleti partner jutalék tartozása 522 502 254 862-267 640 üzleti partnernek nyújtott jutalék előleg 70 569 189 880 119 311 CIG összesen 2 742 750 2 767 408 24 658 A biztosítási kötvénytulajdonosokkal szembeni követelések több, mint 93 százalékát 90 napon belüli díjkövetelések teszik ki. A követelések korossága, struktúrája nem változott, azok növekedése összhangban van a portfolió bővülésével. A biztosítási közvetítőkkel szembeni jutalékkövetelések csökkenését a nem aktív (megszűnt szerződésű) közvetítőkkel szembeni jutalék visszaírásból származó követelések értékvesztésének növekedése okozza, amelyek behajtásához a Biztosító külső szakértők szolgáltatását is igénybe veszi. 31
2.4.2. Követelésekre elszámolt értékvesztés A Biztosító követeléseire értékvesztést számolt el a következők szerint: adatok ezer forintban Bruttó jutalékkövetelések 2011.12.31 2012.12.31 Változás Aktív tanácsadók jutalék tartozása 114 928 57 326-57 602 Kilépett tanácsadók jutalék tartozása 1 116 456 1 449 029 332 573 Üzleti partnernek nyújtott jutalék előleg 70 569 189 880 119 311 Bruttó jutalékkövetelés összesen 1 301 953 1 696 235 394 282 Összes értékvesztés 708 882 1 251 493 542 611 Nettó jutalékkövetelés összesen 593 071 444 742-148 329 A Biztosító a követeléseit egyedileg értékeli a számviteli politikában részletezettek szerint. 2012-ben a korábbi 708 882 ezer forint értékvesztéshez még további 542 611 ezer forintot képzett meg, így a kumulált értékvesztés 1 251 493 ezer forint. 2.4.3. Követelések viszontbiztosítási ügyletekből A Biztosítónak pénzügyi viszontbiztosítási szerződése van négy külföldi viszontbiztosítóval (2012 során bővült a viszontbiztosítási partnerek köre két új szereplővel, illetve az egyik meglévő viszontbiztosító 2012-től már nem érintett az új generációk vonatkozásában). A viszontbiztosítási szerződés a 2008., 2009., 2010., 2011. és 2012. évi Magyarországon és Romániában, valamint 2011-től a Szlovákiában szerzett rendszeres díjas unit-linked típusú életbiztosításokra terjed ki. A viszontbiztosítási szerződés évente megújításra kerül. A szerződés értelmében a partnerek a Biztosító által viszontbiztosításba adott állomány rendszeres biztosítási díjának meghatározott százalékára (2012-ig 60%, 2012-től 85%), és egy évente változó mértékű viszontbiztosítási díjra jogosultak, ahol ez utóbbi tétel mértéke a termékben lévő költségfedezethez igazodik. A partnerek ezért a díjért cserébe az újonnan szerzett szerződések után a díjjal arányos jutalékot adnak a biztosító részére, valamint jutalék- és nyereségrészesedés, illetve a haláleseti károkban való részesedés formájában ellentételező szolgáltatást nyújtanak a Biztosító számára. A tételek eredőjeként egy viszontbiztosított generáció az első viszontbiztosított évben jelentős cash flow- és eredménytöbbletet generál, a későbbi években viszont a szerződések költségviselő képességéhez igazodó fizetési kötelezettséget és eredménycsökkenést keletkeztet a Biztosító számára. Annak érdekében, hogy a mérleg szerinti eredmény reális képet mutasson, a Biztosító az első időszak eredményre gyakorolt pozitív hatását halasztott bevételként elhatárolja, és a későbbi években ezt feloldva ellensúlyozza az állomány eredményt rontó hatását. 32
A megállapodás értelmében a partnerek a Biztosítóval szemben generációnként nyilvántartott egyenlegük (loss carried forward account) alapján kamatra jogosultak, amíg ez az egyenleg azt mutatja, hogy a Biztosító az igénybe vett szolgáltatások és jutalékok kamattal növelt értékénél kevesebb díjat adott át a partnereknek. Ennek a kamatnak a mértéke generációnként előre meghatározott. A számviteli elszámolás során a kamat hatása megjelenik eredményt terhelő tételként, melynek nagysága 300 millió forint volt 2012-ben (2011: 355 millió forint). A táblázat tartalmazza a 2012 év végén a viszontbiztosítókkal szemben fennálló (pénzügyileg még nem rendezett) követeléseket: Portfólió 2011. VB-vel szembeni, pénzügyileg nem rendezett követelések egyenlege adatok ezer forintban 2012. VB-vel szembeni, pénzügyileg nem rendezett követelések egyenlege 2011-es szerződések után 1 704 325 0 2012-es szerződések után 0 291 426 Összesen 1 704 325 291 426 A követelés bázisévihez viszonyított csökkenésének fő oka, hogy a tárgyév végéig a bázisévhez viszonyítva a viszontbiztosított állomány kisebb, azonban nagyobb hányadára történt meg a pénzügyi rendezés. 2.4.4. Egyéb követelések adatok ezer forintban Egyéb követelések 2011.12.31. 2012.12.31. Változás Szállítói előleg 299 24 906 24 607 Adótúlfizetés (IPA, Innovációs járulék) 30 536 30 631 95 Egyéb rövidlejáratú követelés 213 736 77 824-135 912 Vevői kapcsolatok követelései 56 018 20 738-35 280 Összesen 300 589 154 099-146 490 Az egyéb követelések közül mintegy 23 675 ezer forint kapcsolódik a CIG Pannónia Szolgáltató Központtal szemben év végén fennálló kapcsolt vevőkövetelésekhez. 33
2.5 Egyéb eszközök 2.5.1 Tárgyi eszközök 2012. év Műszaki berendezések Személygépkocsik Bútorok, egyéb berendezések Kisértékű eszközök Beruházás Tárgyi eszközök összesen Nyitó bruttó érték 74 000 90 762 69 000 13 294 9 316 256 372 Növekedés 8 193 9 372 4 142 2 068 23 122 46 897 Csökkenés -25 469-38 743-335 -1 630-23 775-89 952 Záró bruttó érték 56 724 61 391 72 807 13 732 8 663 213 317 Nyitó amortizáció -47 747-20 496-17 048-13 294 0-98 585 Növekedés -12 089-16 370-8 967-1 677 0-39 103 Csökkenés 17 672 13 288 0 1 630 0 32 590 Záró amortizáció érték -42 164-23 578-26 015-13 341 0-105 098 Nyitó nettó érték 26 253 70 266 51 952 0 9 316 157 787 Változás -11 693-32 453-5 160 391-653 -49 568 Záró nettó érték 14 560 37 813 46 792 391 8 663 108 219 2.5.2 Készletek A Biztosító nyilvántartott készleteit az alábbi táblázat tartalmazza: adatok ezer forintban Készletek 2011.12.31 2012.12.31 Változás Reklámtárgyak 3 607 5 971 2 364 Nyomtatványkészlet 10 621 16 696 6 075 Ajándéktárgyak 9 193 9 149-44 Összesen 23 421 31 816 8 395 34